€¦ · XLS file · Web view · 2015-11-12DESTINA TAMARA DJ 180110140055001 18-02-2015 Aktif...

LAPORAN KEUANGAN

UNIVERSITAS PADJADJARAN

UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014

2

UNIVERSITAS PADJADJARANNERACAPER 30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(dalam Rupiah)

Catatan 30 September 2015 31 Desember 2014 Telah Diaudit

ASETASET LANCARKas dan Setara Kas 2c,3 293,267,705,593 187,698,126,552 Piutang 4 29,651,926,297 38,291,392,685 Persediaan 2e, 5 8,679,312,849 8,171,256,811 Aset Lancar Lainnya 6 36,387,527,300 1,766,014,449 Investasi Jangka Pendek 7 15,000,000,000 15,000,000,000 JUMLAH ASET LANCAR 382,986,472,039 250,926,790,496

ASET TIDAK LANCARAset Tetap 2g, 8 2,389,558,145,521 2,337,247,428,173 Aset Tak Berwujud 2h, 9 4,308,817,743 3,984,929,755 Aset Tidak Lancar Lainnya 2h, 10 1,914,448,210 1,914,448,210 JUMLAH ASET TIDAK LANCAR 2,395,781,411,474 2,343,146,806,138

JUMLAH ASET 2,778,767,883,513 2,594,073,596,634

KEWAJIBAN DAN EKUITASKEWAJIBAN JANGKA PENDEKHutang Usaha 2i, 11 7,140,375 709,079,126 Biaya Yang Masih Harus Dibayar 2i, 12 18,676,174,030 22,944,316,499 Pendapatan Diterima di Muka 2i, 13 75,228,534,069 28,012,068,266 Kewajiban Jangka Pendek Lainnya 2i, 14 17,716,811,547 13,839,280,719 JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 111,628,660,021 65,504,744,610

JUMLAH KEWAJIBAN 111,628,660,021 65,504,744,610

EKUITASEkuitas Tidak TerikatEkuitas Awal 2j,15 530,393,949,580 530,393,949,580 Surplus & Defisif Tahun Lalu 509,298,117,184 333,682,124,537 Surplus & Defisif Triwulan/ Tahun Berjalan 138,570,371,468 175,615,992,647 Selisih Revaluasi Aset Tetap 1,376,168,324,860 1,376,168,324,860 Jumlah Ekuitas Tidak Terikat 2,554,430,763,092 2,415,860,391,624

Ekuitas Terikat TemporerEkuitas Awal - - Surplus & Defisit Tahun Lalu 112,708,460,400 110,877,435,780 Surplus & Defisif Triwulan/ Tahun Berjalan - 1,831,024,620 Jumlah Ekuitas Terikat Temporer 112,708,460,400 112,708,460,400

Jumlah Ekuitas 2,667,139,223,492 2,528,568,852,024

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 2,778,767,883,513 2,594,073,596,634

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

2

UNIVERSITAS PADJADJARANLAPORAN AKTIVITASUNTUK PERIODE DAN TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(dalam Rupiah)

Catatan Tidak Terikat Terikat Temporer Jumlah

30 September 2015 31 Desember 2014 30 September 2015 31 Desember 2014 30 September 2015 31 Desember 2014Telah Diaudit Telah Diaudit Telah Diaudit

PENDAPATAN Pendapatan Usaha dari Jasa Layanan 2b, 16 366,381,458,741 464,351,363,179 - - 366,381,458,741 464,351,363,179 Pendapatan Hibah 2b, 17 - 440,389,212 1,831,024,620 440,389,212 1,831,024,620 Pendapatan dari APBN 2b, 18 395,253,260,245 511,126,539,140 - - 395,253,260,245 511,126,539,140 Pendapatan Lainnya 2b, 19 21,552,311,723 32,696,447,031 - - 21,552,311,723 32,696,447,031

JUMLAH PENDAPATAN 783,187,030,709 1,008,174,349,350 440,389,212 1,831,024,620 783,627,419,921 1,010,005,373,970

BIAYABiaya Layanan 2b, 20 424,548,948,936 568,719,258,393 - - 424,548,948,936 568,719,258,393 Biaya Umum & Administrasi 2b, 21 220,508,099,517 263,839,098,310 - - 220,508,099,517 263,839,098,310 Biaya Lainnya - - - - -

JUMLAH BIAYA 645,057,048,453 832,558,356,703 - - 645,057,048,453 832,558,356,703

138,129,982,256 175,615,992,647 440,389,212 1,831,024,620 138,570,371,468 177,447,017,267

KEUNTUNGAN (KERUGIAN)Keuntungan Penjualan Aset Non Lancar - - - - - - Rugi Penjualan Aset Non Lancar - - - - - - Rugi Penurunan Nilai - - - - - -

Jumlah Keuntungan (Kerugian) - - - - - - SURPLUS (DEFISIT) SEBELUM POS LUAR BIASA 138,129,982,256 175,615,992,647 440,389,212 1,831,024,620 138,570,371,468 177,447,017,267

POS-POS LUAR BIASAPendapatan dari Kejadian Luar Biasa - - - - Biaya dari Kejadian Luar Biasa - - - -

Jumlah Pos-pos Luar Biasa - - - - - - SURPLUS (DEFISIT) TAHUN BERJALAN BERSIH 138,129,982,256 175,615,992,647 440,389,212 1,831,024,620 138,570,371,468 177,447,017,267

(257,123,277,989) (335,510,546,493) 440,389,212 1,831,024,620 (256,682,888,777) (333,679,521,873)

Catatan atas laporan keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan

SURPLUS (DEFISIT) SEBELUM POS KEUNTUNGAN (KERUGIAN)

SURPLUS (DEFISIT) TAHUN BERJALAN DI LUAR PENDAPATAN APBN

3

UNIVERSITAS PADJADJARANLAPORAN ARUS KASUNTUK PERIODE DAN TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(dalam Rupiah)

30 September 2015 31 Desember 2014 Telah Diaudit

1. Arus Kas Dari Aktivitas OperasiArus masuk- Penerimaan Usaha dari Jasa Layanan 377,187,525,716 454,303,730,831 - Penerimaan APBN (Rupiah Murni) 395,253,260,245 511,126,539,140 - Penerimaan dari Beasiswa 571,700,000 18,495,578,083 - Penerimaan dari Hibah 440,389,212 1,831,024,620 - Pendapatan Usaha Lainnya 21,552,311,723 32,696,447,031

Arus Keluar- Beban Layanan (363,036,903,243) (592,523,418,627)- Beban Umum & Administrasi (220,508,099,517) (263,839,098,310)- Pembayaran Titipan Beasiswa (571,700,000) (18,495,578,083)- Pembayaran untuk penggunaan lainnya - -

Kas Bersih Dari Aktivitas Operasi 210,888,484,136 143,595,224,686

2. Arus Kas dari Aktivitas Investasi :Arus Masuk- Hasil Penjualan Aset Tetap - - - Hasil Penjualan Investasi Jangka Panjang - - - Hasil Penjualan Aset Lainnya - -

Arus Keluar- Investasi Jangka Pendek - (15,000,000,000)- Investasi Jangka Panjang - - - Pembayaran untuk Perolehan Aset Tetap (104,968,005,095) (136,112,521,763)- Pembayaran untuk Perolehan Aset Tidak Berwujud (350,900,000) (324,144,150)- Pembayaran untuk Perolehan Aset Tetap Lainnya - (923,827,752)

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi (105,318,905,095) (152,360,493,665)

3. Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (1)+(2) 105,569,579,041 (8,765,268,979)

4. Arus Kas Dari Aktivitas PendanaanArus Masuk- Ekuitas Awal - - - Ekuitas Donasi - - - Perolehan Pinjaman - - - Penerimaan Kembali Pokok Pinjaman - - Arus Keluar- Pembayaran Pokok Pinjaman - - - Pemberian Pinjaman - - Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan - -

5. Kenaikan/Penurunan Kas dan Setara Kas (3)+(4) 105,569,579,041 (8,765,268,979)

Kas dan Setara Kas Awal Tahun 187,698,126,552 196,463,395,531 Kas dan Setara Kas Akhir Tahun 293,267,705,593 187,698,126,552

4

UNIVERSITAS PADJADJARANCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANUNTUK PERIODE DAN TAHUN YANG BERAKHIR 30 SEPTEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014(dalam Rupiah)

1. INFORMASI UMUM

a. Gambaran Umum

b. Struktur Organisasi

Struktur Organisasi Pengelola BLU UNPAD

c. Susunan Pengelola Universitas Padjadjaran

Susunan Pengelola Universitas Padjadjaran pada periode tahun 2015 adalah sebagai berikut :

Rektor : Prof. Dr. Med. Tri Hanggono Achmad,drSekertaris Senat Akademik : Prof. Oekan S. AbdoellahWakil Rektor Bidang Akademik dan Kemahasiswaan : Dr. Arry Bainus , MA

Wakil Rektor Bidang Perencanaan, Keuangan, dan Sistem Informasi:

: Dr. Keri Lestari, S.Si., M.Si., Apt.

Wakil Rektor Bidang Tata Kelola dan Sumber Daya : Dr. Sigid Suseno, SH., M.Hum:

Universitas Padjadjaran didirikan pada tanggal 11 September 1957, saat ini telah memiliki 16 fakultas dan 1 Program Pascasarjana. Sampai dengan tahun akademik 2014/2015, jumlah dosen tetap mencapai 1.865 orang, tenaga administrasi sebanyak 1.553 orang, Arsiparis 4 orang, laboran 44 orang dan tenaga pustakawan 13 orang (Bagian Kepegawaian, 5 Mei 2015) dan sampai dengan semester genap tahun akademik 2014/2015, jumlah mahasiswa Universitas Padjadjaran yang terdaftar mencapai 36.356 orang (Bagian Akademik, 5 Mei 2015). Luas lahan secara keseluruhan sebesar 4.110.504 m² dengan luas bangunan 296.482m² yang digunakan untuk kegiatan perkuliahan, praktikum, dan sarana pendukung kegiatan akademik lainnya, berlokasi di Jalan Dipati Ukur No. 35 Bandung dan Jalan Raya Bandung - Sumedang KM. 21 Jatinangor, dan beberapa lokasi lainnya.

Universitas Padjadjaran ditetapkan sebagai perguruan tinggi yang menggunakan Pola Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum (PPK - BLU) berdasarkan Surat Keputusan Menteri Keuangan No. 260/KMK.05/2008 tanggal 15 September 2008. Dengan status sebagai BLU yang memiliki fleksibilitas dalam pengelolaan keuangan berdasarkan prinsip ekonomis dan produktif dan penerapan praktek bisnis dan sehat, diharapkan Universitas Padjadjaran dapat lebih meningkatkan mutu pelayanan kepada masyarakat dalam upaya memajukan kesejahteraan umum dan mencerdaskan kehidupan bangsa.

Pada tanggal 17 Oktober 2014 Universitas Padjadjaran ditetapkan menjadi Perguruan Tinggi Badan Hukum berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 80 Tahun 2014 yang ditandatangani oleh Presiden. Selanjutnya pada bulan Juli 2015 Presiden telah menandatangani Peraturan Pemerintah No. 51 Tahun 2015 tentang Statuta Universitas Padjadjaran sebagai Perguruan Tinggi Badan Hukum. Sejak saat itu Universitas Padjadjaran memiliki masa transisi selama 1 tahun.

