UIN Syarif Hidayatullah Jakarta Official...

v

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

Nama : Yaya RC Pujiharto, SPi

Alamat : Komplek Kirana Gardenia

Blok A3 Bojongsari Baru – Bojongsari Depok

Telepon : 021-7455888 (Kantor)

HP : 08118335046

e-Mail : [email protected]

Tempat/Tanggal Lahi : Subang, 26 February 1973

Agama : Islam

Jenis Kelamin : Laki-laki

Status : Menikah

Warga Negara : Indonesia

Formal Education

1998 : Institut Pertanian Bogor (IPB)

Professional Experience

September 2016 – Sekarang : Head Syariah Mortgage

September 2015 – Sept 2016 : Head Syariah Bisnis Liabilities & WM

April 2013 – August 2015 : Regional Head Syariah Network

Jan 2013 – March 2013 : Head, Office Channeling

June 2011 – Jan 2013 : Head, Syariah Mortgage (Produk & Business)

Nov’10 – June 2011 : Senior Manager Syariah Mortgage

vi

January’10 –Nov’10 : Produk Asset Development Manager

March’06 –Dec’09 : Produk Manager Retail Liability

June’05-March’06 : Funding Officer &Account Officer

July’ 04- June’05 : Produk Development

January 2002- July 2004 : Business Alliances Officer

June 2001 – January 2002 : Marketing Program Retention Credit Card

January 2000- June 2000 : Staff MIS and Portfolio Credit Card

January 1998- Januay 2000 : Staff Authorization Credit Card

June 1997- January 1998 : Supervisor SPG

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu'alaikum Warahmatullah Wabarakatuh.

Alhamdulillahirobbil Alamin, Segala puji bagi Allah SWT karena berkat rahmat

dan kuasa-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan tesis dengan judul

“Determinan Dana Setoran Awal BPIH, Dana Optimalisasi Haji, SBI Syariah,

Total Asset, Dana Pihak Ketiga (DPK) Dan Inflasi Terhadap Profitability Dana

Haji Pada Bank Syariah Di Indonesa” sebagai salah satu syarat untuk

menyelesaikan Pendidikan Program Strata Dua (S2) Fakultas Ekonomi dan Bisnis,

Program Studi Perbankan Syariah guna memperoleh gelar ME.

Penulis menyadari bahwa Tesis ini tidak dapat terselesaikan tanpa dukungan,

bantuan, bimbingan serta doa dari berbagai pihak. Oleh karena itu, penulis ingin

menyampaikan ucapan terima kasih kepada semua pihak yang telah membantu

dalam penyusunan Tesis ini terutama pada:

1. Kedua orang tua penulis, ayahanda tercinta bapak Drs. Emor Suwarsa dan

ibunda tercinta Arneti, serta bapak mertua bapak Drs Endang Kusman (alm)

dan Ibunda Mertua tercinta Yayah Rukiyah yang senantiasa mendoakan dan

memberi dukungan kepada penulis.

2. Keluarga (istri tercinta, anak-anak tercinta, Kakak dan Adik) yang penulis

sayangi, yang senantiasa memberikan doa, cinta dan motivasi sehingga

penulis dapat menyusun tesis ini.

viii

3. Bapak Prof Dr. Dede Rosyada, MA. selaku Rektor Universitas Islam Negeri

Syarif Hidayatullah Jakarta

4. Bapak Dr. M. Arief Mufraini, Lc., MSi selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan

Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

5. Bapak Dr. Herni Ali HT, SE, MM selaku Ketua Jurusan Magister Perbankan

Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif

Hidayatullah Jakarta, dan selaku penasehat akademik yang selalu memberikan

arahan kepada penulis dalam menjalankan pendidikan di Universitas Islam

Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta.

6. Bapak Ade Suherlan, SE, MM, MBA sebagai sekretaris Program Studi

Magister Perbankan Syariah (MPS) Fakultas Ekonomi dan Bisnis UIN Syarif

Hidayatullah Jakarta yang telah memberikan support serta dukungan dalam

penyelesain studi saya dan penyelesaian Tesis ini.

7. Bapak Dr. Ir. H. Roikhan MA. MM. HAH. SLM sebagai penemu teori H bahwa

petunjuk jalan lurus manusia ke Allah dengan ibadah dan paramater

H=a+h+S+L+M serta dosen pembimbing Tesis yang telah meluangkan waktu

untuk memberikan bimbingan serta arahan dan memotivasi penulis agar Tesis

ini bisa terselesaikan dengan baik.

8. Seluruh teman-teman Angkatan IV Program Studi Magister Perbankan

Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis tahun 2015 yang telah memberikan

dukungan dan berbagi ilmu satu sama lain semasa kuliah.

ix

9. Bapak dan Ibu Dosen Program Studi Magister Perbankan Syariah Fakultas

Ekonomi dan Bisnis yang telah memberikan Ilmu yang bermanfaat semasa

perkuliahan.

10. Kepada seluruh pihak yang tidak bisa penulis sebutkan satu per satu, yang

banyak membantu penulis sehingga tesis ini akirnya bisa diselesaikan

Penulis menyadari bahwa Tesis ini tidak lepas dari kekurangan dan

keterbatasan, Adapun segala kekurangan dan kesalahan pada Tesis ini sepenuhnya

menjadi tanggung jawab penulis. Semoga Tesis ini dapat bermanfaat bagi para

pembaca dan semua pihak khususnya dalam bidang perbankan syariah.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Jakarta, Januari 2018

Penulis

Yaya R.C. Pujiharto

x

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ............................................................................................ i

HALAMAN PENGESAHAN .............................................................................. ii

HALAMAN PERNYATAAN ............................................................................. iv

DAFTAR RIWAYAT HIDUP ............................................................................. v

KATA PENGANTAR ......................................................................................... vii

DAFTAR ISI ...................................................................................................... x

DAFTAR TABEL ................................................................................................ xii

DAFTAR GAMBAR ........................................................................................... xiii

DAFTAR LAMPIRAN ........................................................................................ xiv

ABSTRAK ........................................................................................................... xv

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang ......................................................................................... 1

B. Rumusan Masalah .................................................................................... 7

C. Tujuan Penelitian ..................................................................................... 7

D. Manfaat Penelitian ................................................................................... 8

BAB II. TINJAUAN PUSTAKA

A. Management Asset dan Liability (ALMA) Syariah ................................ 10

B. Penelitian Terdahulu ................................................................................ 60

C. Kerangka Pemikiran ................................................................................. 69

D. Hipotesis Penelitian .................................................................................. 71

xi

BAB III. METODOLOGI PENELITIAN

A. Ruang Lingkup Penelitian ........................................................................ 74

B. Metode Penentuan Sampel ....................................................................... 75

C. Metode Analisis Data ............................................................................... 75

D. Uji Statistik ............................................................................................... 76

E. Operasional Variabel Penelitian ............................................................... 78

F. Pendekatan Metodologi Ekonomi Islam .................................................. 83

BAB IV. ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A. Sekilas Gambaran Umum Objek Penelitian ............................................. 86

B. Analisis Data ............................................................................................. 93

BAB, V KESIMPULAN DAN SARANA

A. KESIMPULAN ......................................................................................... 123

B. SARAN .................................................................................................... 125

C. IMPLIKASI PENELITIAN .................................................................... 125

DAFTAR PUSTAKA .......................................................................................... 128

LAMPIRAN ......................................................................................................... 134

xii

DAFTAR TABEL

4.1 Statistik Deskriptif ......................................................................................... 94

4.2 Uji Normalitas Unresidual Data ..................................................................... 97

4.3 Uji Linieritas Variabel .................................................................................... 98

4.4 Uji Multikolinieritas ...................................................................................... 100

4.5 Hasil Uji Autokorelasi Durbin Watson .......................................................... 101

4.6 Hasil Uji Autokorelasi LM Test ..................................................................... 102

4.7 Uji Heterokedastisitas dengan Uji Glejser .................................................... 103

4.8 Uji Koefisien Korelasi Variabel .................................................................... 105

4.9 Uji Koefisien Determinasi .............................................................................. 106

4.10 Uji Parsial (Uji T) ........................................................................................ 107

4.11 Uji Simultan (Uji F) ................................................................................... 120

xiii

DAFTAR GAMBAR

1.1 Hubungan antara Variabel Independen dan Variabel Dependen ................... 13

2.1 Tulisan Islam Dalam Tangan Manusia .......................................................... 42

2.2 Model Dasar Islam Kaffah ............................................................................ 43

2.3 Diagram Thinking Dalam Islam .................................................................... 48

2.4 Kerangka Pemikiran Penelitian ...................................................................... 71

4.1. Grafik Normalitas Data Regresi Linier Berganda ......................................... 98

4.2. Grafik Linieritas Data Regresi Berganda ...................................................... 99

4.3 Grafik Heteorokedastisitas Data Regresi Berganda .............................................. 104

4.4 Diagram Daerah Penolakan H0 ...................................................................... 114

4.5 Diagram Daerah Penolakan H02 ..................................................................... 115




4.9 Diagram Daerah Penolakan H06 ................................................................... 119

4.10 Diagram Daerah Penolakan H07 ................................................................... 122

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 31 Desember 2014...134

Lampiran 2. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 31 Maret 2015 …… 135

Lampiran 3. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 31 Juli 2015 ………136

Lampiran 4. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 30 September 2015. 137

Lampiran 5. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 31 Desember 2015 ..138

Lampiran 6. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 31 Maret 2016 …… 139

Lampiran 7. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 30 Juni 2016 …….. 140

Lampiran 8. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 30 September 2016 .141

Lampiran 9. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 31 Desember 2016 ..142

Lampiran 10. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 31 Maret 2017 ….. 143

Lampiran 11. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 31 Mei 2017 ……. 144

Lampiran 12. Tabulasi data haji, SBI, DPK, Asset, Inflasi dan Profitability

(Desember 2014 – Mei 2017) ……….……..………………..… 145

xv

ABSTRACT

This research was conducted to analyze and develop more about the determinants of

Hajj Initial Funding Fund, Hajj Optimization Fund, SBI sharia, Total Asset, Third Party

Fund (DPK) and Inflation on Profitability of Hajj funds at Sharia Bank in Indonesia. The

above variable is a combination of internal determinants of Sharia Banking (initial deposit

fund, Hajj optimization fund, DPK, total asset), and external determinant (Inflation) and

religiosity (SBI Syariah) in research period December 2014 - May 2017.

The number of samples taken was 30 samples during the period of December 2014-

May 2017 with the population of Sharia Banking in Indonesia and Sharia Banking

receiving hajj funds in Indonesia. The method of determining the sample used in this study

is purposive sampling. Purposive sampling is a method of determining the respondents to

be sampled based on certain criteria. The hajj initial deposit fund and the Hajj

Optimization Fund Data is taken from the publication MORA financial report and SBI

Sharia data, third-party funds (DPK) sharia data and Sharia Bank Asset data taken from

OJK website, while inflation data is taken from Bank Indonesia (BI) website.

The hypothesis of this research was tested by using SPSS-22 (Statistical Product and

Service Solutions) with independent variables of Hajj Initial Funding Fund (X1), Hajj

Optimization Fund (X2), SBI Syariah (X3), DPK Bank Sharia Data (X4), Asset Bank sharia

Data (X5), Inflation Data (X6) with dependent variable (Profitability Haji fund at sharia

banking in Indonesia (Y)).

Based on T-test, it can be concluded that the hajj initial deposit fund (X1) as internal

factor is the most dominant variable influencing Profitability variable of Haj funds at Bank

Syariah in Indonesia (Y) that is influence to 3,249, and hereinafter is variable internal

factor of Data Asset sharia banking (X5) to the Profitability of Haj funds at sharia banking

in Indonesia (Y) with the influence is 3.202, then followed by internal factor of Hajj

Optimization Fund (X2) to Profitability of Haj funds at sharia banking in Indonesia (Y)

with the influence is 0.882, and last variable internal factor Sharia Bank DPK Data (X4)

on Profitability of Hajj funds at sharia banking in Indonesia (Y) with the magnitude of

influence is equal to -1.157. While the factor of religiosity SBI Syariah (X3) and external

factors Inflation (X6) does not affect the Profitability of Haj funds at sharia banking in

Indonesia (Y).

Based on F test, it can be concluded that variable the hajj initial deposit data (X1)

as internal factor, Hajj Optimization Fund data (X2) as internal factor, SBI sharia data

(X3) as factor of religiosity, Third Party Fund (DPK) Sharia Banking data (X4) as internal

factor, Data Asset sharia banking data (X5) as internal factor, and Inflation Data (X6) as

external factor simultaneously have a significant effect on Profitability of Hajj funds at

Bank Syariah in Indonesia (Y)

Keywords: Profitability, Hajj initial funding fund, Hajj Optimization Fund, SBI Syariah,

Third Party Fund (DPK), Total Asset, Inflation, Internal factor, External factor, religiosity

factorT Test and F Test.

xvi

ABSTRAK

Penelitian ini dilakukan untuk menganalisis dan mengembangkan lebih lanjut

mengenai determinan variable variabel Dana Setoran Awal BPIH, Dana Optimalisasi haji,

SBI Syariah, Total Asset, Dana Pihak Ketiga (DPK) dan Inflasi terhadap Profitability Dana

Haji pada Bank Syariah di Indonesia. Variabel tersebut di atas merupakan gabungan

determinan internal Bank Syariah (Dana Setoran Awal, Dana Optimalisasi Haji, DPK,

Total Asset), dan determinan ekternal (Inflasi) serta religiusitas (SBI Syariah) pada

periode penelitian Desember 2014 – Mei 2017.

Jumlah sampel penelitian yang diambil adalah 30 sampel selama periode Desember

2014–Mei 2017 dengan populasi Bank Syariah di Indonesia serta Bank Syariah penerima

setoran dana haji di Indonesia. Metode penentuan sampel yang digunakan dalam

penelitian ini adalah purposive sampling. Purposive sampling merupakan metode

penetapan responden untuk dijadikan sampel berdasarkan pada kriteria-kriteria tertentu.

Dana Setoran Awal BPIH dan Dana Optimalisasi Haji diambil dari data publikasi laporan

keuangan haji kementrian agama dan data SBI Syariah, data DPK Bank Syariah, data Asset

Bank Syariah diambil dari website OJK, sedangkan data inflasi di ambil dari website Bank

Indonesia (BI).

Hipotesis penelitian ini diuji dengan menggunakan SPSS-22 (Statistical Product

and Service Solutions) dengan variabel independen Dana Setoran Awal BPIH (X1), Dana

Optimalisasi haji (X2), SBI Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank

Syariah (X5), Data Inflasi (X6) dengan variabel dependen (Profitability Dana Haji pada

Bank Syariah di Indonesia (Y)).

Hasil penelitian Berdasarkan Uji T dapat disimpulkan bahwa Dana Setoran Awal

(X1) sebagai faktor internal adalah variabel yang paling dominan mempengaruhi variabel

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) yaitu sebesar 3,249, dan

selanjutnya adalah variabel faktor internal Data Asset Bank Syariah (X5) terhadap

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) dengan besarnya pengaruh

adalah sebesar 3,202, kemudian diikuti variabel faktor internal Dana Optimalisasi Haji

(X2) terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) dengan besarnya

pengaruh adalah sebesar 0,882, dan terakhir variable faktor internal Data DPK Bank

Syariah (X4) terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) dengan

besarnya pengaruh adalah sebesar -1,157. Sedangkan faktor religiusitas SBI Syariah (X3)

dan faktor ekternal Inflasi (X6) tidak berpengaruh terhadap Profitability Dana haji pada

Bank Syariah di Indonesia (Y).

Berdasarkan Uji F dapat disimpulkan bahwa variabel Dana Setoran Awal BPIH (X1)

sebagai faktor internal, Dana Optimalisasi Haji (X2) sebagai faktor internal, SBI Syariah

(X3) sebagai faktor religiusitas, Data DPK Bank Syariah (X4) sebagai faktor internal, Data

Asset Bank Syariah (X5) sebagai faktor internal, dan Data Inflasi (X6) sebagai faktor

eksternal secara simultan berpengaruh signifikan terhadap Profitability Dana haji pada

Bank Syariah di Indonesia(Y)

Kata Kunci : Profitability, Dana Setoran Awal BPIH, Dana Optimalisasi haji, SBI

Syariah, Dana Pihak Ketiga (DPK), Total asset, Inflasi, Determinan, faktor Internal,

faktor Eksternal dan faktor Religiusitas, Uji T dan Uji F .

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang

Profitability adalah salah satu rasio keuangan yang digunakan untuk melihat

kemampuan perbankan syariah dalam menghasilkan laba/profit. Perbankan

termasuk Bank Syariah akan berusaha untuk meningkatkan kinerja keuangannya

sehingga produktivitas dan laba perusahaan tetap terjaga. Salah satu faktor penentu

kinerja keuangan perbankan adalah struktur pendanaan disamping kualitas

pembiayaan yang baik. Struktur pendanaan Bank syariah tentu saja akan

mempengaruhi profitability. Salah satu issue strategis dalam pengembangan

perbankan syariah nasional adalah biaya dana yang mahal yang berdampak pada

keterbatasan segmen pembiayaan, Struktur pendanaan perbankan syariah secara

umum belum seefisien bank umum konvensional, yang tercermin dari komposisi

cash and saving accounts (CASA) yang lebih rendah. Pada tahun 2014 komposisi

CASA Bank Syariah baru mencapai 39.6% dibandingkan dengan bank

konvensional yang sudah mencapai 52.8%. Salah satu dari enam program kerja

prioritas pemerintah dalam memperbaiki struktur dana Bank Syariah adalah

optimalisasi pengelolaan dana haji melalui Bank Syariah baik dari segi jasa

penghimpunan dana (tabungan haji) dan penerimaan setoran haji yang semuanya

dilakukan oleh Bank Syariah (OJK, 2015: 32).

Menurut Mawaddah (2015:254) variasi ROA (Salah satu indikator yang

digunakan untuk melihat kinerja keuangan dari sisi profitability) paling dominan

2

dipengaruhi secara langsung oleh Pembiayaan dan NIM. Sedangkan NIM sangat

tergantung dari cost of fund (biaya dana yang dihimpun).

Profitability untuk dana haji adalah tingkat keuntungan yang diperoleh dari

dana haji yang ditempatkan di Bank Syariah BPS BPIH, dalam prakteknya untuk

menghitung profitability dana haji adalah dari rata-rata besarnya margin

pembiayaan yang disalurkan kepada nasabah pembiayaan dikurangi dengan

besarnya bagi hasil dana haji yang diberikan kepada nasabah. Dalam Laporan

publikasi kementerian agama dana haji dibagi menjadi 2 bagian besar yakni dana

setoran awal, setoran lunas & optimalisasi serta dana operasional haji. Menurut

Mufraini (2014:7627) besarnya dana deposito setoran awal BPIH ditetapkan

sebesar BI Rate. Sedangkan untuk dana optimalisasi haji bagi hasilnya lebih besar

dibandingkan dengan dana setoran awal BPIH yakni minimum BI Rate + 25 basis

point dan maksimum 100 basis point. Dalam pelaksanaanya deposito dana setoran

awal BPIH ditetapkan sebesar BI rate + 25 basis point.

Dalam penelitian ini data yang digunakan berasal dari data publikasi

kementerian agama, karena ketika penelitian ini dilakukan dana haji masih dikelola

oleh kementerian agama, selanjutnya pengelolaan dana haji akan dilakukan oleh

badan pengelola keuangan haji (BPKH). BPKH didirikan pada tanggal 26 Juli

2017, berdasarkan undang undang RI no 34 tahun 2014, BPKH bersifat mandiri

dan bertanggung jawab secara langsung kepada Presiden Republik Indonesia

melalui Menteri Agama. Dalam rangka pengelolaan dan pengembangan dana haji

secara lebih berdaya guna dan berhasil guna untuk kemaslahatan umat Islam,

Presiden Republik Indonesia membentuk BPKH sebagai lembaga yang akan

3

bertanggung jawab atas pengelolaan dana haji masyarakat Indonesia. Adanya

undang-undang nomor 13 tahun 2008 tentang penyelenggaraan Ibadah Haji pasal

22 yang menyatakan dana setoran awal BPIH disetorkan ke rekening Menteri

melalui bank syariah dan/atau bank umum nasional yang ditunjuk oleh Menteri. Hal

itu juga dinyatakan dalam peraturan pemerintah Republik Indonesia nomor 79

tahun 2012 tentang pelaksanaan Undang-Undang nomor 13 tahun 2018 tentang

penyelenggaraan Ibadah Haji Pasal 13.

Sedangkan Undang-Undang Republik Indonesia nomor 34 tahun 2014

tentang pengelolaan haji pasal 46 dinyatakan bahwa keuangan haji wajib dikelola

di Bank Umum Syariah dan/atau Unit Usaha Syariah serta dalam melakukan

penempatan dan/atau investasi harus sesuai dengan prinsip syariah dan

mempertimbangkan aspek keamanan, kehati-hatian, nilai manfaat, dan likuiditas.

Penempatan Dana haji di Bank Syariah sejalan juga dengan salah satu

program kerja prioritas pemerintah dalam memperbaiki struktur dana sehingga

dapat meningkatkan profitability bank syariah. Struktur dana bagi bank syariah

merupakan hal yang sangat penting, struktur/komposisi dana ditentukan oleh mahal

atau tidaknya bagi hasil yang harus dibayarkan oleh Bank Syariah serta lama

penempatan (tenor), makin murah struktur/komposisi dana dan makin lama tenor

penempatannya maka hal tersebut makin bagus buat bank syariah. Dengan

komposisi dana yang kuat, murah dan tenor panjang dapat dijadikan Bank syariah

sebagai modal untuk melakukan pembiayaan yang kuat dan berkualitas. Dana haji

diharapkan dapat menjawab kebutuhan untuk memperbaiki struktur dana Bank

Syariah, maka penulis tertarik untuk meneliti apakah dana haji di bank syariah

4

berhasil untuk memperbaiki struktur dana yang tercermin dalam besarnya

profitability yang dihasilkan dari dana haji tersebut.

Menurut Riyadi (2014:467) profitability Bank Syariah digunakan sebagai

variabel dependen. Variabel ini dipengaruhi oleh banyak variabel independen

lainnya , variable independen yang akan diukur adalah dana setoran awal BPIH,

dana optimalisasi haji, SBI syariah, total asset, dana pihak ketiga dan inflasi. Karena

dalam penelitian ini melihat profitability khusus untuk dana haji maka variabel

dependen yang digunakan adalah profitability dana haji pada Bank Syariah di

Indonesia.

Salah satu variabel independent yang dianalisa adalah dana setoran awal

BPIH. Dana setoran awal BPIH adalah dana yang ditempatkan di rekening

kementerian agama dan berasal dari dana jamaah haji yang melakukan validasi

untuk mendapatkan porsi haji, yang saat ini ditetapkan sebesar Rp. 25 juta untuk

haji regular dan USD 4000 untuk haji khusus. Setelah nasabah menyetor dana untuk

mendapatkan nomor porsi, maka dana akan masuk ke rekening kementerian agama

dalam bentuk giro. Setelah mencapai angka Rp. 20 Milyar maka dana akan

ditransfer ke rekening kementerian agama dalam bentuk deposito setoran awal

BPIH, dengan rate sebesar BI Rate + 0.25% (25 basis points) . Berdasarkan data

publikasi kementerian agama dana setoran awal BPIH terdiri dari giro setoran awal

BPS dan non BPS, deposito giro setoran awal dalam mata uang Rupiah serta

rekening giro setoran awal BPIH Khusus dan deposito setoran awal dalam mata

uang USD.

5

Variabel lain adalah dana optimalisasi yakni dana pengembangan jamaah

haji yang awalnya dari bagi hasil dana setoran awal, bagi hasil deposito dan return

dari investasi sukuk. Berdasarkan data publikasi di website kemenag data

optimalisasi yang ditempatkan di bank terdiri dari giro hasil optimalisasi dalam

mata uang Rupiah dan USD, serta deposito dalam mata uang Rupiah, USD dan

SAR. Bagi hasil dana optimalisasi haji adalah minimal BI rate + 0.25% (25 basis

points) dan maksimal BI Rate + 1% (100 basis points). Bagi hasil dana Optimalisasi

haji lebih besar dari deposito dana setoran awal BPIH.

SBIS diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai salah satu instrumen operasi

pasar terbuka dalam rangka pengendalian moneter yang dilakukan berdasarkan

Prinsip Syariah. Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) yang hadir dengan

akad Ju’alah ditahun 2008 yang sebelumnya bernama Sertifikat Wadiah Bank

Indonesia (SWBI) dengan akad Wa’diah (Ramadhan & Beik 2013:176).

SBI Syariah (SBIS) merupakan salah satu faktor yang mempengaruhi

profitability di perbankan syariah. Ketika bank syariah memiliki kelebihan dana

dari pihak ketiga, maka bank syariah memiliki pilihan yaitu dengan menyalurkan

untuk pembiayaan atau menempatkan dana tersebut di instrumen moneter syariah

yaitu SBIS.

