-.NGAN HANG TMCP vier NAM THU'O'NG TINDC: 47 Trfin Hung Dao, TP.S6c TriingMST: 2 2 0 0 2 6 9 8 0 5

Mau s6: B02a1TCTD- HN (Ban hanhtheoTT se. 49 12014/TT-NHNN ngay 3111212014

ella th6ng d6e NHNN)

BANG CAN £)01K~ rOAN GllrA NII~N£)Q (HQ'P NHAr)Tt;lingay 30 thong 06 nam 2019

Trang: 1

Trang: 2

NGAN HANG TMCP VieT NAM THU'O'NGTiNDC: 47 Trin HU'IlgD~o, TP.Soc TrangMST' 2 2 0 02 6 9 80 5

M~u s6: B02a!TCTD - HN (Ban hanh theeTT S6: 49 12014/TT-NHNN ngay 3111212014

cua th6ng d6c NHNN)""'"H' ~. Thuy@t '1:~~;~";1"~~cuAiky~!t~~~~,

.;.,."r t-jj \" )-STT <>: • h!:iiS!' I~,. SOdau nam .

it'" ~~:, . ~lDm l~"

. (1) -. (2) (3) (3)B NQ"phai tra va vAnchit sa hfruI Cac khoan nQ"Chfnh phit va NHNN V.16 15.843 16.933II Ti~n gfri ciia cac TCTD khac V.17 5.978.852 5.059.7061 Ti~ngtri cua cac TCTD khac 4.832.352 4.441.1212 Yay cac TCTD khac 1.146.500 618.585III Ti~n gfri ciia kbach hang V.18 42.771.001 39.855.470

Cac c6ng c\l tal chlnh phai sinh va cac khoan nQ"taiIV chinh khac V.05 1.821 -V VAntai trQ",iiy thac diu to', cho vay TCTD chju riii ro V.19 - -VI Phat hanh gi§y to-co gia V.20 1.900.000 1.000.000VII Cae khoan nQ"kbac V.22 1.208.441 1.233.1501 Cac khoanlai, phi phaitra 1.007.703 905.1082 .ThuSTNDN hoan lai phai tra V.22.2 - -3 Cac khoan phai tra va cong no khac . V.21 200:738 328.042

4 DIJphong rui ro khac (DIJphong cho cong nq ti~m V.21An va cam kStngoai bang) - -TAngnQ"phai tra 51.875.958 47.165.259

VIII VAnchii sa hiru V.23 4.727.226 4.506.7801 V6n ciia TCTD 4.190.199 4.104.521a V6n di~u1~ 4.190.199 4.104.521b V6n dAuillXDCB - -, ~ ,c TMng du von co phan .. - -d c6 phiSuquy : ., - -e c6 phiSuUtiaai - -g V6nkhac - -2 Quy cua t6 chlrc tin d\ll1g 126.607 126.6073 Chenhl~ch tY gia h6i dOal (1.153) -4 Chenh l~chdanh gia l1;litllisan - -5 LQ:inhu~ chuaphiin ph6i1L6 lilyk€ 411.573 275.652a LQinhu~nIL6 namnay 197.988 ' 275.236b Lqi nhu~nIL61ilykS nam truoc " 213.585 4166 LQ'iich ciia cAd6ng thi@us6 - -

T(?,NGNQ P~IJ'RA ~ArO~~!\~,§g:~j~~:: . I' ,1~'511~:ii~1J~;~;r~'iJio3;18~4 't" 51.672.0391m . ,:~, . ,;~', " .ii·....., .. ~"

cAe CHi. TIEU NGOAI BANG CAN DOl KE TOAN.., '/ ~,' :"~!::}~~\~::;,~Ftii';r~~;~j~~":;i~t:~~1i~~~~;':j;;};~~~'~~uy@t I;, ~; ;'j'l. '

STT . , So cuoi ky " . S2 d,iu nam" ,'minh. c. ,I.; .

'. (1) , (2) (3) (4)1 Bao lanh vay von - -

Cam kStgiao dich h6i doai 9.707.096 10.322.776Cam kStmua ngo1;lit~ 169.965 -

2 Cam kStban ngo1;lit~ 402.945 -Cam kStgiao dich hoan Mi

VIII.39 9.134.187 10.322.776Cainkilt giao djch tuongJai - -

3 CamkSt cho yay khong hUy'ngang - -4 Camkilt trong nidli~pV\l LlC 191.629 158,0225 Bao lanh khac 959.914 784.4346 Cac cam k€t khac 12.204.185 10.265.692

D6 Thanh L~p

NGAN HANG TMCP VI~T NAM THtrON'G TiNf)C: 47 TrAn Hung f)\lO, TP.Soc TrangMST: 2 2 0 0 2 6 9 8 0 5

f.._

Mau s6: BOJalTCTD-HN (Ban hanh theoTT ss. 49 i2014/TT-NHNN ngay 31/12/2014

cua thong, ct6cNHNN)

BAo cAo KET QuA HO~T DQNG KINH DOANH GIUA NIEN DQ (H<}P NHAT)Quy II ndm 2019

on VI tin : neu on,;", , to, '" '

, ~"., ,il' ~, !" '" Lily k@tir dAu namS ~Thuy@t

. Quy 1112019 , ; ., .,' d@ncuai quynay'T Chi tieu .. 'j<': .. -o

'minh' , ' , -,T , Nllm Nllm NiDi . Nam.. .." nay trU'Q-C " nay " trutrc

(1) (2) (3) (4) (5) (6)1 Thu nhap lai va cac khoan thu nhap nrong ttr VI.24 1.093.399 845,885 2.097.614 1.629.0092 Chi phi lai va cac chi phi nrong W VI.25 789.047 548.507 1.507.129 1.087.434I Thu nh~p Hii thud" 304.352 297.378 590.485 541.5753 Thu nhap tt'r hoat d(>n,gdich vu 11.289 6.380 20,642 14.2734 Chi phi heat d(>ngdich vu 3.853 5.193 " 7.946 . 8.054II Uii/ 16 thudn tir hoat dQng djch V\I VI.26 7.436 1.187 12.696 6.219III Lliil 16 thudn tir hoat dQng kinh doanh ngoal hai VI.27 6.540 4.036 7.904 11.615

IV Lliil 16 thudn tir mua ban chung khoan kinhVI.28 - - - -doanh

V Liiil 16 thudn tir mua ban chung khoan ddu to' VI.29 38.955 77.214 51.181 152.4495 Thu nhap tt'rhoat ct(>ngkhac 30.696 6.022 61.381 13.1986 Chi phi heat d(>ngkhac 1.347 320 M82 641VI Liiil 16 thudn tir hO\lt dQng khac VI.31 29.349 5.702 58.899 12.557VII Thu nh~p gop van, mua c6 phdn VI.30· - - - -VIII Chi phi hO\lt dQng VI.32 237.977 191.597 450.025 385.534

IX LQ'i nhu~n thudn tir hO\lt dQng kinh doanh148.655 193.920 271.140 338.881tmo'c chi phi d\l' phOng riii ro tin d\lOg

X Chi phi d\l' phOng riii ro tin d\lng (2.258) 69;288 21;509 137.828XI T6ng IQ'inhu~n tmO'c thu~ 150.913 124.632 249.631 201.0537 Chi phi thu6 TNDN hi~n hanh 31.124 6.886 51.642 7.0318 Chi phi thu6 TNDN hoan Illi - - - -

XII Chi phi thu~ TNDN VI.33 31.124 6.886 51.642 7.031XIII LQ'i nhu~n sau thu~ 119.789 117.746 197.989 194.022

D .• h 11" a~ VN

f)6 Thanh L~pP

.".;_ ')I

Trang: 3

s

NGAN HANG TMCP VieT NAM THU'O'NG TiNDC: 47 Treln Hung nao, TP.S6c Trang

MST: 2 2 0 0 2 6 9 8 0 5

Mau s6: B04aJTCTD-HN (Ban hanh theoTT S6: 49 /20 14/TT-NHNN ngay

31112/2014cua th6ng d6c NHNN)

BAo cAo LU'U CHUYEN TIEN Te GICrA NII~Neo (HQ'P NHAT)(Theo phuong phap tr\l'cti~p)

Quy 11nam 2019

01

Dan vi tinh: Trieu a6n~ VN

STT

Luu chuyin ti€n tir hoat tlvng kinh doanhThu nhap liii va cac khoan thu nhap nrong nr nhan duoc '1.583.506 . 1.444.478

(1.404.534) (1.089.702)12.696 6.219

59.085 164.064

57.129 12.5571.519 -

(412.835) (351.326)(73.186) (7.031)

(176.621) 179.259

1.334.232 (118.287)(3.189.967) 1.285.532

'6.468 11.052(2.073.803) (2.973.660)

- -(771.596) (948.108)

(1.090) (1.148)

, " 919.146 . (1.l48.975)

2.915.531 4.235.6991.821 -

- -900.000 -

(181.506) 50.984~ ..... -

(317.385) 572.348

(71.573) (40.591)

- -- -- -- -- -- -

02 Chi phi liii va cac khoan nrong W da tra03 Thu nhap tir hoat dQng dich vu.nhan duoc

04Chenh lech s6 tien thuc thu thuc chi tir hoat dQng kinh doanh (ngoai t~, yangbac, chung khoan)

05 Thu nhap khac06 Ti~n tho cac khoan no dii duoc xu ly x6a, bu dip bang nguon rui ro

LU'u chuy~n ti~n thuA~ tir hoat dQng kinh doanh truO'c nhU'ng thay d6i v~ tai sanva van lu'u dOng .

07 Ti~n chi cho nhan ~ien va hoatdong quan ly cong vu08 Tien thue thu nhap thuc nQP trong ky

12

09 (Tang)/Giam cae khoAn ti~n; v,ang gui va eho yay cae t6 ehUe tin d\lI1g10 (Tang)/Gii'lm cae khoan v~ kinh doanh ch(mg khoan11 (Tang)/Gii'lm cae eong el,ltai ehinh pMi sinh va cae tai san tai ehinh khae

(Tang)/Gii'lm cae khoan eho yay khaeh hang13 Gii'lm ngubn d\1'phOng d@bU dl1pt6n thftt eac khoan14 (Tang)/Giam khae v~ tai san ho~t dQng

Nhimg thay tlni vi cong n{1hO{lttlVng15 Tang/(Giam) cae khoan nq ehinh phil va NHNN

16 Tang/(Giam) cae khoan ti~n gui va yay cae TCTD

17 Tang/(Giam) ti~n gui eua kMeh hang (bao gbm ca Kho b~e Nha nuoe)

18 Tang/(Giam) cae eongel,l tai ehinh phai sinh va cac tai san tai ehinh khac

19 Tang/(Gii'lm) v6n tai trq, uy tMe delu tu, eho yay ma TCTD phi'li ehju rui ro

20Tang/(Giam) pMt hanh gifty ta e6 gia (ngo~i trir GTCG duqc tinh vao ho~td9ng tar ehinh

21 Tang /(Gii'lm) khae ve cong nq ho~t dQng22 Chi tir cae quy eua TCTDI LU'u chuy~n ti~n thuAn tir hO\lt dQng kinh doanh

Lu'u chuy~n ti~n tir hQat dOng dAu to'

04

'"

01 Mua sim TSCD02 Ti~n thu tir thanh ly, nhuqng ban TSCD03 Ti~n chi tir thanh ly, nhuqng ban TSCD

Mua sim bftt dQng san delu tu05 Ti~n thu tir ban, thanh ly bftt dQng san ddu tu06 Tien chi ra do ban, thanh ly bftt dQng sandelu tu

07Ti~n chi ddu tu, g6p v6n vao cae dan vi khac (Chi ddu tu mua eong ty con, g6pv6n lien doanh, lien k~t, va eac khoan delu tu dai h~n khae)

08Ti~n thu delu tu, g6p v6n vao cae dan vi khae (Thu ban, thanh 1ycong ty con,g6p v6n lien doanh, lien k~t, cae khoan ddu tu dai h~n khac)

09 Ti~n thu c6 tue va lqi nhu~ duqe chi a tir cae khoan delu tu, g6p v6ndai h~

II Lu'u chuy~n tir hQat dQng dAu to' (71.573) (40.591)

Trang: 4

STTLOy k@til' diu nam d@neu8i quyThuy@t ~! .

nay-- " minh ,I---...:;...--..,.;---------i

Liru ehuy~n ti~n til boat "{lng tai chinh .01

Nam na Nam Tm6'e

Tang v8n c6 phAngop v8n va! ~o~c phat hanh c6 phieu

02TiSn thu tir phat hanh giay to c6 gia dai han du diSu ki~n tinh vao v6n nr c6 vacac khoan v6n dai han khac .