Strukur Organisasi Universitas Padjadjaran berdasarkan Keputusan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia No.0203/O/95 tanggal 18 Juli 1995, telah mengalami beberapa kali perubahan hingga Peraturan No. 46 Tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja Universitas Padjadjaran. Untuk melaksanakan ketentuan tentang Statuta Unpad maka Rektor Universitas Padjadjaran menetapkan Peraturan Rektor Universitas Padjadjaran Nomor 70 Tahun 2015 tentang Organisasi dan Tata Kerja Pengelola Universitas Padjadjaran, berikut adalah Struktur Organisasi Pengelola Universitas Padjadjaran :

Arief Sjamsulaksan Kartasasmita,d.,SpM(K), M.Kes., PhD

Wakil Rektor Bidang Riset, Pengabdian Kepada Masyarakat, Kerja Sama, Inovasi, dan Usaha

Rektor UNPAD ditetapkan berdasarkan Keputusan Menteri Riset, Teknologi dan Perguruan Tinggi Republik Indonesia Nomor 137/M/KP/IV/2015 Tanggal 2 April 2015.

5


Ketua : Prof. Ainun Na'im, Ph.dAnggota : Puspita Wulandari,S.E.,M.M.,D.B.AAnggota : Prof. Dr. Ida Suraida, S.E., MS., AkAnggota : Dr. Ir. Freddy Danny, S.E., MEAnggota : Prof. Dr. H. Moh. Wahyudin Zarkasyih, M.Si., Ak

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG PENTING

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan

b. Pengakuan Pendapatan dan Biaya

Pendapatan Universitas Padjadjaran dikelompokkan sebagai berikut : - Pendapatan Usaha dari Jasa Layanan - Hibah - Pendapatan APBN - Pendapatan Lainnya - Keuntungan Penjualan Aset Non Lancar - Pendapatan dari Kejadian Luar Biasa

Pengakuan pendapatan dilakukan dengan cara sebagai berikut : -

- Pendapatan dari APBN diakui pada saat pengeluaran belanja dipertanggungjawabkan dengan diterbitkannya SP2D.

- Pendapatan Hibah berupa barang diakui pada saat hak kepemilikan berpindah. - Pendapatan Hibah berupa uang diakui pada saat kas diterima oleh Universitas Padjadjaran

- Jumlah kas yang dibayarkan jika seluruh pengeluaran tersebut dibayar pada periode berjalan. - Jumlah biaya periode berjalan yang harus dibayar pada masa yang akan datang. - Alokasi matematis untuk periode berjalan atas biaya yang telah dikeluarkan. - Jumlah kerugian yang terjadi.

c. Kas dan Setara Kas

Dewan Pengawas Universitas Padjajaran telah dibentuk berdasarkan Keputusan Menteri Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia No 091/P/2012 tanggal 7 Mei 2012 tentang Dewan Pengawas pada Perguruan Tinggi yang diselenggarakan oleh Instansi Pemerintah yang menerapkan Pengelolaan Keuangan Badan Layanan Umum dengan susunan sebagai berikut :

Berikut ini ikhtisar kebijakan akuntansi penting yang dipergunakan dalam rangka menyusun laporan keuangan Unpad untuk periode dan tahun yang berakhir 30 September 2015 dan 31 Desember 2014.

Laporan Keuangan Universitas Padjadjaran disusun dan disajikan berdasarkan Pedoman Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Universitas Padjadjaran yang mengacu pada Peraturan Menteri Keuangan (PMK) Nomor 76 tahun 2008 tentang Pedoman Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Badan Layanan Umum (BLU).

Laporan keuangan disusun dengan dasar akrual, kecuali laporan arus kas. Laporan arus kas disusun dengan metode langsung dengan membagi ke dalam tiga kelompok yaitu arus kas dari aktivitas operasi, arus kas dari aktivitas investasi, dan arus kas dari aktivitas pendanaan.

Pendapatan usaha dari jasa layanan dan pendapatan usaha lainnya diakui pada saat hak untuk menagih timbul sehubungan dengan adanya barang/jasa yang diserahkan kepada masyarakat atau kas diterima.

Biaya diakui dalam laporan aktivitas berdasarkan basis akrual (accrual basis). Biaya berupa barang atau jasa yang dipakai habis dalam penyelenggaraan operasi Universitas Padjadjaran selama satu periode akuntansi diakui sebagai biaya dalam perhitungan surplus/defisit periode yang bersangkutan. Penggal waktu (cut-off) biaya dilakukan pada setiap akhir periode akuntansi agar pembebanan biaya dapat dilakukan dengan tepat. Biaya-biaya tersebut dicatat sebesar :

Kas dan setara kas terdiri dari saldo uang tunai dan simpanan di bank yang setiap saat dapat digunakan untuk membiayai kegiatan Universitas Padjadjaran, serta deposito berjangka pendek (setara kas) yang jatuh temponya tidak lebih dari 3 bulan.

6


d. Piutang dan Penyisihan Kerugian Piutang

Penaksiran jumlah penyisihan tersebut dilakukan berdasarkan hasil analisa umur piutang sebagai berikut : - sampai dengan 12 bulan : 0% - lebih dari 12 sampai dengan 24 bulan : 50% - lebih dari 24 bulan : 100%

- kualitas kurang lancar (substandard) apabila tidak dibayar selama 2 semester : 10%- : 50%- : 100%

e. Persediaan

f. Investasi

Investasi Jangka Pendek

Investasi Jangka Panjang

Piutang Usaha dan Piutang Lain-lain disajikan di neraca sebesar jumlah bersih yang diharapkan dapat diterima (net realizable value).Untuk itu, secara periodik dilakukan evaluasi kolektibilitas piutang usaha dan piutang lain-lain dengan analisa umur piutang dan pertimbangan layak lainnya. Bagian yang diperkirakan tidak akan tertagih diakui sebagai kerugian/beban dalam periode yang bersangkutan dan dikurangkan dari saldo piutang bruto melalui akun Penyisihan Kerugian Piutang.

Penetapan penyisihan berdasarkan analisis umur piutang tersebut tidak menghilangkan kemungkinan piutang disisihkan seluruhnya (100%) secara lebih dini (sebelum 24 bulan) jika telah diperoleh fakta bahwa kuat dugaan piutang tidak akan dapat dikonversi menjadi kas.

Penetapan penyisihan piutang SPP/UKT berdasarkan pada Pedoman Pengelolaan Piutang di lingkungan Kemendikbud sebagai berikut :

kualitas diragukan (doubtful) apabila tidak dibayar selama 3 semesterkualitas macet (loss) apabila tidak dibayar selama 4 semester atau telah dikeluarkan surat Drop Out

Persediaan dalam bentuk bahan atau perlengkapan yang diperlukan untuk kegiatan layanan maupun administrasi universitas dicatat berdasarkan metode fisik secara periodik (Pysical Inventory Method) ; dan dilaporkan di neraca sebesar nilai perolehan dengan metode masuk pertama keluar pertama (First in First Out). Secara periodik dilakukan evaluasi terhadap kondisi persediaan, dan bagian dari persediaan yang rusak, usang dan tidak dapat digunakan diakui sebagai beban dalam periode yang bersangkutan. Persediaan yang digunakan dan habis dipakai diakui sebagai biaya dalam periode yang bersangkutan.

Investasi adalah aset yang dimaksudkan untuk memperoleh manfaat ekonomi seperti bunga atau dividen sehingga dapat meningkatkan kemampuan Universitas Padjadjaran dalam rangka pelayanan kepada stakeholders. Investasi terdiri dari investasi jangka pendek dan investasi jangka panjang.

Investasi jangka pendek adalah investasi yang dapat segera dikonversi menjadi kas dalam jangka waktu antara 3 sampai dengan 12 bulan. Investasi jangka pendek disajikan di neraca dalam kelompok aset lancar sebesar nilai wajarnya pada tanggal neraca, kecuali untuk investasi dalam bentuk deposito Rupiah disajikan sebesar nilai nominalnya. Selisih yang timbul antara nilai tercatat dan nilai wajarnya diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam periode yang bersangkutan.

Investasi jangka panjang adalah investasi yang dimaksudkan untuk dimiliki selama lebih dari 12 bulan. Investasi jangka panjang terdiri dari investasi non permanen dan investasi permanen.

Investasi non-permanen adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara tidak berkelanjutan. Investasi jenis ini diharapkan akan berakhir dalam jangka waktu tertentu, seperti pemberian pinjaman kepada perusahaan negara/daerah (obligasi), penyertaan modal (saham) dalam proyek pembangunan, dan investasi non-permanen lainnya. Investasi permanen adalah investasi jangka panjang yang dimaksudkan untuk dimiliki secara berkelanjutan.

Investasi jangka panjang disajikan di neraca dalam kelompok aset tidak lancar sebesar nilai yang ditentukan berdasarkan metode biaya, metode ekuitas, atau nilai wajarnya, bergantung pada sifat dan karakteristik investasinya. Investasi dalam bentuk penyertaan modal (saham) dengan hak kepemilikan kurang dari 20% disajikan di neraca sebesar nilai perolehannya (metode biaya). Hasil investasi yang diperoleh diakui sebagai pendapatan pada saat hasil investasi tersebut diperoleh.

Investasi dalam bentuk penyertaan modal (saham) dengan hak kepemilikan lebih dari 20% dan memiliki pengaruh signifikan pada entitas investee disajikan di neraca berdasarkan metode ekuitas. Metode ekuitas diakui berdasarkan investasi awal sebesar biaya perolehan dan ditambah atau dikurangi sebesar bagian laba atau rugi entitas investee setelah tanggal perolehan.

Investasi dalam bentuk pemberian pinjaman (obligasi) yang dimaksudkan untuk dikuasai hingga jatuh tempo disajikan di neraca sebesar nilai perolehannya.

7


g. Aset Tetap dan Penyusutan

Aset tetap Universitas Padjadjaran dikelompokkan sebagai berikut :

- Tanah; - Gedung dan bangunan; - Peralatan dan mesin; - Jalan, irigasi dan jaringan; - Aset tetap lainnya; - Konstruksi dalam pengerjaan.

Pengeluaran Modal

Kelompok Aset Tetap Masa ManfaatPeralatan dan Mesin 2 s.d 20 TahunGedung dan Bangunan 10 s.d 50 TahunJalan, Jaringan dan Irigasi 5 s.d 40 TahunAlat Tetap Lainnya (Alat Musik Modern) 4 Tahun

Aset tetap adalah aset berwujud yang diperoleh dalam bentuk siap pakai atau dibangun lebih dahulu, yang digunakan dalam kegiatan Universitas Padjadjaran, tidak dimaksudkan untuk dijual dalam rangka kegiatan normal Universitas Padjadjaran dan mempunyai masa manfaat lebih dari satu tahun.

Aset tetap dinyatakan di neraca sebesar nilai perolehannya dikurangi dengan akumulasi penyusutan dan penurunan nilai. Aset tetap yang diperoleh dari sumbangan/hibah dicatat dan dilaporkan sebesar harga perolehan atau harga pasar yang layak, jika terdapat bukti yang mendukung harga tersebut, atau harga taksiran (appraisal) jika harga perolehan atau harga pasar tidak dapat ditentukan secara layak.

Penilaian secara periodik terhadap aset tetap dilakukan untuk menentukan kesesuaian nilai tercatat dengan manfaat keekonomiannya. Jika manfaat keekonomian suatu aset tetap tidak lagi sebesar nilai tercatatnya, maka aset tersebut dinyatakan sebesar jumlah yang sepadan dengan nilai manfaat keekonomian yang tersisa. Penurunan nilai manfaat aset tetap tersebut dilaporkan sebagai kerugian dan dilaporkan dalam laporan aktivitas dalam periode yang bersangkutan.

Suatu pengeluaran modal (capital expenditure) untuk pengadaan aset tetap yang bernilai perolehan diatas Rp1.000.000 (satu juta rupiah) per unit diakui dan dilaporkan sebagai aset tetap, sedangkan pengeluaran kurang dari Rp300.000 (tiga ratus ribu rupiah) per unit diakui sebagai beban pada saat perolehan. Pengeluaran kurang dari Rp1.000.000 (satu juta rupiah) dan di atas Rp300.000 (tiga ratus ribu rupiah) dicatat dan dilaporkan sebagai Aset Bernilai Rendah dan disusutkan sekaligus sebesar nilai perolehannya pada tahun perolehannya.