Dana Pihak Ketiga (DPK) adalah jumlah dana yang berhasil dihimpun oleh

Bank Syariah di Indonesa, dimana bila dana pihak ketiga sebagai sumber utama

yang dihimpun bank meningkat berarti masyarakat percaya untuk menyimpan uang

mereka, dengan dana pihak ketiga yang meningkat maka bank mampu memperoleh

keuntungan yang besar dari dana yang diperoleh. Menurut Riyadi (2006:8) Dana

6

pihak Ketiga terdiri dari Giro (nasabah), Tabungan, Deposito Berjangka, Sertifikat

deposito Berjangka dan kewajiban segera lainnya

Juga menurut Riyadi (2006:8) total asset adalah jumlah kekayaan bank

syariah yang terdiri dari Emas dan valuta assing, Special Drawing Right (SDR),

Surat Utang Pemerintah, Kredit yang diberikan, surat berharga pasar uang,

penyertaan dan aktiva tetap (nilai buku).

Menurut Bank Indonesia definisi secara sederhana inflasi diartikan sebagai

meningkatnya harga-harga secara umum dan terus menerus. Kenaikan harga dari

satu atau dua barang saja tidak dapat disebut inflasi kecuali bila kenaikan itu meluas

(atau mengakibatkan kenaikan harga) pada barang lainnya. Kebalikan dari inflasi

disebut deflasi.

Menurut Hassan (2002:4), tingkat profitabilitas bank dipengaruhi oleh

beberapa faktor baik internal maupun eksternal. Faktor internal meliputi produk

pembiayaan bank, performance financing, kualitas aset, dan modal. Faktor

eksternal meliputi struktur pasar, regulasi perbankan, inflasi, tingkat suku bunga

dan tingkat pertumbuhan pasar. Menurut Kanzu dan Soesanto (2016:5) religious

satisfaction merupakan perbandingan kinerja dengan harapan yang di miliki yang

di pengaruhi oleh tingkat penerimaan konsumen terhadap agamanya. Konsumen

akan merasa puas apabila kinerja yang diberikan sesuai dengan nilai agama yang di

miliki. Variabel religious satisfaction dapat diukur dengan menggunakan indikator

– indikator, yaitu : kesesuaian harapan, persepsi kinerja, penilaian pelanggan.

Sedangkan menurut Ancok dalam Utami et al. (2015:82) konsep religiusitas

mempunyai 5 dimensi pengukuran yaitu : ideological involvement, ritualistic

7

involvement, intellectual involvement, consequential involvement, dan

experimental involvement.

Dengan latar belakang tersebut di atas maka penulis tertarik mengambil

judul “DETERMINAN DANA SETORAN AWAL BPIH, DANA

OPTIMALISASI HAJI, SBI SYARIAH, TOTAL ASSET, DANA PIHAK

KETIGA (DPK) DAN INFLASI TERHADAP PROFITABILITY DANA HAJI

PADA BANK SYARIAH DI INDONESA” .

B. Rumusan Masalah

Berdasarkan latar belakang di atas, penulis tertarik untuk menganalisis

mengamati dan mengembangkan lebih lanjut mengenai pengaruh variable variabel

dana setoran awal BPIH, dana optimalisasi haji, SBI syariah, total asset, dana pihak

ketiga (DPK) dan inflasi terhadap faktor profitability dana haji pada Bank Syariah

di Indonesia. Variabel tersebut di atas merupakan gabungan faktor internal Bank

Syariah (dana setoran awal, dana optimalisasi haji, DPK, total Asset), dan faktor

ekternal (Inflasi) serta religiusitas (SBI Syariah).

C. Tujuan Penelitian

Berdasarkan latar belakang serta perumusan masalah di atas, tujuan yang ingin

dicapai dari penelitian ini adalah sebagai berikut:

1. Untuk menganalisis determinan internal (dana setoran awal, dana optimalisasi

haji, DPK, total Asset) dan eksternal (Inflasi) serta religiusitas (SBI Syariah)

terhadap profitability dana haji Bank pada bank Syariah di Indonesia secara

simultan pada periode Desember 2014 – Mei 2017?

8



terhadap profitability dana haji Bank pada bank Syariah di Indonesia secara

parsial pada periode Desember 2014 – Mei 2017?.



yang berpengaruh dominan terhadap profitability dana haji pada bank Syariah

di Indonesia pada periode Desember 2014 – Mei 2017?.

D. Manfaat Penelitian.

1. Bagi Industri Syariah

Penulis ingin memberikan sumbangan pemikiran apakah variable dana

setoran awal BPIH sebagai faktor internal, dana optimalisasi haji sebagai faktor

internal, SBI Syariah sebagai faktor religiusitas, total asset sebagai faktor

internal, DPK sebagai faktor internal dan inflasi sebagai faktor eksternal

berpengaruh positif terhadap profitability dana haji pada Bank Syariah di

Indonesia. Apabila faktor internal dana setoran awal BPIH, Dana optimalisasi,

DPK dan Total Asset berpengaruh positif terhadap profitability dana haji pada

Bank Syariah di Indonesia, maka manajemen Bank Syariah dapat lebih fokus

membesarkan portfolio tabungan haji dengan mengalokasikan dana promosi,

sumberdaya manusia serta infrastruktur pendukung untuk membesarkan produk

tabungan haji ini secara end to end process.

2. Bagi Shareholder/Pemerintah Kementerian Agama atau BPKH

Untuk shareholder/pemerintah dalam hal ini kementerian agama atau

9

BPKH mendapatkan sumbangan pikiran dari hasil penelitian ini, sehingga

Kementerian Agama/BPKH dan Bank BPS BPIH sebagai operator dapat saling

kerjasama dengan baik dan saling menguntungkan. Sehingga layanan Bank BPS

BPIH tetap maksimal kepada jamaah.

3. Bagi Perguruan Tinggi

Penelitian ini diharapkan dapat menjadi kajian akademisi sehingga

perguruan tinggi dapat menyumbangkan pemikiran sehingga berlakulah

kebijakan baik dari pemerintah (Kementerian Agama/BPKH) dan maupun

kebijakan manajemen BPS BPIH yang saling menguntungkan dan pada

akhirnya pelayanan kepada jamaah tetap terjaga dengan maksimal.

10

BAB II

TINJAUAN PUSTAKA

A. Management Asset dan Liability (ALMA) Syariah

Menurut Riyadi (2006:21), sejak tahun 1970 Asset dan Liability

management mengalami perkembangan yang amat pesat dan memegang peranan

penting dalam pengelolaan bank. Asset dan Liability Management pada dasarnya

adalah suatu proses planning, orgainizing, actualing dan controlling untuk

mendapatkan penetapan kebijaksanaan di bidang pengelolaan permodalan (equity),

pemupukan dana (funding) dan penggunaan dana (Asset) yang satu sama lain saling

terkait (koordinasi) dalam mencapai tingkat laba (Profitability) yang optimal

dengan tingkat risiko yang telah diperhitungkan. Juga menurut Habart (2015),

dalam beberapa tahun terakhir, manajemen aset dan liability (ALM) semakin

populer. Tujuan ALM adalah memastikan dan mengkoordinasikan dengan tepat

antara aset dan liability (kewajiban) untuk mencapai target keuangan dengan

tingkat risiko tertentu. Menurut Gilbert (2016) Definisi Asset Liability

Management (ALM) adalah proses perumusan, pelaksanaan, pemantauan, dan

revisi strategi yang berkaitan dengan aset dan kewajiban yang terus berlanjut untuk

mencapai tujuan keuangan, dengan batasan toleransi dan risiko yang sudah

ditetapkan. Menurut Sing (2015:3) Tujuan umum Kebijakan ALM adalah

perencanaan keuntungan, pengelolaan likuiditas, manajemen risiko bunga,

manajemen risiko FOREX, manajemen risiko ekuitas dan pengelolaan risiko harga

komoditas. Proses Asset Liability Management (ALM) melibatkan pengelolaan

risiko likuiditas,risiko suku bunga, risiko pasar, risiko perdagangan dll. Untuk

11

tujuan ini masing-masing bank telah menyiapkan Komite Kewajiban Aset (ALCO)

yang terdiri dari manajemen tingkat atas untuk melakukan fungsi berikut ini :

1. Memutuskan tingkat suku bunga dan harga produk terhadap aset dan kewajiban

dan mengoptimalkan Net Interest Margin (NIM) / Pendapatan Bunga Bersih

(NII) dan campuran Aktiva dan Kewajiban Tambahan.

2. Mengukur dan memantau risiko likuiditas, risiko suku bunga, risiko mata uang,

risiko operasional / perdagangan dan risiko harga saham.

3. Menentukan mix pendanaan (dana fixed atau floating rate, deposit corporate

atau retail, pasar uang atau dana pasar modal, dana dalam negeri atau luar

negeri).

4. Untuk menentukan profil jatuh tempo aktiva dan kewajiban.

5. Mengijinkan dan memantau penggunaan instrumen derivatif untuk mengelola

risiko, sesuai dengan peraturan dan pedoman peraturan yang berlaku.

Menurut Shollapur & Baligatti ( 2010:11), Pengelolaan dana yang efisien

pada dasarnya mencakup penghimpunan dana dan penyaluran dana sehingga dapat

menghasilkan pendapatan yang cukup untuk memenuhi biaya operasional maupun

keuangan dan dapat memberikan kontribusi pengembalian modal. Dengan

demikian, tujuan untuk mendapatkan keuntungan harus dipenuhi oleh rancangan

pengelolaan dana yang tepat dengan prinsip-prinsip komersial yang baik.

Menurut Karim (2013:471) Manajemen Asset dan Liabiliy (ALMA) adalah

suatu proses dari perencanaan, pengorganisasian dan pengawasan yang berfungsi

sebagai pengendalian aktiva dan passive secara terpadu yang saling berhubungan

dalam usaha untuk mencapai keuntungan Bank. Alma Bank syariah lebih tertumpu

12

pada kualitas asset yang akan menentukan kemampuan Bank untuk meningkatkan

daya tariknya kepada nasabah untuk menginvesatikan dananya melalui Bank

tersebut. Yang berarti meningkatkan kualitas pengelolaan dananya . Teknik fund

gap manajemen masih tetap relevan untuk digunakan dalam Alma Bank Syariah,

meskipunBank Syariah tidak secara langsung berhubungan dengan tingkat bunga.

Menurut Riyadi (2006:79), Dana yang berasal dari masyarakat biasa disebut

dengan sumber dana pihak Ketiga (DPK), sedangkan yang berasal dari pasar uang

dan pasar modal disebut pihak kedua. Sumber dana pihak ketiga, dari segi mata

uangnya dibedakan menjadi :

1. Sumber Dana Pihak Ketiga Rupiah adalah Dana Pihak Ketiga dalam mata uang

Rupiah adalah kewajiban-kewajiban Bank yang tercatat dalam rupiah kepada

pihak ketiga bukan Bank, baik kepada penduduk maupun bukan penduduk.

Komponen DPK ini terdiri dari Giro, Simpanan Berjangka (Deposito dan

Sertifikat Deposito), Tabungan dan kewajiban kewajiban lainnya yang terdiri

dari kewajiban segera yang dapat dibayar, surat-surat berharga yang diterbitkan,

pinjaman yang diterima, setoran jaminan dan lainnya. Tidak termasuk dana

yang berasal dari Bank Sentral.

2. Sumber Dana Pihak Ketiga valuta asing yang dimaksud dengan dana pihak

ketiga dalam valuta asing adalah kewajiban Bank yang tercatat dalam valuta

asing kepada pihak ketiga baik penduduk maupun bukan penduduk, termasuk

pada Bank Indonesia, bank lain (pinjaman melalui pasar modal).

Sumberdana berbiaya pada umumnya adalah dana dana yang berasal dari

masyarakat, baik dana pihak ketiga maupun dana pihak kedua (tidak termasuk

13

penerbitan saham). Sumber dana berbiaya terdiri dari Giro, Tabungan dan

Simpanan Berjangka (Deposito) serta kewajiban-kewajiban lainnya. Biaya dana

atau cost of fund menjadi sangat penting karena pada akhirnya hal ini akan sangat

terkait dengan perhitungan biaya dana yang dipinjamkan kepada masyarakat dalam

bentuk loan atau kredit. Tinggi rendahnya biaya dana atau cost of fund akan sangat

dipengaruhi oleh beberapa hal yakni: Legal Statutory Reserved Requirement (LRR)

atau Giro Wajib Minimum (GWM), besarnya kas yang harus dipelihara oleh Bank,

tingkat bunga, struktur dana yang dihimpun, tempat bank beroperasi dan kinerja

Bank.

Manajemen likuiditas bank syari’ah dapat dikatakan suatu program

pengendalian dari alat-alat likuid yang mudah ditunaikan guna memenuhi semua

kewajiban bank yang harus segera dibayar. Di dalam manajemen likuiditas bank

syari’ah terdapat beberapa instrumen, yang antara lain Giro Wajib Minimum

(GWM), Kliring, Pasar Uang Antar Bank berdasarkan prinsip syari’ah (PUAS),

Piranti pasar uang antar bank syari’ah yakni Investasi Mudharabah Antarbank

(IMA), Sertifikat Wadi’ah Bank Indonesia (SWBI) dan Pasar modal syari’ah yang

mana pada tiap-tiap instrumen/komponen tersebut mempunyai ketentuan masing-

masing yang berbeda (Sulistyowati; 2015: 47)

Baik bank konvensional maupun bank syariah dalam kegiatannya juga

berorientasi pada laba (profit) dengan tetap menjaga prinsip syariah, oleh karena itu

dalam operasionalnya bank harus dapat menjaga kinerja keuangannya dengan baik

terutama tingkat profitabilitas dan likuiditas. Dalam menjaga tingkat profitabilitas

dan likuiditas, bank tidak bisa lepas dari Asset Liability Management Committee

14

yang berfungsi sebagai pengambil keputusan dalam menentukan tingkat bunga

lending dan funding bank yang bersangkutan, diperbankan yang menjalankan

ALMA (Asset Liability Managemen) adalah ALCO (Asset Liability Committee).

Untuk perbankan syariah Asset liability managemen lebih banyak bertumpu pada

kualitas bank, dan hal itu akan menentukan kemampuan bank untuk meningkatkan

daya tariknya bagi nasabah untuk menginvestasikan dananya melalui bank. Tingkat

likuiditas nantinya akan mempengaruhi tingkat profitabilitas, karena itu untuk

menjaga tingkat profitabilitas maka bank harus tetap menjaga tingkat likuiditasnya.

Adapun tingkat profitabilitas bank dapat ditunjukkan berdasarkan besarnya return

on asset dan return onequity. Sedangkan tingkat likuiditas dapat ditunjukkan

berdasarkan besarnya return on asset dan return on equity. Sedangkat tingkat

likuiditas dapat ditunjukkan berdasarkan besarnya loan to deposit ratio dan Capital

Adequacy Ratio. Perbedaan bank syariah dan bank konvensional dalam penerapan

asset liability managemengt yaitu terletak pada prinsip bagi hasil dan berbagi

resiko, dimana dibank konvensional menggunakan system bunga dan tidak ada

pembagian resiko (Nugrohowati,2015:2)

Berdasarkan pengujian dari penelitian Nugrohowati (2015:10) tingkat

profitabilitas yang dilihat dari ROA dan ROE antara Bank Syariah dengan Bank

Konvensional menunjukkan adanya perbedaan yang signifikan dimana dalam hal

ini Bank Konvensional memiliki tingkat profitabilitas yang lebih tinggi

dibandingkan dengan Bank syariah Sedangkan untuk tingkat likuiditas yang dilihat

dari FDR dan CAR antara Bank Syariah dan Bank Konvensional menunjukkan

15

tidak adanya perbedaan yang signifikan. Dalam hal ini baik Bank Syariah maupun

Bank Konvensional memiliki tingkat likuiditas yang tinggi.

Faktor eksternal adalah faktor yang bisa dikendalikan oleh bank, sedangkan

faktor internal pada umumnya adalah yang bisa dikendalikan oleh bank. Faktor

eksternal antara lain kondisi ekonomi dan moneter, karakteristik deposan, kondisi

pasar uang, peraturan, dll. Sedangkan faktor internal sangat tergantung kepada

kemampuan manajemen mengatur setiap instrumen likuiditas bank. Contohnya

adalah pemilihan strategi penerapan asset-liabities manajemen. Kondisi

perekonomian, dinamika perbankan konvensional dan keberpihakan masyarakat

Islam terhadap bank syariah sangat mempengaruhi strategi pengelolaan likuiditas

bank syariah. Manajemen likuiditas di bank syariah atau Unit Usaha Syariah

merupakan bagian dari asset dan liability management yang secara umum bertujuan

untuk menjaga likuiditas suatu Bank Syariah atau unit Usaha Syariah agar kegiatan

operasional tetap berjalan dan kepercayaan masyarakat terjaga (Ichsan,2013:103).

Menurut undang undang nomor 21 tahun 2008 tentang perbankan syariah

jenis dan kegiatan usaha, kelayakan penyaluran dana, dan larangan bagi bank

syariah dan UUS antara lain :

1. Menghimpun dana dalam bentuk simpanan berupa giro, tabungan, atau bentuk

lainnya yang dipersamakan dengan itu berdasarkan akad wadi’ah atau akad lain

yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah;

2. Menghimpun dana dalam bentuk investasi berupa deposito, tabungan, atau

bentuk lainnya yang dipersamakan dengan itu berdasarkan akad mudharabah

atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah;

16

3. Menyalurkan pembiayaan bagi hasil berdasarkan akad mudharabah, akad

musyarakah , atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah;

4. Menyalurkan pembiayaan berdasarkan akad murabahah , akad salam, akad

istishna’,atau akad lain yang tidak bertentangan dengan prinsip syariah;

Kelayakan Penyaluran Dana Bank Syariah dan/atau UUS harus mempunyai

keyakinan atas kemauan dan kemampuan calon nasabah penerima fasilitas untuk

melunasi seluruh kewajiban pada waktunya, sebelum Bank Syariah dan/atau UUS

menyalurkan dana kepada nasabah p[enerima fasilitas. Untuk memperoleh

keyakinan sebagaimana dimaksud di atas Bank Syariah dan/atau UUS wajib

melakukan penilaian yang saksama terhadap watak, kemampuan, modal, agunan,

dan prospek usaha dari calon nasabah penerima fasilitas.

Bank Umum Syariah dilarang melakukan kegiatan usaha yang bertentangan

dengan Prinsip Syariah seperti melakukan kegiatan jual beli saham secara langsung

di pasar modal; melakukan penyertaan modal dan melakukan kegiatan usaha

perasuransian, kecuali sebagai agen pemasaran produk asuransi syariah.

Terkait asset dan liability management, penelitian tentang faktor-faktor

yang mempengaruhi profitability bank syariah telah banyak dilakukan, salah

satunya menurut Mawaddah (2015:253) Bank Indonesia menilai kondisi

profitability perbankan di Indonesia didasarkan pada dua indikator yaitu Return on

Asset (ROA) atau tingkat pengembalian asset dan Rasio Biaya Operasional

terhadap Pendapatan Operasional (BOPO). Semakin besar Return on Assets (ROA)

suatu bank maka semakin besar pula tingkat keuntungan yang dicapai bank

tersebut, dan semakin baik pula posisi bank tersebut dari segi penggunaan aset.

17

Penelitian profitability juga dilakukan oleh Wibowo dan Syaichu (2013:9) yang

meneliti pengaruh BOPO, CAR, NPF, Inflasi dan suku bunga terhadap ROA

(return on asset). Penelitian selanjutnya dilakukan Mawadah (2015:253) yang

meneliti pengaruh faktor-faktor pembiayaan, NIM, Return on Asset, NPF terhadap

Return On Asset (ROA). Penelitian terkait profitability bank syariah juga dilakukan

oleh Alamsyah (2012:7) yang menyatakan kalau bank syariah di Indonesia lebih

profitable dibanding dengan bank syariah di Malaysia maupun Kawasan Timur

Tengah, terlihat dari tingginya indikator ROA maupun ROE. Tak heran jika banyak

investor asing yang tertarik untuk mendirikan atau membeli bank syariah di

Indonesia. Profitability yang tinggi ini tentunya akan mempercepat akselerasi

pertumbuhan aset bank syariah di Indonesia sehingga dapat mencapai skala

ekonomi yang efisien. Sedangkan penelitian tentang profitabilty menurut Paulin

(2015:184) dilakukan untuk melihat pengaruh BOPO, NIM, PPAP Kepatuhan,

NPF, FDR, NPA, EA, dan LIQD terhadap profitability (ROA) dari Bank Syariah.

Berdasarkan penelitian Anto (2012:159) faktor –faktor pendapatan nasional,

inflasi, tingkat suku bunga, pangsa pasar, jumlah uang yang beredar terhadap

tingkat profitability Bank umum syariah return on equity (ROE).

Menurut Hassan (2002:4), tingkat profitabilitas bank dipengaruhi oleh

beberapa faktor baik internal maupun eksternal. Faktor internal meliputi produk

pembiayaan bank, performance financing, kualitas aset, dan modal. Faktor

eksternal meliputi struktur pasar, regulasi perbankan, inflasi, tingkat suku bunga

dan tingkat pertumbuhan pasar. Menurut Kanzu dan Soesanto (2016:5) religious

satisfaction merupakan perbandingan kinerja dengan harapan yang di miliki yang

18

di pengaruhi oleh tingkat penerimaan konsumen terhadap agamanya. Konsumen

akan merasa puas apabila kinerja yang diberikan sesuai dengan nilai agama yang di

miliki. Variabel religious satisfaction dapat diukur dengan menggunakan indikator

– indikator, yaitu : kesesuaian harapan, persepsi kinerja, penilaian pelanggan.

Sedangkan menurut Ancok dalam Utami et al. (2015:82) konsep religiusitas

mempunyai 5 dimensi pengukuran yaitu : ideological involvement, ritualistic

involvement, intellectual involvement, consequential involvement, dan

experimental involvement.

Berdasarkan visi dan arah kebijakan OJK 2015-2019 dalam rangka

memperkuat struktur dana (funding) bank syariah, pemerintah diharapkan lebih

mengoptimalkan penempatan dana haji melalui bank-bank syariah. Dari jasa

penghimpunan dana (tabungan haji) dan penerimaan setoran haji seluruhnya akan

dilakukan di Bank Syariah. Berdasarkan peraturan menteri Agama Republik

Indonesia nomor 6 tahun 2010 tentang prosedur dan persyaratan pendaftaran

Jemaah haji pasal 5 yang dinyatakan jika calon haji membayar setoran awal BPIH

ke rekening menteri Agama sebesar Rp. 25.000.000,- (dua puluh lima juta rupiah)

dan Jemaah haji khusus sebesar USD 4.000.00 (empat ribu dollar Amerika Serikat)

melalui BPS BPIH untuk mendapatkan nomor porsi

Menurut Kementerian Agama Republik Indonesia untuk prosedur pendaftaran

Haji regular 2017 ditetapkan sebagai berikut:

1. Calon jamaah haji membuka tabungan haji pada BPS BPIH sesuai domisili

dengan syarat membawa KTP dan setoran awal sebesar Rp. 25 Juta rupiah.

19

2. Calon jamaah haji menandatangani surat pernyataan memenuhi persyaratan

pendaftaran haji yang diterbitkan oleh kementerian agama RI.

3. Calon jamaah haji melakukan transfer ke rekening menteri Agama sebesar

setoran awal BPH pada cabang BPS BPIH sesuai domisili.

4. BPS BPIH menerbitkan lembar bukti setoran awal yang berisi no validasi.

5. Dokumen bukti setoran awal BPIH ditempel pas photo calon Jemaah haji

ukuran 3x4 cm dan bermaterai.

6. Calon jamaah haji menandatangi kementerian agama kabupaten/kota

dengan membawa dokumen bukti setoran awal dan persyaratan lainnya

sesuai ketentuan untuk diverifikasi kelengkapannya paling lama 5 (lima)

hari kerja setelah pembayaran setoran awal BPIH

7. Calon Jemaah haji mengisi formulir pendaftaran haji berupa surat

pendaftaran pergi haji (SPPH) dan menyerahkan kepada petugas kantor

kementerian agama kabupaten/kota.

8. Calon Jemaah haji menerima lembar bukti pendaftraan haji yang berisi

nomor porsi pendaftaran ditandatangani dan dibubuhi stempel dinas oleh

petugas kementerian agama kabupaten/kota.

9. Kantor kementerian agama kabupaten//kota menerbitkan bukti cetak SPPH

sebanyak 5(lima) lembar yang setiap lembarnya di cetak atau ditempel pas

foto calon Jemaah haji ukuran 3x4 cm.

Sedangkan untuk pendaftaran haji Khusus calon jamaah haji ONH Plus dapat

melakukan pendaftaran melalui penyelengara ibadah haji Khusus (PIHK) yakni

agent travel yang ditunjuk Kementerian Agama RI.

20

Setelah nasabah menyetor dana setoran Awal BPIH maka dana yang

dibayarkan oleh calon jemaah haji melalui BPS BPIH masuk ke Rekening Setoran

Awal Menteri Agama cq Dirjen PHU qq Calon Jemaah Haji yang besarannya

ditetapkan oleh kementerian agama, untuk memperoleh nomor validasi pada saat

pertama mendaftar sebagai calon jemaah haji.