03TiSn chi thanh toan gifry to c6 gia dai han du diSu kientinh vao v8n nr c6 vacac khoan v8n yay dai han khac

04 C6 nrc tra cho c6 dong, loi nhuen da chia05 TiSn chi mua c6 phi6u quy06 Ti~n thu duoc do ban c6-phi6u .IIIIV LU'u ehuy~n ti~n thuin trong kyVVI Di~u ehinh iinh hU'iYng.eiiathay d6i ty giaVII Ti~n va cac khoiin tU'ong dU'ong ti~n t\li thOi di~m eu8i ky

85;678

85.678 0(303.280) 531.7576.829.427 4.908.228

(1.153) (8.727)6.524.994 5.431.258

K@toan tmiYng

Trang: 5

NGAN HANG TMCP vier NAM THU'O'NG TiNDC: 47 Tr~nHung D~o,TP.Soc Trang

MST: 2 2 0 0 2 6 9 8 0 5

M~u s6: B05a1TCTD-HN (Ban hanh theaTT 86: 49 12014/TT-NHNN ngay 3111212014

cua th6ng d6c NHNN)

BAN THUYI:T MINH BAo cAo TAl CHiNH (HQ'P NHAT)

I - D~c di~m hoat dQng ciia tAchec tin dung

Quy 11nam 2019

Ngan hang Thuong mai C6 ph~n Vi~t Nam Thuong Tin) la ngan hang thuong mai c6 phAnduoc thanh I?p tai mroc CQnghoa Xii hQiChunghia Viet Nam.Ngan hang duoc thanh I?p theo GiAyphep Hoat dQngs5 2399/QDINHNN do NHNN cApngay 15 thang 12 nam 2006, GiAyphep Hoat dQngs6 2499/QD-NHNN do Ngan hang Nha mroc Vi~t Nam cap ngay 18 thang 11 nam 2011 sua d5i, b5 sung GiAyphep Heat dQng s62399/QD/NHNN va GiAychirng nh?n dang kY kinh doanh s5 2209269805, sua d5i IAnthu 21, ngay 26 thang 3 nam 2018 do Sa K~ hoach vaB~u ttr Tinh Soc Trang cAp.Thai han hoat dQngcua Ngan hang la 50 nam.Ho~t dQngchinh trong Icy hi~n t~i cua Ngan hang la cung cap cac djch V\lngan hang, bao g6m ho~t dQnghuy dQngva nh?n ti@ngui ng~nh~n, trung h~n va dai h~n tu cac t6 chuc va ca nhan khac nhau; ho~t dQngcho vay ng~n h~n, trung h~n va dai h~ d5i vai cac t5 chuc va canhan khac nhau tren ca sa tinh chAtva kha nang ngu6n v5n eua Nganhang; th\l"chi~n cac giao djch ngo~i t~ va mua ban vang mi~ng. cacdjch VI,Itai trg thuang m~i qu5c t~; chi~t khAuthuang phi~u, tnii phi~u va cac giAyto-co gia khac; th\l"chi~n ho~t dQngbao thanh tOlln;cungung cae djch V\lquan Iy ti€n m~t, tu vAnngan hang, tai chinh, bao quan tai .san, cho thue tu ket, ket an toan; mua ban trai phi~u Chinh phu,trai phi~u doanh nghi~p; uy thac cho vay va nhan uy thac cho vay; d~i ly bao hh~m;cho thue mQtphAntf\! sa kinh doanh chua su d\lng h~tthuQCsa huu cua Ngan hang; cung irng djch V\lthanh toan va cac djch v\l ngan hang khac dugc Ngan hang Nha nuac cho phep.

vAn di~u I~

V6n diSu I~cua Ngan h~ng t~i ng~y'30 thang 06 nam 20191a 4.190.199 tri~u d6ng (~i ngay 31 thang 12 na~ 20181a 4.104.521 tri~u d6ng). r;;~0{

M~ng IU'6i bo~t dQng ,~,: ..,:,-:' _, . . 11~ i:.',::"'~> . \:\~:~\\

Ngan hang co tf\! sa chinh'dW~i s6-47 TrAnHung B~o, Phucrng3, Thanh ph5 Soc Trang, Vi~t Nam. Vao ngay 31 thang 03 nam 2019, Ngan \:::'f'~hang co (1) tr\l sa chinh, muai lam (i5) chi nhanh, tam muai (80) phong giao 'djch ~i cac Hnhva thanh ph5 tren ca nuac. .::;:;

Nhan vien

T6ng s5 can bQcong nhan vien cua Ngan hang t~i ngay 30 thang 06 nam 20191a 2.152 ngum (~i ngay 31 thang 12 nam 2018: 1.917 nguai)

Cong ty conT~i ngay 31 thang 03 nam 2019, Ngan hang co mQt(1) cong ty con sa.hfru tT\l"Cti~p nhu sau:

Ten congtv DrrO'c thimh lilp theo

C TNHH M" Quy~t djnh s6 3158/QB-NHNN ngay 29

hO~ghty." Q ' 19: thang 12 nam 2010 cua NHNN va GiAyT an vlen uan y h' h" BX k' K' h d h .~, . ,. c ung n an "ng y In oan song va Khal thac Tal 0310898270 do Sa K~ ho~ch va BAu tusan Ngan hang Vi~t Thanh ph5 H6 Chi Minh cApIAndAuvaoNam Thuang Tin ngay 06 thling 6 nam 2011

Ngimh hogt dong V6n di€u Ie % sO-him

Quan Iy ng va khai thactai san 5 ty d6ng Vi~t Nam 100%

Ho~t dQngchinh eua cong ty con trong nam la quan Iy cac khoan ng vay va tai san dam bao ng vay; quan ly h6 sa tai san dam bao; tai ca cAucac khoan vay; mua tu va ban cac khoan ng cho cac t6 chuc tin d\lng khac.

Thanh phin bQidAng quan trj (Ten, cbu-cdanb timg ngum)

H9 va tenDuangNg9c HoaBui Xuan Khu

Duang NhAtNguyen

B~ng Blnh Th~ng

Ngo Kim Lien

TrAnVan IIi

ChUCVll

Chu tjchPho chu tjchPho chu tjch

Thanh vien

Thanh vien

Thanh vien

Ngay tai b6 nhi?mNgay 31 thang 5 nam 2016Ngay 31 thang 5 nam 2016Ngay 31 thang 5 nam 2016

Ngay 23 thang 5 nam 2016Ngay 23 thang 5 nam 2016

Ngay 23 thang 5 nam 2016

Trang 6

Thanh phin ban gilim d6c (Ten, chuc danh timg ngtrOi)

H(J va ten

- ,Nguy€nThanh Nhung

Nguy~n Trung Thanh

Nguy~n Trong Phuc

.H6 Phan Hai Tri~u

ChUcvtl

,T6ng giam d6c

Ph6 T6ng giam d6c

Ph6 T6ng giam d6c

Ph6 T6ng giam d6c

Ph6 T6ng giam d6c

Ph6 T6ng giam d6c

Ph6 T6ng giam d6c

Ph6 T6ng giam d6c

Le Huy Dung

Ngo trAn Doan Trinh

Pham Danh

Nguy~n Binh PhuongII - Ky k~toan, don vi ti~n t~ sir dung trong k~ toau

1. Ky k~ toan nam b~t dAutir ngay 01101k~t thuc vao ngay 31112hang nam

Ngay b6 nhiem

Ngay 25 thang 12 nam 2017

Ngay 01 thang 07 nam 2014

Ngay lSthang 10 nam 2016

Ngay 28 thang 06 nam 2017

Ngay 07 thang 08 nam 2017

Ngiy 11 thang 11 narn 2017

Ngay 11 thang 11 nam 2017

Ngay 18 thang 04 nam 2018

2. Dan vi ti~n t~ su dung trong k~ toan : Vi~t Nam dAngA . ,~. '$,'. .

III - Chuan mlfcva che dQke toan ap d\lng,1. Tuyen b6 tuan thii

Ban T6ng Giam d6c Ngan hangkh~ng djnh bao cao tai chinh ri~ng dinh kern dugc I~p phil hQ'Pvcricac chuAnml,lck~ toan Vi~t Na~ va H~th6ng k~ toan cac t6 chuc tin d\lng Vi~t Nam, tuan thu cac quy dinh cua Ngan hang Nha nucrc Vi~t Nam va cac quy djnh phap Iy c6 lienquan d~n vi~c I~pva trinh bay bao cao tl\i chinh rieng.· .

2. Chu§n mlfcvah~ th6ng k~toan lip d\lng

Bao .cao tai chinh ~ieng c~a Ngan hang dugc trinh bay thea dan vi tri~u d6ng, dugc I~p phil hQ'PvcriH~ th6ng k~ toan cac t&chuc tin dt,JngVi~t Nam thea Quy~t dinh s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 4 nam 2004 va Thong tu s6 10/20141TT-NHNN ngay 20 thang 3 nam2014 b&sung, sua d&iQuy~t djnh s6 479/2004/QD-NHNN; Quy~t djnh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 04 nam 2007, Thong tu s649/20141TT-NHNN sua d&i,b&sung mQts6 di~u khoan cua'Ch~ dQbao cao tai chinh d6i vcri cac t&chuc tin dt,mgban hanh kern theo Quy~tdjnh s6 16/2007/QD-NHNN cua Ngan hang Nha nucrcVi~t Nam va H~ th6ng ChuAnml,lCk~ toan Vi~t Nam do BQTai chinh ban h!mh baogAm:

- Quy~t djnh s6149/2QOllQD-BTCngay 31 thang 12 nam 2001 v~ vi~c ban hanh va cong b6 4 Chudn mlfc K~ toan Vi~t Nam (d911);

Quy~t djnh s6 16S/2002/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2002 v~ vi~c ban hanh va cong b6 6 Chudn mlfc K~ toan Vi~t Nam (<1912);

Quy~t djnh s6 234/2003/QD-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 v~ vi~c ban hanh va cong b6 6 ChuAnmlfc K~ toan Vi~t Nam (d913);

Quy~t dinh s6 12/20051QD-BTC ngay 15 thang 2 nam 2005 v~ vi~c ban hanh va cong b6 6 ChuAnmlfCK~ toan Vi~t Nam (<1914);va

Quy~t dinh s6 100/200S/QD-BTC ngay 28 thang 12 nam 200S v~ vi~c ban hanh va cong b6 4 ChuAnmlfCK~ toan Vi~t Nam (d91S).

Bao cao tai chinh rieng kern thea dugc I~p tren ccrsa tuan thu cac nguyen t~c va thong I~k~ toan dugc chApnMn tliliVi~t Nam. Do d6, bangcan d6i k~ to{mrieng, bao cao k~t qua hOliltdQhgkinh doarth rieng, bao cao lUllchuy@nti~Ii t~ rieng va cac thuy~t minh di kern cung nhu vi~cSlr dt,mgbao cao nay khong danh cho nhiing ai khong thong hi6u cac thong I~, thu tl,lCva nguyen t~c k~ toan Vi~t Nam va han nfra, bao caonay khong chu dinh trinh bay bang can d6i k~ toan rieng, bao cao k~t qua ho?t dQngkinh doanh rieng, bao cao lUllchuy6n ti~n t~ rieng cuaNgan hang theo nhiing nguyen tic vathong I~k~ toan dugc chApnh~n rQngrai a cac qu6c gia va th&ch~ ben ngoai Vi~t Nam.

Cac khoan mt,lckhong dugc trinh bay tren bao cao tai chinh rieng nay thea Quy~t djnh s6 16/2007/QD-NHNN ngay 18 thang 4 nam 2007 va

Thong tu s6 49/20141TT-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2014 v~ ch~ dQbao cao tM chinh d6i vcricac t&chuc tin dt,lngdo NHNN ban hanh la

cac khoan mt,lCkhong c6 s6 duo

Trang y,

3. Cac co' sO'danh gia va cac U'<yctinh kS toan ap dyng

Viec trinh bay bao cao tai chinh rieng yeu du Ban T6ng Giarn d5c phai thuc hien cac uoc tinh va gia dinh anh huang d~n s5 Ii~u bao caocua tai san, no phai tnl cting nhir vi~c trinh bay cac cong no tiem An'.Cacucc tinh va gia dinh nay ciing anh huang d~n thu nhap, chi phi vak~t qua s5 li~u d\l'phong. Cac uoc tinh nay ducc I~pdua tren cac gia dinh v€ mQts5 yeu t5 vci cac mire oQkhac nhau v€ chu quan va tinhkhong chAcchan, Do v~y, cac ket qua thuc te co the khac voi cac uoc tinh ddn den viec di€u chinh cac khoimm\lCco lien quan sau nay.

IV - Chinh sach kS toan ap dyng:

1. Thay dai trong chinh sach kS toaD va tbuySt Minh

Cac chfnh sach ke tm!nNgan hang sli d\lng d€ I~p bao cao tai chinh rieng duQ'cap d\lng nhAtquan "ui cac chinh sach da duQ'csli d\lng dSI~pbao cao tai chfnh rieng nam va bao cao tai chinh gifra nien dQ,tm thay d6i sau:Thong tu 2212017ITT-NHNN sua d6i, b6 sung rni)ts6 diJu cua H? tMng tai khoim lei loan cae t6 chitc tin dl,mgban hanh kern thea Quy€tdinh s6 479120041QD-NHNN ngay 29 thang 12 narn 2004 va chi di) Mo cao tai chinh d6i v6'i cae t6 chuc tin dl,mg ban hanh kern theaQuy€t dinh s6 16120071QD-NHNNngay 18 thang 4 narn2007 cua TMng d6c Ngdn hang Nha nu6'c Vi?tNarn.