Pengeluaran setelah perolehan awal (subsequent expenditure) untuk suatu aset tetap yang memperpanjang masa manfaat atau yang kemungkinan besar memberi manfaat keekonomian di masa yang akan datang dalam bentuk peningkatan kapasitas, mutu produksi, atau peningkatan standar kinerja, dan bernilai di atas Rp1.000.000 ditambahkan pada nilai tercatat aset yang bersangkutan. Pengeluaran untuk perbaikan atau perawatan aset tetap untuk menjaga manfaat keekonomian masa yang akan datang atau untuk mempertahankan standar kinerja semula atas suatu aset, diakui sebagai biaya pada saat terjadinya.

Suatu aset tetap dieliminasi dari neraca ketika dilepaskan atau bila aset secara permanen ditarik dari penggunaannya dan tidak ada manfaat keekonomian masa yang akan datang yang diharapkan dari pelepasannya serta telah mendapat persetujuan penghapusan dari Kementerian Keuangan Republik Indonesia. Keuntungan atau kerugian yang timbul dari penghentian atau pelepasan suatu aset tetap diakui sebagai keuntungan atau kerugian dalam laporan aktivitas periode yang bersangkutan.

Aset tetap, kecuali Tanah dan Konstruksi Dalam Pengerjaan, disusutkan selama masa manfaatnya berdasarkan metode garis lurus, penyusutan dimulai pada bulan berikutnya setelah aset tetap diperoleh dan digunakan berdasarkan masa manfaat yang sesuai dengan KMK No. 59/KMK.06/2013 tentang tabel masa manfaat dalam rangka penyusutan barang milik negara berupa aset tetap pada entitas pemerintah pusat yaitu sebagai berikut:

Penyusutan aset tetap hasil revaluasi yang nilainya kurang dari Rp1.000.000 disusutkan seluruhnya dalam periode dilakukan revaluasi, sedangkan untuk aset tetap yang nilainya lebih dari Rp1.000.000 disusutkan sesuai dengan sisa manfaat.

Metode penyesuaian yang digunakan untuk aset tetap ditelaah ulang secara periodik, dan jika terdapat suatu perubahan signifikan dalam pola pemanfaatan ekonomi yang diharapkan dari aset tersebut, maka metode penyusutan dirubah untuk mencerminkan perubahan pola tersebut dengan jumlah biaya penyusutan untuk periode yang akan datang.

8


h. Aset Tak Berwujud

i. Kewajiban

j. Ekuitas

Ekuitas tidak terikat adalah ekuitas berupa sumber daya yang penggunaannya tidak dibatasi untuk tujuan tertentu.

3. KAS DAN SETARA KAS

Saldo kas dan setara kas pada tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 terdiri dari :30 September 2015 31 Desember 2014

(Telah Diaudit)

Kas Pada Unit-Unit Kerja - - Bank BNI (Unit-unit) 17,145,111,547 532,571,147 Bank BNI No Rek 0195711090 7,363,458,254 22,890,668,248 Bank BNI No Rek 1956010323 1,404,068,026 1,065,319,461 Bank BNI No. Rek 0023405490 61,844,387,324 38,790,041,737 Bank BNI No. Rek 0165523681 9,207,528,829 - Bank BNI No. Rek 0165720601 101,866 13,186 Bank BRI No. Rek 0893.01.000038-30-3 31,123,513,951 37,368,958,740 Bank BTN No. Rek 00177-01-30-000013.5 18,123,394,531 14,160,425,754 Bank Jabar & Banten No. Rek 0000-044822-001 25,513,268,341 10,784,687,661 Bank Mandiri No. Rek 132-00-0035353-3 60,796,089,759 16,365,887,343 Bank Niaga No. Rek 026-01-08877-008 746,783,165 739,553,275 Deposito < 3 bulan 60,000,000,000 45,000,000,000 Jumlah Kas dan Setara Kas 293,267,705,593 187,698,126,552

Aset tak berwujud adalah aset non-moneter yang dapat diidentifikasi dan tidak mempunyai wujud fisik serta dimiliki untuk digunakan dalam menghasilkan atau menyerahkan barang/jasa, dan memiliki masa manfaat lebih dari 12 bulan. Aset tak berwujud antara lain perangkat lunak, lisensi, dan franchise, hasil kajian/penelitian yang memberikan manfaat jangka panjang, hak cipta (copyright), paten, dan kekayaan intelektual lainnya. Aset tak berwujud dinyatakan di neraca sebesar nilai bersih setelah dikurangi amortisasi. Amortisasi dihitung selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus.

Kewajiban disajikan di neraca jika besar kemungkinan bahwa pengeluaran kas atau aset lainnya akan dilakukan di masa yang akan datang untuk menyelesaikan kewajiban masa kini dengan jumlah yang dapat diukur secara andal.

Kewajiban diklasifikasikan menjadi kewajiban jangka pendek dan kewajiban jangka panjang. Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika kewajiban tersebut harus dibayar/diselesaikan atau jatuh tempo dalam waktu 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan. Semua kewajiban lainnya yang tidak diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek disajikan sebagai kewajiban jangka panjang.

Ekuitas adalah hak residual Universitas Padjadjaran atas aset setelah dikurangi seluruh kewajiban yang dimiliki. Ekuitas Universitas Padjadjaran terdiri atas ekuitas terikat, ekuitas terikat temporer, dan ekuitas terikat permanen.

Ekuitas terikat temporer adalah ekuitas berupa sumber daya ekonomi yang penggunaannya dan/atau waktunya dibatasi untuk tujuan tertentu dan/atau jangka waktu tertentu, antara lain mencakup : (a) Sumbangan untuk aktivitas operasi tertentu; (b) Investasi untuk jangka waktu tertentu; (c) Dana yang penggunaanya ditentukan selama periode tertentu di masa depan; (d) Dana untuk memperoleh aset tetap.

Ekuitas terikat permanen adalah ekuitas berupa sumber daya yang penggunaannya dibatasi secara permanen untuk tujuan tertentu, yang meliputi : (a) Tanah atau gedung/bangunan yang disumbangkan untuk tujuan tertentu dan tidak untuk dijual; (b) Aset yang digunakan untuk investasi yang mendatangkan pendapatan secara permanen; (c) Donasi Pemerintah untuk pihak lain yang mengikat secara permanen.

9


Kas dan setara kas dalam bentuk deposito sebesar Rp 60.000.000.000 yang pada saat Laporan ini dibuat belum jatuh tempo:

Nama bank Nomor Rekening Suku Bunga Jangka Waktu Jatuh Tempo Nilai

0289163851 5.25% 1 Bulan 27-10-2015 15,000,000,000

Bank Mandiri 132-02-0450953-4 8% 1 Bulan 24-10-2015 10,000,000,000 132-02-0450952-6 8% 1 Bulan 24-10-2015 10,000,000,000 132-02-0450950-7 8% 1 Bulan 27-10-2015 10,000,000,000 132-02-0464739-1 8% 1 Bulan 28-10-2015 5,000,000,000

00177-0140-000425-9 8.5% 1 Bulan 21-10-2015 10,000,000,000

60,000,000,000

4. PIUTANG

Saldo piutang per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 sebagai berikut :30 September 2015 31 Desember 2014

(Telah Diaudit)a. Piutang Mahasiswa

Piutang Dana Pengembangan - 1,625,150,000

Piutang BPP - Penangguhan Beasiswa 10,647,600,000 11,141,740,000

Piutang BPP - Penangguhan Mandiri oleh Mahasiswa 3,978,950,000 9,908,813,000

14,626,550,000 22,675,703,000b. Piutang Kerjasama :

PT Pertamina EP 3,279,498,837 2,591,689,750 Konsorsium RX Energy Pte Ltd-Bukit Energy Resources 1,771,696,742 - PT Hexindo Gemilang Jaya-Lemang PSC 1,441,945,600 1,441,945,600 PT Bumi Siak Pusako 1,439,204,800 460,000 Total E&P Indonesia 1,253,546,904 616,452,504 The Murdoch Childrens Research Institute (MCRI) 1,012,200,000 2,024,400,000 PT.Tiarabumi Petroleum 912,833,200 - PT Tirta Investama 676,002,500 466,596,000 PT Bio Farma (Persero) 605,409,729 229,724,286 PT Pertamina 448,623,070 2,163,382,360 Badan Perencanaan Pembangunan Daerah Bandung 419,525,208 248,742,872 PT.Telekomunikasi Indonesia 344,282,400 - PT EMP Tonga 328,524,300 328,524,300 Bank Indonesia 288,649,573 57,924,900 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 284,267,100 362,307,300 Kementrian Kesehatan RI 283,560,407 283,560,407 Taliman Andaman BV 272,643,006 272,643,006 Sekretariat MPR RI 250,000,000 250,000,000 Yayasan Institut Danone Indonesia 218,658,400 218,658,400 PT Chevron 215,654,740 215,654,740 BPKP 201,400,000 441,400,000 Badan Urusan Administrasi - MA RI 172,516,000 172,516,000 Badan Supervisi Bank Indonesia 157,657,500 - PT Alamanda Sejati Utama 146,050,000 75,250,000 Pemerintah Kabupaten Nias Utara 143,425,000 143,425,000 Sekretariat Daerah Pemerintah Kabupaten Bangka 120,000,000 - Pemerintah Kabupaten Simalungun 113,700,000 113,700,000 Bagian Perekonomian Sekretaris Daerah Kota Bandung 119,233,702 -

104,300,000 -

PT Pertamina Hulu 100,000,000 - Badan Perencanaan Pembangunan Daerah Kabupaten Ba 79,445,250 - PT Indonesia Power 64,292,700 52,807,400 PT PLN (Persero) 59,066,044 59,066,044 Dinas Peternakan dan Perikanan Kabupaten Bandung 49,607,500 49,607,500 Coffey Internasional Development 36,600,000 36,600,000

36,136,853 -

Bank Negara Indonesia (BNI)

Bank Tabungan Negara

Direktorat Jenderal Pengolahan dan Pemasaran hasil Pertanian

Badan kepegawaian Pendidikan dan Latihan Kabupaten Tasikmalaya

10


PT Pessindo Makmur Jaya 27,500,000 27,500,000 27,000,000

18,753,865

PT Dupont 41,614,545 22,614,545 PT Mentari Abdi Pertiwi 22,000,000 22,000,000 PT Pembangkit Jawa Bali 21,624,000 147,645,510 PT Pupuk Kujang 34,126,008 524,760,816 PT Yamaha Indonesia Motor Manufacturing 31,923,500 - PT.Nufarm Indonesia 21,900,000 - Asia Fondation 20,250,000 - Pemerintah Kabupaten Nias Barat 19,953,408 97,907,954