Setelah nasabah menyetor dana untuk mendapatkan no porsi, dana akan

masuk ke rekening rekening giro dan jika saldo rekening giro di bank syariah telah

mencapai dua puluh miliar rupiah (Rp 20.000.000.000, -) dana akan ditransfer

secara otomatis dalam bentuk deposito syariah dengan rate sebesar BI Rate dengan

tenor 1 bulan (Mufraini 2016:7627).

Dana setoran awal BPIH sebagian besar dibukukan dalam bentuk deposito

syariah, sehingga rate yang diberikan relatif lebih mahal dibandingankan dengan

produk tabungan syariah dan Giro syariah. Namun demikian jangka waktu (tenor)

dana setoran awal BPIH tersebut relatif panjang karena disesuaikan dengan masa

tunggu jamaah, saat ini waiting list (masa tunggu) jamaah bervariasi antara 10-20

tahun tergantung dari masing-maisng provinsi (Mufraini 2016:7609). Dana setoran

awal BPIH masuk dalam asset Kementerian Agama atau kedepannya BPKH. Saat

ini karakteristik dana setoran awal BPIH dikatagorikan sebagai dana jangka

panjang (long term) karena disesuaikan dengan waktu keberangkatan nasabah.

Karena bagi hasil dana setoran awal BPIH ini setara BI Rate maka bank syariah

masih mendapatkan NIM yang cukup besar. Dengan karakteristik dana yang long

term tentu saja ini berpengaruh positif sehingga Bank Syariah tidak terkena resiko

mismatch antara pendanaan dan pembiayaan.

21

Dana Optimalisasi Haji adalah dana yang sumbernya berasal dari imbal

hasil sukuk, deposito setoran awal BPIH, deposito optim, giro rekening setoran

awal, giro rekening setoran pelunasan, giro rekening investasi, dan produk investasi

milik kementerian agama lainnya. Dana ini dikelola oleh Kementerian

Agama/BPKH yang merupakan asset Kementerian Agama/BPKH, dana ini

ditempatkan dalam instrument optimalisasi giro, optimalisasi deposito, dan

optimalisasi SBSN. Dana optimalisasi pada periode periode Mei 2017 yang

dikelola oleh Kementerian Agama RI dan ditempatkan di Bank Syariah BPS BPIH

adalah Rp. 1.5 Trilliun. Menurut Mufraini (2016:7628), bagi hasil dana

optimalisasi adalah sebesar BI rate + 0.25% (25 basis points) atau maksimal Bi Rate

+ 1% (100 basis points).

Optimalisasi keuangan haji pada saat dana di kelola kementerian agama

(sebelum BPKH) adalah mengikuti PMA 23 2011 pasal 11 yang menyatakan

pengembangan BPIH dilakukan untuk memperoleh manfaat dengan prinsip

jaminan kemanan, nilai manfaat, dan likuiditas. Pengembangan BPIH dilakukan

dengan cara membeli surat berharga syariah Negara (SBSN), membeli surat utang

Negara (SUN) dan /atau menempatkan dalam bentuk deposito berjangka.

Penempatan dalam bentuk deposito dilakukan pada bank yang memenuhi kriteria

sehat menurut Bank Indonesia, menjadi anggota Lembaga Penjamin Simpanan dan

memiliki kemampuan untuk membayar kembali semua kewajiban pada saat jatuh

tempo.

Setoran awal BPIH dan setoran lunas yang ditempatkan di Bank Syariah

BPS BPIH, dana tersebut akan digunakan untuk direct cost seperti penerbangan,

22

sebagian biaya pemondokan di mekkah dan living cost. Sedangkan pengembangan

dana haji ditempatkan di SBSN (kemenkeu) dan produk Perbankan syariah di BPS

BPIH, bagi hasil/nilai manfaat dimasukan dalam rek nilai manfaat dana haji dan

akan digunakan untuk pembiayaan operasional haji indirect cost untuk sebagian

biaya pemondokan mekkah, pemondokan madinnah, transportasi & Katering di

Arab Saudi, Operasional dan pelayanan kemah lainnya di Arab Saudi serta untuk

biaya manasik, embarkasi (akomodasi & konsumsi), asuransi serta operasional dan

pelayanan Jemaah lainnya di dalam negeri. Sisa biaya operasional haji masuk dalam

Kas DAU.

Badan pengelola keuangan haji (BPKH) adalah lembaga yang melakukan

pengelolaan Keuangan Haji. BPKH bertugas mengelola Keuangan Haji yang

meliputi penerimaan, pengembangan, pengeluaran, dan pertanggungjawaban

Keuangan Haji. BPKH didirikan pada tanggal 26 Juli 2017. Latar belakang

pendirian Badan Pengelola Keuangan Haji (selanjutnya disebut “BPKH”)

berdasarkan Undang Undang No.34 tahun 2014 tentang Pengelolaan Keuangan

Haji. BPKH bersifat mandiri dan bertanggung jawab secara langsung kepada

Presiden Republik Indonesia melalui Menteri Agama. Dalam rangka pengelolaan

dan pengembangan Dana Haji secara lebih berdaya guna dan berhasil guna untuk

kemaslahatan umat Islam, Presiden Republik Indonesia membentuk BPKH sebagai

lembaga yang akan bertanggung jawab atas pengelolaan dana haji masyarakat

Indonesia.

Pembentukan BPKH didasari oleh adanya kecenderungan jumlah warga

negara Indonesia yang mendaftar untuk menunaikan ibadah haji terus meningkat

23

setiap tahunnya, sedangkan kuota haji yang terbatas mengakibatkan terjadinya

peningkatan jumlah jemaah haji yang menunggu (waiting list). Peningkatan jumlah

jemaah haji tunggu (waiting list) mengakibatkan terjadinya penumpukan akumulasi

dana haji dan berpotensi untuk ditingkatkan nilai manfaatnya agar mendukung

penyelenggaraan ibadah haji yang lebih berkualitas melalui pengelolaan keuangan

haji yang efektif, efisien, transparan, akuntabel, dan sesuai dengan ketentuan

peraturan perundang-undangan.

Menurut undang undang nomor 34 tahun 2014 tentang pengelolaan haji

pasal 1, dana haji adalah dana setoran biaya penyelenggaraan ibadah haji, dana

efisiensi penyelenggaraan haji, dana abadi umat, serta nilai manfaat yang dikuasai

oleh negara dalam rangka penyelenggarakan ibadah haji dan pelaksanaan program

kegiatan untuk kemaslahatan umat Islam.

Untuk menjamin terwujudnya idealitis pengelolaan keuangan haji, perlu

dibentuk Undang-Undang tentang Pengelolaan Keuangan Haji. Undang-Undang

ini, di samping mengatur pengelolaan setoran BPIH jemaah haji, juga mengatur

DAU dan sumber lain yang tidak mengikat. Pengelolaan Keuangan Haji dilakukan

dalam bentuk investasi yang nilai manfaatnya digunakan untuk peningkatan

kualitas penyelenggaraan ibadah haji, rasionalitas, dan efisiensi BPIH, juga untuk

kemaslahatan umat Islam.

Di sisi lain, Undang-Undang ini juga mengamanatkan pengelolaan

keuangan haji dengan asas prinsip syariah, kehati-hatian, manfaat, nirlaba,

transparan, dan akuntabel. Untuk melakukan pengelolaan keuangan haji, Undang-

Undang ini membentuk BPKH sebagai badan hukum publik yang bersifat mandiri

24

dan bertanggung jawab kepada Presiden melalui Menteri. BPKH berkedudukan di

ibu kota negara Republik Indonesia dan dapat memiliki kantor perwakilan di

provinsi dan kantor cabang di kabupaten/kota. Organ BPKH terdiri atas badan

pelaksana dan dewan pengawas. BPKH bertugas mengelola keuangan haji yang

meliputi penerimaan, pengembangan, pengeluaran, dan pertanggungjawaban

Keuangan Haji. BPKH juga berwenang menempatkan dan menginvestasikan

keuangan haji sesuai dengan prinsip syariah, kehati-hatian, keamanan, nilai

manfaat, dan likuiditas. Selain itu, BPKH juga berwenang melakukan kerja sama

dengan lembaga lain. Dalam melaksanakan tugas dan fungsi tersebut BPKH

berkewajiban mengelola keuangan haji secara transparan dan akuntabel untuk

sebesar-besarnya kepentingan jemaah haji dan kemaslahatan umat Islam,

memberikan informasi melalui media mengenai kinerja, kondisi keuangan serta

kekayaan, dan hasil pengembangannya secara berkala setiap 6 (enam) bulan,

memberikan informasi kepada Jemaah Haji mengenai nilai manfaat BPIH dan/atau

BPIH Khusus melalui rekening virtual setiap jemaah haji, melakukan pembukuan

sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku, melaporkan pelaksanaan

pengelolaan keuangan haji secara berkala setiap 6 (enam) bulan kepada Menteri

dan DPR, membayar nilai manfaat setoran BPIH dan/atau BPIH Khusus secara

berkala ke rekening virtual setiap Jemaah Haji, dan mengembalikan selisih saldo

setoran BPIH dan/atau BPIH Khusus dari penetapan BPIH dan/atau BPIH Khusus

tahun berjalan kepada Jemaah Haji.

Tugas & Wewenang BPKH Sesuai dengan Undang Undang No 34 tahun

2014, BPKH diwajibkan untuk:

25

1. Mengelola keuangan haji secara transparan dan akuntabel untuk sebesar-

besarnya kepentingan jemaah haji dan kemaslahatan umat Islam

2. Memberikan informasi melalui media mengenai kinerja, kondisi keuangan,

serta kekayaan dan hasil pengembangannya secara berkala setiap 6 (enam)

bulan

3. Memberikan informasi kepada Jemaah haji mengenai nilai manfaat BPIH

dan/atau BPIH Khusus melalui rekening virtual setiap Jemaah Haji

4. Melakukan pembukuan sesuai dengan standar akuntansi yang berlaku

5. Melaporkan pelaksanaan pengelolaan keuangan haji, secara berkala setiap 6

(enam) bulan kepada Menteri dan Dewan Perwakilan Rakyat

6. Membayar nilai manfaat setoran BPIH dan/atau BPIH Khusus secara berkala

ke rekening virtual setiap Jemaah Haji

7. Mengembalikan selisih saldo setoran BPIH dan/atau BPIH Khusus dari

penetapan BPIH dan/atau BPIH Khusus tahun berjalan kepada Jemaah Haji.

Visi BPKH adalah “Menjadi lembaga pengelola keuangan haji terpercaya

yang memberikan nilai manfaat optimal bagi jemaah haji dan kemaslahatan umat”

sedangkan misi BPKH adalah :

1. Membangun kepercayaan BPKH melalui sistem pengelolaan keuangan yang

transparan dan modern

2. Meningkatkan efisiensi dan rasionalitas pengelolaan keuangan haji melalui

kerjasama strategis

3. Melakukan investasi pada imbal hasil yang optimal sesuai dengan prinsip

syariah dan mempertimbangkan aspek keamanan, kehati-hatian, dan likuiditas

26

4. Menciptakan tata kelola dan sistem kerja yang komprehensif dan akuntabel

dengan mengembangkan sumber daya manusia yang berintegritas dan

profesional Memberikan kemaslahatan untuk meningkatkan kesejahteraan umat

Visi misi BPKH dalam Financial & Development: Peningkatan imbal hasil

investasi yang optimal dengan prinsip syariah dan kehati-hatian. Meningkatkan

dana kelola dan pendapatan investasi. Menjamin likuiditas dan meningkatkan

kontribusi positif bagi kemaslahatan umat melalui pelaksanaan program. Visi, misi

BPKH untuk Customer : Peningkatan kualitas penyelenggaraan ibadah haji,

peningkatan efisiensi dan rasionalisasi dalam pelayanan haji serta peningkatan

hubungan dengan stakeholders (pemangku kepentingan). Visi dan Misi BPKH

dalam Internal Process: Peningkatan kualitas pelayanan dengan pemanfaatan

virtual account, Peningkatan tata kelola badan yang transparan dan akuntabel serta

Peningkatan kerja sama strategis dengan pelaku usaha dan pemangku kepentingan.

Visi dan misi Learning & Growth: Peningkatan produktivitas pegawai Peningkatan

kompetensi pegawai Peningkatan engagement pegawai .

Menurut Wijaksono (2017) total biaya haji dari 2011 sampai dengan 2016

terus meningkat dan tahun 2017 ada kecenderungan flat, biaya yang dibayar

langsung jamaah /Direct cost (setoran awal + pelunasan) cenderung flat. Biaya

yang diambil dari dana optimalisasi terus meningkat dari tahun 2011 sampai dengan

2016 dan cenderung turun dari 2017 sedangkan APBN kementerian cenderung flat

dan ada kecenderungan meningkat pada tahun 2017.

Pengelolaan keuangan haji (BPKH), dimulai dari setoran awal/lunas BPIH

dimasukan dalam rekening kas haji (rek, BPKH pada BUS/UUS) dengan rekening

27

BPKH qq Jamaah dan dilengkapi dengan virtual account jamaah dana tersebut akan

digunakan untuk operasional haji dan dikelola oleh satuan kerja penyelenggaraan

ibadah haji. Satker tersebut akan mereview hasil pengembangan dananya efesiensi

atau tidak. Dana pengembangan atau optimalisasi tersebut masuk dalam rekening

manfaat dana haji dan diinvestasikan dalam produk perbankan, emas, surat

berharga, investasi langsung dan investasi lainnya. Semua hasil investasi akan

masuk dalam rekening nilai manfaat dana haji yang akan digunakan untuk

Operasional BPKH, dan sisa anggaran juga akan masuk dalam rekening nilai

manfaat dana haji, nilai manfaat tersebut akan dikembalikan ke jamaah dan bisa

diakses melalui virtual account.

Penerimaan dana/keuangan haji yang dikelola kemenag berupa setoran

BPIH dan/atau BPIH Khusus dan nilai manfaat pengembangan dana haji.

Sedangkan penerimaan dana/keuangan haji BPKH berupa setoran BPIH dan/atau

BPIH khusus, nilai manfaat keuangan haji, dana efesiensi penyelenggaraan ibadah

haji, DAU dan atau sumber lain yang sah dan tidak mengikat.

Sedangkan pengeluaran dana/keuangan haji pada waktu dikelola kemenag

berupa penyelenggaraan ibadah haji, pengembangan dana haji, pengembalian

setoran BPIH dan/atau BPIH khusus Jemaah haji batal, pembayaran BPIH khusus

ke PIHK dan penerimaan/pembayaran selisih BPIH Jemaah lunas tunda yang

berangkat tahun berjalan. Sedangkan setelah dikelola BPKH pengeluaran

dana/keuangan haji dilakukan untuk penyelnggaraan ibadah haji, operasional

BPKH, penempatan dan/atau investai keuangan haji, pengembalian setoran BPIH

dan/atau BPIH khusus Jemaah haji batal, pembayaran saldo setoran BPIH khusus

28

ke PIHK, pembayaran nilai manfaat setoran BPIH dan/atau BPIH Khusus. Kegiatan

untuk kemaslahatan umat islam dan pengembalian selisish saldo setoran BPIH

dan/atau BPIH khusus dari penetapan BPIH dan atau BPIH Khusus tahun berjalan.

Pengembangan dana/keuangan Haji pada waktu dikelola kemenag dengan

cara membeli surat berharga syariah Negara (SBSN), membeli surat utang Negara

(SUN); dan/atau menempatkan dalam bentuk deposit berjangka sedangkan setelah

di kelola BPKH danadapat dilakukan mellaui produk perbankan, emas, surat

berharga, investasi langusng dan investasi lainnya.

Pemanfaatan hasil pengembangan dan kebijakan sisa operasional haji pada

waktu di kelola kemenag berupa pemanfaatan hasil pengembangan untuk

pembiayaan operasional haji dan sisa operasional masuk dalam rekening DAU.

Sedangkan pada waktu BPKH pemanfaatan hasil pengembangan melalui

operasional haji, operasional BPKH dan dikomunikasikan via virtual account

jamaah serta sisa operasional dikembalikan ke kas haji.

Penempatan dan/atau investasi Keuangan Haji dapat dilakukan dalam

bentuk produk perbankan, surat berharga, emas, investasi langsung dan investasi

lainnya. Kondisi investasi dana BPKH mengelola dana haji +/- Rp. 100 triliun,

deposito perbankan syariah sebesar 65% , SBHI 35% dengan current yield investasi

sebesar 5.61%. (Witjaksono, 2017).

Aset dan Liabilities BPKH (cash in cash out) dana pengeluaran Rp. 9-10

T/tahun dan dana pemasukan Rp.8 T/tahun , dana pemasukan tersebut berasal dari

biaya haji/orang adalah 56 juta dengan pembagian setoran awal haji Rp. 25 juta

dan pelunasan Rp. 10 Juta. Jumlah Waiting list Jemaah Haji Nasional sebanyak

29

3,500,000 jemaah. Kuota per tahun 220,000 orang dengan rata-rata waktu tunggu

15 tahun (Witjaksono, 2017:18)

Juga menurut Witjaksono (2017 : 27), Rencana dan Perkiraan Yield

Penempatan dan Investasi (%) deposito syariah 2018 sebesar 55%, 2019 sebesar

50%, 2020 sebesar 50%, 2021 sebesar 35% dan 2022 sebesar 30% dengan yield

5%. Penempatan jenis investasi lain pada tahun 2022 adalah Sukuk Dana Haji

Indonesia (SDHI) sebesar 30% dengan yield 5.5%. Surat berharga Syariah Negara

(SBSN) sebesar 10% dengan yield 5.5%, Sukuk korporasi sebesar 10% dengan

yield 7% dan penyertaan /investasi langsung sebesar 20% dengan yield 12.5%.

Asumsi Instrumen Investasi Deposito Syariah maksimum 25% dari jumlah

Investasi untuk setiap Bank Syariah BUMN / anak perusahaan BUMN dan

Maksimum 15% dari jumlah Investasi untuk setiap Bank selain Bank Syariah

BUMN / anak perusahaan BUMN .

Berdasarkan data dari direktur pengelolaan dana haji Kementerian Agama

per 31 Desember 2016 penempatan dana haji di SBSN sebesar Rp. 35.65 trilliun,

deposito berjangka syariah sebesar Rp. 54.57 Trilliun dan sun sebesar USD 10 juta

atau Rp. 136 milyar. Jumlah dana haji (20013-2016) yang dikelola oleh

Kementerian Agama RI diperkirakan 93 Trilliun. Pengelolaan dana haji dilakukan

dalam bentuk penempatan di deposito syariah, sukuk dana haji dan kepemilikan

saham di bank syariah. Menurut pasal 59 undang undang no 34 tahun 2014 Dalam

jangka waktu paling lama 6 (enam) bulan sejak terbentuknya BPKH, semua aktiva

dan pasiva serta hak dan kewajiban hukum atas keuangan haji beserta kekayaannya

beralih menjadi aktiva dan pasiva serta hak dan kewajiban hukum BPKH. Dana

30

kelolaan BPKH 2017 sampai dengan 2022 ditargetkan 101.6 trilliun (2017), 110.9

trilliun (2018), 121.1 (2019),131.8 (2020)143,3 trilliun (2021) dan 155.4 trilliun

(2022).

Menurut Aziz (2017). Haji adalah ibadah yang dilakukan dengan

mengunjungi Ka'bah Baitullah yang pada waktu-waktu tertentu dan dengan

persyaratan tertentu. Haji adalah salah satu dari rukun islam yang kelima. Rukun

Islam lainnya adalah shahadat, shalat, zakat dan puasa. Sebagai salah satu rukun

Islam, haji dilaksanakan oleh setiap muslim yang telah memenuhi syarat berupa

kemampuan ekonomi dan fisik. Persyaratan haji antara lain Islam, baligh (dewasa),

sehat jasmani dan rohani, merdeka (bukan budak) dan mampu.

Haji diadakan pada bulan-bulan tertentu, saat pelaksanaan dimulai pada

bulan Syawal, Zulqaidah, dan puncaknya di Zulhijjah. Rukun Haji merupakan

kegiatan yang harus dilakukan pada waktu berhaji. Jika tidak dilakukan maka

ibadah hajinya tidak sah. Rukun haji yaitu Ihram, Wukuf, Tawaf, Sa'i, Tahalul

dan Tertib

Haji wajib adalah kegiatan yang harus dilakukan pada Ibadah Haji, jika

tidak dilakukan harus membayar denda. Haji wajib terdiri dari niat Ihram, mabit

(semalam) di Muzdalifah, melempar jumrah (ula, wusta dan aqabah) mabit di Mina,

dan meninggalkan larangan haji. Juga menurut Aziz (2017) Prinsip Manajemen

Keuangan haji adalah semua transaksi tidak didasarkan pada riba, transaksi bisnis

berdasarkan prinsip kemitraan (shirkah) untuk berbagi keuntungan dan kerugian

(profit loss sharing), Prinsip bisnis dan perdagangan halal dan Thayib (baik),

Prinsip yang mensyaratkan zakat.

31

Menurut penelitian Aziz (2017) disimpulkan bahwa:

1. Haji sebagai pilar kelima Islam tidak hanya bertujuan untuk meningkatkan

kesalehan dan nilai spiritual para pelaku, namun juga menyelamatkan potensi

ekonomi yang besar. Melalui ekonomi haji dapat mendorong pertumbuhan

perbankan syariah dan nasional dan juga berkontribusi terhadap pembangunan

nasional.

2. Dengan keinginan pemerintah membentuk lembaga khusus dalam mengelola

dana tabungan dan wakaf masyarakat maka akan meningkatkan peran sistem

keuangan syariah, mengembangkan instrumen investasi alternatif bagi investor

baik di dalam negeri maupun luar negeri yang mencari instrumen keuangan

syariah dan akan mendorong pertumbuhan syariah. pasar keuangan di Indonesia

karena dana haji berpotensi memiliki nilai manfaat yang besar jika dikelola

dengan baik dan akuntabel. Manfaat yang besar dapat dicapai melalui

pengelolaan produk investasi dan jasa keuangan berbasis syariah yang produktif

dan tidak berisiko tinggi.

3. Dalam menjalankan fungsinya sebagai pengelola dana haji, pengelola lembaga

keuangan diharuskan mencari keuntungan yang besar. Namun banyak bisnis

menghasilkan keuntungan yang juga disertai dengan risiko besar. Makanya

manajemen risikonya juga perlu diperhatikan dalam pengelolaan uang yang

telah dikumpulkan dari masyarakat.

Pemahaman sistem ekonomi yang Islami senantiasa mengacu pada konsep

Islam yang menyeluruh atau kafah. Pendekatan Islam kafah ini mengandung makna

adanya ekspos mengenai iman, Islam, dan ihsan. Tiga hal diskursus ini diperkuat

32

oleh rukun Islam yaitu: 1) Syahadat , 2) Shalat, 3) Zakat, 4) Puasa, 5) Haji. Resultan

dari 3 pilar dalam Islam ini terejawantahkan pada teori dasar ekonomi Islam yang

terdiri dari: 1) Teori Tauhid, 2) Teori Ibadah, 3) Teori Maslahah. Implementasi dari

pilar utama ekonomi ini sejalan dengan perkembangan perusahaan dengan

perspektif Islam yang ada di Indonesia (Aziz, 2017).

Kata “ekonomi” berasal dari bahasa Yunani yang terdiri dari 2 kata yaitu

“oikos” yang berarti “keluarga, rumah tangga” dan “nomos” yang berarti

“praturan, hukum” kemudian bila digabung bermakna “aturan rumah tangga”.

Sedangkan kata “Islam” berasal dari bahasa Arab yang terdiri dari 3 akar kata yaitu

“sin” yang berarti “alam”, “lam” yang berarti Allah, dan “mim” yang berarti

ibadah, kemudian bila digabung menjadi “sinlammim” bermakna “alam dicipta

Allah untuk ibadah”. Hal ini sesuai dengan QS Adz-Dzariat [51]: 56, yang artinya:

“Dan tidak Aku ciptakan jin dan manusia kecuali untuk beribadah kepada- Ku”.

Kata “Islam” terdapat dalam 4 ayat dalam 3 surat yang berbeda. Kata Islam

dapat ditemukan dalam beberapa surat di al-Quran seperti dalam QS. Ali Imran [3]:

19 yang artinya “Sesungguhnya Din di sisi Allah adalah Islam”. Selain itu kata

islam ditemukan juga pada QS. Ali Imran [3]: 85., QS. Al-Shaf [61]: 7.,QS. Al-Maidah

[5]: 3.

Sedangkan berdasarkan kata “salama” bermakna “keselamatan,

kedamaian”. Sehingga jika digabungkan maka kata “Ekonomi Islam” secara harfiah

berarti “aturan rumah tangga untuk keselamatan”. Di dalam filosofinya Ekonomi

Islam terkandung tiga hal yaitu Ontologi Ekonomi Islam, Epistemologi Ekonomi

Islam, dan Aksologi Ekonomi Islam (Aziz, 2009).