2 Ti~n va cac khoim tU'O'DgdU'O'Dgti~n

Tien va cac khoan tuang duang tien bao g6m ti€n glii t~i NHNN, cackhoan tien glii thanh toan va ti€n glii t~i cac t6 chuc tin d\lng khac cothai gian dao h~n khong qua ba thang k€ til ngay glii, chung khoan co thai gian thu h6i ho~c dao h~n khong qua ba thang k€ til ngay mua, c6kha nang chuy€n d6i d~ dang thanh mQtluqng tiSn xac dinh va khong co nii ro trong vi~c chuy€n d6i thanh ti€n ~i thai diem bao cao.

3. Cho yay khach himg

Cac khoan cho yay khach hang duQ'ccong b5 va trinh bay thea s5 du nQ'g5c t~i thai diSmket thuc nam tai chinh.

4. DI! phimg rtii ro tin dyng

Vi~c phan lo~i nQ'cho cac khoan ti€n glii va cho yay cac t6 chuc tin d\lng khac, mua trai phieu doanh' nghi~p chua niem yet, cho yay khachhang, va cac khoan nQ'da ban nhung chua thu duQ'ctien (gQichung la "cac khoan nQ''')duQ'cth\l'chi~n theo phuang phap dinh tfnh dUQ'cguydjnh t~i Dieu 11 cua Thong tu s5 02/2013/TT-NHNN ("Thong tu 02") va Thong tu s5 09/20 14/TT-NHNN ("Thong tu 09").

Cac khoan nQ'can cli tren h~ th5ng xep h~ng tin d\lng nQibQcua Ngan hang tuang ling duQ'cphiln thanh 5 nh6m nQ'nhu sau:

xip hc;mgthea h? tMng x€p h(mgtin dl,mgm5ib9 cua Ngdn hang Nh6rn n(Ythea ThOngtu 02 va Thong tu 09

AAA,AA,ABBB,BB,BCCC,CCCD

Nhom 1 - NQ'du tieu chuAnNhom 2 - NQ'dn chu yNhom 3 - NQ'duui tieu chuAnNhom 4 - NQ'nghi n'gaNh6m 5 - NQ'co kha nang mAtv5n

Theo quy dinh t~i Khoan 2 Dieu 24 cua Thong tu 02, Ngan hang phai d6ng thai phan lo~i cac khoan nQ'thea dinh luqng thea quy dinh t~iDi€u 10 cua Thong tu 02. Trong truang hqp c6 S\l'khac bi~t gilia cac ket qua cua nhom nQ'duQ'cphan lo~i thea DiSu 10 va Di€u 11 cuaThong tu 02 thi cac khoan nQ'do phai duQ'cphan lo~i vao nh6m co rlii ro cao han. ThO;gian t5i thi€u d€ phan lo~i nQ'thea Di€u 10va Di€u11 cua Thong tu 02 la ba (03) nam k€ til ngay Thong tu 02 co hi~u l\I'c.

Dt,rphong C\lthe t~i ngay I~pbao cao Utichinh rieng duQ'cxac dinh bAngdu nQ'sau khi tm di gia trj wi san dam bao da duQ'ckhAutril nhanvui ty I~ d\l' phong thea phan lo~i nhom nQ'.Co sa xac djnh gia trj va gia trj khAutm cua tirng lo~i tai san dam bao duQ'cquy djnh trongThong tu 02. Ty I~d\l'phong C\lthS d5i vui tirng nhom nQ'c\l thS nhu sau:

Trang 8

NhOmncl Tinh trang qua han Ty I~dt,r phOng

0%

2

(e) Ng phai thu h6i theo k~t lu~n thanhtra nhung qua thai h!;lnthu h6i thea k~tlu~n thanh tra d~n 60 ngay ma v~n chua thu h6i dugc.

No dutieu chuan

(a) No trong han va diroc danh gia la co kha nang thu h6i dAydu ca ng g6c va!ili dung han; ho~c ,(b)Ng qua han dum 10 ngay va duoc danh gia la co kha nang thu h6i dAydu nog6c va liii bi .qua han va thu h6i dAydu no g6c va liii con lai dung thoi han,

No cdnchuy

(a) No qua han tic 10 ngay d~n 90 ngay; hoac(b) No dieu chinh IcY han tra no ldn ddu.

3

Ngdum tieuchudn

(ajNo qua han tic 91 ngay d~n 180 ngay; ho~c(b) No gia hannc ldn ddu; hoac "(c) No ducc mi~n ho~c giarn liii do khach hang khong du kha nang tra liii ddy duthea hQ'Pd6ng tin d\mg; ho~c(d) Ng thuQcmQttrong cac trubng hQ'Psau day chua thu h6i dugc trong thOigian duai 30 ngay k€ tic ngay co quy~t djnh thu h6i:- Khol'mng vi ph!;lmquy djnh t!ilicac khoan 1,3,4, 5,6 Dieu 126 Lu~t cac t6chuc tin d\lng; ho~c- Khoan ngvi ph!;lmquy dinh t!;licac khoan 1,2,3,4 Dieu 127 Lu~t cac t6 chuctin d\lng; ho~c- Khoan ng vi ph!;lmquydinh t~i cac khoim 1,2, 5 Di~u 128 Lu~t cac t6 chuc tindl)rig.(e) Ng trong thm h!;lnthu h6i thea k~t lu~n thanh tra.

4 NQ'nghi nga

(a) Ng qua h!;lntic 181 ngay d~n 360 ngay; ho~c(b) Ng cq cAul!ilithm h!ilntra ng ldn ddu qua h!ilndum 90 ngay thea thai h!ilntrang dugc CCI cAul!ilildn ddu; ho~c(c)Ng CCI cAul!;lithm h!;lntra ng ldn thu hai; ho~c(d) Khmin ng quy dinh t!ilidiem (d) cua nC)'Nhom 3 chua thu h6i dugc trong thaigian tic 30 ngay d~n 60 hgay ke tit ngay co quy~t dinh thu h6i; ho~c(e) Ng phai thu h6i thea k~t lu~n thanh tra nhung qua thm h!;lnthu h6i theo k~tlu~n thanh tra d~n 60 ngay ma v~n chua thu h6i duC)'c.

5Ng co khanang mAtv6n

(a) Ng qua h!;lntren 360 ngay; ho~c(b) Ng CCI cAul!ilithai h!ilntra nC)'ldn ddu qua h!;lntic 90 ngay tra len thea thmh!ilntra ng duC)'cCCI cAul!ilildn ddy; ho~c(c) Ng CCI cAul~i thm h!;lntra ng IAnthu hai va qua h!;lnthea thai h!;lntra ngdugc CCI cAul!ilildn thu hai; ho~c(d) Ng CCI cAul!;lithai h!;lntra ng ldn thu ba tra len, ke ca chua bi qua h!;lnho~cdii qua h!;ln;ho~c(e) Khoan nC)'qUY'djnh1!ilidiem (d) cua ng Nh6m 3 chua thu h6i duC)'ctrong thaigian,tren: 60 ngay k€ tic ngay co quy~t dinh thu h6i; ho~c(t) Ng phii thu,h6i thea k~t1u~n thanh tra nhung qua thai h!;lnthu h6i thea k~tlu~n thanhtra tren 60 ngay ma v~n chua thu h6i dugc; ho~c(g) NC)'cua khach hang la t6 chuc tin d\lng dugc NHNN cong b6 d~t vao tinhtr!;lngki€m soat d~c bi~t, ho~c chi nMnh ngan hang nuac ngoai bi phong toa v6nva tai san.

Ng dugc phan IO!ilivao nhom ng co rlii ro thAphcrntrong cac trubng hQ'Psau day:

5%

20%

50%

100%

- KMch hang tra ddy du phdn nC)'g6c va liii bj qua h!;ln(k€ ca liii ap d\lng d6i vai ng g6c qua h!;ln)va ng g6c va liii cua cac ky hlln tra nC)'tiSptheo trong thOi gian t6i thi€u ba thang d6i vai khoim ng trung va dai h!;ln,mQtthang d6i vai cac khoan ng ng~n h!;ln,k€ tic ngay b~t ddu traddy du nC)'g6c va liii bi qua hlln;- Co tai li~u, h6 SCI chUngMinh vi~c khachhang dii tra ng;- Co du CCI sa thong tin, tai li~u danh ,giakhach hang co kha nang tra ddy du ng g6c va liii con llli dung thai h!;ln,

NC)'dugc phan IO!;livao nhom ng co rui ro cao hcrntrong cac trubng hQ'Psau day:

Trang I

- Xay ra cac bi~~ di)ng bAt IQ'itrong mol tnrong, linh vue kinh doanh tac di)ng tieu cue true ti~p d~n' kha nang tra nc cua khach hang;- Cac, chi tieu ve kha nang sinh loi, kha nang thanh toan, ty I~ no tren v6n, dong tien, kha nang tra nQ'cua khach hang suy giam lien tuc hoacco bien di)ng Ian theo chieu huang suy giam qua 3 Idn danh gia, phiin Ioai nQ'lien tuc; .- Khach hang khong cung cAp dAy du, kip thai va trung thuc cac thong tin tai chinh thea yeu du cua tb clurc tin dung, chi nhanh ngiin hangmroc ngoai d~ danh gia kha nang tra no cua khach hang;- Khoan no dll duoc phiin loai vao nhom 2, nhom 3, nhorn 4 theo cac tnrong hQ'Ptren til mQtnam tro len nhung khong du di€u kien phiinlo~iVaGnhom nQ'co rui ro thAphan;- Nq rna hanh vi cAptin dvng bi xli ph~t vi ph~m hanh chinh thea quy dinh cua phap lu~t.

TruOnghQ'Pmi)t khach hang co nhieu han mQtkhoan nQ'vai Ngiin hang rna co bAtleY khoan nQ'nao bi chuy~n sang nhom nQ'rui ro cao hanthl Ngiin hang phiin lo~i cac khofmnQ'con l~i cua khach hang do vao nh6m nQ'rui ro cao han tuang (mg vai mlrCdQrui roo

Trong truOng hQ'PnQ'cua khach hang duqc phiin lo~i VaGnhom nQ'c6 milc di) rui ro thAphan nhom nQ'thea danh sach do CIC cung cAp,Ngiin hang phili di€u chinh k6t qua phiin lo~i nQ'thea nhom nQ'duQ'cCIC cung cAp.D6i vai cac khoan nQ'duQ'cmua, Ngiin hang phiin lo~i s6 tien dll thanh toan d€ mua nQ'VaGnhom co mlrc dQnii ro khong thAphan nhom rnakhoan nQ'd6 dll duQ'cphiin lo~i truac khi mua.Khi Ngiin hang tham gia cho vay hQ'Pv6n khong phai vai vai tro la ngiin hang ddu m6i, Ngiin hang thvc hi~n phiin lo~i cac khoan nQ'(baog6m ca khoan vay hQ'Pv6n) cua khach hang d6 VaGnhom rui ro cao han giii'adanh gia cua ngiin hangdAu m6i va danh gia cua Ngiin hang. .Cac khoan nQ'duQ'cphiin lo~i la NQ'duai tieu chudn, NQ'nghi nga va NQ'c6 kha nang mAtv6n duQ'c'coi la nQ'xAu·.Theo Khoan 3, Dieu 10 cua Thong tu 02 duQ'cslia dbi, bb sung bOiKhoan 11, Dieu 1 cua Thong tu 09, cac khoan nQ'duQ'ccO'cAuI~i thaih~n tra nQ'va giCi"nguyen nhom nQ'nhu dll duQ'cphiin lo~itruac khi cO'cAuI~i thai h~n tni nQ'khi dap (rng du cac dieu ki~n sau:

- Khoan nQ'va vi~c cAptin dVngkhong vi ph~m cac quy dinh cua phap lu~t;- Vi~c cO'cAuI~i thai h~n tra nQ'la phu hQ'Pvai mvc dich cua dv an vay v6n trong hQ'Pd6ng tin dVng;- Khach hang sli dVngv6n dung mvc dich; .- Khach hfmgc6 phuang an tra nQ'mai kha thi, phu hQ'pvai dieu ki~n kinh doanh;- Ngiin hang dap (rng dUQ'cquy dinh cua NHNN ve cac giai h~n, ty I~bao dam an tofmtrong ho~t dQngcua Ngiin hang, bao g6in ca ty,l~ t5ida cua ngu6n v5n ng~n h~n duqc SlrdVngd~ cho vay trung h~n, dai h~ trong truOng hQ'PcO'cAuI~ikhoan nQ'ilg~n h~n d€ thfmh khoan nqtrung, dai h~n.Chi khi cac dieu ki~n tren duQ'cdap ilng, Ngiin hang co th~ thvc hi~n cO'cAuI~i thai h~n tra nQ'cua cac khoan cho vay khach hang va gilinguyen nhom nQ'cua cac khoan cho vay khach hang nhu dll duQ'cphiin lo~ihi~n t~i. D6i vai mi)t khoan nQ',vi~c thvc hi~n cO'cAuI~ithai h~ntra nQ'va giii'nguyen nhom nQ'chi dUQ'ct1wc hi~n 01 (mQt) Idn.Khoan 3a, Dieu 10 cua Th6ng tu 02 co hi~u Ivc thi hanh til ngay 20 thang 3nam 2014 va h~t hi~u IVcthi hanh til ngay 1 thang 4 nam 2015. .