18,946,819 192,954

PT LAPI 13,750,000 - PT Royal Agro Indonesia 12,200,000 - PT Angkasa Pura II (Persero) 9,405,000 9,405,000 PT Usaha Gedung Mandiri 4,224,000 4,224,000 PT Malaka Utama 1,375,000 1,375,000 Kantor Perwakilan Bank Indonesia 788,075 - PT East West Seed Indonesia 770,000 770,000 PT Adiwisesa Mandiri BPI 770,000 770,000 Jacobs Fonda 767,853 767,853 PT Kusumahadi 735,000 735,000 PT Sriboga Flour Mill 510,000 510,000 PT Artdeco Sejahtera Abadi - 4,350,000 Akademi Komunitas Negeri Cimahi - 36,795,000 PT Pertamina Geothermal Energy - 31,753,600 PT Unilever Indonesia, Tbk - 165,500,000 BKD Kota Bandung - 74,500,000 PT Bank Jabar Banten Syariah - 33,080,000 PT Syngenta Indonesia - 435,000 PT Rumah Sakit Padjadjaran - 181,524,930 Yayasan Pendidikan Indragiri - - PT Wijaya Karya (Persero), Tbk - 68,470,000

jumlah dipindahkan 17,782,290,272 14,393,379,396

Dinas Pertanian dan Perkebunan dan Kehutanan Pemerintah Kabupaten Bandung

Dinas Pertanian Kehutanan Perkebunan dan Peternakan Kabupaten Serang

11


30 September 2015 31 Desember 2014(Telah Diaudit)

jumlah pindahan 17,782,290,272 14,393,379,396 Bank Mega Syariah - 40,370,000 Bandung Internasional School - 70,000 Rotary Club Korwil Bandung-Cirebon - 8,050,000 PT Jurnalindo Aksara Grafika - 35,000 PT Satya Langgeng Sentosa - 310,000 PT Gloria Origita Cosmetics - 510,000 PT Kalbe Morinaga Indonesia - 385,000 World Healt Organization - 12,685,000 Piutang Bunga Deposito - 85,479,452 PT Soilens - 770,000 Bappeda Kab MAPPI - Propinsi Papua - 399,050,000 Pemerintah Kalimantan Selatan - 220,000,000 PT Pupuk Kaltim - 173,173,194 Pemerintah Kabupaten Tasikmalaya - 163,996,461

- 60,570,681 - 44,962,500

PT Bersama Zatta Jaya - 9,810,000 Pemerintah Provinsi Bali - 1,773,000 PT Rock Fluid Imaging - 310,000 Lainnya -

17,782,290,272 15,615,689,685 Jumlah Piutang 32,408,840,272 38,291,392,685

Penyisihan Piutang Tak Tertagih (2,756,913,975) -

Piutang 29,651,926,297 38,291,392,685

Perhitungan penyisihan piutang adalah sebagai berikut:

No Jenis piutang Jumlah Piutang Due Date Persentase Jumlah Penyisihan

1 Piutang Mahasiswa 3,740,650,000 2 Semester 50% 1,870,325,000.00

2 Piutang Mahasiswa 5,569,400,000 3 Semester 10% 556,940,000.00

3 Piutang Kerjasama 1,883,487,950 > Tahun 50% 941,743,975.00

3,369,008,975.00

Badan Kesatuan Bangsa dan Pemberdayaan Masyarakat Pemerintah Kota Bandung Badan Hukum Perusahaan Daerah Jasa dan Kepariwisataan Provinsi Jabar

Piutang mahasiswa merupakan piutang dana pengembangan pendidikan dan penangguhan BPP yang berasal dari program S1 dan D3 reguler.Piutang kerjasama merupakan piutang yang timbul dari Kerja Sama Lembaga Penelitian dan Pengabdian Masyarakat (LPPM) dan unit-unit kerja di Universitas Padjadjaran dengan pihak ketiga.

12


5. PERSEDIAAN


- Barang Konsumsi 7,420,091,899 6,912,033,642 - Bahan untuk Pemeliharaan 664,252,051 638,212,527 - Suku Cadang 550,368,892 574,155,424 - Bahan Baku 18,346,573 20,910,917 - Persediaan Lainnya 26,253,434 25,944,301 - Persediaan yang Belum Diregister - - Jumlah Persediaan 8,679,312,849 8,171,256,811

6. ASET LANCAR LAINNYA

Merupakan saldo Aset Lancar Lainnya per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, dengan rincian sebagai berikut :30 September 2015 31 Desember 2014

(Telah Diaudit)- Bank Garansi 183,735,000 1,478,501,949 - Uang Muka Kerja 36,203,792,300 287,512,500 Jumlah Aset Lancar Lainnya 36,387,527,300 1,766,014,449

7. INVESTASI JANGKA PENDEK

Merupakan saldo investasi jangka pendek per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, dengan rincian sebagai berikut :


- Deposito Bank BNI 0330676970 15,000,000,000 15,000,000,000 Jumlah Investasi Jangka Pendek 15,000,000,000 15,000,000,000

8. ASET TETAP

Rincian mutasi aset tetap untuk periode 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut :

2015

Nilai Perolehan 1 Januari 2015 Penambahan Pengurangan 30 September 2015

Tanah 1,372,746,986,506 ### - 5,832,000,000 1,366,914,986,506 Gedung dan bangunan 740,645,213,767 ### 212,586,921 - 740,857,800,688 Peralatan dan mesin 545,963,857,567 ### 9,446,767,946 - 555,410,625,513 Jalan, irigasi dan jaringan 18,619,853,582 ### - 121,311,000 18,498,542,582 Aset tetap lainnya 28,997,765,916 ### 870,094,650 - 29,867,860,566 Konstruksi dalam pengerjaan 63,136,818,022 ### 100,391,866,578 - 163,528,684,600

2,770,110,495,360 ### 110,921,316,095 5,953,311,000 2,875,078,500,455

Akumulasi Penyusutan 1 Januari 2015 Penambahan Pengurangan 30 September 2015

Gedung dan bangunan 103,359,295,570 ### 20,373,395,926 123,732,691,496 Peralatan dan mesin 321,231,252,825 ### 30,957,459,219 352,188,712,044 Jalan, irigasi dan jaringan 7,743,426,292 ### 1,320,478,851 9,063,905,143 Aset tetap lainnya 529,092,500 ### 5,953,751 535,046,251

432,863,067,187 52,657,287,747 - 485,520,354,934

Nilai Buku 2,337,247,428,173 ### 2,389,558,145,521

Merupakan saldo persediaan bahan laboratorium, alat tulis kantor dan barang cetakan yang digunakan dalam kegiatan operasional Universitas Padjadjaran per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, dengan rincian sebagai berikut :

Saldo garansi bank sebesar Rp 183,735,000 merupakan dana yang ditempatkan sebagai jaminan atas kontrak kerjasama di Fakultas

Teknik Geologi.

Saldo Investasi Jangka Pendek tersebut merupakan nilai Deposito Bank BNI dengan nomor rekening 0330676970 dengan suku bunga 6,50%, jangka waktu selama 12 bulan, serta jatuh tempo pada tanggal 17 Februari 2016.

13


2014

Nilai Perolehan 1 Januari 2014 Penambahan Pengurangan 31 Desember 2014

Tanah 1,372,746,986,506 ### - - 1,372,746,986,506 Gedung dan bangunan 675,072,754,057 ### 65,572,459,710 - 740,645,213,767 Peralatan dan mesin 514,225,357,623 ### 31,738,499,944 - 545,963,857,567 Jalan, irigasi dan jaringan 16,291,061,962 ### 2,328,791,620 - 18,619,853,582 Aset tetap lainnya 29,337,116,301 ### - 339,350,385 28,997,765,916 Konstruksi dalam pengerjaan 44,091,993,152 ### 62,906,315,920 43,861,491,050 63,136,818,022

2,651,765,269,601 ### 162,546,067,194 44,200,841,435 2,770,110,495,360

Akumulasi Penyusutan 1 Januari 2104 Penambahan Pengurangan 30 September 2015

Gedung dan bangunan 169,909,550,600 ### - 66,550,255,030 103,359,295,570 Peralatan dan mesin 271,888,274,291 ### 49,342,978,534 - 321,231,252,825 Jalan, irigasi dan jaringan 6,989,122,714 ### 909,483,173 155,179,595 7,743,426,292 Aset tetap lainnya 437,167,376 ### 140,758,248 48,833,124 529,092,500

449,224,114,981 ### 50,393,219,955 66,754,267,749 432,863,067,187

Nilai Buku 2,202,541,154,620 ### 2,337,247,428,173

9. ASET TAK BERWUJUD


Biaya Perolehan 9,328,930,649 8,978,030,649 Akumulasi Amortisasi (5,020,112,906) (4,993,100,894)Nilai Buku Aset Tak Berwujud 4,308,817,743 3,984,929,755

Manajemen melakukan penyesuaian nilai Aset Tetap per 31 Desember 2009 berdasarkan hasil inventarisasi dan penilaian kembali Aset Tetap oleh Direktorat Jenderal Kekayaan Negara (DJKN) dengan Berita Acara Inventarisasi Barang Milik Negara No. BA-/WKN.08/KP.01/2008. Aset Tetap perolehan sampai dengan tahun 2004 dilakukan penilaian kembali. Aset Tetap perolehan tahun 2005 dan selanjutnya dinyatakan dengan harga perolehannya.

Dalam jumlah aset tetap diatas terdapat sejumlah aset tetap dan bangunan yang dikerjasamakan dengan pihak lain, penjelasan aset tetap tanah dan bangunan yang dikerjasamakan dengan pihak lain lihat catatan 22.a, b, c, e, f, g, h, i.

Pada tahun 2013 Laporan Keuangan UNPAD menerapkan kebijakan penyusutan sesuai dengan KMK No. 4/KMK.06/2013 tentang perubahan atas Keputusan Menteri Keuangan No. 53 /KMK.06/2012 tentang penerapan penyusutan barang milik negara berupa aset tetap pada entitas pemerintah pusat, dengan perhitungan masa manfaat sesuai KMK No. 59/KMK.06/2013. Perbedaan antara perhitungan akumulasi penyusutan berdasarkan KMK No. 59/KMK.06/2013 dengan Laporan Keuangan per 31 Desember 2012 telah disesuaikan pada tanggal 1 Januari 2013.

Dan pada tahun 2014 Unpad melakukan perbaikan perhitungan penyusutan berdasarkan PMK 90 tahun 2014 tentang Penyusutan BMN berupa Aset Tetap pada entitas pemerintah pusat.

Pada tahun 2014 terdapat penambahan pada Konstruksi Dalam Pengerjaan sebesar Rp. 62.906.315.920 yang merupakan proses pembangunan gedung dalam rangka proyek "The Quality Improvement of Padjadjaran University Bandung" hasil kerjasama antara Pemerintah RI dengan Islamic Development Bank, penjelasan terkait kerjasama tersebut dapat dilihat pada Catatan 22 (Komitmen dan Perjanjian Penting) poin h

Saldo Aset Tak Berwujud per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 merupakan nilai buku aset berupa Piranti Lunak (Software) yang dimiliki Universitas Padjadjaran, diamortisasi dengan metode garis lurus selama 4 tahun dengan tarif 25% per tahun.

14


10.ASET TIDAK LANCAR LAINNYA

Merupakan saldo Aset Tidak Lancar Lainnya per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 dengan rincian sebagai berikut : 2013 2014

(Telah Diaudit)

- Aset Dalam Penyelesaian - 352,426,668 - Cadangan Penyisihan Aset Dalam Penyelesaian - (352,426,668)- Aset yang Akan Diserahterimakan 508,200,000 508,200,000 - Aset Yang Akan Dihapuskan 16,605,957,410 16,605,957,410 - Akumulasi Aset Yang Akan Dihapuskan (15,199,709,200) (15,199,709,200)

1,914,448,210 1,914,448,210

11.HUTANG USAHA


- CV Selaras Multarsi Konsultan 7,140,375 7,140,375 - CV Sami Jaya - 6,628,751 - CV Jaya Mukti Mandiri - 695,310,000

7,140,375 709,079,126

12.BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR


- Beban kontrak kerjasama 17,503,243,772 12,806,327,685 - Beban langganan daya dan jasa 820,313,504 902,899,860 - Beban kegiatan dosen dan mahasiswa 352,616,754 9,235,088,954 - Lain-lain - -

18,676,174,030 22,944,316,499

13.PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA


- DPP diterima di muka 73,350,580,000 26,353,329,817 - Dana praktikum diterima di muka 1,383,250,000 603,000,000 - Pendapatan sewa 494,704,069 768,225,949 - Pendapatan Kerjasama - 287,512,500

75,228,534,069 28,012,068,266

Aset yang akan diserahterimakan sebesar Rp508.200.000 merupakan bangunan Gallery ATM di Kampus Jatinangor yang telah habis masa kontraknya dan sedang dalam proses serah terima kepada UNPAD. Lihat catatan 22f.Dalam aset lainnya terdapat aset sebesar Rp. 16.605.957.410, yaitu aset tetap yang tidak digunakan dalam operasi pemerintahan dan dalam proses penghapusan dengan jumlah akumulasi penyusutan Rp. 15.199.709.200.