33

Latar belakang keilmuan Ekonomi Islam disebut sebagai Ontologi Ekonomi

Islam yaitu berupa alasan mendasar adanya Ekonomi Islam. Sesuai dengan sistem

kehidupan yang ada pada diri manusia, keluarga, lingkungan, dan alam semesta

maka elemen dasar penciptaan terdiri dari 3 unsur yaitu manusia, Allah, dan ibadah.

Kemudian perpaduan 3 hal ini membentuk alasan besar penciptaan yaitu Islam,

sehingga ontology dari Ekonomi Islam adalah Islam. Hal ini dinyatakan dalam QS.

Ali-Imran [3]: 19. yang artinya “Sesungguhnya Din (sistem) di sisi Allah adalah

Islam”.

Sesuai dengan firman Allah SWT tersebut bahwa sistem atau Din yang

diciptakan Allah itu hanya Islam. Sehingga sistem ekonomi yang ada seharusnya

juga mengikuti aturan dalam sistem Islam (Aziz, 2009). Islam dalam Ekonomi

Islam merupakan konsep besar sebagai suatu sistem yang menyeluruh. Kemudian

Islam yang menyeluruh inilah yang menjadi epistemology dari keilmuan Ekonomi

Islam yang sedang berkembang yaitu kafah. Ekonomi Islam yang kafah muncul

sebagai konsep dasar ekonomi dengan batasan Islam sebagai suatu sistem. Hal ini

sesuai dengan QS. Al-Baqarah [2]: 208. Yang artinya “Wahai orang-orang beriman

masuklah kalian ke dalam Islam secara kafah”.

Konsep Ekonomi Islam yang kafah didukung oleh Quran Surat Al- Baqarah

[2] ayat 208 bahwa tujuan dari Ekonomi Islam dapat dijalankan oleh orang-orang

yang beriman dan dilakukan secara sistematis dan menyeluruh atau kafah yang

berarti dimulai dari Islam sebagai kerangka dasar kehidupan yang di dalamnya

mengandung makna bahwa manusia diciptakan Allah untuk ibadah. Kemudian

dikembangkan ke berbahai aspek termasuk ekonomi (Aziz, 2010).

34

Kerangka dasar Islam dari konsep yang menyeluruh berupa kafah ini perlu

diterjemahkan ke dalam penerapan berekonomi secara makro dan mikro ekonomi.

Implementasi dari kedua hal tersebut dijabarkan dalam bentuk aksiologi yaitu

keseimbangan sistem ekonomi yang terdiri dari 2 hal misalnya antara penawaran

dan permintaan. Secara analogis, gambaran tentang keseimbangan antara 2 hal

dalam Al-Quran disebutkan sebagai hubungan antara hal yang baik dan hal yang

buruk (Aziz, 2010). Hal ini sesuai dengan QS. Saba [34]: 28. yang artinya: “Dan

Kami tidak mengutus kamu, melainkan kepada umat manusia seluruhnya sebagai

pembawa berita gembira dan sebagai pemberi peringatan”.

Kaffah Thinking adalah berfikir holistic dengan pendekatan akar kata Islam

berupa makna sinlamim (Aziz, 2009). Berfikir kaffah berarti bahwa sebuah sistem

yang menyeluruh pastilah bernilai Islam , sehingga sebuah system yang kaffah akan

terdiri dari tiga bagian utama, yaitu Tuhan, Alam dan Ibadah. Tiga variabel ini

bermetamorfosis sesuai dengan parameter yang sedang diteliti. Variabel utama ini

disebut sebagai super variable yang terdiri dari variabel s,l,m yang merupakan akar

kata dari Islam itu sendiri (Aziz, 2016).

1. God (Tuhan)

Merupakan pencipta alam semesta yang memiliki kekuasaan tertinggi hanya

milik Allah SWT. Semua kekayaan, hak milik dan sumber-sumber pemasukan

merupakan kepunyaan Allah. Allah mengatur semua ini sesuai dengan cara yang

dikehendakinya. Allah menegaskan bahwa diantara kaum muslimin dilarang saling

memakan harta sesesama muslimin dengan jalan yang batil kecuali dengan jalan

perniagaan. Batil yang dimaksud disini adalah yang tidak sesuai dengan prinsip-

35

prinsip syari’ah seperti riba maisyir, gharar. Dalam pengembangan muamalah

ekonomi disini memasukkan unsur tauhid yang diparameterkan dengan variabel L

atau Lam (ل) yang berarti Lillah atau ke Allah, bahwa pencipta tunggal dari

kehidupan ini hanyalah Allah Swt.

2. Human (manusia)

Kehidupan yang lebih baik bagi manusia dan alam, bentuk kehidupan yang

berpandu pada ketentuan-ketentuan Pencipta yaitu keberangkatan dari

kepercayaan akan adanya pencipta sebagai sebab keterciptannya sesuatu yang ada

didunia, Tuhan semesta Alam dan menempatkan diri sebagai pelayan Tuhan

maksudnya hidup karena mencari keridhaan Allah dan tidak lagi hidup untuk

kepentingannya sendiri, karena hanya dengan demikian pemeluk Islam dianggap

dalam beragama. Sementara itu manusia sebagai khalifah Allah tidak memiliki

apapun, hak manusia terbatas pada hak pemanfaatan dan pengurusan sesuai dengan

ketentuan yang telah digariskan Allah (Rozalinda, 2014). Makna khalifah manusia

pada umumnya yang diindikasikan sebagai wakil Allah di bumi dalam menjalankan

amanah dan menegakkan hukum-hukum Allah secara kolektif (Rahim, 2012).

Seperti pada kaitannya dengan ekonomi dengan memasukan unsur kemanusiaan

yang diparameterkan sebagai variabel S atau Sin (س)dalam ekonomi untuk sama-

sama memberikan keuntungan pada pihak terkait, tanpa merugikan salah satu pihak

diantaranya dengan memperhitungkan pertanggung jawaban dari ketetapan Nya.

3.Pray (Ibadah )

Merupakan umpan balik yakni ibadah kita yang akan dikembalikan lagi

kepada Allah SWT yang telah memberikan kemaslahatan atau manfaat kepada

36

manusia. Tidak hanya diarahkan untuk dunia dan akhirat saja melainkan berkaitan

dengan kepentingan perorangan dan kepentingan umum serta keseimbangan hak

dan kewajiban (Rozalinda, 2014). Sebagai investasi kehidupan selanjutnya yaitu

dimasa ukrawiah. Faktor ibadah merupakan dimensi ketiga berupa parameter M

atau Mim (م) sebagai feedback dari Tuhan dan manusia sebagai penyeimbang

berupa nilai ibadah atau imball hasil yang dicapai. Dengan peluang yang akan

dihasilkan dari dari sistem ekonomi yang terjadi.

Kerangka dasar Islam dari konsep yang menyeluruh berupa kafah ini perlu

diterjemahkan ke dalam penerapan berekonomi secara makro dan mikro ekonomi.

Implementasi dari kedua hal tersebut dijabarkan dalam bentuk aksiologi yaitu

keseimbangan sistem ekonomi yang terdiri dari 2 hal misalnya antara penawaran

dan permintaan. Secara analogis, gambaran tentang keseimbangan antara 2 hal

dalam Al-Quran disebutkan sebagai hubungan antara hal yang baik dan hal yang

buruk (Aziz, 2010). QS. Saba [34]: 28. yang artinya “dan Kami tidak mengutus

kamu, melainkan kepada umat manusia seluruhnya sebagai pembawa berita

gembira dan sebagai pemberi peringatan”.

Adapun faktor yang berpengaruh terhadap bank syariah adalah :

1. Faktor Internal

Merupakan varibel yang dinilai dari perbankan syariah itu sendiri, seperti

manusia terhadap Allah. Sebagai variabel internalnya adalah manusia.

Pengujian internal perlu dilakukan karena sebelum melihat permasalahan

yang diluar, terlebih dahulu melihat permasalahan yang terjadi di internal

perbankan itu sendiri. Di dalam Islam selalu mengajarkan untuk senantiasa

37

mengintropeksi diri, sebelum yang Maha Kuasa Mengintropeksi. Dalam hal

perbankan syariah juga tidak jauh berbeda, seperti sebelum Badan Pengawas

Keuangan, Otoritas Jasa Keuangan atau yang lainya mengaudit, maka sudah

sepantasnya perbankan syariah mengaudit secara internal, diantara caranya

adalah sebagai berikut:

2. Faktor Eksternal

Merupakan variabel yang tidak bisa dihindarkan. Variabel ekternal

bagaikan Tuhannya terhadap manusia, walaupun tidak sama persis. Karena apa

yang dilakukan oleh manusia, harus melihat dan memperhatikan aturan atau

syariat yang ditentukan oleh Sang Penciptanya. Faktor eksternal merupakan

kelompok variabel dengan kriteria variabel- variabel yang ikut mempengaruhi

sebuah sistem ekonomi yang berasal dari luar variabel yang diteliti, seperti

variabel ekonomi makro.

3. Faktor Religiusitas.

Selain melihat faktor internal dan eksternal, kebijakan bank syariah juga

perlu memperhatikan faktor religiusitas seperti pelarangan riba, maisir,

gharar. Selain itu, perlu diingat oleh para peraktisi bank syariah mengenai hak

orang lain yang harus ditunaikan, dalam hal ini adalah zakat. Karena suatu

pekerjaan tanpa dilandasi dengan nilai ibadah menjadi hampa. Tidak terdapat

ketenangan jiwa di dalamnya. Selain itu, tujuan manusia diciptakan di muka

bumi ini tidak lain kecuali untuk beribadah kepada Robbnya. Faktor

religiusitas muncul untuk menyempurnakan dua faktor pertama yaitu internal

dan eksternal. Dalam makna Islam terkandung muatan tiga faktor utama yaitu

38

s,l,m yang merupakan akar kata dari Islam itu sendiri. Insial s merupakan

singkatan dari sin atau manusia yang bermakna sesuatu yag berada di dalam

sebuah sistem atau disebut sebagai faktor internal. Inisial l singkatan dari lam

atau lillah yang bermakna ke Allah atau kepada pencipta yang bermakna

sesuatu yang berada di luar sebuah sistem atau disebut sebagai faktor

eksternal. Dan inisial m singkatan dari mim atau masjid bermakna ibadah

yang memiliki arti segala sesuatu yang memiliki nilai intangible atau resultan

dari internal dan eksternal. Bisa juga dideskripsikan sebagai kaitan antara

faktor luar terhadap internal melalui media yang menghasilkan sesuatu yang

kemudian disebut sebagai faktor religiusitas.

4. Teori Hahslm

Dasar pemikiran dari pendekatan Hahslm adalah bahwa dalam Islam

tentunya memiliki genuine standar metodologi yang berbeda dengan

pendekatan eksisting sekarang ini. Analisis ekonomi yang dilakukan peneliti

secara ilmiah dalam lingkungan formal seperti perguruan tinggi atau lembaga

penelitian maupun non formal seperti terbitan berkala majalah mayoritas

menggunakan alat analisis. Alat tersebut dipakai untuk menajamkan analisis

yang dilakukan dalam rangka mengejar tujuan analisis yang dirumuskan.

Tetapi dengan semakin kompleksnya permasalahan ekonomi dan kehidupan,

dirasakan perlu menanamkan makna ibadah dalam proses alat analisis tersebut

untuk menjadikan tujuan analisis ekonomi memberikan manfaat ganda yaitu

dunia dan akhirat.

39

Penelitian selama ini berbasiskan pola berpikir linier dari pendekatan

sekular yang memisahkan keilmuan dengan keagamaan, sehingga otomatis makna

ibadah di dalam proses berpikir tersebut tercerabut dengan sendirinya. Sekarang

scholar muslim melakukan pendekatan yang genuine dari Islam dengan

membenamkan proses alat analisis berupa makna ibadah atau shalat.Makna ibadah

merupakan proses yang alami dalam setiap aktivitas kehidupan termasuk

ekonomi. Sesuai dengan Quran Surat Adz-Dzariyat [51]: 56 yang artinya “Dan

tidak Aku ciptakan jin dan manusia kecuali untuk beribadah. Petunjuk mengenai

ibadah yang diberikan Allah SWT”. berasal dari ayat kauliyah yaitu Al-Quran dan

As-Sunnah serta ayat kauniyah yaitu alam semesta. Untuk itu scholar Islam wajib

meyakini bahwa landasan berpikir dalam analisis ekonomi terdiri dari dua (2)

komponen yaitu ayat kauliyah dan kauniyah. Pernyataan ini perlu dipertegas untuk

tidak mengotakkan umat Islam hanya membatasi pada ayat kauliyah saja.

Dalam ayat di atas dinyatakan bahwa ibadah yang dimaksud termasuk

yang prioritas adalah shalat dengan menghitung jumlah total bilangan ayat tersebut

5+1+5+6 = 17 rakaat. Selain itu waktu shalat harus sesuai dengan petunjuk ayat

kauniyah berupa rotasi bumi terhadap matahari maupun bulan yang mengelilingi

bumi. Sehingga makna ibadah di setiap lokasi akan berbeda waktunya sesuai

dengan fenomena alam yang ada.

Fenomena alam bumi, matahari, dan bulan sudah ada bahkan sejak sebelum

wahyu kauliyah diturunkan yaitu Al-Quran. Makna beribadah pasti sudah bisa

diejawantahkan oleh pendahulu umat sebelum umat Nabi Muhammad, dengan

memelajari ayat kauniyah yang terjadi dari fenomena alam tersebut. Kemudian,

40

pada era risalah Nabi Muhamad Saw oleh Allah Swt fenomena alam tersebut

dikodifikasikan serta diintegrasikan dalam ayat kauliyah berupa Al-Quran

maupun As-Sunnah. Untuk itu umat Islam juga wajib meyakini adanya ayat

kauniyah alam semesta ini. Karena keterbatasan manusia untuk memahami ayat

kauliyah Al-Quran, maka umat Islam wajib merujuk ke ayat kauniyah, sehingga

tidak hanya membatasi pengetahuan pada ayat kauliyah Al-Quran semata.

Ayat kauliyah hanya memberikan inti dari kodifikasi alam semesta,

sedangkan untuk detil penjabaran dari fenomena alam para scholar muslim wajib

untuk merujuk kepada sumber utamanya yaitu kejadian alam itu sendiri. Allah

menegaskan bahwa penciptaan pasti mengandung makna ibadah, maka menjadi

kewajiban scholar muslim untuk menjadikan alat analisis juga ada nilai

ibadahnya. Selama ini keilmuan ekonomi Islam dan perbankan syariah selalu

menggunakan pendekatan eksisting. Hal tersebut bukanlah berarti bahwa alat

analisis tersebut tidak mengandung makna ibadah, tetapi bisa jadi karena yang

membangun software alat analisis tersebut adalah kalangan barat yang selalu

meniadakan faktor agama dalam sains, maka probabilitas besar bahwa alat

analisis yang ada sekarang kurang memiliki makna nilai ibadah.

Alat analisis yang genuine dari scholar Islam perlu didorong secara ilmiah,

walaupun pada akhirnya nanti ternyata apa yang sudah ada sekarang akan sama

dengan yang akan dihasilkan oleh scholar Islam. Tetapi makna dari konsep alat

analisis tersebut akan berubah sesuai dengan model berpikir yang Islami. Lebih

signifikan lagi bila ternyata hasil akhir dari scholar Islam tersebut memiliki

disferensiasi dalam hal motode maupun model, sehingga mampu memberikan

41

benchmark yang mutlak antara alat analisis dari keluaran sekular versus keluaran

Islam.

Untuk sekarang ini, konsep dalam alat analisis memperoleh apresiasi dari

berbagai sudut pandang. Ada yang memulai dari filosofi Tauhid, ada yang

berangkat dari perspektif maslahah, dan ada pula yang melihat dari makna ibadah.

Pada metode penelitian ini menggunakan sudut pandang yang terakhir yaitu dari

makna ibadah.

Definisi Teori H dari kata Hahslm menurut Aziz (2015) adalah:

1. Secara sempit Teori H diartikan sebagai teori pola dasar dari super factors

yang terdiri dari faktor internal, eksternal, dan religiusitas dengan differentiate

variables sebagai variabel pelindung dan variabel penolong.

2. Secara luas untuk penggunaan paling umum Teori H dapat diartikan sebagai

teori konsep dasar pola penciptaan dengan hubungan tertentu. H berasal dari

rumus Hahslm, quran surat Hijr, juga singkatan dari Huda.

Untuk mengetahui filosofi dari Teori H ini diperlukan pendalaman

mengenai ontologinya yang selalu dikaitkan dengan Islam baik secara harfiah

maupun secara maknawi. Selanjutnya pengembangan secara epistemologi dalam

institusi Islam yang Kaffah menghadirkan terminology baru menjadi suatu

pendekatan lebih komprehensif. Secara umum filosofi teori H bisa dilogikan

secara berurut bahwa latar belakang teori ini adalah nilai Islam dengan konsep

yang menyeluruh melalui cara yang seimbang dengan mengejawantahkan makna

ibadah dalam kehidupan.

42

Hal ini sesuai dengan isi Al-Quran yang berbunyi ‘silmi kâffah’, dengan

penjelasan bahwa kata ‘silmi’ merupakan derivasi dari huruf sin lam mim. Kata

dasar sinlammim ini secara umum merupakan salah satu solusi untuk menembus

pengembangan konsep dalam rangka memecahkan permasalahan yang mendasar.

Hal ini dirasakan perlunya suatu metode yang lebih baik untuk menjadi

perimbangan dalam mengatasi keterbatasan metodologi dalam studi Islam.

Gambar 2.1 Tulisan Islam Dalam Tangan Manusia

Sumber: Lukisan, Aziz, 2006

Hal ini juga sejalan dengan perkembangan peradaban terakhir yang

menyatakan bahwa dirasakan perlu untuk mencari jalan tengah dari permasalahan

institusi peradaban yang ada dengan beralih ke hal-hal yang berkaitan dengan

spiritual. Semakin hari manusia semakin menginginkan pemikiran yang lebih

baik, lebih tajam, dan mampu menjawab semua aspek. Hal ini akan menjadi

dorongan pembuktian bahwa Teori H adalah juga mencakup pencarian jati diri

keilmuan Islam yang paling sederhana yang dimulai dari tangan manusia.

Gambar berpikir kaffah dalam Islam di atas bermakna bahwa sebuah

sistem yang menyeluruh pastilah bernilai Islam, sehingga sebuah sistem yang

kaffah akan terdiri dari 3 bagian utama yaitu Tuham Alam, dan Ibadah. Tiga

43

variabel ini akan bermetaforsisi sesuai dengan konteks dari topik yang sedang

dikokuskan. Tetapi dasar pemikiran dari sebuah sistem atau sub sistem yang utuh

haruslah terdiri dari 3 hal. Pendekatan Teori H dapat dikembangkan dalam

kehidupan seperti pengembangan institusi ekonomi. Dengan merubah elemen

pertama Tuhan menjadi elemen ekonomi makro, kemudian elemen kedua adalah

alam yang bisa dikonversikan menjadi elemen ekonomi mikro, dan feedbacknya

adalah ibadah yang ditransformasikan menjadi peluang kehidupan berekonom.

Sesuai dengan kaidah Bahasa Arab, kata Islam berasal dari kata dasar 3

huruf konsonan: sin lam mim , kemudian mendapat awalan 1 huruf

konsonan alif (I), sehingga terbentuk kata dasar alif sin lam mim (I)

Gambar 2.2. Model Dasar Islam Kaffah

Sumber: Aziz, 2009

Bentuk kata dasar yang terdiri dari 4 huruf (3 huruf + 1 huruf) tersebut menjadi

kata dasar utama untuk membentuk kata Islam. Kemudian bentukan kata dasar ini

akan dituliskan dalam persamaan sederhana yaitu: Islam adalah alif sinlammim.

Fungsi 1

Islam = Alif (Sin, Lam, Mim)

Allah

Manusia

Ibadah

44

Dimana, Islam=I, Alif=A, Sin=S, Lam=L,

Mim=M. Rumus:

I = A (S,L,M) ……………………………………………………… (1)

Dari pernyataan di sisi Allah adalah Islam, diperoleh persamaan yang

dituliskan secara sederhana, tetapi sebenarnya bukan persis mutlak

sama, bahwa pendekatan persamaan hanya memberikan kemudahan

dalam pembacaan rumus, seperti Allah = Islam, yang dibaca sebagai di

sisi Allah adalah Islam. Analogi persamaan tersebut dibuat garis minus

tiga yang menyatakan tidak persis sama, karena hanya untuk

memudahkan pembacaan persamaan, yang sebenarnya harus dituliskan

lengkap bahwa ‘Dyn Di Sisi Allah = Islam’.

Fungsi pertama di atas dapat dituliskan juga dalam persamaan latin atau

dalam Greek Alphabet.

Fungsi 2

I = A (S,L,M)

Iota = Alpha (Sigma, Lambda, Mu)

Sekarang dari kata Islam diperoleh 4 variabel yaitu alif, sin, lam, mim.

Empat variabel ini akan dijadikan tolok ukur bagi pengembangan rumus

lainnya. Ada ayat Quran Surat Al-Hijr [15]: 87 yang artinya : “Dan Aku

berikanmu 7 diulang dan Quran agung”.

Dari Teori H di atas didapatkan rumus mengenai adanya dimensi waktu

dan dimensi ruang. Secara implisit Allah Swt menyebutkan 7 diulang, kemudian

peradaban manusia mengintepretasikannya 14 abad setelahnya sebagai simbol dari

45

dimensi waktu dengan argumentasi adanya kata matsani atau diulang. Menurut

Aziz (2015) dari ayat tersebut, didapatkan dua variabel utama, yaitu 7 (Tujuh) dan

Al-Qur’an. 7 (Tujuh) dianggap sebagai variabel mutlak, dan Al-Qur’an masih

dapat dipecah menjadi 2,3,1,9. Jika dijumlahkan, 2x3x19 hasilnya adalah 114.

Sehingga didapatkan lima angka, yaitu 7,2,3,1,9. Untuk memudahkan dalam

membuat rumus, angka-angka tersebut diubah, ke dalam huruf. Dalam tabel diatas

dapat dilihat 7 menjadi A (Alif), 2 menjadi h (hanif), 3 menjadi S (Sin/Manusia),

1 menjadi L (Lam/Lillah) dan 9 menjadi M (Mim/Masjid). Sehingga terbentuklah

AhSLM. Untuk menjadikannya sebuah persamaan, dibutuhkan variabel dependen.

Variabelnya yaitu H (Huda/petunjuk). Huda didapatkan dari angka 4. Angka 4,

berasal dari penjumlahan 7+2+3+1+9 = 22. (22) menjadi 2+2 = 4. Akhirnya,

terbentuklah sebuah persamaan yaitu H=A.h(S,L,M). Enam parameter ini dapat

dideskripsikan sebagai variabel dependen yaitu H, A sebagai konstanta, h sebagai

tingkat kesalahan atau error, sedangkan variabel S meupakan bagian dari faktor

internal, variabel L meupakan bagian dari faktor eksternal, dan variabel M

merupakan bagian dari faktor religiusitas. Jumlah variabel tidak terbatas hanya

tiga saja, dengan parameter ke-n bahwa variabel S bisa berupa variabel S1, S2,

S3...Sn, variabel L bisa berupa variabel L1, L2, L3...Ln, dan variabel M bisa

berupa variabel M1, M2, M3...Mn.

Perbedaan pendekatan antara rumus eksisting dengan rumus beracuan

kitab suci adalah adanya faktor bobot. Pada pendekatan konvensional kategori hasil

akan ditekankan dalam bentuk tangible atau nilai fisik yang tampak. Sedangkan

pada pendekatan agama akan lebih menekankan intangibel atau perspektif yang

46

lebih dari fisik yaiut juga memasukkan nilai religiusitas atau ibadah. Walaupun jika

didampingkan akan terlihat rumus yang sama, tetapi ketika implementasi terjadi

deviasi hasil intepretasi. Keilmuan sekular akan mendasari pada segmen data

implementatif atau empirik. Sedangkan keilmuan Islam akan senantiasa

memasukkan tidak hanya empirik tetapi juga besaran religiusitas atau intangible

value.

Pengembangan epistemologi Ekonomi Islam secara Kâffah untuk ibadah

dalam tiga dimensi menghadirkan terminologi baru seperti metode Sinlammim. Hal

ini sesuai dengan isi al-Quran yang berbunyi ‘silmi kâffah’, dengan penjelasan

bahwa kata ‘silmi’ merupakan derivasi dari huruf sin lam mim

Pemaparan Kaffah Thinking dalam Ekonomi Kâffah atau Ekonomi Tiga

Dimensi atau Ekonomi Dinamis dapat mengambil analogi dari System Thinking.

Fungsi Ekonomi Dinamis di sini, untuk menjadi pilihan konsep bila ternyata

Ekonomi Kapitalis sudah terbukti tidak mampu mengatasi masalah yang kompleks

akhir-akhir ini. Sebagian ekonom barat mulai memperbaiki system ekonomi

kapitalis dengan pendekatan system thinking. Dalam hal ini, Ekonomi Dinamis

merupakan salah satu solusi yang merupakan paradigma baru dari pertumbuhan

pesat Ekonomi Islam. Kehadiran Ekonomi Kâffah menjadi entitas yang berdiri

sendiri, memiliki diferensiasi, dan dasar yang kuat dari Al-Quran (QS. Al-Baqarah

[2]: 208), tetapi dalam menjembatani pengembangan Ekonomi Kâffah dianalogikan

bersama System Thinking. Peradaban barat yang memiliki referensi yang

terstruktur, metodologi yang mendasar, dan yang paling penting sudah merasuki

setiap lembar pemikiran kaum intelektual dunia. Sehingga dirasakan akan lebih

47

sederhana dan logis bila Ekonomi Kâffah muncul bersama konsep System

Thinking.