.\

.J

.,:~

TMi tMm trich lr7pd" phimgTheo Dieu 8 cua Thong tu 02, cac khoan nQ'se duQ'cthvc hi~n trich I~pdv phong t6i thi€u VaGthai di€m cu6i mai quy cho 3 quy ddu namva VaGngay 30 thang 11 cho Quy IV·trong nam tai chinh. Theo do, cho mvc dich I~p bao cao tai chinh rieng, s6 li~u dv phong cua Ngiinhang duQ'cI~pdva tren s6 du nQ'g6c t~i ngay 30 thang 11 hang nam.Theo Thong tu 02, mi)t khoan dV phong chung t~i ngay I~p bao cao tai chinh ding duQ'cI~pvai mlrc b&ng0,75% t6ng s6 du t~i ngay thvchi~n trich I~p dV phong cuacac khoan nQ'tril cac khoan tien glri va cho vay cac t6 chilc tin d\mg khac va cac khoan nQ'duQ'cphiin lo~i VaGnhom nQ'c6 kha nang mAtv6n.

Xulyrui roDv phong duQ'cghi nh~n nhu mQtkhoan chi phi tren bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh rieng va duQ'Csli dvng d~ xli' Iy cac khoan nQ'xAu.Theo Thong tu 02, Ngiin hang thanh I~pHQid6ng Xli Iy Rui ro d~ xli Iy cac khoan nQ'xAun~u nhu chung duQ'cphiin lo~i vao nh6m 5,ho~c n~u khach hang vay la phap nhiin giai th~, pha san, ho~c la ca nhiin bi ch~t ho~cmAttich.

5. Ban nil cho Cong ty Quan Iy titi san ciia cac TCTD Vi~t Nam ("V i\MC")

Ngan hang thvc hi~n ban nQ'cho VAMC thea gia tri ghi sb thea Nghi dinh s6 53/2013/NI>-CP co hi~u Ivc til ngay 9 thang 7 nam 2013 ve"Thanh l~p, t6 chlrc va ho~t di)ng cua Cong ty Quan Iy tai san cua cac TCTD Vi~t Nam", Thong tu s6 19/2013m-NHNN "Quy dinh vevi~c mua, ban va xli Iy nQ'xAucua Cong ty Quan Iy tai san cua cac TCTD Vi~t Nam", Thong tu 86 14/2015!IT-NHNN va Thong tu s608/2016/TT-NHNN slia dbi, bb sung Thong tu s6 19/2013m-NHNN va Cong van s5 84991NHNN-TCJ(T ve vi~c "Huang d§n h~ch toannghi~p V\lmua ban nq xAucua VAMC va TCTD". Theo do, gia ban la s5 du nQ'g6c cua khach hang vay chua tra trir di s6 ti€n dV phong C\lth8 dll trich I~pnhung chua sli dvng cua khofmnQ'xAudo va nh~n duai d~ng trai phi~u d~c bi~t do VAMC phat hanh.Sau khi hoan thanh thu tvc ban nQ'xAucho VAMC, Ngan hang ti~n hanh h~ch toan tAt toan g6c va dv phong cho vay khach hang va ghinh~n m~nh gia trai phi~u d~c bi~t do VAMC phat hanh b&nggia tri ghi s6 tril di dv phong cv th~ dll trich cua khoan nQ'ban. Khi nMn I~ikhoan nq dll ban cho VAMC, Ngan hang sli dvng ngu6n dv phong rui ro cv th~ dll trich hang nam cho trai phi~u d~c bi~t d€ xli Iy nQ'xAu,phAnchenh I~chgiii'adv phong rui ro da trich I~pva gia tri khoan vay/trai phi€u con I~i chua thu h6i duQ'cse duQ'cghi nh~nVaGbao cao k€tqua ho~t di)ng kinh doanh rieng tren khoan mvc "Thu nh~p khac".

Trang 10

- Trai phiiu d(lc bi?1 do VAMC phtil himh

" .6 ChUng khoan dau til" - ~6.1. Chung khoan dau til sin sang cte ban

Chung khoan dAutu sAnsang de ban bao g6m cac chirng khoan no va chirng khoan v6n duoc Ngan hang n~m giti voi muc dich dAutu vasin sang de ban, khong thuQc loai chirng khoan mua vao ban ra thuong xuyen nhung co the ban bdt ctr hie nao xet thdy co 1Q'i.D6i voi chirngkhoan v6n, Ngan hang khong phai III c6 dong sang I~p; ho~c khong la d6i tac chien hroc; ho~c khong co kha nang chi ph6i nhdt dinh vao quatrinh I~p, quyet.dinh cac chinh sach tfti chinh va heat dQngcua doanh nghiep nh~n dAutu thong qua van ban thea thuan cu nhan str tham gia IHQid6ng Quan tri/Ban T6ng Giam d6c.

Chirng khoan v6n duoc ghi nh~n thea gia g6c yaOngay giao djch va luon duQ'c"han anh thea gia g6c trong thcrigian n~m giti ti~p theo.Ch(mg khoan nQ'duQ'cghi nh~n thea m~nh gia vao ngay giao djch: Uii d\l thu Cllach(mg khoan truoc khi mua (d6i voi ch(mg khoan nQ'tn'!lai sau) ho~c lai nh~n truac cha phan b6 (d6i v&ich(mg khoan nQ'tra lai truoc) duQ'cphan anh tren mQttai khoan rieng. PhAnchi€t khc1u/ph\ltrQi la chenh I~ch am/duong giua gia g6c v&igia trj clla khoan ti6n g6m m~nh gia cQng (+) lai d6n dch truoc khi mua (n€u co) ho~c tru (-)lai nh~n truoc cha phan b6 (n~u co), cflng duQ'cphan anh tren mQttai khoan rieng.

Trong khoang thm gian n~~ gii'i:ch(mg khoan ti~p theo, cac ch(mg khoan nay duQ'cghi nh~n thea m~nh gia va chi~t khdu/ph\l trQi (n~u co)clla ch(mg khOMdAutu sin sang de ban duQ'cphan b6 vao bao cao k~t qua hO\itdQngkinh doanh rieng thea phuong phap DUOngth~ng trongsU6tthai gian con l\ii uoc tinh Cllach(mg khmin. 86 tian lal tra sau duQ'cghi nh~n theo nguyen tic: 86 ti6n lai d6n tich truoc khi mua duQ'cghi giam gia tri Cllachinh ,chung khoando, d6i (mg voi t~i khoan lai d\l thu; va s6 ti6n lai d6n tich sau thcridiem mila dUQ'cghi nh~n vao thunh~p cua Ngan hang thea phuong phap cQng d6n. 86 ti6n lai nh~n truoc duQ'ch\ich toan phan b6 vao thu lai dAu tu chung khoan theaphuong phap DUOngth~ng chb khoang thm gian dAuiu ch(mg khoari.

Djnh kY, ch(mg khoan dAutu sAnsang de ban se duQ'cxem xet v6 kha nang giam gia.Ch(mg khoan duQ'cI~pd\l phong giam gia khi gia trj ghi s6 cao hon gia thj truOng duQ'cxac djnh thea quy djnh 1\iiThong tu s6 228/2009/TT­BTC va Thong tu s6 89/2013/TT-BTC. Trong truOng hW khong the xac djnh duQ'cgia tri thj truOng clla ch(mg khoan, cac ch(mg khoan sekhong duQ'ctrich I~p d\l phong. D\l phong giam gia duQ'cghi nh~n vao bao cao k€t qua hO\itdQngkinh doanh rieng tren khoan m\lc "Lai/(I6)thuAntu mua ban ch(mg khoan dAutu".

6.2. Chung khoan dAu til gift ct~nngay dao h,n

Trai phi~u d~c bi~t do VAMC pMt hanh la gidy tcrco gia co thm h\in do VAMC phat hanh de mua nQ'xdu cua Ngan hang. Trai phi€u d~cbi~t duQ'cghi nh~n theom~nh gia vao ngay giao djch va luon duQ'cphan anh thea m~nh gia trong thcrigian n~m giii. M~nh gia cua trai phi~ud~c bi~t duQ'cphMhanh tuong (mg voi khoan nQ'xdu duQ'cban va la s6 du nQ'g6c cua khach hang vay chua tra tru di s6 ti6n dl! phong c\l thSda trich I~pnhung chua su d\mg clla khoan nQ'xdu d6.Trong thcrigian n~m giii trai phi~u d~c bi~t, djnh kY, Ngan hang tinh toan va tfich I~p dl! phong rili ro C\lthe hang nam thea huang d~n tf;liThong tu s6 19/2013/TT-NHNN quy djnh v6 vi~c mua, ban va xu I)' nQ'xdu CllaCong ty Quan I)' tai san cua cac t6 chuc tin d\lng Vi~t Nam,Thong tu s6 14/2015/TT-NHNN ngay28 thang 8 nam 2015 va Thong tu s6 08/2016/TT-NHNN clla NHNN sua d6i, b6 sung mQts6 diBucuaThong tu s6 19/2013/TT-NHNN.Theo Thong tu s6 14/TT-NHNN, hang nam, trong thm h\in 5 ngay lam vi~c 1i6nk6 truoc ngay tuong (mg voi ngay dao h\in cua trai phi€ud~c bi~t, Ngan hang phai trich I~p dAydu s6 ti6n d\l phong C\lthe t6i thieu clla nam trich I~p d6i voi tUng trai phi~u d~c bi~t duQ'ctinh theacong thuc sau:

X(m)= (Y/n) x m - (Zm +Xm-1)

Trong do:- X(m) la s6 tiBnd\l phong C\lthe t6i thieu phai trich I~pd6i v&itnii phi~u d~c bi~t t\ii nam thu m;- Xm-1 la s6 ti~n d\l phong C1,lthe da trich I~pd6i vai trai phi~u d~c bi~t li'iyk~ d~n h~t nam tM m-1;- Y la m~nh gid trai phi~u d~c.bi~t;

- n la thcrih\ln Cllatrai phi~u d~c bi~t (tinh b~ng nam);- m la s6 nam ke tu thai diem phat hanh trai phi~u d~c bi~t d~n thcridiem trich I~p;- Zm la s6 ti6n thu h6i nQ'cua khoan nQ'xdu Iflyk~ d~n thm diem trich I~p(nam thu m). T6 chuc tin d\lng ban nQ'ph6i hQ'Pvai Cong ty QuanI)' tai sim dS xac djnh s6 ti6n thu h6i nay.Truang hQ'P(Zm +Xm-l) 2: (Yin x m) thi s6 ti~n trich I~p'dl! phong C\lthe (X(m» dUQ'ctinh la [chong(0).DI! phong C1,lthe cho tnii phi~u d~c bi~t duQ'cghi nh~n vao bao ca.ok~t qua hO\ltdQngkinh doanh rieng tren khoan m\lc "Chi phi dl! phongrui ro tin d\lng". Trai phi€u d~c bi~t nay khorig phai trich I~pd\l phong chung.T\li ngay trai phi~u d~c bi~t duQ'ctdt toan, cac khOM lai phat sinh do t6 chuc tin d1,lngthu h6i duQ'ctu khoan nQ'duQ'ch\lch toan vao "Thunh~p tu hO\ltdQngkhac".

- Ch{mg khoan giii din ngay daDh(1nkhtic .

Chung khoan dAutu giii d~n ngay dao h\in la cac chung khoan nQ'du¢c Ngan hang mua h~n voi m\lCdich dAutu dS huang lai suc1tva Nganhang co y djnh va co kha nang giii cac ch(mg khoan nay d€n ngay dao h\ln. Ch(mg khoan d§u tu giii d€n ngay dao hf;lnco gia trj duQ'cxacdjnh va co ngay dao h\ln C1,lthe. Trong truOng hQ'Pch(mg khoan dUQ'cban h~n truac thai diSm dao h\in, cac ch(mg khoan nay se duQ'cphan10\liI\li sang chung khoan kinh doanh hay ch(mg khoan d§u tu sin sang de ban..