Merupakan saldo utang Unpad kepada pihak ketiga yang timbul dari pengadaan barang dan jasa yang belum selesai per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, terdiri dari :

Merupakan beban yang terjadi pada tahun buku yang berakhir tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, yaitu berupa beban honor, tunjangan, dan insentif lainnya bagi tenaga pengajar dan pegawai dan beban-beban berkaitan dengan kontrak kerjasama dan penelitian yang masih harus dibayar kepada peneliti dari sumber dana Penerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) pada tahun berikutnya.

Merupakan jumlah dana pengembangan pendidikan (DPP) dan dana praktikum yang diterima di muka per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 dengan rincian sebagai berikut :

15


14.KEWAJIBAN JANGKA PENDEK LAINNYA


- Uang Titipan Beasiswa 571,700,000 571,700,000 - Uang Titipan Pihak Ketiga 17,145,111,547 13,267,580,719

Jumlah 17,716,811,547 13,839,280,719

15.EKUITAS

Rincian Ekuitas Unpad per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut :30 September 2015 31 Desember 2014

(Telah Diaudit)Ekuitas Tidak TerikatEkuitas Awal 530,393,949,580 530,393,949,580 Surplus & Defisit Tahun Lalu 509,298,117,184 347,302,934,297 Penyesuaian Ekuitas Awal - (13,620,809,760)Surplus & Defisit Tahun Berjalan 138,570,371,468 175,615,992,647

Selisih Revaluasi Aset Tetap 1,376,168,324,860 1,376,168,324,860 Jumlah Ekuitas Tidak Terikat 2,554,430,763,092 2,415,860,391,624

Ekuitas Terikat TemporerEkuitas Awal - - Surplus & Defisit Tahun Lalu 112,708,460,400 110,877,435,780 Surplus & Defisit Tahun Berjalan 1,831,024,620 Jumlah Ekuitas Terikat Temporer 112,708,460,400 112,708,460,400

Jumlah Ekuitas 2,667,139,223,492 2,528,568,852,024

16.PENDAPATAN USAHA DARI JASA LAYANAN


- Pendapatan jasa pendidikan dan pengajaran 308,219,218,617 385,996,533,885 - Pendapatan SNMPTN - 171,709,860 - Pendapatan Jasa Kerjasama Pendidikan, dan PPM 41,734,934,329 71,799,497,149 - Pendapatan usaha lainnya 5,762,421,795 6,383,622,285 - Pendapatan PNUK 10,664,884,000 -

366,381,458,741 464,351,363,179

17.PENDAPATAN HIBAH

Tahun 2015

Pemberi Hibah Jenis Pendapatan yang DihibahkanNilai (Rp)

a. PT Pertamina Persero Dana untuk pembangunan Taman Hutan Bambu 323,466,000

b. PT Asuransi Jasa Indonesia Hibah Dana untuk Pengisian Furniture 116,923,212

440,389,212

Merupakan saldo penerimaan dana sebagai titipan dari pihak ketiga yang belum didistribusikan per 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, sebagai berikut:

Saldo uang Titipan Pihak Ketiga per 30 September 2015 Rp.17,716,811,547 yang merupakan penerimaan pada rekening BNI No.

0195711090 yang digunakan untuk menampung dana kelolaan Universitas Padjadjaran berupa Dana Penyelenggaraan Pendidikan,

Dana Kerjasama Pendidikan, Penelitian dan Pengabdian kepada masyarakat dan rekening unit lainnya yang belum didistribusikan.

Merupakan jumlah perhitungan pendapatan dari kegiatan usaha jasa layanan untuk periode dan tahun buku yang berakhir tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, dengan rincian sebagai berikut :

Merupakan pendapatan dari hibah untuk periode dan tahun buku yang berakhir tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, dengan rincian sebagai berikut :

16


Tahun 2014Pemberi Hibah Jenis Pendapatan yang Dihibahkan Nilai (Rp)

a. Pemerintah Provinsi Jawa Barat Hibah 2 Unit Kendaraan Microbus 796,824,900 b. Pemerintah Provinsi Jawa Barat Hibah untuk Penyelenggaraan Program KKN 584,965,000

c. PT. Unilever 275,060,720

d. PT. Pertamina Persero Dana untuk pembangunan Taman Hutan Bambu 174,174,000 1,831,024,620

18.PENDAPATAN DARI APBN


- Pendapatan investasi 87,979,915,804 94,607,749,645 - Pendapatan pegawai 233,196,921,668 296,989,295,364 - Pendapatan non pegawai 74,076,422,773 119,529,494,131

395,253,260,245 511,126,539,140

19.PENDAPATAN DI LUAR JASA LAYANAN


- Jasa Giro/Bunga Deposito 6,606,712,846 10,808,972,755 - Sewa 2,533,977,852 2,582,341,906 - Penyediaan Barang dan Jasa Lainnya 7,404,810,126 11,858,245,218 - Pusat Bahasa, BIPA, dan Puspa Sehat 254,783,000 1,099,267,324 - Penggantian Biaya Listrik dan Air 382,466,368 329,082,800 - Lain-lain 4,369,561,531 6,018,537,028

21,552,311,723 32,696,447,031

20.BEBAN LAYANAN


- Beban Pegawai 221,242,878,709 295,194,307,883 - Beban Bahan dan Perlengkapan 25,779,056,161 27,312,253,117 - Beban Daya dan Jasa 24,276,031,226 34,435,106,266 - Beban Pemeliharaan 3,405,506,891 11,618,190,266 - Beban Perjalanan dan Akomodasi 3,876,940,827 12,063,882,045 - Beban Depresiasi dan Amortisasi 35,104,858,498 18,829,823,582 - Beban Lain-Lain 110,863,676,624 169,265,695,234

424,548,948,936 568,719,258,393

Hibah dari PT. Unilever dalam rangka Bulan Kesehatan Gigi Nasional

Merupakan pendapatan rupiah murni dari sumber Anggaran Pendapatan Belanja Negara (APBN) untuk periode dan tahun buku yang berakhir tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, terdiri dari :

Merupakan pendapatan Unpad selain dari kegiatan usaha jasa layanan dan dari APBN untuk tahun periode dan tahun buku yang berakhir tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, terdiri dari :

Merupakan jumlah beban yang berkaitan langsung dengan kegiatan pelayanan dalam periode dan tahun buku yang berakhir tanggal 30 September 2015 dan 31 Desember 2014, dengan rincian sebagai berikut :

17


21.BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI


- Beban Pegawai 152,182,457,105 189,252,952,776 - Beban Bahan dan Perlengkapan 27,135,010,277 14,204,186,189 - Beban Daya dan Jasa 6,601,462,014 15,441,621,186 - Beban Pemeliharaan 12,334,618,438 20,774,539,021 - Beban Perjalanan dan Akomodasi 1,806,447,076 3,706,743,225 - Beban Depresiasi dan Amortisasi 17,552,429,249 9,409,509,388 - Beban Lain-lain 2,895,675,358 11,049,546,525

220,508,099,517 263,839,098,310

22.KOMITMEN DAN PERJANJIAN PENTING

a. Perjanjian Kerjasama Gedung Asrama Mahasiswa dengan PT Rumah Sakit Padjadjaran

-

-

-

-

-

-

b. Perjanjian Kerjasama Operasional dengan PT Rumah Sakit Padjadjaran

-

- Seluruh asset fisik beserta penambahan-penambahannya menjadi asset milik Unpad -

-

- Perjanjian berlaku sampai dengan tanggal 19 Oktober 2015.

c. Perjanjian dengan RSUP Dr. Hasan Sadikin Bandung

-

-

Merupakan jumlah beban yang tidak berkaitan langsung dengan kegiatan pelayanan pada tahun berjalan, dengan rincian sebagai berikut :

Universitas Padjadjaran bekerjasama dengan PT Rumah Sakit Padjadjaran tentang pembangunan dan penggunaan Gedung Asrama Mahasiswa, yang ditandatangani pada tanggal 1 Februari 2006 dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut :

PT Rumah Sakit Padjadjaran membangun asrama mahasiswa Universitas Padjadjaran sesuai dengan rencana dan spesifikasi yang telah disetujui kedua belah pihak.

Segala biaya pembangunan gedung dan fasilitas penunjangnya serta biaya pemeliharaan dan pemakaian fasilitas menjadi tanggung jawab PT Rumah Sakit Padjadjaran.

Jangka waktu perjanjian adalah selama 20 (dua puluh) tahun terhitung sejak tanggal bangunan mulai dipergunakan sebagai asrama mahasiswa Unpad, setelah jangka waktu perjanjian berakhir seluruh bangunan/gedung tersebut menjadi milik Unpad.

Setelah jangka waktu perjanjian berakhir PT Rumah Sakit Padjadjaran diberi kesempatan pertama untuk menyewa tanah dan gedung tersebut dengan syarat-syarat dan ketentuan-ketentuan yang akan ditentukan kemudian oleh kedua belah pihak.

Pada tanggal 19 Januari 2012 dibuat addendum terhadap perjanjian di atas dengan nomor 2069/UN6.RKT/TU/2012. Ketentuan dan syarat-syarat perjanjian tersebut adalah sebagai berikut:

PT Rumah Sakit Padjadjaran wajib membayar kontribusi tetap berupa sewa tanah kepada UNPAD sebesar Rp67.500.000 setiap tahun selama 5 (lima) tahun ke depan.

PT Rumah Sakit Padjadjaran juga wajib membayar kontribusi tidak tetap berupa pemberian beasiswa bagi 6 (enam) orang mahasiswa yang ditetapkan UNPAD sebesar Rp7.200.000 per orang per tahun selama jangka waktu perjanjian berlangsung.

UPT Pelayanan Kesehatan UNPAD dan PT Rumah Sakit Padjadjaran menjalin kerjasama operasional sejak tahun 2005 dengan perjanjian nomor 90/J06.24/TU/2005, kemudian diperbaharui dengan perjanjian nomor 142/H6.28/KP/2010 tanggal 5 Mei 2010 dan Piagam Kerjasama dengan nomor 19616a/H6.1/TU/2010 tanggal 19 Oktober 2010, dengan ketentuan pihak UNPAD menyediakan sarana gedung dan peralatan yang tersedia saat ditandatanganinya perjanjian kerjasama dan pihak PT Rumah Sakit Padjadjaran diserahi tugas dalam pengelolaan UPT Pelayanan Kesehatan UNPAD Kampus Jatinangor. Kerjasama tersebut juga meliputi:

Pembayaran pelayanan kesehatan mahasiswa yang terdaftar di Unpad dilakukan dengan cara claim ke UPT Pelayanan Kesehatan Unpad

PT Rumah Sakit Padjadjaran akan memberikan kompensasi sebesar 10% dari laba setelah tahun ketiga operasional berjalan (menurut perjanjian nomor 90/J06.24/TU/2005).PT Rumah Sakit Padjadjaran berkewajiban memberikan kompensasi dalam bentuk peralatan melalui UPT Kesehatan Universitas Padjadjaran sebesar 20% per tahun dari Sisa Hasil Usaha (menurut perjanjian nomor 142/H6.28/KP/2010).

Universitas Padjadjaran bekerjasama dengan RSUP Dr. Hasan Sadikin Bandung (RSHS) dengan perjanjian nomor 3937/UN6.RKT/TU/2012 tanggal 15 Februari 2012 tentang Pengelolaan Pelayanan Kesehatan di Gedung Eijkman, dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut:

Pihak UNPAD memberikan hak kepada RSHS untuk mengelola sebagian bangunan milik UNPAD di Jl. Eijkman No. 38 Bandung, serta menyelenggarakan pendidikan dan penellitian mahasiswa yang tanggung jawabnya diserahkan kepada Dekan Fakultas Kedokteran UNPAD.