Kekhususan yang dimiliki oleh Ekonomi Kâffah adalah penjabaran dari

metode Sinlammim. Hal ini sesuai dengan isi Al-Quran yang berbunyi ‘silmi

kâffah’, dengan penjelasan bahwa kata ‘silmi’ merupakan derivasi dari huruf sin

lam mim.

Dalam teori Hahslm terdapat Metode Sinlammim dalam Ekonomi Kâffah,

juga menjadi metode yang baru bagi pengembangan epistemologi system ekonomi

Islam secara keseluruhan. Metode Sinlammim secara umum merupakan salah satu

solusi untuk menembus kebuntuan kehidupan dalam rangka memecahkan

permasalahan yang mendasar. Hal ini dirasakan perlunya suatu metode yang lebih

baik untuk menjadi perimbangan dalam pendekatan metafisika.

Hal ini sejalan dengan perkembangan metodologi terakhir yang menyatakan

bahwa dirasakan perlu untuk mencari jalan tengah dari permasalahan ekonomi yang

ada dengan beralih ke hal-hal yang berkaitan dengan spiritual. Salah satu contoh

dari bukti metodologi metode Sinlammim adalah pencarian jati diri dari tangan

manusia. Yang semula manusia beranggapan bahwa tangan ini atau jari-jari ini

adalah given dari Tuhan, maka dengan semakin kritisnya manusia mulai mencari

tahu adakah pola tertentu yang menjadi standar dari penciptaan jari-jari manusia.

Pendekatan yang ada selama ini kurang mampu mengintegrasikan system

secara lebih diagonal atau transendental. Pendekatan dapat dilakukan dengan

berbagai cara salah satunya adalah dengan metode sinlammim. Dengan pendekatan

48

ini secara metodologis dapat sedikit membuka tabir konsep bentuk jari-jari manusia

yang terkait erat dengan nilai spiritual yang ada dalam kitab suci.

Dengan metode sinlammim ini, manusia mencoba membuktikan bahwa

model sinlammim ini ‘mampu atau tidak’ menjadi benchmark bagi setiap

penciptaan yang ada di alam semesta ini. Jika dianggap bahwa dengan pendekatan

ini dapat dibuat uraian tentang penciptaan jari-jari manusia, maka selanjutnya dapat

dilakukan analogy dalam system ekonomi.

Pembuktian valid/sahih dan tidaknya Sinlammim sebagai salah satu metode

pendekatan dapat dilakukan dengan berbagai percobaan, trial and error,

pengamatan dan penelitian yang dilakukan selayaknya oleh umat muslim sebagai

pemilik dari model sinlammim ini. Kajian yang dilakukan sebenarnya tidak

membatasi system tetapi sekiranya metode ini mampu menghadirkan buah karya

dari umat Islam sendiri, mengapa tidak umat muslim yang mengembang secara

proaktif pada metode Sinlammim ini. Untuk metode Sinlammim, Elemen pertama

adalah Tuhan, kemudian elemen kedua adalah alam, dan feedbacknya adalah

ibadah.

Gambar 2.3 Diagram Thinking Dalam Islam

Rumus: Kaffah = Tuhan ; Alam ; Ibadah

Rumus: Ekonomi = Eksternal ; Internal ; Religiusitas

Kaffah Thinking Ekonomi

Tuhan

Ibadah

Eksternal

Religiusitas

49

Dalam ekonomi ada faktor eksternal yang menjadi inflow bagi transmisi

ekonomi ke faktor internal kemudian melalui faktor religiusitas transmisi ekonomi

ini dilakukan untuk terjadinya keberlanjutan ekonomi yang lebih baik dan terus

bertumbuh.Sinlammim merupakan akar dalam huruf. Selain huruf, dalam bahasa

Arab ada juga angka. Angka sudah digunakan dalam kehidupan manusia sejak awal

zaman sebagai symbol dasar untuk berkomunikasi secara universal.

Menurut penelitian Mufraini (2016:7626) terkait dampak kepercayaan

investor terhadap stabilitas operasional di perbankan syariah sebagai penerima dana

haji di Indonesia menunjukkan bahwa ada hubungan yang signifikan antara

kepercayaan investor dana haji terhadap stabilitas operasional Perbankan syariah

berupa rasio kecukupan modal dan rasio aset (CAMEL).

Menurut Mufraini (2016:7626) kesimpulan dan rekomendasi berdasarkan

analisis data dari penelitian yang sudah dilakukan, kepercayaan calon jamaah

dalam penyetoran dana haji ke bank syariah (BPS BPIH) dipengaruhi tingkat

stabilitas operasional bank (CAMEL). Berdasarkan kesimpulan di atas, saran dari

penelitian ini adalah untuk pengelola bank syariah BPS BPIH, mereka harus

memberikan perhatian khusus terhadap keberadaan dana haji yang tersimpan di

bank tersebut. Untuk kepentingan keberlanjutan operasional perbankan syariah

masih memerlukan instrumen inovasi penyaluran dana yang dapat membuka

peluang untuk meningkatkan pendapatan.

Menurut Yahaya, et al (2016:55), Lembaga Tabung Haji Malaysia adalah

model pertama dan satu-satunya lembaga Islam keuangan khusus di dunia yang

secara sistematis mengelola jamaah haji dan menyediakan tabungan dan investasi

50

berdasarkan prinsip syariah. Ibadah haji adalah pilar kelima dalam Islam, saat ini

semakin banyak umat Islam yang menginginkan dan mampu melakukan ibadah

haji; Oleh karena itu, kebutuhan akan metode sistematis dalam mengelola

keseluruhan perjalanan. Tabungan haji unik karena didirikan untuk mewujudkan

niat komunitas Muslim; dan institusi tersebut telah berhasil tampil efektif dan

efisien sepanjang tahun. Untuk menghadapi tantangan tersebut, umat Islam di

Malaysia harus menjaga komitmen untuk membantu Tabungan Haji (TH) agar terus

melayani dan memberdayakan masyarakat, terutama untuk pengembangan

ekonomi Muslim. Kepercayaan para deposan dan kepercayaan para pemangku

kepentingan TH merefleksikan kekuatan TH. Ini sejalan dengan apa yang Allah

SWT katakan melalui Surah Fatir 29-30;

"Sesungguhnya orang-orang yang membaca Kitab Allah dan melakukan shalat dan

menghabiskan (untuk tujuan-Nya) dari apa yang telah kita berikan kepada mereka,

secara diam-diam dan terbuka, dapat mengharapkan keuntungan yang tidak akan

pernah binasa. Bahwa Dia dapat memberikan mereka penghargaan penuh dan

meningkatkan untuk mereka dari karunia-Nya. Memang, Dia Mengampuni dan

Menghargai”.

Menurut Ishak (2011:240) sebagai contoh kasus lembaga keuangan Islam

modern, TH telah sukses secara fenomenal. Ini adalah sebuah contoh bagus

kendaraan untuk pembangunan bangsa guna menumbuhkan tabungan masyarakat

Muslim perkotaan dan pedesaan sehingga dapat melakukan investasi yang hati-hati

untuk menghasilkan pendapatan bagi deposan. Penggabungan TH sebagai single

organisasi jamaah hanya bertanggung jawab atas manajemen haji dengan cabang

51

di seluruh Malaysia dan hubungan kerja yang baik dengan Arab Saudi telah

memberikan infrastruktur untuk melakukan perbaikan efisien untuk pengelolaan

haji umat Islam di Malaysia ke Arab Saudi. Jadi, TH punya menjadikan hubungan

yang kuat antara Islam melalui haji, menjadi muslim, dan ekonomi dan

pembangunan bangsa. Sebagai institusi sukses fenomenal, TH telah membuktikan

bahwa kepatuhan terhadap prinsip-prinsip Islam menjamin pembangunan ekonomi

berkelanjutan dan dengan demikian menjadi panutan bagi orang lain untuk ditiru.

Menurut Nurhasanah (2011:192) kesimpulan dari penelitiannya bahwa

koordinasi pemberangkatan haji sangatlah penting. Selain dibutuhkan keikutsertaan

pemerintah secara langsung maupun tidak langsung. Sebagaimana halnya di negeri

Malaysia, penanganan haji sudah dilakukan melalui Syekh Haji. Upaya yang

dilakukan pun dilakukan dengan aktivitas pengadaan Tabung Haji. Sehingga calon

Jemaah haji mendapat kemudahan dalam menjalankan ibadahnya.

Menurut Kementerian Agama, 2011 dalam naskah akademik rancangan

undang-undang tentang keuangan haji Sejarah Pendirian Dan Perkembangan

Tabung Haji Malaysia (THM) pertama didirikan pada tahun 1963 atas usulan dan

ide Prof Engku Aziz sebagai cara optimalisasi pengelolaan Keuangan Haji. Saat itu,

THM dapat dikatakan sebagai Lembaga Keuangan Islam pertama di Malaysia. UU

Bank Islam baru dikeluarkan pada tahun 1983. Sebelum 1963, seluruh kegiatan terkait

penyelenggaraan Haji diurus oleh Pejabat Urusan Haji (Pemerintah). Setelah

dikeluarkannya Akta (Undang-Undang) No. 19 tahun 1963 tentang Tabung Haji

Malaysia maka THM menangani kegiatan:

52

1. Penghimpunan tabungan untuk haji,

2. Mengelola (Investasi) uang haji sesuai syariah dan untuk kegiatan dan manfaat

umat islam semata.

Pada awal pendirian THM, modal awal yang dimiliki adalah RM 40.000 yang

berasal dari Kerajaan (Pemerintah) Malaysia. Dengan alasan efisiensi dan efektifitas

penyelenggaraan ibadah Haji, pada tahun 1969 dilakukan penggabungan kegiatan operasi

penyelenggaraan dan tabungan Haji di THM.

Berdasarkan Akta 535 tahun 1995, Tabung Haji Malaysia berbentuk Berhad

dengan kekhususan berupa ”Badan Berkanun”, berdasarkan keputusan Parlemen. THM

berdiri sendiri secara independent (khusus) diluar Bank Negara Malaysia namun di

bawah pengawasan langsung Menteri Agama Islam di Jabatan (Kantor) Perdana

Menteri yang yang juga membawahi Jakim, Jawhar dll. Sehingga statusnya lembaga

semi pemerintah. THM bisa bekerjasama dengan perbankan dimana bank bisa menjadi

agen. Sistem penggajian dan pelaporan akuntansi dilakukan terpisah. Pelaporan

diajukan dan disahkan oleh Parlemen terlebih dahulu baru kemudian terbuka untuk

umum.

Menurut Mahmood dan Misban (2007:16), ringkasan dan kesimpulan

dalam penelitian ini, berupa pergerakan dana, utilisasi dana dan operasi

kinerja Tabung Haji Malaysia - juga dikenal sebagai Dewan Jemaah Haji Malaysia.

Penelitian ini mengukur kinerja operasi tabung haji dengan variabel Return on

Asset (ROA), Return on Equity (ROE), Current Asset (CR) dan Rasio Aktiva

Lancar (Current Asset Ratio / CAR). Kesimpulannya bahwa Tabung Haji telah

memanfaatkan sebagian besar simpanan yang tersedia sebagai strategi investasi dan

53

pembiayaan yang menghasilkan profit untuk periode 1990 sampai 2000.

Sehubungan dengan kinerja operasinya, ditarik kesimpulan kalau Tabung Haji

sebagai institusi yang menyediakan layanan seperti ziarah, keuangan dan investasi

secara operasional dan finansial sehat dan kredibel. Beberapa kebijakan dapat

diambil dari temuan ini. Pertama, non perbankan Lembaga keuangan seperti

Tabung Haji yang dimiliki oleh pemerintah pun mampu mengoperasikan dan

mengelola dana tabungan secara efisien dalam membantu ummah (rakyat).Kedua,

Tabung Haji, mirip dengan institusi perbankan juga sangat buruk terpengaruh oleh

krisis keuangan pada tahun 1997, namun dengan efek yang lebih kecil.

Menurut Ramadhan dan Beik (2013:176), Sebagai negara yang menganut

sistem moneter ganda, Bank Indonesia telah menerbitkan Sertifikat Bank Indonesia

Syariah (SBIS) sebagai instrumen moneter syariah yang berdampingan dengan

Sertifikat Bank Indonesia (SBI) yang selama ini dipakai sebagai instrumen moneter

konvensional. SBIS adalah surat berharga berdasarkan prinsip syariah berjangka

waktu pendek dalam mata uang rupiah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia dalam

rangka meningkatkan efektifitas mekanisme moneter dengan prinsip syariah. SBIS

mulai digunakan sebagai instrumen moneter sejak tahun 2008, menggantikan peran

instrumen moneter syariah sebelumnya, yaitu Sertifikat Wadiah Bank Indonesia

(SWBI). Perbedaan SBIS dan SWBI hanya terletak pada akad yang digunakan.

Sebagai Instrumen moneter, SBI dan SBIS memiliki jalur transmisi tersendiri

terhadap sektor riil dimana instrumen ini akan mempengaruhi besarnya pembiayaan

dan peyaluran kredit kepada sektor riil.

54

Akad yang digunakan pada SWBI adalah wadiah, sementara akad yang

digunakan pada SBIS adalah ju’alah. Akad wadiah adalah akad titipan, dimana para

investor menitipkan dananya pada Bank Indonesia melalui SWBI, dan Bank

Indonesia dapat memberikan bonus kepada para investor sesuai dengan kebijakan

yang ada. Bonus ini tidak boleh dijanjikan di awal. Sedangkan akad jualah adalah

akad dimana para investor, seperti bank syariah, bertindak sebagai pihak yang

membantu Bank Indonesia dalam menstabilkan kondisi moneter. Bank Indonesia

kemudian memberikan bonus sebagai imbalan atas jasa para investor yang telah

membantu menstabilkan kondisi moneter

Sedangkan Peraturan Bank Indonesia nomor 10/11/PBI/2008 tentang

Sertifikat Bank Indonesia Syariah menyatakan bahwa SBIS adalah surat berharga

bedasarkan prinsip syariah berjangka waktu pendek dalam mata uang rupiah yang

diterbitkan oleh Bank Indonesia menggunakan akad Jua’lah. SBIS dibuat oleh

Bank Indonesia dalam rangka meningkatkan efektifitas mekanisme moneter dengan

prinsip syariah. Kedua instrumen ini memiliki fungsi yang sama yaitu sebagai

instrumen Operasi Pasar Terbuka dalam rangka pengendalian moneter dengan

tujuan akhir kestabilan nilai rupiah dan tingkat inflasi.

Berdasarkan peraturan Bank Indonesia Nomor : 10/ 11 /PBI/2008 tentang

Sertifikat Bank Indonesia Syariah yang selanjutnya disebut SBIS adalah surat

berharga berdasarkan Prinsip Syariah berjangka waktu pendek dalam mata uang

rupiah yang diterbitkan oleh Bank Indonesia. SBIS diterbitkan oleh Bank Indonesia

sebagai salah satu instrumen operasi pasar terbuka dalam rangka pengendalian

moneter yang dilakukan berdasarkan Prinsip Syariah.

55

Sedangkan menurut Supriyanti (2012:19 ) Inflasi dan Tingkat Suku Bunga

BI tidak berpengaruh secara signifikan terhadap kinerja keuangan PT. Bank

Mandiri, Tbk. Hal ini didukung oleh Alim (2014: 216) yang menyimpulkan kalau

variabel inflasi dan BI Rate tidak terlalu berpengaruh terhadap Return On Assets

Bank Syariah di Indonesia

Menurut Dwijayanthy dan Naomi (2009:95) Inflasi berpengaruh negatif

terhadap profitability bank. Naiknya tingkat inflasi akan mengakibatkan suku

bunga naik, sehingga masyarakat enggan meminjam pada bank. Selain itu pada

sektor riil juga enggan untuk menambah modal guna membiayai produksinya.

Kedua hal tersebut akan berdampak pada penurunan profit. Inflasi yang tinggi

menyebabkan ketidakstabilan makro yang mengakibatkan meningkatnya risiko

bank dan selanjutnya berdampak pada profit bank, BI Rate terbukti tidak

berpengaruh terhadap profitability bank. Dalam penelitian ini lebih jauh tampak

adanya kolerasi yang cukup antara inflasi dan BI Rate, karena pada praktiknya BI

Rate merupakan kebijakan dari pemerintah sebagai dampak dari inflasi, Nilai tukar

mata uang terhadap profitability bank terbukti dan pengaruhnya bersifat negatif.

Hal ini menggambarkan apabila mata uang mengalami apresiasi atau depresiasi

maka akan berdampak profit bank.

Menurut Fauziah (201:14) berdasarkan analisis data dan pembahasan, dapat

disimpulkan bahwa tidak terdapat pengaruh antara Inflasi terhadap ROA, ROE, dan

BOPO pada Bank Muamalat Indonesia Maupun Bank Central Asia, karena nilai

signifikansi >5%. Berdasarkan uji t statistik yang dilakukan, nilai t hitung ROA dan

ROE BCA bernilai negatif dan BOPO bernilai positif, sedangkan nilai t hitung ROA

56

dan ROE Bank Muamalat Indonesia bernilai positif dan BOPO bersifat negatif. Hal

tersebut mengindikasikan perbedaan nilai t yang terjadi antara Bank Muamalat

Indonesia dan BCA.

Menurut Wibowo dan Syaichu (2013:9) Hasil pengujian hipotesis

menunjukkan bahwa inflasi memiliki arah negatif namun tidak memiliki pengaruh

yang signifikan terhadap ROA. Hal ini menunjukkan bahwa meskipun inflasi

mengalami kenaikan, namun laba yang diperoleh bank syariah tidak mengalami

penurunan yang signifikan dan sebaliknya

Menurut Zulifiah dan Susilowibowo (2014:767) dari hasil penelitian untuk

mengetahui variabel inflasi, BI rate, CAR, NPF dan BOPO terhadap ROA pada

bank umum syariah periode 2008-2012. Berdasarkan analisis data yang telah

dilakukan, maka dapat ditarik kesimpulan CAR dan NPF berpengaruh positif

terhadap ROA, BI rate dan BOPO berpengaruh negatif terhadap ROA, namun

inflasi tidak berpengaruh terhadap ROA. Secara bersama-sama inflasi, BI rate,

CAR, NPF dan BOPO berpengaruh signifikan terhadap ROA.

Menurut Pranata et al. (2014:9), kesimpulan penelitian ini dilakukan untuk

mengetahui variabel mana sajakah yang mempunyai pengaruh pada return on

asset. Variabel independen yang digunakan adalah total asset turnover (X1), non

performing loan(X2), dan net profit margin (X3) serta variabel dependen yaitu

return on asset (Y). Berdasarkan pada rumusan masalah dan hasil analisis data serta

pembahasan dapat diambil kesimpulan sebagai berikut:

57

1. Terdapat pengaruh secara parsial dari variabel independen yaitu total asset

turnover (TATO), non performing loan (NPL), net profit margin (NPM)

terhadap return on asset (ROA) pada Bank Umum Swasta Devisa.

2. Terdapat pengaruh secara simultan dari variabel independen yaitu total asset

turnover (TATO), non performing loan(NPL), net profit margin(NPM) terhadap

return on asset(ROA) pada Bank Umum Swasta Devisa.

Menurut Nahdi (2011:83) Variabel Total asset turnover (TATO)

berpengaruh positif terhadap profitabilitas (ROA) pada bank umum syariah.

Sedangkan variabel Dana Pihak Ketiga (DPK) berpengaruh positif terhadap

profitabilitas (ROA) pada bank umum syariah.

Menurut Hendrayanti dan Muharam (2013:13) Hasil Penelitian ini

menunjukkan beberapa variabel yang mempengaruhi ROA. Dari tujuh variabel

yang diteliti ( EAR, BOPO, LAR, Firm size, Pertumbuhan ekonomi, Inflasi dan

volatilitas ROA), terbukti bahwa EAR, BOPO, LAR, Firm size, dan volatilitas

ROA berpengaruh signifikan terhadap ROA sedangkan variabel lainnya yaitu

Pertumbuhan ekonomi dan Inflasi terbukti tidak berpengaruh signifikan terhadap

ROA.

Menurut Amalia (2014 :10) dapat disimpulkan sebagai berikut

1. Dana Pihak Ketiga berhubungan dengan Penyaluran Kredit pada Bank Umum

Swasta Nasional Devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode 2010-

2014. Dimana bila dana pihak ketiga yang dihimpun meningkat maka

penyaluran kredit pun akan ikut meningkat.

58

2. Dana Pihak Ketiga berpengaruh signifikan terhadap Profitability (ROA) pada

Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia

periode 2010-2014. Dimana bila dana pihak ketiga sebagai sumber utama yang

dihimpun bank meningkat, berarti masyarakat percaya untuk menyimpan uang

mereka, dengan dana pihak ketiga yang meningkat bank mampu memperoleh

keuntungan yang besar dari dana yang diperoleh.

3. Penyaluran Kredit berpengaruh signifikan terhadap Profitability (ROA) pada

Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia

periode 2010-2014. Dimana jika penyaluran kredit meningkat berarti bank

mampu menyalurka kembali dana yang dihimpun maka bank mampu

memperoleh keuntungan dari bunga kredit;

Menurut Khoirunnisa (2015 :83) penelitiannya menunjukkan bahwa

rekening dormant (rekening pasif) tidak mempengaruhi tingkat keuntungan pada

Bank Syariah Mandiri, sedangkan hal yang mempengaruhi tingkat keuntungan

dalam penelitian ini hanya dana pihak ketiga. Pihak Bank Syariah Mandiri secara

aktif harus menurunkan jumlah rekening dormant, jumlah rekening dormant yang

semakin menurun mampu menaikkan jumlah dana pihak ketiga. Pada akhirnya

kenaikan jumlah dana pihak ketiga ini akan mampu menaikkan tingkat keuntungan

bank.

Tingkat kesehatan Bank Syariah diatur dalam PBI Nomor 9/1/PBI/2007

tentang sistem penilaian tingat kesehatan Bank Umum berdasarkan prinsip syarih.

Tingkat Kesehatan Bank adalah hasil penilaian kualitatif atas berbagai aspek yang

berpengaruh terhadap kondisi atau kinerja suatu Bank atau UUS melalui:

59

a. Penilaian Kuantitatif dan Penilaian Kualitatif terhadap faktor-faktor

permodalan, kualitas aset, rentabilitas, likuiditas, sensitivitas terhadap risiko

pasar;

b. Penilaian Kualitatif terhadap faktor manajemen

Analisis CAMELS digunakan untuk menganalisis dan mengevaluasi kinerja

keuangan bank umum di Indonesia. CAMELS merupakan kepanjangan dari Capital

(C), Asset Quality (A), Management (M), Earning (E), Liability atau Liquidity (L),

dan Sensitivity to Market Risk (S). Analisis CAMELS diatur dalam Peraturan Bank

Indonesia Nomor 6/10/PBI/2004 perihal sistem penilaian Tingkat Kesehatan Bank

Umum dan Peraturan Bank Indonesia Nomor 9/1/PBI/2007 Tentang Sistem

Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Umum Berdasarkan Prinsip Syariah. Analisis

Rasio Keuangn CAMELS yng digunakan dalam penelitian ini adalah profitability

(ROA).

Menurut Siregar (2013:10) dalam metode penelitian jenis-jenis variabel

berdasarkan hubungan terdiri dari beberapa jenis, antara lain variabel bebas

(independent variable) dan variabel terikat (dependent variable). Variabel bebas

(independent variable) adalah variabel yang menjadi sebab atau merubah/

mempengaruhi variabel lain (variabel dependent). Juga sering disebut dengan

variabel bebas, preditor, stimulus, eksogen atau antecendent. Sedangkan variabel

terikat (dependent variabel) merupakan variabel yang dipengaruhi atau menjadi

akibat karena adanya variabel lain (variabel bebas).

60

B. Penelitian Terdahulu

Dalam penelitian ini penulis juga berpatokan pada penelitian terdahulu yang

merupakan referensi awal. Namun demikian dalam penelitian sebelumnya hanya

membahas aspek profitability bank syariah sebagai variable dependen dengan

variabel independen berupa suku bunga, FDR, NPF, SBI Syariah dll. Belum

dilakukan penelitian sebagai variabel dependen terhadap profitability dana haji

pada Bank Syariah. Padahal dana haji ini diharapkan dapat meningkatkan marlet

share Perbankan Syariah di Indonesia. Adapun penelitian terdahulu yang terkait

dengan profitability bank syariah dan dana haji adalah sebagai berikut :

No Penulis, Tahun,

Publikasi

Judul Metodologi Hasil

1 M. Arief

Mufraini;State

Islamic University

(UIN) Syarif

Hidayatullah; I J A

B E R, Vol. 14, No.