Trang 1

Chung khoan n,Q'duoc ghi nhan va do luong nrong t\l' nhu clurng kh~~~di~ tu s~n sang d€ ban nhu trinh bay (y Thuyet minh s6 7.1. Djnh ky,chimg khoan dau tu giu d~n ngay dao han se duoc xem xet v~ kha nang giam gia. D6i voi chirng khoan doanh nghiep chua niem y~t thi duphong rui ro tin dung ducc tlnh toan va trlch I~p tuang t\l' nhu d\l'phong cac khoan cho vay trinh bay a Thuyet minh s6 5 DI!phong ru! ro .D6i voi c~c chirng khoan nQ'khac thi d\l'phong giam gia duoc trich I~p khi co.bang chirng cho thAyco.S\l'suy giam gia tr]. Trong tnrong hopkhong the xac dinh duoc gia tri th] tnrong cua chung khoan, cac chirng khoan .se khong duQ'ctrich I~p d\l phong. D\l phong giam gia duQ'cghi nh~n van bao cao k~t qua hO!;ltdQngkinh doanh rieng tren khoan mvc "Llli/(J6) thudn til mua ban chUng khOllndAutil".

7. DAu to" did h,n khac

Cac khoan dAutu dai hl;lnkhac th€ hi~n cac khoan dc1utu go.pv6n van cac dan vj khac til 11% quy~n bi€u quy~t tra xu6ng. Cac khoan dc1utu nay duQ'cghi nh~n then gia g6c tl;lithai di€m ddu tu va luon phan anh theo gia g6c trong cac kY k~ tOlinti~p theo. D\l phong giam giachung khoan duQ'cI~pkhi co.b~ng chUng v~ giam gia chung khoan, cv th€ nhu sau:Trong truemg hqp c6 phi~u cua cac dan vj duQ'cdc1utu dang Icy tren san giao djch cua cac cong ty d!;lichung chua niem y~t (UpCom), d\l'phong giam gia duQ'ctricn I~pkhi gia dang ky giao djch nho han gia g6c cua khoan dAutu tl;lingay k~t thuc kYk~ toano ..Trong cac truang hqp khac, d\l' phong giam gia cho cac khoan dAutu dai hl;lnduQ'cI~p trong truemg hqp cac t6 chuc kinh t~ dUQ'cdc1utu g~pthua 16,ngol;litril truemg hqp 16duQ'cd\l' bao truac trong k~ hOl;lChkinh doanh cua cac dan vj truac khi dAutu. D\l phong giam gia dUQ'ctinhtheo cong thuc sau:

Muc d\l'phOng cho m6i khoan dAutu = (T6ng v6n dAutu th\l'c t~ cua cacben t!;lit6 chuc kinh t~ • V6n chu sa huu th\l'c co.cua t6 chuc kinht~) x (S6 v6n dAutu cua m6i benlT6ng s6 v6n dAutu th\l'c t~ cua cac ben tl;li16 chuc kinh t~) .-

D\I'phong duQ'choan nh~p khi cac gia trj co.th€ thu h6i cua khoan dc1utu tang tra Il;lisau khi J~p d\l phong. Khoan d\l'phong duQ'cghi nh~nhoan nh~p trong ph!;lmvi sao cho gia trj ghi s6 cua cac khoan dAutu khong vuqt qua gia trj ghi s6 cua cae khoan dAutu nay khi gia djnhkhong co.khoan d\l'phong nao dll duQ'cghi nh~n.

8. Tai san c6 djnh hfru hinh

Tai san c6 djnh hliu hinh dUQ'cth€ hi~n thea nguyen gia tril di khAuhan liiy k~~Nguyen gia tai san c6 djnh hliu hinh la toan bQcac chi phi rna Ngan hang phai bo ra d€ co.duQ'ctai san c6 djnh hliu hinh tinh d~n thai di€mdua tai san c6 djnh huu hinh dO.van trl;lngthai s~n sang su dVng. .Cac chi phi mua s~m, nang cdp va d6i mai tai san c6 djnh huu hinh duQ'cghi tang nguyen gia cua tai san c6 djnh hliu hinh; chi phi bao tri,sua chua dUQ'ch!;lchtoan van bao cao k~t qua hOl;ltdQngkinh doanh rieng khi pMt sinh.Khi tai san c6 djnh hliu hinh duQ'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia trj khAuhao hlY k~ dUQ'cxo.a s6 tren bang can d6i k~ toan rieng va cackhoan Illil(J6)phat sinh do thanh Iy tai san c6 djnh huu hinh dO.duQ'ch!;lchtoan van bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh rieng.

9. Tili san c6 djnh vo hinh

Tai san c6 djnh vo hinh duQ'cghi nh~n thea nguyen gia tru di gia trj khAuhao liiy k~.Nguyen gia tai san c6 djnh vo hinh la toan bQcac chi phi rna Ngan hang phai bo ra d€ co.dUQ'ctai san c6 djqh vo hinh tinh d~n thai di€mdua tai san c6 djnh vo hinh dO.van su dVngthea d\l'tinh. .Cac chi phi nang cdp va d6i mai tai san c6 djnh vo hinh duQ'cghi tang nguyen gia cua tai san c6 djnh vo hinh va cac chi phi khac duQ'ch~chtoan van bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh rieng khi phat sinh. .Khi tai san c6 djnh vo hinh duQ'cban hay thanh Iy, nguyen gia va gia trj khAuhao liiy k~ duQ'cxo.a s6 tren bang can d6i k~ toan rieng va cackhoan Illil(16)phat sinh do thanh Iy tai san c6 djnh vo hinh dO.duQ'chl;lChtoan van bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh rieng.

10. Thue tai san. Ngan himg di thue .Cac khoan ti~n thue thea cac hqp d6ng thue ho~t dQng duQ'cphan b6 thea phuang phap duemg th~ng va~ khoan mvc "Chi phi ho~t dQngkhac" tren bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh rieng trong su6t thai h~n thue tai san.• Ngan hGngcho thueNgan hang ghi nh~n tai san cho thue ho~t dQng tren bang can d6i k~ toan rieng. Doanh thu cho thue ho~t dQngduQ'cghi nh~n theo phuangphap duemg th~ng trong su6t thai h~n cho thue, khong phVthuQcvan phuang thuc thanh toanoChi phi cho thue ho~t dQng,bao g6m ca khduhao tai san cho thue, duQ'cghi nh~n la chi phi trong nam khi phat sinh.

11. KhAu haoKhdu hao cua tai san c6 djnh huu hinh va tai san c6 djnh vo hinh duQ'ctinh thea phuang phap duemg th~ng trong su6t thm gian su dVnguactinh cua tai san c6 djnh nhu sau:Nha cua, v~t ki~n truc: 8 • 50 namThi~t bj, dVngcv quan Iy: 3 • 8 namPhuang ti~n v~n tai: 8· 10namTai san c6 djnh huu hinh khac: 3 • 7 namPhc1nm~m may vi tinh: 3 . 5 nam

Trang 12

12. Cac khoan phai thu

- Cac khoan no phai thu duac phdn loai !il tal scm co rUi ro tin dungCac khoan phai thu, cac khoan no d1lban nhung chua thu ducc ti~n duoc phan loai IIi Utisan co nii ro tin dung ducc ghi nhan thea gia g6c.Nq phai thu kh6 doi duqc Ngan hang thirc hi~n phftn loai'no va trich I~pd1,l'phong nii rotheo quy dinh cua phap luat v~ trich I~pva su dungdtr phong de xu Iy rul ro ducc trinh bay tai Thuyet minh S65. DI!phong rUi ro

- Cac khoan phai thu khdc 'Cac khoan phai thu khac khoan duoc phan loai la tlli san co nii ro tin dung duoc ghi nh~n thea gia g6c.Cac khoan nay diroc xem xet trich I~p du phong nii ro thea tu6i nQ'qua h~n cua khoan nQ'ho~c thea d1,l'ki~n t6n thAtco th~ xay ra trongtmang hQ'Pkhoan nQ'chua d~n h~n thanh toan nhung t6 chuc kinh t~ lam vao tinh tr~ng pha san ho~c dang lam thu t\lCgiai the; nguai nQ'mAttich, b6 tr6n, dangbj cac CCYquan phap lu~t troy t6, xct xu ho~c dang thi hanh an ho~c d~ ch~t. Chi phi d1,l'phong phat sinh duQ'ch;;lChtoan vao "Chi phi h()~tdQng!<hac"trong nam tren bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh rieng.

D6i vai cac khoan nQ'phai thu qua h~n thanh toan thi muc trich I~pd1,l'phong thea huang d~n cua Thong tu s6 228/2009/TT-BTC nhu sau:Thai gian qua h;;tn Muc trich d1,l'phongTir tren sau (6) thang d~n duai mQt(1) nam 30%Tir mQtnam (1) d~n dum hai (2) nam 50%Til hai nam (2) d~n duai ba (3) nam 70%Tir ba (3) nam tra len 100%

13. Chi phi tra trtrcYeva chi phi ehO'pha~ belChi phi tra tmac va chLphi cha phan b6 dugc phan b6 trong khoimg thm gian tra tmac ho~c thai gian cac 19i ich kinh t~ tucrngfrngdugc t~ora tir cac chi phi nay.Cac lo;;tichi phi sau day duQ'Ch~ch toan vao chi phi tni.tmac va chi phi cha phan b6 de philn b6 dAntu 1 d~n 36 thang vao k~t qua ho;;ttdQngkinh doanh rieng:- Chi phi thue tra tmac- Chi phi sua chua Ian tai san c6 dinh- Cong C\ld1,lngC\lxuAtd~ng trong nhi~u nam- Chi phi su d\mg cac dich V1,lkhac.

14. Cae khoan tiSn giii va vay tel ehtie tin d\lng khae, tiSn giii ella khiieh hang

Cac khOli.nti~n gui va vay cac t6 chuc tin d1,lngkhac, ti~n gui cua khach hang duQ'ccong b6 va trlnh bay thea s6 du ng g6c t;;tithai diem k~tthuc nam tai chinh.

15. Cae khoan phii tra va chi phi trieh trtrcYe

OlCkhoan phai tra va chi phi trich tmac duQ'cghi nh~n cho s6 ti~n phai tra trong tucrnglai lien quan d~n hang hoa va dich V\ldll nh~n duQ'ckhong ph\l thuQcvao vi~c Ngan hang d1lnh~n dUQ'choa dcrncua nM cung cdp hay chua.

16. Van ehUsO-hllllVon co phlinV6n c6 phAntu phat hanh c6 phi~u duQ'cghi vao tai khoan v6n di~u I~thea m~nh gia.

17. Ghi nh,n thu nh,p va chi phi

Thu nh~p l1liva chi phi l1liduQ'cghi nh~n trong bao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh rieng tren CCYsa d1,l'thu, d1,l'chi. Ui d1,l'thu phat sinh tucac khoim nQ'philn lo;;titii nhom 2 d~n nhom 5 thea Thong tu 02 se khong duQ'cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho;;ttdQngkinh doanh rieng.Llli d1,l'thu cua cac khoan ng nay duQ'cchuyen ra theo doi a tai khoan ngo~i bimg va duQ'Cghi nh~n vao bao cao k~t qua ho;;ttdQngkinhdoanh rieng khi Ngan hang th1,l'cnh~n.

18. Cae nghi~p V\I bing ngo\li t~

Theo h~ th6ng ke toan cila Ngan hang, tAtca cac nghi~p V1,lphat sinh cua Ngan hang duQ'ch;;tchtmin thea nguyen t~. T;;tithai diem cu6i nam,tai san va cong ng co ngu6n g6c ngo~i t~ duQ'cquy d6i sang VND theo tY gia quy dinh vao ngay I~p bang can d6i ke toan rieng. Cac khoanthu nh~p va chi phi b~ng ngo~i t~ cua Ngan hang dugc quy d6i ra VND thea ty gia vao ngay ph<itsinh giao dich. Chenh I~chty gia do danhgia l;;ticac tai san va cong nQ'b~ng'ngo;;tit~ sang VND trong nam dugc ghi nh~n va thea doi tren khoan m\lc "Chenh I~ch ty gia h6i doai"tren tai khoan "V6n cM sa huu" va duQ'Ck~t chuyen vao bao cao k~t qua ho;;ttdQngkinh doanh rieng vao thai diem cu6i nam tai chinh.

19. Thu~ thu nh,p doanh nghi~pThui thu nhgp doanh nghi?p hi?n hilnhHi san thu~ va thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nQPcho nam hi~n hanh va cac' nam tmac duQ'Cxac dinh b~ng gia tri d1,l'ki~n phai nQpcho(ho~c duQ'cthu h6i tu) CCYquan thu~, ap d1,lngmuc thu~ su§t va cac lu~t thue co hi~u 11,I'cvao ngay I~pbimg can d6i k€ toan rieng.Thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh dUQ'cghi nh~n vao k€t qua ho;;ttdQngkinh doanh rieng tru tmang hQ'Pthu~ thu nh~p doanh nghi~pph<itsinh lien quan den mQtkhoan m1,lCdugc ghi thing vao v6n chu sa huu, trong tmang hQ'Pnay, thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n himhciing dugc ghi nh~n tf1,l'Cti€p vao v6n chu sa hfru. .