RSHS berkewajian memberikan pelayanan kesehatan Rawat Inap dan Rawat Jalan Onkologi dan Infeksi, serta Klinik HIV/AIDS Teratai kepada masyarakat sesuai dengan standar pelayanan kesehatan yang berlaku.

18


d. Perjanjian Membangun dan Menggunakan Gedung untuk Kantor PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk.

-

- Pihak BNI membangun gedung kantor tersebut sesuai dengan spesifikasi yang disetujui kedua belah pihak.

-

- Biaya perbaikan, perawatan, pemeliharaan gedung serta pemakaian listrik, air dan telepon menjadi tanggungan pihak BNI.

-

-

-

e. Perjanjian Bangun Guna Serah Gedung untuk Kantor PT Bank Mandiri (Persero) Tbk.

-

- Pihak Bank Mandiri membangun gedung kantor tersebut sesuai dengan spesifikasi yang disetujui kedua belah pihak.

-

-

-

-

-

f. Perjanjian dengan Para Mitra Perbankan untuk Pembangunan Galeri ATM

-

- Jangka waktu perjanjian selama 36 bulan sejak tanggal 1 Juli 2010.

-

-

Universitas Padjadjaran bekerjasama dengan PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk tentang Pembangunan dan Penggunaan Gedung untuk Kantor PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk yang ditandatangani tanggal 6 Januari 2006 dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut :

Pihak BNI membangun gedung kantor seluas 255 m² dan menggunakan gedung tersebut untuk melaksanakan fungsi perbankan di atas lahan milik Unpad seluas 1000 m² di lokasi Kampus Jatinangor.

Segala biaya pembangunan gedung beserta fasilitas penunjangnya seperti listrik, air dan telepon, biaya perencanaan dan pengawasan, ijin bangunan, lapangan parkir, penghijauan, saluran drainase, dan pagar menjadi tanggungan pihak BNI .

Jangka waktu perjanjian adalah selama 30 tahun sejak tanggal bangunan gedung tersebut dipergunakan oleh BNI, dan setelah jangka waktu perjanjian berakhir seluruh bangunan menjadi milik Unpad, pihak BNI wajib menyerahkan bangunan gedung dalam keadaan baik, dan serah terima tersebut dituangkan dalam Berita Acara Serah terima.

Setelah gedung menjadi milik Unpad pihak BNI diberi kesempatan pertama untuk menyewa tanah dan gedung tersebut dengan syarat dan ketentuan yang akan ditentukan kemudian.

Selama masa berlakunya perjanjian pihak Unpad tidak berhak untuk menjaminkan atau mengalihkan hak atas tanah tempat berdirinya bangunan gedung kantor BNI tersebut.

Universitas Padjadjaran bekerjasama dengan PT Bank Mandiri (Persero) Tbk. tentang Pembangunan dan Penggunaan Gedung untuk Kantor PT Mandiri (Persero) Tbk, sesuai Perjanjian Nomor perjanjian 8289/J06/TU/2007 tanggal 2 Juli 2007 dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut :

Pihak Bank Mandiri membangun gedung kantor seluas 150m2 dan menggunakan gedung tersebut untuk melaksanakan fungsi perbankan di atas lahan milik Unpad seluas 1000m2 di lokasi Kampus Jatinangor.

Segala biaya pembangunan gedung beserta fasilitas penunjangnya seperti listrik, air dan telepon, biaya perencanaan dan pengawasan, ijin bangunan, lapangan parkir, penghijauan, saluran drainase, dan pagar menjadi tanggungan pihak Bank Mandiri .

Biaya perbaikan, perawatan, pemeliharaan gedung serta pemakaian listrik, air, dan telepon menjadi tanggungan pihak Bank Mandiri.

Jangka waktu perjanjian adalah selama 20 tahun sejak tanggal perjanjian ditandatangani sehingga akan berakhir pada tanggal 1 Juli 2017, selama jangka waktu perjanjian pihak Bank Mandiri dikenakan kompensasi sebesar Rp5.000.000 per tahun untuk diserahkan kepada pihak Unpad. Setelah jangka waktu perjanjian berakhir seluruh bangunan menjadi milik Unpad, pihak Bank Mandiri wajib menyerahkan bangunan gedung dalam keadaan baik, dan serah terima tersebut dituangkan dalam Berita Acara Serah terima.

Setelah gedung menjadi milik Unpad pihak Bank Mandiri diberi kesempatan pertama untuk menyewa tanah dan gedung tersebut dengan syarat dan ketentuan yang akan ditentukan kemudian.

Selama masa berlakunya perjanjian pihak Unpad tidak berhak untuk menjaminkan atau mengalihkan hak atas tanah tempat berdirinya bangunan gedung kantor BNI tersebut.

Universitas Padjadjaran bekerjasama dengan para mitra perbankan untuk pembangunan Galeri ATM di Kampus Jatinangor yang ditandatangani pada tanggal 20 Juli 2010 dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut:

Para mitra perbankan membangun Galeri ATM di lahan seluas 154 m2 dengan nilai pembangunan maksimal Rp508.200.000 dan dapat ditempati oleh 12 unit mesin ATM.

Para mitra perbankan diberikan fasilitas listrik gratis untuk mengoperasikan mesin ATM beserta accessoriesnya selama 36 bulan.

Pada saat jangka waktu kompensasi telah berakhir masa berlakunya, para mitra perbankan diberi hak utama untuk mengadakan perjanjian kerjasama baru.

19


g. Perjanjian dengan PT Padjadjaran Mitra untuk Pengelolaan Asrama Padjadjaran 1, 2, dan 3

-

-

- Jangka waktu perjanjian kerjasama berlaku selama 2 tahun sejak ditandatanganinya perjanjian.

h. Perjanjian Bangun Guna Serah Kantin di Fakultas Ilmu Budaya

-

-

i.

j.

- Besaran Nilai Kontrak untuk Program S1 adalah Rp899.980.000 dan untuk Program S2 adalah Rp839.988.000

-

Universitas Padjadjaran bekerjasama dengan PT Padjadjaran Mitra untuk pengelolaan Asrama Padjadjaran 1, 2, dan 3 di Kampus Jatinangor dengan pernjanjian nomor 351/UN6.PR2/TU/2013 tanggal 2 Januari 2013 , syarat dan ketentuan sebagai berikut:

UNPAD berhak menerima setoran sewa asrama sesuai SK Rektor tentang tarif sewa kamar asrama dari mahasiswa secara tepat waktu.

PT Padjadjaran Mitra mendapat wewenang penuh dalam melaksanakan pengelolaan asrama yang sesuai dengan perjanjian, berhak menerima biaya pengelolaan asrama secara rutin bagi kegiatan operasional termasuk untuk biaya pemeliharaan dan gaji pegawai asrama.

Fakultas Ilmu Budaya Universitas Padjadjaran bekerjasama dengan Ir. H. Didin Samsudin untuk membangun dan mengelola kantin di Fakultas Ilmu Budaya di atas lahan seluas kurang lebih 300m2 sesuai Perjanjian Nomor 723/H6.FS.9/LK/2010 tanggal 10 Maret 2010 dengan syarat dan ketentuan sebagai berikut:

Pihak FIB UNPAD menyediakan lahan kepada pihak pengelola kantin untuk membangun dan mengelola kantin selama 25 tahun dan tidak berhak menerima pembayaran dari pihak pengelola kantin.

Apabila kurun waktu 25 tahun telah selesai (pada tanggal 10 Maret 2013), maka kantin berupa bangunan dan pengelolaannya menjadi milik pihak FIB UNPAD sepenuhnya.

Proyek The Quality Improvement of Padjadjaran University Bandung antara Pemerintah Negara Republik Indonesia dengan Islamic Development Bank

Pemerintah Republik Indonesia (RI) bekerjasama dengan Islamic Development Bank (IDB) sesuai perjanjian kerjasama yang ditandatangani pada tanggal 24 April 2011 untuk proyek The Quality Improvement of Padjadjaran University Bandung dengan total nilai proyek sebesar US$ 43,75 juta. Proyek ini bertujuan untuk meningkatkan daya saing negara RI melalui peningkatan intelektual dan tingkat kesejahteraan masyarakat secara umum dan secara khusus meningkatkan kualitas lulusan Universitas Padjadjaran dengan mengembangkan fasilitas-fasilitas perkuliahan untuk mendukung Tridharma Perguruan Tinggi yaitu pendidikan, penelitian dan pengabdian pada masyarakat.

Ruang lingkup proyek teresebut adalah: (i) mengembangkan infrastruktur pendidikan dan penelitian; (ii) pembaharuan fasilitas pendidikan dan penelitian; (iii) mengembangkan kualitas pendidikan dan penelitian; (iv) pelayanan konsultasi; (v) Project Management Unit; (vi) start-up workshop, reviu tengah triwulan dan IDB familiarization visit; (vii) pemeriksaan keuangan dan korespondensi perjanjian.

Nilai total proyek sebesar US$ 43,75 juta yang dibiayai oleh IDB sebesar US$ 35 juta dan sebesar US$ 8,75 juta dibiayai oleh pemerintah RI.

Perjanjian Kerjasama dengan Badan Pengembangan Sumber Daya Manusia Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia.

Fakultas Hukum Universitas Padjadjaran bekerjasama dengan Badan Pengembangan Sumber Daya Manusia Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia yang dituangkan dalam Perjanjian Kerjasama Nomor: SDM.DL.02.01.10-277 dan Nomor: 110a/H6.7/FH/KK/2010 tanggal 4 Januari 2010 tentang kesepakatan dalam peningkatan kualitas sumber daya manusia aparatur Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dan untuk meningkatkan serta membina hubungan kelembagaan antara kedua belah pihak dalam melaksanakan fungsi pendidikan, penelitian dan pengabdian kepada masyarakat, sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan diantaranya sebagai berikut:

Perjanjian Kerjasama ini berlaku sejak tanggal ditandatangani untuk jangka waktu 5 tahun dan dapat diperpanjang, diubah atau diakhiri menurut persetujuan kedua belah pihak.

20


23.PERISTIWA PENTING LAINNYA

-

-

-

Dalam kasus ini UNPAD dilibatkan oleh pihak yang bersengketa sebagai turut tergugat.

-

-

23.KEJADIAN SETELAH TANGGAL NERACA

-

-

-

- Jangka waktu perjanjian adalah 3 (tiga) tahun terhitung sejak penandatanganan perjanjian kerjasama.

24.PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN

Sampai dengan tanggal 31 Desember 2014, terdapat beberapa kasus hukum yang dihadapi Universitas Padjadjaran berkenaan dengan masalah tanah dan bangunan yaitu:

Berdasarkan Putusan MA Nomor 411PK/PDT/2002, UNPAD telah memenangkan perkara atas sengketa tanah dan rumah dinas UNPAD seluas 253 m2 yang terletak di Jl. Cisangkuy No. 4. Meskipun Putusan MA sudah bersifat Inkracht, namun aset tersebut masih dikuasai pihak lawan (keluarga almarhum Sonjaya Goernita) dan masih dalam proses eksekusi pengosongannya.

Putusan MA Nomor 334 K/AG/2013 tanggal 4 Oktober 2013 mengabulkan permohonan pemohon kasasi sdr. Euis Siti Maemunah dan membatalkan Putusan Pengadilan Tinggi Agama Bandung Nomor 97/Pdt.G/2012/PTA.Bdg tanggal 17 Juli 2012 yang membatalkan Putusan Pengadilan Agama Sumedang Nomor 987/Pdt.G/2011/PA.Smd tanggal 29 November 2011.