11, (2016): 7609-

7629

Impact of

Investor

Confidence

Towards

Operational

Stabilitiy (An

Evidence from

Sharia Banking

as the Deposit

Beneficiary of

Hajj in

Indonesia)

Penelitian ini

bersifat verifikatif

deskriptif.

Deskripsi dibuat

untuk

menganalisa

model

pengelolaan dana

haji yang

dikembangkan

oleh Direktur

Jenderal Haji dan

Haji (DJPHU)

Kementerian

Agama Republik

Indonesia

berdasarkan

peraturan

perundang-

undangan

Kepercayaan calon

jamaah/investor dalam

penyetoran dana haji ke

bank syariah (BPS BPIH)

ditentukan oleh tingkat

stabilitas operasional

bank.

61

Posisi penelitian pada tesis ini dibandingkan dengan hasil penelitian di atas adalah adanya

perbedaan judul, tujuan dan waktu penelitian karena pada tesis ini penulis mau melihat

determinan dana setoran awal BPIH, dana optimalisasi haji, SBI, DPK, Asset dan Inflasi terhadap

profitability dana haji pada bank syariah di Indonesia sedangkan persamaanya adalah sama sama

meneliti dana haji yang dikelola oleh kementerian Agama dan Bank Syariah BPS BPIH di

Indonesia.

2 Roikhan

Mochamad Aziz

UIN Syarif

Hidayatullah

Jakarta

Roikhan.ma@uinjk

t.ac.id 0813 1991

3199.2016

Hahslm Theory

as guidance of

straight path in

managmenet of

hajj

Concept Hahslm,

Tests formula,

Tabel Test,

Causality Test,

Test Curve and

green test fund

hajj

Haji sebagai pilar kelima

Islam tidak hanya

bertujuan untuk

meningkatkan kesalehan

dan nilai spiritual para

pelaku, namun juga

menyelamatkan potensi

ekonomi yang besar.

Melalui ekonomi haji

dapat mendorong

pertumbuhan perbankan

syariah dan nasional dan

juga berkontribusi

terhadap pembangunan

nasional


perbedaan judul, waktu penelitian dan metode penelitian karena pada tesis ini penulis mau

melihat determinan dana setoran awal BPIH, dana optimalisasi haji, SBI, DPK, Asset dan Inflasi

terhadap profitability dana haji pada bank syariah di Indonesia sedangkan persamaanya adalah

sama sama meneliti dana haji dengan prespektif yang berbeda

3 HabibahYahaya,

Mohd Suhaini

Abdul Majid, Aida

Zuraina Mir

Ahmad Talaat,

Mohd Zaid

Zulkifli, Nor

Shaiza Mir Ahmad

Talaat

International

Journal of Business

and Management

Tabung Haji

Malaysia as a

World Role

Model of Islamic

Management

Institutions

Dalam penelitian

ini dilakukan

penelitian

deskriptif dan data

sekunder.

Diambil data

financial

Tabungan Haji

Malysia periode

2010-2015 berupa

jumlah nasabah,

Lembaga Tabung Haji

Malaysia adalah model

pertama dan satu-satunya

lembaga Islam keuangan

khusus di dunia yang

secara sistematis

mengelola jamaah haji dan

menyediakan tabungan

dan investasi berdasarkan

syariah compliance.

62

Invention ISSN

(Online): 2319 –

8028, ISSN (Print):

2319 – 801X, 2016

bonus bagi hasil,

zakat, net profit


perbedaan judul, tujuan, sampel penelitian dan waktu penelitian karena pada tesis ini penulis

mau melihat determinan dana setoran awal BPIH, dana optimalisasi haji, SBI, DPK, Asset dan

Inflasi terhadap profitability dana haji pada bank syariah di Indonesia sedangkan persamaanya

adalah sama sama meneliti dana haji meskipun penelitian ini spesifik pada tabungan haji Malaysia

4 Khoirunnisa

Universitas

Muhammadiyah

Prof. Dr. Hamka

icha.greennymph@

gmail.com

Etikonomi Volume

14 (1), April 2015

P-ISSN: 1412-

8969; E-ISSN:

2461-0771

Halaman 69 – 86

Pengaruh

rekening

dormant dan

dana pihak

ketiga (DPK)

terhadap laba

Bank Syariah

Mandiri

Objek dalam

penelitian ini pada

PT. Bank Syariah

Mandiri (BSM)

dengan variabel

bebas (X1 =

jumlah rekening

dormant; dan X2

= dana pihak

ketiga (DPK)) dan

variabel terikat (Y

= laba bank).

Penelitian ini

menggunakan

metode kuantitatif

Kenaikan jumlah dana

pihak ketiga ini akan

mampu menaikkan tingkat

keuntungan bank


perbedaan judul, sampel yang diambil, periode penelitian dan tujuan penelitian karena pada

tesis ini penulis mau melihat determinan dana setoran awal BPIH, dana optimalisasi haji, SBI,

DPK, Asset dan Inflasi terhadap profitability dana haji pada bank syariah di Indonesia

sedangkan persamaanya sama sama meneliti pengaruh DPK meskipun pada ROA hanya spesifik

di Bank Syariah Mandiri (tidak spesifik dana Haji dan Bank Syariah di Indonesia)

5 Syahirul Alim

Modernisasi, 202

Volume 10, Nomor

3, Oktober 2014

Analisis

Pengaruh Inflasi

Dan Bi Rate

Terhadap Return

On Assets (Roa)

Bank

Syariah Di

Indonesia

Metode

Kuantitatif

Dengan Data

Sekunder Yang

Diperoleh Dari

Website Bank

Indonesia.

Variabel inflasi dan BI

Rate hanya mampu

menjelaskan

1,8 % dari terjadinya

perubahan nilai Return

On Assets (ROA) Bank

Syariah di Indonesia.

Sehingga dapat

63

disimpulkan bahwa

variabel

inflasi dan BI Rate hanya

memiliki pengaruh yang

rendah dan tidak

signifikan terhadap Return

On Assets





sedangkan persamaannya sama sama meneliti faktor inflasi dan BI Rate di Bank Syariah

meskipun terhadap ROA (tidak spesifik profitability dana Haji)

6 Fitri Zulifiah

Joni Susilowibowo

Jurusan

Manajemen,

Fakultas Ekonomi,

Universitas Negeri

Surabaya

Kampus Ketintang

Surabaya 60231

Jurnal Ilmu

Manajemen |

Volume 2 Nomor 3

Juli 2014

Pengaruh Inflasi,

Bi Rate, Capital

Adequacy Ratio

(Car), Non

Performing

Finance (Npf),

Biaya

Operasional Dan

Pendapatan

Operasional

(Bopo) Terhadap

Profitabilitas

Bank Umum

Syariah Periode

2008-2012

Populasi yang

digunakan dalam

penelitian ini

adalah bank

umum syariah

yang telah

mempublikasikan

laporan keuangan

secara konsisten

dan lengkap dari

tahun 2008-2012.

meliputi 3 Bank

Umum Syariah

yakni PT. Bank

Mandiri Syariah,

PT. Bank

Muamalat dan PT.

Bank Mega

Syariah data

diperoleh melalui

website bank

masing-masing

dan publikasi

laporan keuangan

bank Indonesia,

yaitu

Inflasi tidak berpengaruh

terhadap ROA

64

www.bi.go.id

serta website

badan pusat yaitu

www.bps.go.id


perbedaan judul, periode penelitian, sampel yang diambil dan tujuan penelitian karena pada



sedangkan persamaanya sama sama meneliti pengaruh inflasi di Bank Syariah meskipun pada

ROA di tiga Bank Syariah (tidak spesifik dana Haji)

7 Dani Pranata

Raden Rustam

Hidayat

Nila Firdausi

Nuzula

Fakultas Ilmu

Administrasi

Universitas

Brawijaya

Malang.2014

Pengaruh Total

Asset Turnover,

Non Performing

Loan, Dan Net

Profit Margin

Terhadap Return

On Asset

(Studi Pada

Bank Umum

Swasta Devisa

Yang Terdaftar

Di Bank

Indonesia Tahun

2010-2012)

Populasi dalam

penelitian ini

adalah bank

umum swasta

devisa yang

terdaftar di Bank

Indonesia periode

tahun 2010-2012

yang berjumlah

31 perusahaan.

Sumber data

diperoleh dengan

mengakses

langsung situs

Bank Indonesia

yaitu

www.bi.go.id

Terdapat pengaruh secara

parsial dari variabel

independen yaitu total

asset turnover (TATO),

non performing loan

(NPL), net profit margin

(NPM) terhadap return on

asset (ROA) pada Bank

Umum Swasta Devisa.

Terdapat pengaruh secara

simultan dari variabel

independen yaitu total

asset turnover (TATO),

non performing loan

(NPL), net profit margin

(NPM) terhadap return on

asset (ROA) pada Bank

Umum Swasta Devisa


perbedaan judul, sampel yang diambil dan tujuan penelitian karena pada tesis ini penulis mau


terhadap profitability dana haji pada bank syariah di Indonesia sedangkan persamaanya sama

sama meneliti pengaruh total Asset meskipun pada ROA di Bank Umum Swasta Devisa (tidak

spesifik dana Haji)

8 Vina Amalia

Program Studi

Akuntansi, Fakultas

Ekonomi

Pengaruh Dana

Pihak Ketiga

Dan Penyaluran

Kredit Terhadap

Penelitian

kuantitatif dengan

menggunakan

Dana Pihak Ketiga

berpengaruh signifikan

terhadap Profitabilitas

(ROA) pada Bank Umum

65

Universitas

Komputer

Indonesia. 2014

Profitabilitas

(Roa)

(Studi Kasus

Pada Busn

Devisa Yang

Terdaftar Di

Bursa Efek

Indonesia

Periode 2010-

2014)

data sekunder

dari laporan

keuangan

Perusahan Bank

Umum Swasta

Nasional Devisa

yang terdaftar di

Bursa Efek

Indonesia dalam

periode 2010-

2014

Swasta Nasional Devisa

yang terdaftar di Bursa

Efek Indonesia periode

2010-2014



melihat dana determinan setoran awal BPIH, dana optimalisasi haji, SBI, DPK, Asset dan Inflasi


sama meneliti pengaruh DPK meskipun pada ROA Bank Umum Swasta Nasional Devisa (tidak

spesifik dana Haji)

9 Edhi Satriyo

Wibowo,

Muhammad

Syaichu

mbaheriyo@gmail.

com

diponegoro journal

of management.

Volume 2, Nomor

2, Tahun 2013,

Halaman 1-10

http://ejournal-

s1.undip.ac.id/inde

x.php/djom ISSN

(Online): 2337-

3792

Analisisis

Pengaruh Suku

Bunga, Inflasi,

CAR, BOPO,

NPF Terhadap

Profitability

Bank Syariah

Populasi dalam

penelitian ini

adalah bank

syariah yang

terdaftar di Bank

Indonesia pada

tahun 2008-2011.

Sampel penelitian

diambil secara

purposive

sampling

Berdasar hasil analisis

data yang telah dilakukan

maka dapat ditarik

kesimpulan bahwa BOPO


negative terhadap ROA

sedangkan variable CAR,

NPF, Inflasi dan Suku

Bunga tidak berpengaruh

ROA





mailto:[email protected]


66

sedangkan persamaanya sama sama meneliti pengaruh inflasi meskipun pada ROA di Bank

Syariah (tidak spesifik dana Haji)

10 Silvia Hendrayanti,

Harjum Muharam

Diponegoro Journal

Of Management

Volum 2., Nomor

3, Tahun 2013,

Halaman 1-15

Http://Ejournal-

S1.Undip.Ac.Id/Ind

ex.Php/Dbr Issn

(Online): 2337-

3792

Analisis

Pengaruh Faktor

Internal Dan

Eksternal

Terhadap

Profitabilitas

Perbankan

(Studi Pada

Bank Umum Di

Indonesia

Periode

Januari 2003 -

Februari 2012)

Dalam penelitian

ini sampel diambil

dari Bank Umum

di Indonesia

periode Januari

2003-

Februari 2012.

Pemilihan sampel

menggunakan

metode purposive

sampling dengan

analisis deskriptif

Inflasi terbukti tidak


terhadap ROA.


perbedaan judul, sampel yang diambil , periode penelitian dan tujuan penelitian karena pada



sedangkan persamaanya sama sama meneliti pengaruh inflasi meskipun pada ROA di Bank

Umum (tidak spesifik dana Haji di Bank Syariah)

11 Neni Supriyanti.

Universitas

Gunadharma.2012

Analisis

Pengaruh Inflasi

Dan Suku Bunga

Bi

Terhadapkinerja

Keuanganpt.

Bank Mandiri ,

Tbk

Berdasarkan

Rasio Keuangan

Penelitian

dilakukan

berdasarkan rasio

keuangan PT.

Bank Mandiri,

Tbk. Selama

Periode 5 tahun

yaitu periode

tahun 2003

sampai dengan

tahun 2007.

dimana kinerja

bank yang

dijadikan tolak

ukur adalah ROA,

ROE, NIM.

Inflasi dan Tingkat Suku

Bunga BI tidak

berpengaruh secara

signifikan terhadap kinerja

keuangan PT. Bank

Mandiri, Tbk




67


sama meneliti pengaruh inflasi dan BI Rate meskipun pada kinerja keuangan PT Bank Mandiri

Tbk (Bank konvensional dan tidak spesifik dana Haji)

12 Ravika Fauziah

Jurusan Akuntansi

Fakultas Ekonomi

Universitas Negeri

Surabaya. 2011

Email:

ravikafauziah@gm

ail.com

Analisis

Pengaruh Inflasi

Terhadap

Tingkat

Profitabilitas

Bank Muamalat

Indonesia dan

Bank Central

asia (BCA)

Tahun

2007-2011

Jenis data yang

diperoleh adalah

data sekunder

(Secondary Data)

berupa

laporan keuangan

bank yang

diperoleh dari

Directory Bank

Indonesia

Berdasarkan analisis data

dan pembahasan, dapat

disimpulkan bahwa tidak

terdapat pengaruh antara

Inflasi terhadap ROA,

ROE, dan BOPO pada

Bank Muamalat

Indonesia Maupun Bank

Central Asia, karena nilai

signifikansi >5%.





sedangkan persamaanya sama sama meneliti pengaruh inflasi meskipun pada ROA, ROE dan

BOPO Bank Muamalat dan BCA (tidak spesifik dana Haji)

13 Helmia Mabchut

Nahdi, Jaryono dan

Najmudin.

Universitas

Jenderal

Soedirman, 2011

Pengaruh

Current Ratio,

Debt To Total

Asset Ratio,

Total Asset

Turnover (Tato),

Beban

Operasional

Pendapatan

Operasional

(Bopo), Dan

Dana Pihak

Ketiga (Dpk)

Terhadap

Profitabilitas

Bank Umum

Syariah

Populasi

penelitian ini

adalah

perusahaan bank

umum syariah.

Pengambilan

sampel penelitian

menggunakan

metode purposive

sampling dengan

kriteria bank

umum

syariah yang

mempunyai

laporan

keuangan dari

tahun 2005-2011

Variabel Total asset

turnover (TATO)

berpengaruh positif

terhadap

profitabilitas (ROA) pada

bank umum

syariah.

Variabel Dana Pihak

Ketiga (DPK)

berpengaruh positif

terhadap

profitabilitas (ROA) pada

bank umum

syariah.




68


sama meneliti pengaruh Total Asset Turnover dan DPK Bank Syariah meskipun pada ROA (tidak

spesifik dana Haji)

14 Mohd Shuhaimi

Bin Haji Ishak1

2011 2nd

International

Conference on

Humanities,

Historical and

Social Sciences

IPEDR vol.17

(2011) © (2011)

IACSIT Press,

Singapore

Tabung Haji as

an Islamic

Financial

Institution for

Sustainable

Economic

Development

Penelitian

deskriptif dan

sekunder dari

Tabungan Haji

Malaysia berupa

data profit dan

Asset

Sebagai contoh kasus

lembaga keuangan Islam

modern, TH telah sukses

secara fenomenal


perbedaan judul, sampel yang diambil (Negara), periode penelitian dan tujuan penelitian

karena pada tesis ini penulis mau melihat determinan dana setoran awal BPIH, dana

optimalisasi haji, SBI, DPK, Asset dan Inflasi terhadap profitability dana haji pada bank

syariah di Indonesia sedangkan persamaanya sama sama meneliti dana haji meskipun spesifik

pada Tabungan Haji Malaysia dengan perspektif yang berbeda.

15 Febrina

Dwijayanthy dan

Prima Naomi1

Universitas

Paramadina Jakarta

Karisma, Vol.3(2):

87-98, 2009

Analisis

Pengaruh Inflasi,

BI Rate, dan

Nilai

Tukar Mata

Uang terhadap

Profitabilitas

Bank

Periode 2003-

2007

Penelitian ini

menggunakan

data sekunder

berupa data-data

tingkat inflasi, BI

Rate,

nilai tukar mata

uang, serta

Laporan

Keuangan

Triwulanan

Publikasi

Perhitungan Rasio

Keuangan Bank

LQ-45 yang

bersumber dari

Bank Indonesia

periode 2003-

2007.

BI Rate terbukti tidak

berpengaruh terhadap

profitabilitas bank

69





sedangkan persamaanya sama sama meneliti pengaruh BI Rate meskipun pada rasio keuangan

Bank LQ-45

16 Wan Mansor W.

Mahmood, Laila

Misban

Islamic Economic,

Financial

Economic, and

Futures Market

Research Group

Universiti

Teknologi MARA

Terengganu

23000 Dungun,

Terengganu,

MALAYSIA. 2007

Deposit

Mobilization,

Fund Utilization

and Operating

Performance:

The

Case of the

Tabung Haji

Malaysia

Data sekunder

performance

tabungan hajj

malaysia

Kinerja Tabung haji yang

diukur dengan Return on

Asset

(ROA), Return on Equity

(ROE), Current Asset

(CR) dan Rasio Aktiva

Lancar (Current Asset

Ratio / CAR). secara

operasional dan finansial

menunjukan sehat dan

kredibel


perbedaan judul dan data sampel yang di ambil karena pada tesis ini penulis mau melihat dana

determinan setoran awal BPIH, dana optimalisasi haji, SBI, DPK, Asset dan Inflasi terhadap

profitability dana haji pada bank syariah di Indonesia sedangkan persamaanya sama sama

meneliti dana haji dengan prespektif dan Negara yang berbeda.

C. Kerangka Pemikiran

Penelitian bertujuan untuk mengetahui faktor-faktor yang mempengaruhi

profitability dana haji pada Bank Syariah di Indonesia. Penelitian ini sebagian

didasarkan atas penelitian yang telah ada sebelumnya dengan penambahan

beberapa variabel dan metode penelitian yang berbeda. Setelah penulis

mengumpulkan beberapa jurnal pada penelitian terdahulu kemudian membuat

70

hipotesis penelitian yang berbeda, pada penelitian ini penulis menggunakan analisis

regresi linier berganda.

Pengambilan data sampel dari masing-masing variabel diambil dari sumber

yang berbeda, untuk data setoran awal BPIH dan dana optimalisasi haji diambil dari

data publikasi laporan keuangan haji kementerian agama dan data SBI Syariah, data

DPK Bank Syariah, data asset Bank Syariah diambil dari website OJK, sedangkan

data inflasi di ambil dari website BI. Setelah memperoleh data-data dari setiap

variabel, penulis mulai melakukan analisis dengan menggunakan bantuan alat

excel dan SPSS 22. Langkah awal yang dilakukan penulis adalah menghitung

profitability dana setoran awal BPIH dan profitability dana optimalisasi haji,

langkah selanjutnya adalah mengolah data dengan SPSS 22 dan dilakukan uji

statistik dimulai dengan analisis statistik deskriptif, uji prasyarat regresi berganda

(asumsi klasik), uji regresi linier berganda (koefesien korelasi regresi dan koefesien

determinasi regresi), uji parsial (uji T) dan uji simultan (uji F).

Uji T bertujuan untuk mengetahui besarnya pengaruh masing-masing

variabel independen yaitu Dana Setoran Awal BPIH (X1), Dana Optimalisasi Haji

(X2), SBI Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah

(X5), dan Data Inflasi (X6) secara individual (parsial) terhadap variabel dependen

yaitu Profitability Hasil di BPS BPIH (Y).

Sedangkan Uji F bertujuan untuk mengetahui pengaruh secara bersama

(simultan) antara variabel independen yaitu Dana Setoran Awal (X1), Dana

Optimalisasi (X2), SBI Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset

71

Bank Syariah (X5), dan Data Inflansi (X6) terhadap variabel dependen yaitu

Profitability Hasil di BPS BPIH (Y).

Setelah penulis mendapatkan data tersebut di atas maka penulis

menginterpretasikan hasil dari penelitian yang telah dilakukanya. Berikut ini adalah

gambaran mengenai kerangka berfikir yang penulis buat secara sederhana untuk

menjelaskan proses penelitian tersebut di atas.

Gambar 2.4 Kerangka Pemikiran Penelitian

D. Hipotesis Penelitian

Hipotesis merupakan pernyataan sementara yang masih lemah kebenarannya,

maka perlu diuji kebenarannya, kemudian para ahli menafsirkan arti hipotesis

adalah dugaan terhadap hubungan antara dua variabel atau lebih. Atas dasar definisi

Data Publikasi Haji Kemenag

Dana Statistik Perbankan Syariah (OJK/BI)

Dana Setoran Awal BPIH

Dana Optimalisasi Haji

Dana SBI Syariah

Total Asset, DPK dan Inflasi

Metode analisa regresi linier berganda

1.Uji asumsi klasik

a. Uji normalitas

b. Uji multikolonieritas

c. Uji heterokedasitas

d. Uji autokorelasi

2. Uji Regresi Linier Berganda

3. Uji Hipotesis

a. Uji Adjusted R Square

b. Uji t (parsial)

c. Uji f (simultan)

Dana Setoran Awal

BPIH (X1)

Hasil pengujian dan

pembahasan

SBI Syariah

(X3)DPK

(X4)

Total Asset

(X4)Inflasi

(X4)

Profitability Haji pada

Bank Syariah di

Indonesia (Y)

Dana Optimalisasi

Haji (X2)

Kesimpulan, Implikasi

72

tersebut dapat diartikan bahwa hipotesis adalah jawaban atau dugaan sementara

yang harus diuji kebenarannya (Siregar, 2013: 38). Berdasarkan tujuan penelitian

yang ingin dicapai, maka hipotesis yang dikembangkan dalam penelitian ini adalah

sebagai berikut:

Hipotesis 1 :

H01 : Dana Setoran Awal BPIH (X1) secara parsial tidak berpengaruh terhadap

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y).

Ha1 : Dana Setoran Awal BPIH (X1) secara parsial berpengaruh terhadap

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y).

Hipotesis 2 :

H02 : Dana Optimalisasi Haji (X2) secara parsial tidak berpengaruh terhadap


Ha2 : Dana Optimalisasi Haji (X2) secara parsial berpengaruh terhadap


Hipotesis 3 :

H03 : SBI Syariah (X3) secara parsial tidak berpengaruh terhadap Profitability

Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y).

Ha3 : SBI Syariah (X3) secara parsial berpengaruh terhadap Profitability Dana

haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y).

Hipotesis 4 :

H04 : Data DPK Bank Syariah (X4) secara parsial tidak berpengaruh terhadap


Ha4 : Data DPK Bank Syariah (X4) secara parsial berpengaruh terhadap


73

Hipotesis 5 :

H05 : Data Asset Bank Syariah (X5) secara parsial tidak berpengaruh

terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia ( Y).

Ha5 : Data Asset Bank Syariah (X5) secara parsial berpengaruh terhadap


Hipotesis 6 :

H06 : Data Inflasi (X6) secara parsial tidak berpengaruh terhadap Profitability


Ha6 : Data Inflasi (X6) secara parsial berpengaruh terhadap Profitability Dana


Hipotesis 7

H07 : Dana Setoran Awal BPIH (X1), Dana Optimalisasi Haji (X2), SBI

Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah

(X5), dan Data Inflasi (X6) secara simultan tidak berpengaruh terhadap


Ha7 : Dana Setoran Awal (X1), Dana Optimalisasi (X2), SBI Syariah (X3),

Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah (X5), dan Data

Inflasi (X6) secara simultan berpengaruh terhadap Profitability Dana haji

pada Bank Syariah di Indonesia(Y).

74

BAB III

METODOLOGI PENELITIAN

A. Ruang Lingkup Penelitian

Dalam penelitian ini penulis memfokuskan untuk menganalisa determinan

dana setoran awal BPIH sebagai faktor internal , dana optimalisasi haji sebagai

faktor internal, SBI syariah sebagai faktor religiusitas , total asset sebagai faktor

internal, dana pihak ketiga (DPK) sebagai faktor internal dan inflasi sebagai faktor

eksternal terhadap profitability dana haji pada bank syariah di Indonesia.

Variabel dependen yaitu profitability dana haji pada Bank Syariah di

Indonesia dan variabel independennya difokuskan pada dana setoran awal BPIH,

dana optimalisasi haji , SBI Syariah, total asset, Dana Pihak Ketiga (DPK) dan

Inflasi. Penelitian ini merupakan analisis pengaruh karena tujuan penelitian ini

adalah untuk meneliti hubungan pengaruh antara dua variabel, yaitu variabel

independen dengan variabel dependen.