Trang 1j

Ngan hang ~hi duoc bu trir cac tai san thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh va thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh phai tra khi Nganhang c6 quyen hop phap duoc bu trir gitra tai san thu~ thu nh~p doanhnghiep hien hanh voi thu~ thu nhap doanh nghiep hi~n hanh phai nQpva ~gan hang dg dinh thanh toanthue thu nhap doanh nghiep hien hanh phai tra va tai san thu~ thu nhap doanh nghiep hien hanh tren co sathuan,Cac bao cao thu~ cua Ngan hang se chiu sg kiSm tra cua co quan thu~. Do vi~c ap dung lu~t va cac quy dinh v€ thu~ d6i voi cac loai nghiepvu k,hacnhau ~6 thS dUQ"cgiai thich thea nhieu each khac nhau, s6 thu~ dUQ"ctrinh bay tren bao cao Utichinh rieng co thS se bj thayd6i theaquyet djnh cuoi cung cua ca quan thu~.

Thui thu nh(ip doanh nghi¢p hoiin h;ZiThu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i duqc xac djnh cho cac khoim chenh l~ch t~m thai t~i ngay I~p bimg din d6i k~ toan rieng giua ca satinh thu~ thu nh~p doanh nghi~p cua cac tai san va nq phai tra va gia trj ghi s6 cua chung duqc trinh bay tren bao cao tai chinh rieng.Thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i phai tra duqc ghi nMn cho tAtca nhung chenh I~ch t~m thai chju thu~.Tai san thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i duqc ghi nh~n cho tAt ca nhling cherth I~ch t~m thai duqc khAu triI, gia trj duqc khAu triIchuySn sang cac nam sau cua cac khoan 16dnh thu~ va cac khoan uu dai thu~ chua sir dVng, khi ch~c ch~n trong tuang lai se co Iqi nhu~ntinh thu~ dS sir dvng nhung chenh I~ch duqc khAutriI, cac khoan 16Hnh thu~ va cac uu dai thu~ chuasir dVrtgnay..Tai san thu~ thu nh~pdoanh nghi~p hoan I~i va thu~ thu nh~p doanh nghi~p hoan I~i phai tn1duqc xac djnh thea thu~ suAtdl,lHnh se ap dvng cho ky k~ toan khitai san duqc thu h6i hay cong nq duqc thanh toan, dga tren cac muc thu~ suAtva I~~t thu~ co hi~u Il,lcVaGngay k~t thuc kY k~ toano

20. Tai san uy thac quan ly gifr hi}

Cac tai san phi ti~n t~ giU cho mvc dich uy thac quan Iy giu hQkhong duqc xem la tai san cua Ngan hang vi th~ kh6ng duqc bao g6m trongbao cao tai chinh rieng cua Ngan hang.

21 Phlin lo!}inq cho cac cam k~t ngo!}i bang

Theo Thong tu 02 va Thong tu 09, t6 chuc dn d\mg chi thgc hi~n phan lo~i d6i vai cac khoim bao lanh, chApnh~n thanh toan va cam k~t chovay khong huy ngang vo di~\Iki~n va co thai diSm thgc hi~n cl,lthS (gQichung la cac khoan cam k~t ngolilibang) VaGcac nh6m quy djnh tliliDi~u 10 cua Thong tu 02 dS quan Iy, giam sat chAt luqng tin dl,lng.Theo do, cac khoan camk~t ngo~i bang duqc phan lo~i thea cac muc dQrui ro nhu sau: NQ'du tieu chuan, Nq cAnchUy, Nq duai tieu chuan, NQ'nghi nga va .Nq co kha nang mAtv6n dl,lavao tinh trlilngqua hlilnvacac y~u t6 djnh Hnhkhac.·Cac cam k~t nay khong cAnthvc hi~n trich I~pdg phbng.

22. BiI trirTai san va nq phai tra tai chinh duqc bu triI va thS hi~n gia trj rbng tren bang can d6i k~ toan rieng chi khi Ngan h'ang co quy€n hqp phap dSthgc hi~n vi~c bu triI va Ngan hang dg djnh thanh toan tai san va nq phai tra thea gia trj rbng, ho~c vi~c tAtt()an tai san va nQ'phai tra xay rad6ng thai.

23. Cac cong c\l phai sinhNgan hang ky k~t cac hqp d6ng ngolilih6i kY hlilnva hoan d6i nh~m t~o di~li ki~n cho khach hang chuy~n, di~u chinh ho~c giam rui ro h6idoai ho~c cac rui ro thj trtrang khac, d6ng thai phl,lCVl,lml,lcdich kinh doanh cua Ngan hang.

Cae hr;pdang kY ht:;mngoqi t¢ ,Cac hqp d6ng kY h~n la cac cam k~t dS mua ho~c ban mQt10liliti~n t~ nhAtdjnh t~i mQtngay Cl,lthS duqc xac djnh trong tuang lai theo mQtty gia xac djnh truac va se duqc thanh toan b~ng ti~n. Cac hgp d6ng kY h~n duqc ghi nh~n thea gia trj danh nghia t~i ngay giao djch va duqcdjnh ky danh gia l~i, chenh I~ch tiI vi~c danh gia lliliduqc ghi vaokhoan ml,lC"Chenh I~ch ty gia h6i doai" tren "v6n chu sa huu" va duqck~t chuySnVaGbao cao k~t qua ho~t dQngkinh doanh riengvao cu6i nam tai chinh.Cae hr;pdang hoan daiCac hqp d6ng hoan d6i la cac cam k~t d~ thanh toan b~ng ti~n tlilimQtngay trong tuang lai dl,la tren chenh I~ch giua cac ty gia duqc xacdjnh truac duqc tinh tren s6 ti€n g6c danh nghia ho~c cac cam kSt thanh toan khoan ti~n lai dnh theo lai suAttha n6i hay lai suAtc6 djnhduqc tinh tren cung mQtkhoim ti€n danh nghia, trong cung mQtkhoang thai gian.Cac hgp d6ng hoan d6i ti~n t~ duqc djnh kY danh gia llili,chenh I~ch tiI vi~c danh gia l~i duQ'cghi VaGkhoan ml,lC"Chenh l~ch ty gia h5idoai" tren "V5n chu sa huu" va duqc kSt chuySn VaGbao cao kSt qua hOliltdQngkinh doanh rieng VaGcu6i nam tai chinh.Chenh l~ch lai suAthoan d6i duqc ghi nh~n VaGbao cao kSt qua hOliltdQngkinh doanh rieng tren ca sa d6n dch.

24. LQ"ifch cua nhlin vien

- Trr;ccipnghi huuNhan vien Ngan hang khi nghi huu se duqc nh~n trq cdp v~ huu tiI Bao hiSm Xa hQithuQcBQLao dQngva Thuang binh Xa hQi.Ngan hangse phai dong bao hiSm xa hQiva bao hiSm y t8 cho m6i nhan vien tuang (mg b~ng 17,5% va 3% luang ca ban hang thang cua hQ.

- Tn! ccipthOivi¢eTheo BQLu~t Lao dQng,Ngan hang co nghia Vl,lchi tra trq cApthoi vi~c'b~ng mQtnira thang luang cho m6i nam lam vi~c dnh d~n ngay 31thang 12 nam 2008 cQngvai cac trq cdp khac (n8u co) cho nhling nhan vien tl,lnguy~n thoi vi~c. Til' ngay 1 thang 1 nam 2009: muc lu~gbinh quan thang duqc tinh dS thanh toan trq cdp th6i vi~c se can cu thee)muc luang binh quan cua sau thang gAnnhAtHnh den thai diemnguai lao dQngth6i vi~c.

Trang 14

- Bao hi€m thtit nghiepNgan hang co nghia vu dong bao hiem that nghiep voi mire b~ng 1% quy ti~n hrong, ti~n cong dong bao hiem that nghiep cua nhfrng ngiroitham gia bao hi~m thdtnghi~p va trich 1% ti~n hrong, ti~n cong thang dong bao hiem that nghiep cua tirng ngiroi lao dong d~ dong cung lucvao Quy Bao hi~m That nghiep .

25. Cac quy va dl1 trfr

Ngiin hang thuc hien trlch I~p c{ICquy d1,l'trtrsau diiy thee Luat cac T6 chirc Tin dung s6 47/201O/QH12 va Nghi dinh s6 9312017IND-CP v~ch@do tai chinh d6i voi TCTD, chi nhanh ngiin hang mroc ngoai va giam sat tai chinh, danh gia hieu qua dAutir v6n nha mrcc tai t6 clnrc tindung do nha mroc nam giir 100% v6n di~u I~va t6 chUc tin dl,lngco v6n nha nuac co hi~u 11,I'ctu ngay 25 thang 9 nam 2017 va thee Di~u l~cua Ngiin hang nhu sau:

Ty l~ ph§n tram cua lQinhu,nsau thu@

Mu-c tBi da

Quy d1,l'trir b6 sung v6n di~u I~ 5% lqi nhu~n sau thu@ 100% v6n c6 phAn

Quy d1,l'phong tM chinh Khong ap dl,lngmuc t6i da

.Cacquy khac thuQc ngu6n v6n chu sa hiru duQ'Cphan b6 tu IQ'inhu~n sau thuS. Viec phiin b6 tu IQ'inhu~n sau thuS va viec Slr dl,lngcac quykhac phai duQ'cDlilihQid6ng c6 dong phe duy~t. Cac quy nay khong duQ'cquy djnh bCrilu~t phap va dUQ'Cphep phiin ph6i h@t.

V - ThOng tin bAsung cho cac khoan m\lc trinh bay trong.Bllng can d6i k@toan

Ngoai cac thong tin yeu cAutrong ml,lcnay, cac t6 chUc tin dl,lngco th~ trinh bay b6 sung cac thong tin kMc phu hQ'Pvai tinh hinh th1,l'ct@t~i don vi. .

1. Ti€n m,t, vang b,c, da quy

- Ti~n rri~tb~ngVNn- Ti~n m~t b~ng ngo~i te

- ChUngtu co gia trj ngo~i t~

- Yang ti~n te

- Yang phi ti~n te

- Kim lo~i quy, da quy khac

TiSn gUi thanh toan t,i NHNN

- B~ngVND

- B~ng ngo~i te

Ti€n gUi phong toa (n@uco)

Ti€n gUi khac

3. TiSn gUi va cho vay cac TCTD khac

3.1. Ti€n gUi t,i cac TCTD khac

TiSn gUi khong ky h,n: .

- B~ngVND

- B~ng ngo~i h6i

TiSn gUi co ky h,n:

- B&ngVND

- B&ngngo~i h6i

- D1,I'phong rui ro

10% lQ'inhu~n sauthu@

86 cu6i quy

406.309

78.468

TAng cqng 484.777

86 cu6i quy

1.092.297

1.057.375

34.922

TAng cqng 1.092.297

86 cuBi quy

302.215

30.431

271.784

4.645.705

2.758.000

1.887.705

TAng cqng 4.947.920

DVT: Tri?u c16ng

86 diu nam

380.324

72.391

452.715]

DVT: Tri?u c16ng86 diu nam

662.220

630.131

32.089

662.220]

86 diu nam

DVT: Trieu c16ng

448.382

216.956

231.426

5.266.110

3.780.350

1.485.760

5.714.492]

Trang 11

3.2. Cho vay cac TCTD khac

S6 cU6i quy

- Bang VND

Trong do: chiet khau, tai chi~t khdu

- B~ng ngoai h6i

Trong do: chiet khau, tai chi~t khdu

- D1,1phong rul ro

295.644

295.644

Tang cQng

Tang tiSn giii va cho vay cac TCTD khae

Phan tich ch§t hrQ1lgdir nil cho Yay, tiSn giii cac TCTD khac:

295.644

5.243.564

S6 cuai quy- No du tieu chuan

- No c~n chu y- No duci tieu chuan

- No nghi ngo

- No co kha nang mdt v6n

5.243.564

TAng cQng 5.243.564

4. Chung khoan kinh doanh

S6 cuai quy

4.1 Chung khoan nil

- Chung khoan Chinh phu, chinh quyen dia phuong

- Chung khoan do cac TCTD khac trong nuoc phat hanh- Chung khoan do cac TCKT trong mroc phat hanh

- Chung khoan No'mroc ngoai

4.2 Chung khoan v6n

- Chung khoan V6n do oac TCTD khac phat hanh- Chung khoan V6n do cae TCKT trong nuac phat hanh

- Chung khoan V6n nuac ngoai

4.3 Chung khoan kinh doanh khac

4.4 D...·phong giam gia chUng khoao kioh doanhTang cQng

S6 dAu nam

1.629.876

1.629.876

1.629.876

7.344.368

sa dAu nam

7.344.368

7.344.368

DVT.' Trieu d6ng

Sa dAu nam

:•.,.~

Trang 16

6.

ac cong CI,Itai chinh phalslnh :va cac tai san tai chinh khacDVT: Trieu d6ng

Tang gia tr] theo hqp Tang gia tr] ghi sa kS toan (theo tt gia

I dAng (theo tt gia ngay ngay I~p bao cao)hi~u IIfChqp dAng) Tai san Cdng nQ'

Tai nl!av S6 cU6i auv - 373.776 375.597

1 Cong c\l tai chinh phal sinh tiSn t~ - - 373.776 375.597

- Giao 'djch kY h~n ti€rt t~ - -- Giao dich hoan ctAiti€n t~ - 373.776 375.597

, -

- Mua quyen chon ti€n t~ - - -+Mua quyen chon mua - - -+Mua quy€n chon ban ~ - - -