Obyek sengketa antara sdri. Euis Siti Maemunah dengan sdri. Eni Sulastri menyangkut masalah tanah seluas 11.310 m2 yang terletak di Kampus Unpad Jatinangor. Tanah tersebut sebenarnya sudah merupakan milik UNPAD yang diperoleh secara sah melalui jual beli dan telah dikuatkan dengan sertifikat dari Badan Pertanahan Nasional. Dengan demikian tanah tersebut merupakan aset negara yang tidak boleh disita.

Berdasarkan Putusan MA tersebut sdri. Euis Siti Maemunah harus menyerahkan harta gono gini berupa tanah, namun sebagaimana telah diuraikan di atas, obyek yang dipersengketakan telah berpindah tangan kepada UNPAD dan UNPAD tidak mempunyai kewajiban menyerahkan tanah tersebut kepada yang bersangkutan karena tanah tersebut diperoleh secara sah dan sudah terdaftar sebagai Barang Milik Negara.

Tanah seluas 600 ha (175 ha di antaranya telah menjadi kampus Unpad Jatinangor) antara sdri. Odah Saodah (ahli waris dari sdr. R. Noerkisan Sastranegara dengan UNPAD (sebagai tergugat 7) yang terletak di Kiarapayung, Desa Cikeruh, Kecamatan Cikeruh, sampai saat ini kasus tersebut masih di tingkat Kasasi Mahkamah Agung, belum ada putusan.

Gugatan dari sdr. Nandang dkk terhadap UNPAD dengan obyek sengketa tanah ± 200 ha yang berlokasi di Desa Arjasari telah diselesaikan di Tingkat Pengadilan Tinggi dengan putusan dimenangkan oleh UNPAD. Pihak sdr. Nandang tidak melakukan upaya hukum kasasi.

Pada tanggal 2 Januari 2014 Universitas Padjadjaran melakukan Perjanjian Kerjasama dengan PT Rumah Sakit Padjadjaran Tentang Penyelenggaraan Pelayanan Kesehatan pada Klinik Padjadjaran Universitas Padjadjaran Kampus Jatinangor yang tertuang dalam Perjanjian Kerjasama No. 342/UN6.WR2/TU/2014 sebagai berikut:

Bentuk kerjasama dalam perjanjian adalah kerjasama operasional di mana Pihak UNPAD bertindak sebagai penyedia lahan dan bangunan untuk pelayanan kesehatan pada Klinik Padjadjaran sedangkan Pihak PT Rumah Sakit Padjadjaran bertindak sebagai pelaksana layanan kesehatan.

Lingkup kerjasama dalam perjanjian meliputi pelayanan kesehatan serta fasilitas pendidikan dan penelitian mahasiswa UNPAD dengan seizin pihak PT Rumah Sakit Padjadjaran.

Kewajiban Pihak PT Rumah Sakit Padjadjaran di antaranya adalah melaksanakan layanan kesehatan, menyerahkan kontribusi tetap kepada UNPAD, menyerahkan SHU yang menjadi bagian dari pihak UNPAD, menyerahkan laporan keuangan tahunan yang telah diaudit kepada pihak UNPAD, dan memfasilitasi pendidikan mahasiswa UNPAD yang dilakukan di klinik kesehatan.

Pimpinan Universitas Padjadjaran bertanggung jawab atas pembuatan dan penyusunan laporan keuangan yang telah diselesaikan pada tanggal 15 Oktober 2015.

22

105,569,579,041.12

23

45,000,000,000.00

(8,049,153,000.00)

Piutang Bunga Deposito

24

2,166,600,588 15,615,689,685

(8,639,466,387) (8,639,466,387)

25

508,056,038.00

34,621,512,851.25

-

104,968,005,095.00

52,657,287,747.00

-

26

350,900,000.00 (27,012,012.00)

27

-

(701,938,751.00)

(4,268,142,469.00)

- - - - 47,216,465,803.00

28

3,877,530,828.00

10,664,884,000.00

29

87,979,915,804.00

32,217,195,723.00

16,275,034,916.33

-

35

2,671,233

36

2,671,233 85,479,452

37

85,479,452

3

UNIVERSITAS PADJADJARAN - BLULAPORAN ARUS KASUNTUK TAHUN-TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2010 DAN 2009(dalam Rupiah)

Catatan 2010 2009

1. Arus Kas Dari Aktivitas OperasiArus masuk-Pendapatan Usaha dari Jasa Layanan #REF! 501,545,793,064 -Pendapatan APBN (rupiah murni) #REF! 280,972,939,814 -Pendapatan Usaha Lainnya #REF! 42,560,545,950 -Penerimaan dari Beasiswa 58,166,963,060 74,176,890,095

Arus Keluar- Biaya Layanan #REF! (381,263,356,074)- Biaya Umum & Administrasi #REF! (219,056,607,259)- Pembayaran Titipan Beasiswa (58,166,963,060) (42,560,545,950)- Penggunaan lainnya #REF! -

Kas Bersih Dari Aktivitas Operasi #REF! 256,375,659,640

2. Arus Kas dari Aktivitas Investasi :Arus Masuk- Penghapusan Aset tetap #REF!- Hasil Penjualan Investasi Jangka Panjang- Hasil Penjualan Aset Lainnya

Arus Keluar- Perolehan Aset Tetap #REF! (160,509,722,324)- Reklasifikasi Aset Tetap #REF!- Perolehan Aset Lainya #REF! (1,098,242,375)

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi #REF! (161,607,964,699)

3. Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (3)=(1)+(2) #REF! 94,767,694,941

Arus Kas Dari Aktivitas PendanaanArus Masuk-Perolehan Pinjaman-Pernerimaan Kembali Pokok Pinjaman

Arus Keluar-Koreksi Laba ditahan - -Pemberian Pinjaman

4. Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pendanaan - -

5. Kenaikan/Penurunan Kas dan Setara Kas (5)=(3)+(4) #REF! 94,767,694,941

Kas dan Setara Kas Awal Tahun 113,460,945,448 18,693,250,507 Kas dan Setara Kas Akhir Tahun #REF! 113,460,945,448

UNPAD - BLUWBS -WPL AUDITTahun Buku 2010

No. K e t e r a n g a n Saldo Per Book No. AJE Koreksi Audit 31 Desember 2010 Debit Kredit

ASET

Aset LancarKas dan Setara Kas

1 Rekening APBN :- Rek. APBN

Rekening Operasional BLU :Rekening Penerimaan :- BNI - 0023405490 - - - BRI - 0893.01.000038-30-3- BTN - 00177-01-30-000013.5- MANDIRI - 132-00-0035353-3- BJB - 000-044822-001- NIAGA - 026-01-08877-008- BNI - 0165720601- BNI - 0023408026 - - BNI (Unit-unit) -

Rekening Pengeluaran :- BNI - 0165523681- Kas pd Unit2 Kerja (Kas pd BPP/UMK) -

Rekening Pengelolaan Kas BLU :- Bank BNI - 0012488459001- Deposito < 3 bulan

Jumlah Kas dan Setara Kas -

2 Piutang Usaha - - -

3 Penyisihan Piutang Pegawai - -

3 Persediaan -

4 Biaya Dibayar Di Muka - -

5 Pendapatan yang Masih Harus Diterima - -

Jumlah Aset Lancar -

6 Aset Tidak LancarAset Tetap- Tanah- Gedung dan Bangunan - - - Peralatan dan Mesin - - Jalan, irigasi dan jaringan - - Aset tetap lainnya- Konstruksi dalam pengerjaan - Jumlah Aset Tetap - Akumulasi Penyusutan- Gedung dan Bangunan - - Peralatan dan Mesin- Jalan, irigasi dan jaringan- Aset tetap lainnyaJumlah Akumulasi Penyusutan

Nilai Buku Aset Tetap -



6 Aset Lainnya- Aset Tak Berwujud

Software Microsoft CampusWebsite FISIPSoftware Perpustakaan FISIPSoftware Akademik FASASoftware Akademik FAPETSoftware Data AlumniSoftware Akademik FTIPSoftware Kegiatan Mahasiswa, KPWebsite FHSoftware Site Plan Multimedia dllSistem Informasi Pemantauan Pelaksanaan dan Pertanggungjawaban Anggaran Pendapatan dan BelanjaAplikasi dan Implementasi Kartu Rencana Studi (KRS)E-jurnalSistem Informasi PerpustakaanSoftware Pengolahan Data BeasiswaSistem Anggaran dan Keuangan Pengembangan Software AplikasiManajemen Arsip RegistrasiSistem Informasi Arsip Digital ProgramSoftware FIKSoftware Inventarisasi Gedung dan Ruang Kuliah Kampus dllAplikasi Video Profil UNPADSistem Informasi Akademik Program danPengembangan Aplikasi AnggaranKeuangan UNPADPengembangan Sistem Manajemen BerbasisInformasi Teknologi Pengembangan Sistem Anggaran Keuangandan Akuntansi BAK pada BPP KPE Journal

Jumlah - Akumulasi PenyusutanJumlah Aset Tak Berwujud -

Aset Tidak Lancar LainnyaAkumulasi AmortisasiJumlah - Pos Dalam Penyelesaian - - Aset Tidak Lancar Lainnya -

JUMLAH ASET -



6 KEWAJIBANKewajiban Jangka Pendek- Utang usaha - - - Biaya yang masih harus dibayar- Pendapatan Diterima di Muka- Titipan Beasiswa - - Uang titipan pihak ketiga - Jumlah Kewajiban Jangka Pendek - JUMLAH KEWAJIBAN -

7 EKUITASEkuitas Tidak Terikat

Ekuitas AwalDefisit 2009 - - Defisit 2010 - Ekuitas UPT Kesehatan Surplus (defisit) Revaluasi Aktiva Tetap

Ekuitas Terikat TemporerEkuitas AwalSurplus & Defisit tahun laluSurplus & Defisit tahun berjalan -

Ekuitas Terikat PermanenEkuitas AwalSurplus & Defisit tahun laluSurplus & Defisit tahun berjalan

JUMLAH EKUITAS - JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS -

8 PENDAPATANPendapatan Usaha dari Jasa Layanan

Pendapatan jasa pendidikan dan pengajaran - Pendapatan jasa kerjasama pendidikan, - penelitian dan pengabdian pada masyarakatPendapatan Usaha Lainnya

Jumlah Pendapatan Usaha dari Jasa Layanan -

Jumlah pendapatan Hibah -

Pendapatan dari APBNPendapatan OperasionalPendapatan Investasi

Jumlah Pendapatan dari APBN -

Pendapatan LainnyaSewa - - Jasa Giro/bunga depositoLain-lain

Jumlah Pendapatan Lainnya - TOTAL PENDAPATAN -

9 BIAYABiaya Layanan

Biaya pegawai - Biaya bahan - Biaya sewaBiaya jasa layananBiaya pemeliharaan - - Biaya perjalanandan akomodasiBiaya depresiasi dan amortisasi - Biaya lain-lain - -

Jumlah Biaya Layanan -

Biaya Umum dan AdministrasiBiaya pegawai - Biaya bahan - Biaya administrasi perkantoranBiaya pemeliharaanBiaya konsumsiBiaya langganan daya dan jasa - Biaya promosiBiaya perjalanan dan akomodasiBiaya Depresiasi dan AmortisasiBiaya lain-lain - -

Jumlah Biaya Umum dan Administrasi -

Biaya Lainnya -

JUMLAH BIAYA - SURPLUS (DEFISIT) SEBELUM POS -



KEUNTUNGAN (KERUGIAN)