Data operasionalnya yang digunakan pada penelitian ini menggunakan data

time series. Data time series adalah data yang dikumpulkan dari waktu ke waktu

pada satu objek dengan tujuan untuk menggambarkan perkembangan dari objek

tersebut (Siregar, 2013:16). Semua data diambil dalam bulanan dengan periode

bulan Desember 2014 hingga Mei 2017. Setoran awal BPIH dan dana optimalisasi

haji diambil dari data publikasi laporan keuangan haji kementerian agama dan data

SBI Syariah, data DPK Bank Syariah, data asset Bank Syariah diambil dari website

OJK, sedangkan data inflasi di ambil dari website BI.

75

B. Metode Penentuan Sampel

Metode penentuan sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah

purposive sampling. Purposive sampling merupakan metode penetapan responden

untuk dijadikan sampel berdasarkan pada kriteria-kriteria tertentu, teknik

pengambilan sampel ini merupakan bagian dari non probability sampling (Siregar,

2013: 33). Setoran awal BPIH dan dana optimalisasi haji diambil dari data publikasi

laporan keuangan haji kementerian agama dan data SBI Syariah, data DPK Bank

Syariah, data asset Bank Syariah diambil dari website OJK, sedangkan data inflasi

di ambil dari website Bank Indonesia (BI). Penggunaan metode ini adalah untuk

mendapatkan sampel yang representatif sesuai dengan kriteria yang telah

ditentukan.

C. Metode Analisis Data

Untuk mengetahui Determinan dana setoran awal BPIH, Dana Optimalisasi

Haji, SBI Syariah, total asset, DPK dan inflasi terhadap Profitability Dana Haji

pada Bank Syariah di Indonesa menggunakan metode data kuantitatif, yaitu data

yang digunakan dalam penelitian berbentuk angka dengan menggunakan alat

analisis Excell dan SPSS-22 (Statistical Product and Service Solutions) .

Dalam metode analisa data terlebih dahulu dilakukan proses pengumpulan

data, lalu pengolahan data termasuk didalamnya editing dan tabulasi data,

selanjutnya dilakukan analisis data (penyajian data dan uji statistik) serta terakhir

interpretasi data (Siregar, 2013:86).

76

D. Uji Statistik

Ada beberapa teknik statistik yang dapat digunakan dalam menganalisis

hubungan antara beberapa variabel salah satunya adalah analisa regresi, dalam

penelitian ini penulis menggunakan regresi linier berganda. Regresi linier berganda

adalah pengembangan dari regresi linier sederhana yaitu sama sama alat yang dapat

digunakan untuk mengetahui satu atau lebih variabel bebas (independent) terhadap

satu variebel tidak bebas (dependent). Penerapan metode regresi berganda jumlah

variabel bebas (independent) yang digunakan lebih dari satu yang mempengaruhi

satu variabel tak bebas (dependent). Adapun rumus regresi linier berganda adalah :

Y = β0 + β1 X1 + β2 X2 + β3 X3 + β4 X4 + β5 X5 +β6 X6+ e

Profitability = β0 + β1 dana setoran awal BPIH + β2 dana optimalisasi haji + β3

SBI Syariah + β4 Total asset + β5 Total DPK + β6 inflasi + e

Dimana:

Y : Variabel dependent (terikat)

X1-X6 : Variabel independedent (bebas) pertama-keenam

β0 : Constanta

β1, β2, β3, β4 : Koefisien Regresi dari masing-masing variabel yang

mempengaruhi Profitability

e : Error Terms (variabel di luar model tetapi tidak ikut berpengaruh terhadap

variabel dependen).

Sebelum dilakukan uji regresi linier berganda dilakukan juga uji statistik

deskriptif yang menggambarkan atau mendeskripsikan tentang objek yang diteliti

mengenai nilai minimum, maksimum, rata-rata, dan standar deviasi (simpangan

77

baku). Kemudian juga diuji prasyarat analisa regresi linier berganda yakni uji

asumsi klasik karena model regresi dapat digunakan dan dianggap baik jika model

regresi tersebut memenuhi beberapa asumsi klasik, yaitu asumsi normalitas,

linieritas, autokorelasi, multikolinieritas, dan heterokedastisitas.

Setelah uji asumsi klasik dilakukan langkah selanjutnya adalah menghitung

koefesien Korelasi Regresi dan Koefisien Determinasi. Terakhir dilakukan uji

parsial (uji T) dan Uji simultan (uji F).

Uji parsial (uji T) adalah untuk mengetahui besarnya pengaruh masing-

masing variabel independen yaitu Dana setoran awal BPIH (X1), Dana Optimalisasi

(X2), SBI Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah

(X5), dan Data Inflasi (X6) secara individual (parsial) terhadap variabel dependen

yaitu Profitability dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y).

Pengujian uji T digunakan untuk menguji hipotesis Ha1, Ha2, Ha3, Ha4, Ha5,

dan Ha6. Dengan membandingkan Thitung dengan Ttabel. Dimana T-tabel

dihitung dengan rumus df = n-k, k adalah jumlah variabel independen. Jika T hitung

lebih besar dari T tabel dan nilai signifikan lebih kecil dari α =0,05, maka Ha

diterima dan Ho ditolak dan sebaliknya Jika T hitung lebih kecil dari T tabel dan

nilai signifikan lebih besar dari α = 0,05 maka Ha ditolak dan Ho diterima.

Sedangkan Uji simultan (Uji F) bertujuan untuk mengetahui pengaruh

secara bersama (simultan) antara variabel independen yaitu Dana setoran awal

BPIH (X1), Dana Optimalisasi (X2), SBI Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah

(X4), Data Asset Bank Syariah (X5), dan Data Inflansi (X6) terhadap variabel

dependen yaitu Profitability dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y).

78

Pengujian uji F ini digunakan untuk membuktikan hipotesis Ha7. Dengan

membandingkan nilai F-hitung dengan nilai F-tabel. F-tabel dihitung dengan rumus

df1=k-1, df2=n-k, k. jika Fhitung > Ftabel dan nilai signifikan lebih kecil dari α

=0,05 maka Ha diterima dan menolak H0, sedangkan jika F hitung < F tabel dan nilai

signifikan lebih besar dari α = 0,05 maka H0 diterima dan menolak Ha

Uji koefisien determinasi koefisien R2 (adjusted R-squared). Koefisien

determinasi ini menunjukkan kemampuan garis regresi menerangkan variasi

variabel terikat Y yang dapat dijelaskan oleh variabel bebas X. Nilai koefisien R2

(adjusted R-squared) berkisar antara 0 sampai 1, semakin mendekati 1 maka akan

semakin baik.

E. Operasional Variabel Penelitian

Dalam operasional variabel penelitian dibedakan menjadi dua variabel

yakni variabel dependen dan independen yang dibedakan sebagai berikut :

1. Variabel Dependen (Y)

Profitability haji adalah rasio keuangan yang digunakan untuk melihat

kemampuan perbankan dalam menghasilkan laba/profit. Profitability sering

digunakan sebagai variabel dependen, yang dipengaruhi oleh banyak variabel

independen lainnya, variable independen yang akan diukur adalah dana setoran

awal, dana optimalisasi haji, SBI Syariah, total asset, Dana Pihak Ketiga (DPK)

dan Inflasi.

Untuk data total asset, dana pihak ketiga (DPK) menggunakan data seluruh

perbankan syariah baik BUS maupun UUS yang tersedia di Laporan Publikasi Bank

Indonesia/OJK dan tidak terbatas dari total asset dan DPK bank penerima setoran

79

haji saja (BPS BPIH). Hal ini karena laporan publikasi tidak semuanya disajikan

dalam bulanan tapi ada juga yang triwulanan (terutama bank katagori Unit Usaha

Syariah).

2. Variabel Independen (X)

Variabel independen identik dengan variabel bebas, penjelas, explanatory

variable. Variabel ini biasanya dianggap sebagai variabel prediktor atau penyebab

karena memprediksi atau menyebabkan variabel dependen . Dalam penelitian ini

yang menjadi variabel independen sebagai berikut:

a. Determinan dana setoran awal BPIH sebagai faktor internal terhadap

profitability dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (X1)

Dana setoran Awal BPIH adalah sejumlah dana yang dibayarkan oleh calon

jemaah haji melalui BPS BPIH ke Rekening Setoran Awal Menteri Agama cq

Dirjen PHU qq Calon Jemaah Haji yang besarannya ditetapkan oleh kementerian

agama, untuk memperoleh nomor validasi pada saat pertama mendaftar sebagai

calon jemaah haji. Berdasarkan peraturan menteri Agama Republik Indonesia

nomor 6 tahun 2010 tentang prosedur dan persyaratan pendaftaran Jemaah haji

pasal 5 yang dinyatakan jika calon haji membayar setoran awal BPIH ke rekening

menteri Agama sebesar Rp. 25.000.000,- (dua puluh lima juta rupiah) dan Jemaah

haji khusus sebesar USD 4.000.00 (empat ribu dollar Amerika Serikat) melalui

BPS BPIH untuk mendapatkan nomor porsi. Setelah nasabah menyetor dana untuk

mendapatkan no porsi, dana akan masuk ke rekening rekening giro dan jika saldo

rekening giro di bank syariah telah mencapai dua puluh miliar rupiah

80

(Rp 20.000.000.000, -) dana akan ditransfer secara otomatis dalam bentuk deposito

syariah dengan rate sebesar BI Rate dengan tenor 1 bulan (Mufraini 2016:7627).

Dana setoran awal BPIH sebagian besar dibukukan dalam bentuk deposito

syariah, sehingga rate yang diberikan relatif lebih mahal dibandingankan dengan

produk tabungan syariah dan Giro syariah. Namun demikian jangka waktu (tenor)

dana setoran awal BPIH tersebut relatif panjang karena disesuaikan dengan masa

tunggu jamaah, saat ini waiting list (masa tunggu) jamaah bervariasi antara 10-20

tahun tergantung dari masing-maisng provinsi (Mufraini 2016:7609). Dana setoran

awal BPIH masuk dalam asset Kementerian Agama atau kedepannya BPKH. Saat

ini karakteristik dana setoran awal BPIH dikatagorikan sebagai dana jangka

panjang (long term) karena disesuaikan dengan waktu keberangkatan nasabah.

Karena bagi hasil dana setoran awal BPIH ini setara BI rate maka bank syariah

masih mendapatkan NIM yang cukup besar. Dengan karakteristik dana yang long

term tentu saja ini berpengaruh positif sehingga Bank Syariah tidak terkena resiko

mismatch antara pendanaan dan pembiayaan. Dana setoran awal BPIH akan

menjadi variabel independen (X1) yang mempengaruhi profitability dana haji (Y).

b. Determinan dana optimalisasi haji sebagai faktor internal terhadap


Dana Optimalisasi Haji adalah dana yang sumbernya berasal dari imbal hasil

sukuk, deposito setoran awal BPIH, deposito optim, giro rekening setoran awal,

giro rekening setoran pelunasan, giro rekening investasi, dan produk investasi milik

kementerian agama lainnya. Dana ini dikelola oleh Kementerian Agama/BPKH

yang merupakan asset Kementerian Agama/BPKH, dana ini ditempatkan dalam

81

instrument optimalisasi giro, optimalisasi deposito, dan optimalisasi SBSN. Dana

optimalisasi pada periode periode Mei 2017 yang dikelola oleh Kementerian

Agama RI dan ditempatkan di Bank Syariah BPS BPIH adalah Rp. 1.5 Trilliun.

Menurut Mufraini (2016:7628), bagi hasil dana optimalisasi adalah sebesar BI rate

+ 0.25% (25 basis points) atau maksimal Bi Rate + 1% (100 basis points).

Dana optimalisasi haji merupakan data independent (X2) yang

mempengaruhi profitability dana haji (Y).

c. Determinan SBIS sebagai faktor religiusitas terhadap profitability dana

Haji pada Bank Syariah di Indonesia (X3)

Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS) adalah surat berharga berdasarkan

prinsip syariah berjangka waktu pendek dalam mata uang rupiah yang diterbitkan

oleh Bank Indonesia SBIS diterbitkan oleh Bank Indonesia sebagai salah satu

instrumen operasi pasar terbuka dalam rangka pengendalian moneter yang

dilakukan berdasarkan Prinsip Syariah. Dalam PBI disebutkan SBI Syariah

diterbitkan melalui mekanisme lelang. Pihak yang berhak mengikuti lelang adalah

Bank Umum Syariah (BUS), Unit Usaha Syariah (UUS), dan pialang yang

bertindak untuk dan atas nama BUS atau UUS. Hanya, BUS atau UUS baru dapat

mengikuti lelang SBIS jika memenuhi persyaratan Financing to Deposit Ratio yang

ditetapkan oleh BI. Dana SBI Syariah akan menjadi variabel independent (X3) yang

mempengaruhi profitability dana haji (Y).

82

d. Determinan Total Asset sebagai faktor internal terhadap profitability

dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (X4)

Toal asset adalah jumlah kekayaan bank syariah yang terdiri dari Emas dan

valuta assing, Special Drawing Right (SDR), Surat Utang Pemerintah, Kredit yang

diberikan, surat berharga pasar uang, penyertaan dan aktiva tetap (nilai buku),

penelitian terdahulu menunujukan ada hubungan positif antara jumlah asset dengan

profitabilility Bank Syariah. Total Asset akan menjadi variabel (X4) yang

mempengaruhi profitability dana haji di bank syariah (Y).

e. Determinan Dana Pihak Ketiga sebagai faktor internal terhadap



Bank Syariah diIndonesa, Dimana bila dana pihak ketiga sebagai sumber utama

yang dihimpun bank meningkat, berarti masyarakat percaya untuk menyimpan

uang mereka, dengan dana pihak ketiga yang meningkat bank mampu memperoleh

keuntungan yang besar dari dana yang diperoleh. Menurut Riyadi 2008 Dana pihak

Ketiga terdiri dari Giro (nasabah), Tabungan, Deposito Berjangka,

Sertifikatdeposito Berjangka dan kewajiban segera lainnya. Penelitian terdahulu

menunjukan ada hubungan positif antara jumlah DPK dengan profitabilility Bank

Syariah. Munurut Mufraini (2016:7610) Saat ini dana haji keseluruhan (agregat)

mencapai 20% dari dana pihak ketiga dari perbankan Syariah BPS Kondisi ini terus

berevolusi dan saat ini dana haji menjadi sumber yang murah buat perbankan

83

syariah. Dana Pihak Ketiga (DPK) akan menjadi variabel (X5) yang

mempengaruhi profitability dana haji di bank syariah (Y)

f. Determinan inflasi sebagai faktor eksternal terhadap Profitability Dana

Haji pada Bank Syariah di Indonesia (X6)

Menurut Bank Indonesia definisi Secara sederhana inflasi diartikan sebagai



(atau mengakibatkan kenaikan harga) pada barang lainnya. Inflasi akan menjadi

variabel (X6) yang mempengaruhi profitability dana haji di bank syariah (Y)

F. Pendekatan Metodologi Ekonomi Islam

Metodologi memiliki fleksibilitas dalam penentuan variabel yang

akan diuji. Hal ini untuk memberikan ruang yang lebih luas bagi intepretasi

dari hasil olah data yang dilakukan. Secara prosedural proses rekayasa

metodologi H ini dilakukan dari pengumpulan data dari obyek yang

dijadikan sampel dalam implementasi teori ini (Aziz, 2015).

1. Pertama melakukan pendataan untuk memperoleh besaran dari obyek yang

akan ditinjau dalam nilai, harga, indeks, persentase, atau nominal yaitu

dalam bentuk harga asli.

2. Kedua meninjau laju besaran dari obyek yang akan dihitung dalam skala

persentase berupa selisih dari harga awal dengan harga berikutnya atau

perbedaan dari besaran pertama dengan besaran kedua dan selanjutnya.

3. Ketiga membuat pola rata-rata dari obyek yang akan ditinjau dengan

perspektif teori ini dibandingkan dengan obyek-obyek lain yang sejenis atau

84

meninjau posisi obyek dikomparasi dengan rata-rata obyek yang sejenis.

4. Setelah memperoleh nominal, laju, dan rata-rata laju, selanjutnya

dibutuhkan data lain dari obyek yang sama berupa data yang bersifat

intangible atau berkaitan dengan nilai religiusitas untuk didapatkan besaran

bobotnya dibandingkan dengan obyek lain. Cara melakukan nilai bobot

yaitu:

a. Membuat rasio bobot berdasarkan data lain dari obyek yang sama

kemudian dibandingkan dengan bobot dari obyek lain dengan data yang

untuk diperoleh ranking atau urutan bobot antara obyek utama dengan

obyek pembanding yang lain.

b. Selain menggunakan sumber data dari obyek yang diteliti,

dikombinasikan dengan expert adjustment / wawancara terstruktur

dengan pakar sains yang memiliki otoritas untuk menilai bobot suatu

obyek.

c. Kemudian melakukan perangkingan obyek berdasarkan bobot yang

diperoleh dari berbagai sumber data tersebut, sehingga urutan

tersebut juga merepresentasikan besaran bobot dari obyek yang diteliti

tersebut.

5. Selanjutnya setelah diperoleh data nominal, laju, dan bobot maka

dilakukan penghitungan berupa perkalian dari data obyek tersebut berupa:

nominal x laju x bobot.

6. Setelah mendapatkan hasil dari perhitungan dari obyek yang diteliti maka

dilakukan perlakuan matriks untuk memperoleh kategori hasil sesuai

85

format dalam hal ini obyek akan dikategorikan dalam formasi straight,

loads, dan impact:

a. Jika hasil positif adalah straight (jika minus adalah turn)

b. Jika hasil lebih besar dari 0,1 adalah load

c. Jika hasil lebih besar dari rata-rata nilai berarti impact

86

BAB IV

ANALISIS DAN PEMBAHASAN

A. Sekilas Gambaran Umum Objek Penelitian

1. Pengertian, Peranan dan Perkembangan Bank Syariah di Indonesia

Menurut Muhamad (2002:13) Perbankan Syariah atau dikenal sebagai istilah

Islamic Banking atau juga disebut dengan interests free banking. Bank Syariah adalah

lembaga keuangan/perbankan yang operasional dan produknya dikembangkan

berdasarkan pada Al-Quran dan Hadits Nabi Muhammad SAW. Secara khusus

peranan Bank Syariah secara nyata adalah dalam aspek aspek berikut ini :

a. Menjadi perekat nasionalisma baru , artinya bank syariah dapat menjadi fasilitator

aktif bagi terbentuknya jaringan usaha ekonomi kerakyatan.

b. Memberdayakan ekonomi umat dan beroperasi secara transparan.

c. Memberikan return yang lebih baik.

d. Mendorong penurunan spekulasi di pasar keuangan.

e. Mendoring pemerataan pendapatan.

f. Peningkatan efesiensi mobilisasi.

g. Uswatun Hasanah berupa implementasi moral dalam penyelenggaraan usaha bank

karena salah satu penyebab terjadinya krisis adalah adanya korupsi, kolusi dan

nepotisme (KKN).

Menurut OJK (2015:01) Perbankan syariah nasional dalam dekade terakhir

terus menunjukan derap pertumbuhan yang positif dan cukup menggembirakan yang

tercermin dari volume usaha yang terus tumbuh, dana investasi dan dana titipan

masyarakat serta penyaluran pembiayaan yang terus meningkat. Adanya

87

perkembangan tersebut diharapkan dapat memberikan kontribusi yang cukup penting

dalam aktifitas perekonomian di Indonesia.

Namun demikian ditengah pertumbuhan positif industri perbankan syariah

yang cukup menggembirakan tersebut dengan peningkatan rata-rata sekitar 33,2%

dalam sepuluh tahun terakhir, terlihat adanya fenomena pelambatan pertumbuhan

volume usaha dalam perkembangan di 3 tahun terakhir sehingga pada akhir tahun

2014 hanya mencatatkan pertumbuhan sebesar 12%. Pelambatan ini perlu diwaspadai

dan dicermati faktor-faktor mendasarnya atau isu-isu strategis apa saja yang

menyebabkan terjadinya pelambatan pertumbuhan tersebut sehingga dapat

diantisipasi secara memadai oleh otoritas, industri dan seluruh pemangku kepentingan

untuk dapat memulihkan kembali pertumbuhan perbangkan syariah yang tinggi

disertai kegiatan usaha yang sehat dalam rangka mendukung kelancaran jasa keuangan

Namun demikian dalam perspektif global keuangan syariah terdapat informasi

positif. Dewasa ini beberapa lembaga pemerhati keuangan syariah internasional

seperti Global Islamic Finance Report (GIFR) dan World Islamic Banking

Competitiviness Report : 2013-2014 (E&Y) telah memberikan pengakuan atas

prestasi Indonesia, dimana Indonesia bersama negara-negara utama keuangan syariah

lain dianggap sebagai negara-negara yang akan menjadi faktor pengendali dan pemain

utama dalam keuangan Islam di dunia. Dengan adanya perkembangan global, prospek

industry dan tantangan pengembangan domestik maka diperlukan strategi

pengembangan insutri perbankan syariah yang komprehensif dan sinerjik dalam

rangka mewujudkan industry keuangan dan perbankan syariah nasional yang sehat

dan berdaya saing tinggi secara berkesinambungan.

88

Salah satu isu strategis dalam pengembangan perbangkan syariah nasional

adalah biaya dana yang mahal yang berdampak pada keterbatasan segmen

pembiayaan. Seiring dengan keterbatasan permodalan, secara umum model bisnis

perbankan syariah fokus pada segmen ritel, termasuk UMKM dan Konsumer,

intensitas kompetisi yang tinggi di segmen tersebut memerlukan dukungan

infrastruktur berupa jaringan kantor dan ATM/POS yang luas, dan teknologi

informasi yang handal, hal mana tidak dimiliki sebagian besar bank-bank syariah.

Dengan kondisi demikian, struktur pendanaan perbankan syariah secara umum

belum se-efisien BUK, yang tercermin dari komposisi cash and saving accounts

(CASA) yang lebih rendah.

Arah kebijakan yang dapat ditempuh untuk mendorong perubahan struktur

pendanaan dan segmen pembiayaan industri perbankan syariah adalah optimalisasi

pengelolaan dana haji melalui perbankan syariah. Dalam rangka memperkuat

sumber pendanaan bank syariah, pemerintah diharapkan lebih mengoptimalkan

penempatan dana haji melalui bank – bank syariah. Dari sisi jasa penghimpunan

dana (tabungan haji ) dan penerimaan setoran haji seluruhnya akan dilakukan oleh

bank syariah, dengan dukungan leveraged services dari jaringan kantor BUK

induk. Selanjutnya pengelolaan dana tersebut diharapkan juga dapat dilakukan

melalui perbankan syariah, termasuk cash management dan berbagai transaksi

pembayaran terkait.

Berdasarkan Undang-Undang Republik Republik Indonesia nomor 30

tahun 2013 tentang Bank penerima setoran biaya penyelenggaraan Ibadah Haji

dilakukan pengelolaannya pada Bank Syariah atau Bank Umum Nasional yang

89

memiliki layanan syariah dengan jumlah 17 Bank BPS BPIH. Bank Umum Syariah

yang ditetapkan berjumlah 6 bank (Bank Muamalat, Bank Syariah Mandiri, BRI

Syariah, BNI Syariah, Bank Panin Syariah, Bank Syariah Mega Indonesia). 3 Unit

Usaha syariah (Unit Usaha Syariah PermataBank, Unit Usaha Syariah CIMB

Niaga dan Unit Usaha Syariah BTN). Selain itu ditetapkan juga Bank

Pembangunan Daerah dengan jumlah 8 Bank (Bank Aceh, Bank Nagari, Bank

Sumut, Bank Riau Kepri, Bank Sumselbabel, Bank DKI Syariah, Bank Jatim

Syariah dan Bank Jateng Syariah).

Dengan adanya Undang-Undang Republik Indonesia nomor 34 tahun 2014

tentang pengelolaan keuangan haji dilakukan oleh Badan Pengelola Keuangan Haji

yang selanjutnya disingkat BPKH dimana sebelumnya pengelolaan keuangan haji

dilakukan oleh kementerian agama melalui Dirjend pengelolaan dana haji dan

umrah. Dengan perubahan ini diharapkan pengelolaan haji dapat dilakukan lebih

baik dan efesien.

2. Perkembangan Dana Setoran awal BPIH di Indonesia

Dalam publikasi kementerian agama posisi saldo dalam mata uang rupiah

per Mei 2017 dibagi menjadi dua bagian besar yakni dana setoran awal, setoran

lunas dan optimalisasi serta dana operasional haji. Dana setoran awal BPIH adalah

sejumlah dana yang dibayarkan oleh calon jemaah haji melalui BPS BPIH ke

Rekening Setoran Awal Menteri Agama cq Dirjen PHU qq Calon Jemaah Haji yang

besarannya ditetapkan oleh Kementerian Agama, untuk memperoleh nomor

validasi pada saat pertama mendaftar sebagai calon jemaah haji. Dana setoran Awal

BPIH berfluktuatif karena digunakan untuk direct cost seperti penerbangan,

90

sebagian biaya pemondokan di mekkah dan living cost. Dana setoran Awal BPIH

pada bulan Mei 2017 berjumlah Rp. 50.5 Triliun atau meningkat dibandingkan

dengan posisi bulan Desember 2014 yakni sebesar 38.6 Triliun.