- Ban quyen chon ti€n t~ - - -+ Ban quy€n chon mua - - -+Ban quyen chon ban - - -

- Giao dich tirong lai ti€n t~ - - -2 Cong c\l tM chinh phai sinh khac - - -

(TCTD pha! lift ke chi tiit thea ban cMt timg cong Cll taichinh phat sinh) - - -

. Tai n2al: S6-dAu itam 435.405 428.937

1 Cdng C\ltM chinh phai sinh tiSn t~ - 435.405 428.937

- Giao dich kY han ti€n t~ '. - - -- Giao djch h6an ctAiti€n t~ - 435.405 428.937

- Mua quy€n chQnti€n t~ - - -+Mua quy€n chQnmua - - -+Mua quy€n chQnban - - -

- Ban quy€n chQnti€n t~~ - - -

+ Ban quy€n chQnmua 1 - - -+ Ban quy€n chQnban

'I - - -- Giao djch tuang lai ti€n t~ - - -

2 Cong c\I tai chinh ph3i sinh khac - - -(TCTD pMi lift ke chi tiit thea bim cMt timg cong Cll taichii1hphdt sinh) - - -

Cho yay khach hang fJVT: Trieu d6ng

6.1 Cho yay khach bang

S6 cu6i quy S6 ,du namCho vay cac t6 chuc kinh te, ca nhan trong nu&c 37.526.426 35.419.314Tr:i thay b:io lanh 94 94Cho vay khac 42.557 75.866

5. C

TangcQng

Phlin tich chit hrQ'Dgnil cho yay:

Ng du tieu chudnNg dn chu yNg dum tieu chuAnNgnghi nga

Ng co kh:i nang mit v6n

Tang cQng

Phan tich dir nv theo thm gian:No ng~n han

No trung han

No dai han

TAng cqng

6.2. S\I'thay dAi (tang/giam) ciia DI}'phong riii ro tin dung d6i vOi du' nv cho vaykhach hilllg

S6 du S6 dAu namS6 cu6i guy

DIJphong rui ro trich l~p trong ky/ (Hoan nh~p du phong trong ky)

SUdung dlJ phong rui ro tin dung trong kYS6 du' S6 cu6i quy

7. Hoat dqng mua nv

- Mua no b&ngVND

- Mua no bang ngoai t~

-DIJ phong rui ro

TAng cqng

8. Chirng khoan diu nr

8.1. Chung khoan dAu nr sin sang d~ ban

a. Chung khoan NV- Chung khoan Chinh phu, chinh quyen dia phuong

- Chung khoan No do cac TCTD khac trong mroc phat hanh

- Chung khoan No do cac TCKT trong mroc phat hanh

b. Chung khoan V6n- Chung khoan V6n do cac TCTD khac trong nuac ph::ithanh

- Chung khoan V6n do cac TCKT trong nuac phat hanh

c. DI}'phOng riii ro ch.rng khoan sin sang d~ banTAng cqng

8.2. Chung khoan gift dSn ngay dao hl,ln (khong bao gAm trai phiSu dtic bi~t doVAMC pMt hanh)- Chung khoan Chinh phu, chinh quy€n dja phuong

- Chung khoan Nq do cac TCTD khac trong nuac pMt hanh

- Chung khoan Nq do cac TCKT trong nuac phat hanh

- DIJ phong rui ro chUng khoan giil"d~n ngay dao hl;ln

TAng cqng

8.3. Trai phiSu d~c bi~t do VAMC phat hanh- M~nh gili trai phi~u di;icbi~t

- DIJ phong trai phi~u d(lc bi~t

TAng cqng

S;. s • ,o CUOI quy

14.145.866

11.709.270

11.713.94137.569.077

DI}'phimg chung

248.457

30.548

279.005

S6 cu6i quy

S6 cu6i quy C

1.739.139

868.152

870.987,

1.739.139

S;. ;.. ,o CUOI quy

2.429.839

3.073.174

5.503.013

S6 cu6i quy

241.139

(77.373)163.766

S6 diu nam

14.187.602

6.666.946

14,640.72635.495.274

DI}'phong C\l th~

60.171

(12.279)

47.892

DVT,' Trieu d6ng

S6 diu nam

'I

DVT,' Trieu d6ng -\

S6 diu nam

1.944.160

921.262

1.022.898

1.944.160

S6 diu nam

465.612

1.641.563

2.107.175

S6 diu nam

241.989

(74,134)167.855

Trang 18

16

,

op van, dAu nr dai han: DVT: Trieu c16ng

- Phan tich gia tr] dAu tu theo IOl;lihinh dAu nr: sa cuai guy sA d~u nam

DAutu vao cong ty eon - -Cac khoan dAutu vao congty lien doanh - -Cac khoan dAutu vao cong ty lien k€t - -Cac khoan dAutu dai han khac 1.400 1.400

DV phong giam gia dAutu dai han (1.400) (1.400)TAngCong - -

-Danh sach cac cong ty lien kSt, lien doanh quan trQng:sa cuai quy sA dAu nam

Ten Gia tr] hi~n Ty phAnGia tr]

Ty ph§nGia gac nAm giii' cu gAc nAm gin'

tl;li (%) hi~n tl;li (%)

»liu III vO;ocdc DN khdc - - - - - -Cty CP Phat Tri€n B~cHa NQi - 1.400 7% - 1.400 7%

TAng cQng . - 1.400 - - 1.400 -

Hi san co khac; DVT: Trieu c16ng

sA cuai guy sA dAn nam

Cac khoan phai thu 3.089.468 2.277.475

Cac khoan liii, phi phai thu 1.411.596 899.936

Tai san thu€ TNDN hoiin lai - -Tai san eo khae 128.974 100.815

Cae khoan dv phong rui to cho eae tai san co nQibQkhac (77.854) (77.854)TAng cQng 4.552.184 3.200.3721

. Cllc khoan nQ'Chinh phii va NHNN DVT: Trieu c16ngsA cuai guy sA d~u nam

1. VayNHNN 15.843 16.933

2. Ti~n gui eua KBNN" - -3. Cae khoan n9' khae - -

TAng cQng 15.843 16.9331

. TiSn gUi va vay ciia cac TCTD khac DVT: Trieu c16ng17.1. TiSn giii ciia cac TCTD khac sa cuai guy sA du nama. Ti@ngUi khOng.kYhl;ln 37 1.004-B~ngVND 37 1.004- B~ng ngol;lih6i - -b. Ti@ngUi co ky hl;ln 4.832.315 4.440.117- B~ngVND 3.317.490 2.559.702- B~ng ngol;lih6i 1.514.825 1.880.415

TAng cQng 4.832.352 4.441.121 1

17.2. Yay cac TCTD khac sA cuai guy sA d~u nam- B~ngVND 654.740 502.510- B~ng ngol;lih6i 491.760 116.075

TAngcQng 1.146.500 618.585TAng ti@ngiii va vay cac TCTD khac 5.978.852 5.059.706

I

Trang 11

9.G

14.

17

18. TiSn giii cua khach hang

- Thuy~t minh theo lot'i tiSn giii:

TiSn giii khong ky han

- Ti~n giri khong ky han b~ng VND

- Ti~n gui khong ky han b~ng vang, ngoai t~TiSn, vang giii co ky han

- Ti~n gui co ky han b~ng VND

- Ti~n gui co ky han b~ng yang, ngoai t~

TiSn gili v8n chuyen dung

TiSn gili ky quy

- Ti~n giri kY quy b~ng VND- Ti~n giri ky quy b~ng ngoai t~

T8ng

20. PMt hanh gi§y ti1co gia thong thU'i1ng(khong bao g6m cong c~ ta! chlnh phuc hap)

- PhM hanh gifiy to co giaT8ng

22. Cac khoan nQ'khac

Cac khofmphai tra nQibQ

Cac khoan phai tra ben ngoai

D\I phong rui ro khac:-D\I phong d6i y&icam k~t dua ra

-D\I phong cho cac djch Y\I thanh toan

-D\I phong rui ro khac (d\l' phong rui ro ho~t dQng... khong bao _g6md\l' phong khac d6iy&itai san co nQibang)

T8ng

DVT: Trieu d6ng

S,( s ; , S8 diu namo CUOIquy

1.860.654 1.580.403

1.717.067 1.479.508

143.587 100.895

40.845.849 38.207.951

40.501.918 37.852.028

343.931 355.923

5.306 5.197

59.192 61.919

59.186 60.922

6 99742.771.001 39.855.470

DVT: tne« d6ng

'S8 cU8i quy S8 diu nam

1.900.000 1.000.0001.900.000 1.000.000

.:-',S,

DVT: tne« r16ng :.;

S,( s . , S8 diu nam'.~

o CUOIquy

82.625 23.419.~

1.125.816 1.209.731 "~,'...-..-

1.208.441 1.233;150

Trang 20

23. van cho SO' hfru DVT: Tri¢u aang

23.1. Bdo cdo tinh htnh thay il6i van chu stYhim:

= !!t- .5 ='co:I 'co:I "crIl :; = -= -= rIl'., :; -= ,,~ ,l:) Q. == c = ;a (J~ "co:I .... ~ ,,~ ,9 rIl S "~ "Q,j 'co:I

= -= ].._ ·c -= = ,= :.= ~,,~ Q. .>- "c .... (J "C' -= "fl..:( ....

;a «e = 'co:I- -= .... ;; ... (J ~ ;:s ~(J 0" '6'.0 'co:I . 'co:I .... ~ = "~ >- = .= c= = '6'.0 -= ~ = "c = ::! 'c· -= 'c·"C '(c = -= Q. = = ... -= I<C ~ (J

> "Q,j ~ e rIl ,l:).... :.= = ,C (J ~~ «e ~..... 'co:I -= «e 'c' (J rIl CQ. !:s Q. ~ -= = Q. ,.Q = co:I:;;' co:I ,= "c'c "C (J ,'co:I oS CIl.<Q ,= -= ~"c -= ~. !:S. .!:S~ ~ U (J ~ .. = -= (J (J

= = ~. -= .>- -= .... (J 'co:I' Q. -= C'(C lco:l = = .>- !:S. 'co:I = ,:i "c:> .-= -= ,~ 01 = -= ~ -= :>~ = -= QI = ·S.,~ U •>- .>- 'S-= = = ~u QI QI ~,

A 1 2 3 4 5. 6 7 8 9 10 11 12 13

s6 du d§.uky 4.104.521 - - - - - 83.206 43.401 - 275.652 - - 4.506.780

Tiing trong kY 85.678 - - - - - - - 197.988 - - 283.666

Giam trong kY - - - - - LI53 - - - - 62.067 - 63.220

s6 du cu6i kY 4.190.199 - - - (1.i53) - 83.206 43.401 - 411.573 - - 4.727.226

Tinh hinh thay d6i 101nhu,n sau thuS chm. phsn phail La loy kS I

(1) (2)

S8 dau ky: 275.652-

Lqi nhu~n trong kY: i: 197.989

Trich l~p cac quy 62.067

S8 cu6i ky: 411.573

23.2. Thuyit minh vi cac ding C(l tai chlnh phuc hf/P:

Trai phi€u chuy6n d6i: S8 cuai quy S8 dAu nam

-T6ng gia tri - --Ghi tri d.u ph§.nNq - -

-Gia tri d.u phdn V6n CSH - -C6 phi€u uu diii: Sa cuai gui S8 dh nam

-T6ng gia tri - --Gia tri cdu ph§.nNq - --Gia tri d.u ph§.nv6n CSH - -23.3. C6 phiiu: S8 cuai guy sa dau Dam

A - ~' A' ' , "419.019.904-So hrQ'llgco phieu dang ky ph:.it Mnh 410.452.104

-Sa IU'Q'Ilgc6 phiSu da ban ra cong chUng 419.019.904 410.452.104+ cdphilu phd thOng 419.019.904 410.452.104+ cdphilu U'U alii - -

-s6 luqng c6 phi€u duqc mua l~i - -+ cdphilu phd thOng - -+ cdphilu U'U alii - -

-sa IU'Q'Ilgc6 phiSu dang IU'Uhanh 419.019.904 410.452.104+ cdphilu phd thong 419.019.904 410.452.104+ cdphilu U'U aOi - -

* M~nh gia c6 phi€u dang luu hanh: iO.OOOd/C6phi€u

23.4. cJ tuc: cJ philu thU'img cJ philu U'uilliiC6 tuc dii tra; T6ng s6 c6 ph§.n - -C6 tuc dii tra! C6 ph§.n - -

Trang 21

VI - Thong tin ba sung cho cac khoan muc trlnh bay trong Bao cao kSt qua hoat dQng kinh doanh

24.Thu nh~p Iii va cac khodn thu nh~p tuong t\l"

Thu nhap lai tien gui va cho yay khach hang

Thu lai tir kinh doanh, dllu tu clurng kh6an NQ':