Jumlah Pos-Pos Luar Biasa - SURPLUS (DEFISIT) TAHUN BERJALAN BERSIH - SURPLUS (DEFISIT) TAHUN BERJALAN - PENDAPATAN APBN

- -

Saldo Akhir Audit 31 Desember 2010

-

- - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - -

-

-

-

-

- - - - - - -

- - - - - -


- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

- - - - -

-


- - - - - - -

- - - - -

- - - - - - - - - - - -

- - - - -

-

- - -

- - - - -

- - - - - - - - -

- - - - - - - - - - -

-

- -


- -

UNPAD - BLU

LIST OF ADJUSTMENT

YEAR END/PERIOD ENDED 2010

NO

PROPOSED DESCRIPTION JOURNAL ENTRY

COA DR CR

AUDITOR AUDITEE dr cr

NO

PROPOSED DESCRIPTION JOURNAL ENTRY

COA DR CR

AUDITOR AUDITEE dr cr

UNPAD - BLUTahun Buku 2010

Lead SheduleKAS DAN SETARA KAS

No UraianJurnal Koreksi Saldo Per

SelisihRef. Debet Kredit No. 31 Desember 2009AJE

a. Rekening APBN :- Rek. APBN - - - - - -

b. Rekening Operasional BLU :

Rekening Penerimaan : - BNI - 0023405490 - - - - - BRI - 0893.01.000038-30-3 - - - BTN - 00177-01-30-000013.5 - - - MANDIRI - 132-00-0035353-3 - - - BJB - 0000-044822-001 - - - NIAGA - 026-01-08877-008 - - - BNI - 0165720601 - - - - BNI - 0023408026 - - - BNI (Unit-unit) - - - -

- - - - -

Rekening Pengeluaran : - BNI - 0165523681 - -

- - - - - - -

c. Rekening Pengelolaan Kas BLU :

- Bank BNI - 0195711090 - - - - Deposito < 3 bulan - - -

- - - -

Total Kas dan Setara Kas - - - - - -

Sumber :1) Buku Besar2) Kertas Kerja

Catatan :

NO. KETERANGAN NAMA AKUN KODE AKUN KODE AKUN LAWAN DEBET KREDIT

Saldo Per Book 31 Desember 2010

Saldo Per Audit 31 Desember 2010

- Kas pd Unit2 Kerja (Kas pd BPP/UMK)


Lead ShedulePIUTANG USAHA


SelisihRef Debet Kredit No. 31 Desember 2009AJE (Audited)

1 Piutang Kontrak kerjasama - - - -

Total Piutang Usaha - - - - - -


Catatan :


Saldo per book 31 Desember 2010



Lead ShedulePenyisihan Piutang Pegawai



1 Penyisihan Piutang Pegawai - - - -

Total Penyisihan Pegawai - - - - - -


Catatan :





Lead ShedulePERSEDIAAN



1 - - -

- Total Persediaan - - - - - - -


Catatan :



Persediaan Bahan laboratorium, ATK dan Cetakan


Lead SheduleBIAYA DIBAYAR DI MUKA



1 Biaya Dibayar Di Muka - - - - - -



Catatan :

Saldo per book 31 Desember

2010 Saldo Per Audit 31 Desember 2010


Lead ShedulePENDAPATAN YANG MASIH HARUS DITERIMA



1 Pendapatan yang Masih harus Diterima - - - - - -



Catatan :




Lead SheduleASET TETAP

Rincian mutasi aset tetap untuk periode 31 Desember 2010 dan 2009

No UraianJurnal Koreksi

Saldo Per Audit 31 Desember 2010 Saldo Per

Ref Debet Kredit Reklasifikasi 31 Desember 2009 Selisih (Audited)

Nilai Perolehan 1 Tanah - - - - 2 Gedung dan Bangunan - - - - 3 Peralatan dan mesin - - - - 4 Jalan, irigasi dan jaringan - - - - 5 Aset tetap lainnya - - - - 6 Konstruksi dalam pengerjaan - - - -

Jumlah - Rp - - - Akumulasi Penyusutan

1 Gedung dan Bangunan - - - - 2 Peralatan dan mesin - - - - 3 Jalan, irigasi dan jaringan - - - - 4 Aset tetap lainnya - - - -

Jumlah - - - - Total Nilai Buku - - - -



Lead SheduleASET TAK BERWUJUD 1

Merupakan nilai bersh tak berwujud per 31 desember 2010 dan 2009



Nilai Perolehan1 Software Microsoft Campus - 2 Website FISIP - 3 Software Perpustakaan FISIP - 4 Software Akademik FASA - 5 Software Akademik FAPET - 6 Software Data Alumni - 7 Software Akademik FTIP - 8 Software Kegiatan Mahasiswa, KP - 9 Website FH -

10 Software Site Plan Multimedia dll - 11 Sistem Informasi Pemantauan -

Pelaksanaan dan Pertanggung - jawaban Anggaran Pendapatan dan Belanja -

11 Aplikasi dan Implementasi Kartu Rencana - Studi (KRS) -

12 E-jurnal - 13 Sistem Informasi Perpustakaan - 14 Software Pengolahan Data Beasiswa - 15 Sistem Anggaran dan Keuangan - Pengembangan Software Aplikasi -

16 Manajemen Arsip Registrasi - 17 Sistem Informasi Arsip Digital Program - 18 Software FIK - 19 Software Inventarisasi Gedung dan Ruang -

Kuliah Kampus dll - 20 Aplikasi Video Profil UNPAD - 21 Sistem Informasi Akademik Program dan -

Pengembangan Aplikasi Anggaran - Keuangan UNPAD -

22 Pengembangan Sistem Manajemen Berbasis - Informasi Teknologi -

23 Pengembangan Sistem Anggaran Keuangan - dan Akuntansi BAK pada BPP KP -

24 E Journal -

- JUMLAH - - - - - - Akumulasi Penyusutan: 1,265,689,239.00 1,265,689,239.00 Nilai Buku (1,265,689,239.00) - - (1,265,689,239.00) - (1,265,689,239.00)


Catatan :




Lead SheduleASET LAINNYA

KAP HELIANTONO DAN REKAN

UNPAD - BLU KKP No.Tahun Buku 2010 Disiapkan Oleh 0

Direview Oleh 0Lead Shedule Disetujui Oleh 0UTANG USAHA



1 Utang Usaha 941,269,850.00 - - 941,269,850.00 674,282,245.00 266,987,605.00

Jumlah Utang Usaha 941,269,850.00 - - 941,269,850.00 674,282,245.00 266,987,605.00





Direview Oleh 0Lead Shedule Disetujui Oleh 0BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR



1 Honorarium/intensif mengajar 3,012,676,400.00 - - 3,012,676,400.00 - 3,012,676,400.00 2 Honorarium pengelola 5,005,425,800.00 - - 5,005,425,800.00 - 5,005,425,800.00 3 Biaya Kontrak kerjasama 7,088,081,763.00 432,351,000.00 209,380,077.00 6,865,110,840.00 3,257,939,590.00 3,607,171,250.00 4 Biaya kegiatan dosen dan mahasiswa 417,812,940.00 - - 417,812,940.00 - 417,812,940.00 5 Biaya langganan daya dan jasa - 631,677,250.00 631,677,250.00

Total Biaya Masih Harus Dibayar 15,523,996,903.00 432,351,000.00 841,057,327.00 15,932,703,230.00 3,257,939,590.00 12,043,086,390.00






Direview Oleh 0Lead Shedule Disetujui Oleh 0Pendapatan Diterima di Muka



1 DPP Diterima dimuka 17,663,793,271.00 - - 17,663,793,271.00 13,237,628,000.00 4,426,165,271.00 2 Dana praktikum diterima dimuka 3,493,411,074.00 - - 3,493,411,074.00 4,867,622,763.00 (1,374,211,689.00)

Total Pendapatan diTerima diMuka 21,157,204,345.00 - - - 21,157,204,345.00 18,105,250,763.00 3,051,953,582.00


Catatan :





Direview Oleh 0Lead Shedule Disetujui Oleh 0TITIPAN BEASISWA



1 Titipan Beasiswa - - - - -

Jumlah Uang Titipan Beasiswa - - - - - - -


Catatan :





Direview Oleh 0Lead Shedule Disetujui Oleh 0UANG TITIPAN PIHAK KETIGA



1 Uang Titipan pihak ketiga 15,883,634,212.00 - 15,883,634,212.00 - 15,883,634,212.00

Jumlah Uang Titipan Pihak Ketiga 15,883,634,212.00 - - - 15,883,634,212.00 - 15,883,634,212.00


Catatan :




UNPAD - BLUTahun Buku 2010 KKP No.

Disiapkan Oleh 0Lead Shedule Direview Oleh 0EKUITAS Disetujui Oleh 0



Ekuitas Tidak Terikat1 Ekuitas Awal - - 2 Defisit 2009 - - - - 3 Defisit 2010 - - - - 4 Ekuitas UPT Kesehatan - - - - 5 Surplus (defisit) revaluasi - - -

Ekuitas Terikat Temporer1 Ekuitas Awal - - - - 2 Surplus & Defisit tahun lalu - - - -

3Surplus & Defisit tahun berjalan

- - - -

Ekuitas Terikat Permanen1 Ekuitas Awal - - - 2 Surplus & Defisit tahun lalu - - -

3Surplus & Defisit tahun berjalan

- - -

Total Ekuitas Akhir - - - -

Sumber : 366,381,458,741.00 1 Buku Besar - (366,381,458,741.00)2 Kertas Kerja -

- Catatan: - #NAME? #NAME?




Lead SchedulePENDAPATAN USAHA JASA LAYANAN



Uraian 1 Pendapatan jasa pendidikan dan pengajaran - - -

2 - - -

3 Pendapatan Usaha lainnya (UPT Kesehatan) - -

- Jumlah Pendapatan Usaha dari Jasa Layanan - - - - -





Pendapatan jasa kerjasama pendidikan, penelitian dan pengabdian pada masyarakat


Lead ShedulePENDAPATAN HIBAH



1 Pendapatan Hibah - - - - -

Jumlah Pendapatan Hibah - - - -

Sumber : 1) Buku Besar2) Kertas Kerja

Saldo Per book 31 Desember 2010



Lead ShedulePENDAPATAN APBN



1 Pendapatan Operasional - 2 Pendapatan Investasi -

Jumlah Pendapatan dari APBN - - - -

Sumber : 1) Buku Besar2) Kertas Kerja




Lead ShedulePENDAPATAN LAINNYA



1 Sewa - - - - 2 Jasa giro/bunga deposito - - 3 Lain-lain - - -

Total Pendapatan Lainnya - - - - - -

Sumber :1 Buku Besar2 Kertas Kerja




Lead SheduleBIAYA LAYANAN



1 Biaya Pegawai - - - - 2 Biaya bahan - - - - 3 Biaya sewa - - - - 4 Biaya jasa layanan - - - - 5 Biaya pemeliharaan - - - - 6 Biaya perjalanan dan akomodasi - - - - 7 Biaya depresiasi dan amortisasi - - - - 8 Biaya lain-lain - - - -

Jumlah Biaya Layanan - - - -


NO. KODE PROYEK NAMA AKUN KODE AKUN KODE AKUN LAWAN DEBET KREDIT




Lead SheduleBIAYA UMUM DAN ADMINISTRASI



1 Biaya Pegawai - - - 2 Biaya bahan - - - 3 Biaya administrasi perkantoran - - 4 Biaya pemeliharaan - - 5 Biaya konsumsi - - 6 Biaya langganan daya dan jasa - - - 7 Biaya promosi - - 8 Biaya perjalanan dan akomodasi - - 9 Biaya Depresiasi dan Amortisasi - -

10 Biaya lain-lain - - - -

Jumlah Biaya Umum dan Administrasi - - - -





Lead SheduleBIAYA LAINNYA



1 Biaya lainnya - - - -

Jumlah rugi penghapusan aktiva tetap - - - -




€¦ · XLS file · Web view · 2015-11-12DESTINA TAMARA DJ 180110140055001 18-02-2015 Aktif...

Documents

Transcript of €¦ · XLS file · Web view · 2015-11-12DESTINA TAMARA DJ 180110140055001 18-02-2015 Aktif...