PTADHI KARYA (Persero) Tbk.

Dokumen ini bedsi 2 halaman(tldak termaeuk sampul ini)

Nama Dokurnen

NOMOR

EDISI

TANGGAL

PENERBIT

TANGGAL PENINJAUAN ULANG

Petunjuk Kerja

w 000 AU 004

4

30 May 2010

Kantor Pusat

30 May 201'l

Audit Finanslal

Status Dokumen

Tgl. : 30 May 2010

MASTERDCC

KANTOR PUSAT

NoTsl

No.Tsl.

PTADHI KARYA (Persero) Tbk.Linqkup Korporat

PETUNJUK KERJAAUDIT FINANSIAL

No. Dokumen w 000 AU 004000

J,"oW,^",,

Per6ertuiuan

""to.nli*,oo*"Tanooal Efektif 30-Mei-2010Tql. Peniniauan 30-Mei-2011

Tahapan Aktivitas

1. Auditor melakukan penelaahan, tefiadap :

1.1 Kas dan Kas Pelaksana1.2 Bank1.3 Piutang :

- Piutang Usaha- Piutang Prestasi

.4 Persediaan

.5 Transitoria

.6 Aktiva Tetap

.7 Hutang

.8 Penjualan

.9 Biaya1.10 Sewa Alat / Sewa Guna Usaha1.11 Pengadaan Bahan1 .12 Joint ooeration1.13 Ruislag

2. Auditor melakukan audit lerhadap :

2.1 Catatan-catalan Non Finansial2.2 Pos-pos Neraca dan Perhitungan Rugi / Laba

3. Auditor membuat analisa dan catatan-catatan yang diperlukan dalam Kertas Kerja Audit (KKA)atas hasil oenelahaan dan audit.

4. Auditor bersama Tim Auditor membuat / mengambil kesimpulan dan memberikan saran yangdiperlukan kepada objek pemeriksaan, yang selanjutnya dipakai sebagai dasar dalam pembuatanLaporan Tentative Draft Laporan Audit Intenal.

5. Auditor / Tim Auditor mengadakan pertemuan dengan objek audit untuk menyampaikan /mendapatkan komentar atas rangkuman hasil penelaahan dan audit.

6. Auditor / Tim Audibr melakukan evaluasi terhed€p kepatuhan / ketaabn kebiiakan vanodi ketu a rta n oleh Derusahaan.

Ukuran keberhasilan :

Hasil temuan akurat dengan bukti-bukti pendukung yang memadai.

Acuan

Sasaran

Prosedur P 000 AU 001

Mereview kondisi finansial, kebijakan dan sistem prosedur dari objek yangdiaudit, penyebab serta akibat yang terjadi untuk bisa di evaluasi dandirekomendasikan.

I dati2

PTADHI KARYA (Persero) Tbk.Lingkup Korporal

PETUNJUK KERJAAUDIT FINANSIAL

No. Dokumen I W 000 AU 004000

LamDiran Fom AU 004Tanqoal Efektif 3GMei-2010Tgl. Peninjauan 3GMei-2011

CONTOH FORM KKA

PTADHI KARYA (Persero) Tbk

KERTAS KERJA AUDIT (KKA)No. :

Satuan Kerja

Nama Auditee

Tanggal

Standard & Elemen / | ., ..-- -n"*aJW I Has'l Pemeriksaan / Observasi Keterangan

Auditor

rt

Auditee

(........... .......... ......)

[l-alaman2d-21