-Thu Wi tu chung khodn kinh doanh

-Thu liii tu chung khoan ddu tu

Thu phi tir nghiep V\1bao lanh

Thu nh~p lai cho thue tai chinh

Thu khac tir heat dQngtin dung

Tang

25. Chi phi liii va cac khoan chi phi nrong tv:

Tra lai ti~n gui

Tra lai ti~n yay

Tra lai phat hanh gi~y to c6 gia

Tra lai ti~n thue tai chlnh

Chi phi heat dQngtin dung khacTang

26. Liil 18thu§n til' hoat dQng djch vy

Thu tiI dich V\1thanh toan

Thu tiI dich v\1ngan quy

Thu tu dich v\1bao lanh

Thu dich V\1khac

Chi v~ dich V\1thanh toan

Chi ve cucrcphi, m'ilngvi€n thong

Chi v~ dich V\1ngan quy

Chi dich V\1khacTang

27. Liil 18thuin tir hOl;ltdQng kinh doanh ngol;lihfii:

Thu nh~p tu hO'iltdQngkinh doanh ngo'ilih6i

Chi phi hO'iltdQngkinh doanh ngo'ilih6i

Tra lai phat hanh gi~y ta c6 gia

Lail (Lf) thulln tu hO'iltdQngkinh doanh ngo~i h6iTang

28. Lii 18thuin tir hQat dQng kinh doanh (mua ban) chUng khoan kinh doanhi

Thu nh~p tumua ban chung kh6an kinh doanh

Chi phi v~ mua ban chung kh6an kinh doanh

Chi phi d\1'phong giam gia chung kh6an kinh doanhLail(Lf) thulln tu hO'iltdQngmua ban chung khoan kinh doanh

kynay

1.905.329

181.959

181.959

8.278

2.0482.097.614

Kynay1.454.228

14.213

37.304

1.3841.507.129

Kynay

15.340

539

4.763

(4.157)

(3.468)

(193)

(128)12.696

Kynay24.474

(16.570)

7.904

Kynay

DVT,' Trieu d6ng

Ky trU'O'c

1.460.852

155.749

155.749

10.468

1.9401.629.009

DVT,' Trieu d6ng

KYtru'O'c1.054.056

30.407

>2.971 'I

1.087.434

DVT,' Trieu d6ng )'.

Ky trU'O'c ~~8.508

738

5.027

(4.591)

(2.900)

(294)

(269)

6.219

DVT,' Tri?u d6ng

Ky trU'O'c37.945

(26.330)

11.615

DVT,' Tri?u d6ng

Ky trU'O'c

Trang 22

33.

Lai 16thuin tir hoat dQng kinh doanh (mua ban) chUng khoan diu tm fJVT: Trieu d6ng

K~nay Ky trutrc

Thu nhap tir mua ban chirng kh6an d~u tli 59.127 157.892

Chi phi ve mua ban chung kh6an d~u to' (7.946) (5.443)

DI,l'phong giam gia clurng kh6an d~u to' - -Liii/(L6) thuan tir heat dQngkinh doanh chirng khoan d~u to' 51.181 152.449

Thu nh~p tir gop v6n, mua cAphin fJVT: ine« d6ng

Kyna~ Ky trutrc

C6 nrc nhsn duoc trong Icy tir gop v6ri, d~u tu mua c6 ph~n - -- Tir chirng khoan V6n kinh doanh (hach.toan trenTK 14) - -- Tir chirng khoan V6n d~u to' (hach toan tren TK 15) - -- Til' g6p V6n, d~u to' dai han (hach toan tren TK 34) - -

Phan chia liiil 16 theo phuong phap v6n CSH cua cac khoan d~u to' VaGcac cong ty liendoanh, lien k~t (d6i voi BCTC hop nhdt) - -Cac khoan thu nh~p khac - -

TAng - -..

Chi phi hoat dQng: fJVT. Trieu d6ng

Kynay Ky trU'CYc

1. Chi nQPthu~ va cae khoan phi, I~ phi 415 372

2. Chi phi cho nhan vien: 242.080 203.749

Trong d6: "Chi ltiimg vapfl1/ cap 191.579 159.570

- Cae kholm chi dong gop thea iUO'11g 21.048 17.045

- Chi tr(J'cap 82 14

- Chi cong tac xii hiJi 5 100

3. Chi ve tai san: 106.908 98.727Trong d6: - KMu hao tai san c6 d;nh 23.511 22.265

4. Chi cho ho:;ttdQngquan Iy cong V\l: 74.737 62.920

Trong d6: - Cong tac phi 3.065 2.052

- Chi v€ cae h(JatdiJngdoan tM cua iCTD - 7

5. Chi nQPphi bao hiem, bao toan tien gui Cllakhach hang 25.885 19.7666. Chi phi dl,l'phong ( khong tinh chi phi dl,l'phong rui ro tin d\lng nQiva ngo:;tibang;chiphi dl! phong giam gia ch(mg kho{m) - -7. Chi phi ho:;ttdQngkhac - -

TAng 450.025 385.5341

Tinh hinh th,!c hi~n nghia v\l v6i NSNN

fJVT: Trifu d6ngPhat sinh trong ky

Chi tieuS6 diu nam S6 dli Tiing/(gi:ilm) SB cuBi quyS6 phai nQp

nQp khac

1. Thu~ GTGT 1.341 3.512 (4.336) 5162. Thu~ thu nh~p doanh nghi~p 70.844 53.984 (73.186) 51.6423. Thu~ thu nh~p ca nhan .~. 1.781 20.399 (20.259) 1.9214. Cae lo:;tithu~ khac (2) 1.995 (1.993) -- Thud nha dat - 3 (3) --Thud nha thc1u (2) 1.873 (1.873) --Cae khocmphi, If phi va cae khoan phlli niJpkhtic - 117 (117) -

T6ng cQng 73.964 79.889 (99.774) - 54.079s6phlli niJp 73.964 54.079s6 niJpthUa

ITrang 2j

29.

30.

32.

VII - Cac thong tin khac

34. Mu'c dq t~p trung theo khu VV'cdia Iy ctia cae tid san, cong ncr va cae khoan muc ngo~i bang

Trong nuoc 37.864.721 49.519.196 1.151.543 7.483.291Nuoc ngoai

- T6ng dir no cho vay bao g6m dtr nq cho vay Khach hang va du nq cho vay T6 chirc tin dung khac

T6ng ti@ngui bao g6m s6 du huy dQngtiSn gui til Khach hang, tiSn gui cua cac T6 chirc tin dung khac, phat hanh gidy to co gia va cackhoan vay Ngan hang Nha nuoc

- Kinh doanh va dAutir chirng khoan bao g6m chirng khoan dAutir gift d€n ngay dao han va chirng khoan dAutu sAnsang de ban- Cac cam k€t tin dung bao g6m bao lanh vay v6n, cam k€t trong nghiep vu LlC va bao lanh khac

35 Rtii ro tin dung35.1 Rtii ro Iii su§t

DVT,' Trieu d6ngQua ~Khongh~n ' chiu Iii

D~n1thling

. Tirl-3thling

Til'3.- 6thling

Til' Tren 5" 1-5 nam nam TAng

nisanTiSn m~t vang b?c, da quy

TiSn gui t?i NHNN

TiSn gui va cho vay cacTCTD khac

484.777

1,092.297

484.777

1.092.297 ,~,'.

4.313.989 929.575 5.243.564 yIChung khoan kinh doanh

Cac cong C\l tai chinh phaisinh va cac TS tai chinhkhac

Cho vay khach hang (gQp)

Chung khoan dAutu (gQp)

Gop v6n, dAu tu dai h?n(gQp)

TSCD va BDS dAutu

Tai san co khac (gQp)

TAngtai san

..~)

771.084 11.424.633

129.552

20.961.749

550.987

2.884.051

752.157

IA06.005 120.936 619 37.569.077

7.483.2911.116.415 1.851.974 3.082.206

1.400

582.263

4.525.450

1.400

582.263

4.630.038104.588

875.672 5.593.891 . 16.960.471 22.442.311 3.636.2Q8 1.972.910 .3.082.825 57.086.708

Ncrphai traTi8n gui cua va vay tilNHNN va cac TCTD khacTi€n gui cua khach hang

Cac cong C\l tai chinh phaisinh va cac khoan nq TCkhac

3.722.101 1.728.150 528.601 15.843 5.994.695

42.771.00110.603.314 7.725.814 10.147.182 11.341.890 2.952.801

1.821 1.821

V6n tai trq, uy thac DT, choyay ma TCTD chju rui ro

Phat hanh gidy ta co giaCac khoan nq khac

TAng ncrphai tra

Mu'c nh~y cam vOi Iii suM- nQi bingMu'c nh~y cam vOi liii su§t- ngo~i bangTang mlfc cbenh nh~ycam vai Iii su§t

1.900.000 1.900.000

1.208.4411.208.441

L210.262 14.325.415 9.453.9.64' . 10.675.783 .11.341.890 ' 4.852.801 15.843 . 51.875.958

875.672 4.383.629 2.635.056 12.988.347 (7.039.575) (8.819.470). (2.879.891) 3.066.982 5.210.750

875.672 4.383.629 2.635.056 12.988.347 (7.039.575) (8.819.470) " (2.879.891) 3.066.982 5.210.750

Trang 24

35..2 Riii ro ti~n i~ DVT: tne« t16ngAUD GBP KRW CAD CHF SGDQuy 'Quy Quy Quy Quy Quy TAng(fAi

'.ldBi (fAi (fBi (fBi(foi

Hi san

TiSn m~t va va kim loai quy 60.076 5.044 .. 5.820 . 5.052 143 889 1.444 78.468

TiSn gui NHNN 34.922 34.922

TiSn giri 'tai cac TCm khac va cho yay cac TCTD2.103.151 8.822 8.152 25.382 2.210 186 9.755 662 1.169 2.159.489

khac

Chung khoan kinh doanh

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac tai san tai373.776 373.776

chinh khac

Cho vay khach hang 868.572 868.572

Chung khoan dAutu

Gop v6n, dfiunr dai han

TSCD va BDS dfiu tir

Hi san khac 10.546 10.546

Tang tai san i 3.451.043 13.866 13.972 30.434 2.353 186 10.644 662. 2.613 3.525.773

NQ'phai tra va nguAn van. «;hUsa. hihl

NQ'Chinh phu va NHNN

TiSn gui va vay til cac TCTD !iliac 2.006.585 2.006.585

V6n tai tro, uy thac dfiu tu, cho vay TCTD chiu rui ro

Cac cong cu tai chinh phai sinh va cac khoan no tai24.491 24.491chinh khac

TiSn giri cua khach hang 477.266 4.724 1.605 3.930 18 487.543

Chung chi tiSn giri va t~~iphi~uNQ'khac 11.192 3.309 1.254 476 170 16.401

V6n va cac quy

Tang nQ'pbai tra va van chii sa hihl 4.914 29.675 494 170 2.535.020

Tr~ng thai ti~n t~ nQibing - rimg 9.058 759 2.353 186 10.150 662 2.443 990.753

35.3 Rtii ro thanh khoan DVT: Tri¢u t16ngTrong h~n

Tir3 -6 TU;6 -12 Tir 1- 5 Tren Tang,.-, . thling thling nam 5nam

Hi san

TiSn m~t va va kim lo:;tiguy 484.777 484.777TiSn gui NHNN 1.092.297 1.092.297TiSn gui t:;ticac TCTD khac va cho

4.313.989 929.575 5.243.564vay cac TCTD khacChung khoan kinh doanhCac cong C\I tai chinh phai sinh va cactai san tai chinh khacCho vay khach hang 771.084 1.937.383 3.386.372 5.048.063 6.143.770 10.347.637 9.934.768 37.569.077Chung khoan dfiu tu 129.552 550.987 752.157 1.116.415 1.851.974 3.082.206 7.483.291Gop v6n, dfiu tu dai h:;tn

1.400 1.400TSCD va BDS dfiu tu 75 36 351 5.905 102.988 472.909 582.264Tai san khac (*) 4.525.450 4.630.038

Tang tai san . 12.483.523 4.866.970 . 5.800.571 7.266.090 12.302.599 13.491.283 57.086.708 IITrang 2

NQ' phai traNQ'Chinh phu va NHNN

Ti~n giri va vay tir cac TCTD khac

V5n tai tro, uy thac ddu til, cho vayTCTD chiu rui ro

Cac cong cu tai chfnh phai sinh va cackhoan no tai chfnh khac

Ti~n gul cua khach hang

Chung chi ti~n gui va trai phieu

NQ'khac

Tang nQ'phai traMu'C chenh thanh toan rang

3.722.101 1.728.150

1.821

10.603.314

15.843

528.601

7.725.814 10.147.182 11.341.890 2:952.801

1.208.441 1.900.000

87:;.672

15.535.677 •

(3.052.154) .

K@ toan trueug

15.843

U.'I75.440

Soc Trang. ngay J5 thang 07 ndm 20J9

15.843

5.978.852

1.821

42.771.001

3.108.441

51.875.958

5.210.750

Trang 26