Setoran Lunas BPIH adalah sejumlah dana yang dibayarkan oleh calon

jemaah haji melalui BPS BPIH ke Rekening Menteri Agama cq Dirjen PHU qq

Calon Jemaah Haji yang besarannya ditetapkan oleh Kementerian agama, pada saat

jemaah haji dinyatakan berhak untuk melunasi BPIH.

3. Perkembangan Dana Optimalisasi di Indonesia

Dana Optimalisasi biasanya dibukukan dalam bentuk Deposito Optim yakni

deposito yang sumber dananya berasal dari imbal hasil: Sukuk, deposito setoran

awal BPIH, deposito optim, giro Rekening Setoran Awal, giro Rekening Setoran

Pelunasan, Giro Rekening Investasi, dan produk investasi Kementerian Agama

lainnya. Dana optimalisasi cukup berfluktuatif karena akan berkurang seiring

dengan pemberangkatan haji dana tersebut digunakan untuk pembiayaan

operasional haji indirect cost untuk sebagian biaya pemondokan mekkah,

pemondokan madinnah, transportasi & Katering di Arab Saudi, Oprasional dan

pelayanan kemah lainnya di Arab Saudi serta untuk biaya manasik, embarkasi

(akomodasi & konsumsi), asuransi serta operasional dan pelayanan jemaah lainnya

di dalam negeri. Dana optimalisasi pada bulan Mei 2017 adalah sebesar Rp. 1.5

Trilliun atau menurun dibandingkan dengan posisi bulan Desember 2014 yakni

sebesar Rp. 3.1 Triliun.

91

4. Perkembangan SBI Syariah di Indonesia

Peraturan Bank Indonesia nomor 10/11/PBI/2008 tentang Sertifikat Bank

Indonesia Syariah menyatakan bahwa SBIS adalah surat berharga berdasarkan

prinsip syariah berjangka waktu pendek dalam mata uang rupiah yang diterbitkan

oleh Bank Indonesia menggunakan akad Jua’lah. SBIS dibuat oleh Bank Indonesia

dalam rangka meningkatkan efektifitas mekanisme moneter dengan prinsip syariah.

Kedua instrumen ini memiliki fungsi yang sama yaitu sebagai instrumen Operasi

Pasar Terbuka dalam rangka pengendalian moneter dengan tujuan akhir kestabilan

nilai rupiah dan tingkat inflasi. Berdasarkan laporan publikasi OJK , dana kelolaan

SBI Syariah cukup fluktuatif setiap bulannya, data posisi Mei 2017 dana kelolaan

SBI Syariah adalah sebesar Rp.10.4 Triliun, meningkat dibandingkan dengan

posisi Desember 2014 sebesar Rp. 8.1 Triliun.

5. Perkembangan Dana Pihak Ketiga (DPK) Bank Syariah di Indonesia


Bank Syariah di Indonesa, Dimana bila dana pihak ketiga sebagai sumber utama

yang dihimpun bank meningkat, berarti masyarakat percaya untuk menyimpan

uang mereka, dengan dana pihak ketiga yang meningkat bank mampu memperoleh

keuntungan yang besar dari dana yang diperoleh. Menurut Riyadi (2008:8) Dana

pihak Ketiga terdiri dari Giro (nasabah), Tabungan, Deposito Berjangka, Sertifikat

Deposito Berjangka dan kewajiban segera lainnya. Berdasarkan data dari OJK data

DPK Bank Syariah di Indonesia total dana Pihak Ketiga Bank Syariah di Indonesia

pada posisi Mei 2017 sebesar Rp. 295.6 Triliun atau meningkat dibandingkan

dengan posisi Desember 2014 sebesar Rp. 218 Triliun.

92

6. Perkembangan Asset Bank Syariah di Indonesia

Total Asset adalah jumlah kekayaan bank syariah yang terdiri dari emas dan

valuta asing, special drawing right (SDR), surat utang pemerintah, kredit yang

diberikan, surat berharga pasar uang, penyertaan dan aktiva tetap (nilai buku)

(Riyadi, 2013:8). Dari data yang dikeluarkan OJK data asset perbankan syariah

terus mengalami peningkatan pada posisi bulan Mei 2017, asset Bank syariah sudah

mencapai Rp. 366.1 Triliun dan meningkat jika dibandingkan dengan posisi

Desember 2014 sebesar Rp. 272.3 Triliun.

7. Perkembangan Inflasi di Indonesia

Menurut Bank Indonesia definisi Secara sederhana inflasi diartikan sebagai



(atau mengakibatkan kenaikan harga) pada barang lainnya. Kebalikan dari inflasi

disebut deflasi.

Indikator yang sering digunakan untuk mengukur tingkat inflasi adalah

Indeks Harga Konsumen (IHK). Perubahan IHK dari waktu ke waktu menunjukkan

pergerakan harga dari paket barang dan jasa yang dikonsumsi masyarakat.

Penentuan barang dan jasa dalam keranjang IHK dilakukan atas dasar Survei Biaya

Hidup (SBH) yang dilaksanakan oleh Badan Pusat Statistik (BPS). Kemudian, BPS

akan memonitor perkembangan harga dari barang dan jasa tersebut secara bulanan

di beberapa kota, di pasar tradisional dan modern terhadap beberapa jenis

barang/jasa di setiap kota. Dari data Bank Indonesia % inflasi bulan Mei 2017

93

sebesar 4.33% terus mengalami penurunan dibandingkan dengan tahun

sebelumnya, untuk data inflasi bulan Desember 2014 data Inflasi sebesar 8.36%.

B. Analisis Data

Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder deret waktu

(time series) dari bulan Desember 2014 sampai dengan Mei 2017. Penelitian ini

menggunakan data Profitability Dana Haji di Bank Syariah Di Indonesia sebagai

variabel dependen (variabel tidak bebas). Sedangkan variable independennya adalah

dana setoran awal BPIH, dana optimalisasi haji, SBI Syariah, total asset, Dana

Pihak Ketiga (DPK) dan Inflasi.

Untuk mengetahui determinan variabel independen (dana setoran awal

BPIH, Dana Optimalisasi Haji, SBI Syariah, total asset, DPK dan inflasi) terhadap

variabel dependen (Profitability Dana Haji pada Bank Syariah di Indonesa) penulis

menggunakan metode data kuantitatif, yaitu data yang digunakan dalam penelitian

berbentuk angka dengan menggunakan alat analisis Excell dan SPSS-22 (Statistical

Product and Service Solutions) .

Dalam metode analisa data terlebih dahulu dilakukan proses pengumpulan

data, lalu pengolahan data termasuk didalamnya editing dan tabulasi data,

selanjutnya dilakukan analisis data (penyajian data dan uji statistik) serta terakhir

interpretasi data (Siregar, 2013:86).

1. Analisis Statistik Deskriptif

Menurut Agung (2000:80) analisis deskriptif adalah untuk menilai atau

mengevaluasi, apakah data yang dipakai layak dapat dipercaya atau tidak. Selain

itu statistik deskriptif dapat dipakai untuk mempelajari perbedaan nilai statistik

94

variabel tujuan seperti prevalensi, proporsi dan rata-rata disertai dengan standar

deviasinya yang dihitung berdasarkan data sampel tertentu dengan nilai yang

diharapkan. Dengan Statistik deskriptif dapat digambarkan tentang objek yang

diteliti mengenai nilai minimum, maksimum, rata-rata, dan standar deviasi

(simpangan baku).

Deskriptif variabel penelitian mengenai Dana Setoran Awal BPIH (X1), Dana

Optimalisasi Haji (X2), SBI Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah (X4), Data

Asset Bank Syariah (X5), Data Inflasi (X6), dan Profitability Dana Haji pada Bank

Syariah di Indonesia (Y) periode Desember 2014 sampai dengan periode Mei

2017. Hasil analisis statitik deskriptif dapat dilihat pada tabel 4.1 di bawah ini :

Tabel 4.1 (Statistik Deskriptif)

Sumber Output : SPSS 22

Berdasarkan Tabel 4.1 perhitungan statistik deskriptif di atas, Dana

Setoran Awal BPIH (X1), Dana Optimalisasi Haji (X2), SBI Syariah (X3), Data DPK

Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah (X5), Data Inflasi (X6), dan

Profitability Dana Haji di Bank Syariah di Indonesia (Y) dari jumlah 30 sampel,

diperoleh informasi sebagai berikut :

a. Variabel Dependen (Y)

Untuk variabel Profitability Dana Haji pada Bank Syariah di Indonesia

(Y) bahwa dari sampel yang berjumlah 30 sampel diperoleh nilai minimum sebesar

Variabel N Minimum Maximum Mean Std. Deviation

Dana Setoran Awal BPIH (X1) 30 38,089,450,772,802 58,940,067,097,510 44,249,835,964,365.30 5,253,980,060,993.35

Dana Optimalisasi Haji (X2) 30 1,379,642,688,565 5,172,796,475,640 3,488,424,243,734.27 1,087,243,234,460.71

SBI Syariah (X3) 30 6,225,000,000,000 12,682,600,000,000 8,434,570,231,228.90 1,684,492,497,238.44

Data DPK Bank Syariah (X4) 30 210,297,426,834,450 295,606,025,899,403 242,777,613,937,402.00 27,325,417,272,202.20

Data Asset Bank Syariah (X5) 30 263,469,234,460,035 372,397,171,930,049 305,111,749,464,966.00 34,833,823,169,678.10

Data Inflasi (X6) 30 0.028 0.084 0.04940 0.016774

Profitability Haji di Bank Syariah

(Y)30 296,649,275,198.00 1,432,418,543,350.00 476,033,636,484.53000 236,040,247,689.74

Valid N (listwise) 30

95

296.649.275.198 dan nilai maksimum sebesar 1,432,418,543,350 sedangkan untuk

nilai rata-rata (mean) adalah sebesar 476,033,636,484.53 dengan standar deviasi

236,040,247,689.74

b. Variabel Independen

1. Dana Setoran Awal BPIH (X1)

Untuk variabel Dana Setoran Awal (X1) bahwa dari sampel yang

berjumlah 30 sampel diperoleh nilai minimum sebesar 38,089,450,772,802 dan

nilai maksimum sebesar 58,940,067,097,510, sedangkan untuk nilai rata-rata

(mean) adalah sebesar 44,249,835,964,365,3 dengan standar deviasi

5,253,980,060,993.35.

2. Dana Optimalisasi (X2)

Untuk variabel Dana Optimalisasi (X2) bahwa dari sampel yang berjumlah

30 sampel diperoleh nilai minimum sebesar 1,379,642,688,565 dan nilai

maksimum sebesar 5,172,796,475,640 sedangkan untuk nilai rata-rata (mean)

adalah sebesar 3,488,424,243,734.27 dengan standar deviasi

1,087243234460.715.

3. SBI Syariah (X3)

Untuk variabel SBI Syariah (X3) bahwa dari sampel yang berjumlah 30

sampel diperoleh nilai minimum sebesar 6,225,000,000,000 dan nilai maksimum

sebesar 12,682,600,000,000 sedangkan untuk nilai rata-rata (mean) adalah

sebesar 8,434,570,231,228.90 dengan standar deviasi 1,684,492,497,238.449

96

4. Data DPK Bank Syariah (X4)

Untuk variabel Data DPK Bank Syariah (X4) bahwa dari sampel yang

berjumlah 30 sampel diperoleh nilai minimum sebesar 210,297,426,834,450

dan nilai maksimum sebesar 295,606,025,899,403 sedangkan untuk nilai rata-

rata (mean) adalah sebesar 242,777,613,937,402.52 dengan standar deviasi

27,325,417,272,202.240.

5. Data Asset Bank Syariah (X5)

Untuk variabel Data Asset Bank Syariah (X5) bahwa dari sampel yang

berjumlah 30 sampel diperoleh nilai minimum sebesar 263,469,234,460,035

dan nilai maksimum sebesar 372,397,171,930,049 sedangkan untuk nilai rata-

rata (mean) adalah sebesar 305,111,749,464,966.40 dengan standar deviasi

34,833,823,169,678.56

6. Data Inflasi (X6)

Untuk variabel Data Inflasi (X6) bahwa dari sampel yang berjumlah 30 sampel

diperoleh nilai minimum sebesar 0.028 (2,8%) dan nilai maksimum sebesar

0.084 (8,4%) sedangkan untuk nilai rata-rata (mean) adalah sebesar 0.049

(4,9%) dengan standar deviasi 0.017 (1,7%).

2. Uji Prasyarat Regresi Linier Berganda (Asumsi Klasik)

Model regresi dapat digunakan dan dianggap baik jika model regresi tersebut

memenuhi beberapa asumsi klasik, yaitu uji normalitas, linieritas, autokorelasi,

multikolinieritas, dan heterokedastisitas (Setyadharma, 2010:1). Berikut ini adalah

hasil analisa dan pembahasan mengenai uji asumsi klasik.

97

a. Uji Normalitas Regresi

Pengujian normalitas digunakan untuk melihat apakah data pengganggu atau

residual memiliki distribusi normal. Pengujian normalitas data residual dihitung

dengan menggunakan perhitungan Kolmogorov Smirnov unresidual. Kurva nilai

unresidual dikatakan menyebar dengan normal apabila nilai Kolmogorov Smirnov

atau nilai Asymp, sig (2-tailed) > α = 0,05. Hasil uji normalitas unresidual data

regresi berganda antara variable Dana Setoran Awal (X1), Dana Optimalisasi (X2),

SBI Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah (X5),

dan Data Inflasi (X6) terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di

Indonesia (Y) secara statistik dihitung dengan bantuan program SPSS-22 adalah

sebagai berikut.

Tabel 4.2 (Uji Normalitas Unresidual Data)

Berdasarkan tabel 4.2 di atas menunjukkan bahwa nilai Kolmogorov Smirnov

0,141 dan nilai Asymp.sig adalah sebesar 0,135. Karena nilai Asymp.sig 0,135

lebih besar dari α = 0,05, maka H0 diterima. Hal ini berarti data sampel pada

model regresi linier berganda berdistribusi normal atau nilai unresidual pada

model regresi berganda adalah berdistribusi normal. Sedangkan pembuktian

Unstandardized

Residual

N 30

Normal Parametersa,b

Mean .0000000

Std. Deviation .12962862

Most Extreme Differences Absolute .141

Positive .109

Negative -.141

Test Statistic .141

Asymp. Sig. (2-tailed) .135c

a. Test distribution is Normal.

b. Calculated from data.

c. Lilliefors Significance Correction.


98

normalitas model regresi berganda dengan grafik dapat disajikan sebagai

berikut:

Gambar 4.1. Grafik Normalitas Data Regresi Linier Berganda


b. Uji Linieritas

Uji linier data model regresi berganda digunakan untuk melihat apakah

spesifikasi model yang digunakan sudah benar atau tidak. Apakah fungsi yang

digunakan dalam suatu studi empiris sebaiknya berbentuk linier, kuadrat atau

kubik. Untuk melihat linier atau tidak model regresi berganda ini, penulis

menggunakan perhitungan statistik uji LM (Lagrange Multiplier) test dengan

bantuan program SPSS 22 adalah sebagai berikut:

Tabel 4.3 (Uji Linieritas Variabel)

Sumber : Output SPSS 22

Berdasarkan tabel pengujian linieritas dengan statistik Lagrange Multiplier

pada bagian model summary tersebut diatas menunjukkan niai R2 sebesar 0,011

dengan jumlah N = 30, maka diperoleh nilai C2 = 30 x 0,011 = 0,33 dan nilai C2

Model Summary

R R Square

Adjusted R

Square

Std. Error of the

Estimate

.104a .011 -.247 .14476715

99

tabel dengan df = 30 dan tingkat signifikan (α=0,05) diperoleh nilai C2 adalah

43,77. Karena nilai C2hitung yaitu 0,33< C2 tabel yaitu 43,77, maka hal ini berarti

Ho diterima atau model regresi berganda antara variabel Dana Setoran Awal BPIH

(X1), Dana Optimalisasi Haji (X2), SBI Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah (X4),

Data Asset Bank Syariah (X5), dan Data Inflasi (X6) terhadap Profitability Dana

Haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) adalah linier. Sehingga dapat disimpulkan

bahwa data sampel pada model regresi berganda adalah berbentuk linier.

Sedangkan pembuktian linieritas model regresi linier berganda dengan grafik dapat

ditujukan sebagai berikut

Gambar 4.2. Grafik Linieritas Data Regresi Berganda


c. Uji Multikolinieritas

Uji multikolinieritas bertujuan untuk menguji apakah model regresi

ditemukan adanya atau tidaknya multikolinieritas yaitu korelasi antar variable

bebas (independen). Model regresi yang baik seharusnya tidak terjadi korelasi di

100

antara variable independen. Salah satu cara untuk melihat ada tidaknya

multikolinieritas adalah dengan melihat nilai Tolerance dan VIF. Model regresi

berganda terbebas dari asumsi multikolinieritas jika semua variable independennya

memiliki nilai Tolerance < 0,10 dan nilai VIF > 10 (Setyadharma, 2010:6). Hasil

pengolahan data untuk melihat ada tidaknya multikolinieritas dengan program

SPSS 22 adalah sebagai berikut:

Tabel 4.4. Uji Multikolinieritas


Berdasarkan tabel coefficient tersebut diatas menunjukkan bahwa tidak ada

satupun variabel independen yang memiliki nilai Tolerance < 0,10 yaitu variable

Dana Setoran Awal (X1) = 0,210, Dana Optimalisasi (X2) = 0,867, SBI Syariah

(X3) = 0,686, Data DPK Bank Syariah (X4) = 0,629, Data Asset Bank Syariah (X5)

= 0,281, dan Data Inflasi (X6) = 0,355, (tolerance < 0,10) dan tidak ada satupun

variabel independen yang memiliki nilai VIF > 10 yaitu variable Dana Setoran

Awal (X1) = 4,761, Dana Optimalisasi (X2) = 1,153, SBI Syariah (X3) = 1,457,

Data DPK Bank Syariah (X4) = 1,591, Data Asset Bank Syariah (X5) = 3,565, dan

Data Inflasi (X6) = 2,816, (VIF > 10). Sehingga dapat disimpulkan bahwa model

regresi linier berganda terbebas dari asumsi multikolinieritas.

Tolerance VIF

(Constant)

Dana Setoran Awal BPIH(X1) 0.21 4.761

Dana Optimalisasi (X2) 0.867 1.153

SBI Syariah (X3) 0.686 1.457

Data DPK Bank Syariah (X4) 0.629 1.591

Data Asset Bank Syariah (X5) 0.281 3.565

Data Inflasi (X6) 0.355 2.816

ModelCollinearity Statistics

101

d. Uji Autokorelasi

Uji autokolerasi bertujuan untuk menguji apakah dalam model regresi linier

ada korelasi antara kesalahan pengganggu pada periode t dan kesalahan

pengganggu pada periode sebelumnya (t-1) untuk mengetahui ada atau tidaknya

gejala autokorelasi dalam model, maka akan dilakukan pengujian menggunakan uji

durbin-watson. Hasil uji autokorelasi dengan program SPSS 22 adalah sebagai

berikut:

Tabel 4.5. Hasil Uji Autok

korelasi Durbin Watson


Berdasarkan tabel 4.5 di atas di atas nilai Durbin-Watson (DW) sebesar 1,816.

Nilai ini akan dibandingkan dengan nilai tabel Durbin-Watson (DW) yang

menggunakan α = 5%, n = 30, k = 6 maka diperoleh nilai DL sebesar 1,020 dan DU

sebesar 1,920. Dengan demikian, nilai Durbin-Watson (DW) berada di antara dU <

dw < 4 – dU (1,920 > 1,816 < 2,080), sehingga dapat disimpulkan bahwa terdapat

autokorelasi dalam model regresi artinya dalam model regresi terdapat korelasi

antara kesalahan penganggu pada periode t dengan kesalahan pada periode t-1

(sebelumnya).

Untuk mengatasi masalah autotokeralasi dengan Durbin Watson masih

menunjukkan bahwa model regresi terdapat asumsi autokorelasi. Untuk hal ini

Model R R Square

Adjusted R

Square

Std. Error of the

Estimate Durbin-Watson

1 .834a .696 .617 .14556 1.816

102

maka peneliti menggunakan perhitungan lain yaitu dengan menggunakan uji LM

test atau Breusch-Godfrey test. Hasil uji autokorelasi dengan LM test adalah

sebagai berikut:

Tabel 4.6. Hasil Uji Autokorelasi LM Test


Berdasarkan hasil uji LM Test di atas diperoleh nilai signifikan Res2 adalah

0,643 > α =0,05. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa model regresi linier

berganda terbebas dari asumsi autokorelasi.

e. Uji Heterokedastisitas

Pengujian Heterokedastisitas bertujuan untuk menguji apakah dalam

model regresi terjadi ketidaksamaan variant dari residual satu pengamatan ke

pengamatan yang lain. Model regresi yang baik adalah yang homokedastisitas atau

tidak terjadi heterokedastisitas. Salah satu cara untuk mengetahui ada atau tidaknya

heterokedastisitas adalah dengan menggunakan uji Glejser yaitu meregresikan

103

variabel independen dengan absolute residual (Setyadharma, 2010:8). Jika tidak

terdapat pengaruh yang signifikan pada α = 0,05, maka dapat dikatakan bahwa

model regresi berganda terbebas dari asumsi heterokedastisitas.

Tabel 4.7 Uji Heterokedastisitas dengan Uji Glejser


Berdasarkan Tabel 4.7 hasil Uji Glejser di atas diketahui bahwa nilai

signifikan variabel independen lebih besar dari α = 0,05. Pada tabel uji Glejser

menunjukkan semua nilai signifikan variable independen lebih besar dari nilai α =

0,05 yaitu variable Dana Setoran Awal (X1) = 0,053, Dana Optimalisasi (X2) =

0,172, SBI Syariah (X3) = 0,582, Data DPK Bank Syariah (X4) = 0,987, Data Asset

Bank Syariah (X5) = 0,131, dan Data Inflasi (X6) = 0,309. Dengan demikian dapat

disimpulkan bahwa model regresi linier berganda terbebas dari asumsi

heterokedastisitas.

Sedangkan pembuktian heterokedastisitas model regresi linier berganda

dengan grafik dapat disajikan sebagai berikut:

104

Gambar 4.3. Grafik Heteorokedastisitas Data Regresi Berganda


Dari gambar 4.3 di atas, terlihat bahwa titik-titik menyebar secara acak di atas dan

di bawah angka 0 pada sumbu Y. Dengan demikian dapat disimpulkan bahwa pada

model regresi tersebut tidak terjadi heteroskedastisitas, karena titik-titiknya tidak

membentuk suatu pola

3. Uji Regresi Berganda

a. Koefisien Korelasi Regresi

Koefisien korelasi pada regresi digunakan untuk mengetahui apakah hubungan

antara variabel variable Dana Setoran Awal (X1), Dana Optimalisasi (X2), SBI

Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah (X5), dan

Data Inflasi (X6) terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di

Indonesia(Y) adalah kuat, sedang atau lemah. Atau apakah arah hubungan antara

variable Dana Setoran Awal (X1), Dana Optimalisasi (X2), SBI Syariah (X3), Data

DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah (X5), dan Data Inflasi (X6)

105

terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) adalah positif

atau negatif. Tabel 4.8 menjelaskan mengenai kekuatan hubungan antara variable

Dana Setoran Awal BPIH (X1), Dana Optimalisasi Haji (X2), SBI Syariah (X3),

Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah (X5), dan Data Inflasi (X6)

terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y).

Tabel 4.8 Uji Koefisien Korelasi Variabel


Berdasarkan tabel Model Summary diperoleh nilai kekuatan hubungan (R)

antara variabel Dana Setoran Awal (X1), Dana Optimalisasi (X2), SBI Syariah (X3),

Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah (X5), dan Data Inflasi (X6)

terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y) adalah sebesar

0,834. Hal ini menunjukkan bahwa hubungan antara Dana Setoran Awal (X1), Dana


Bank Syariah (X5), dan Data Inflasi (X6) terhadap Profitability Dana haji pada Bank

Syariah di Indonesia (Y) adalah sangat kuat karena berada pada range 0,80 – 1,00

dan dengan arah hubungan antara variable Dana Setoran Awal (X1), Dana


106


Syariah di Indonesia(Y) adalah positif artinya jika variable Dana Setoran Awal

(X1), Dana Optimalisasi (X2), SBI Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah (X4),

Data Asset Bank Syariah (X5), dan Data Inflasi (X6) ditingkatkan, maka

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y) akan meningkat pula.

b. Koefisien Diterminasi Regresi

Koefisien determinasi adalah sebuah koefisien yang memperlihatkan

besarnya variasi yang ditimbulkan oleh variabel bebas (predictor) atau besarnya

kontribusi (pengaruh) yang diberikan oleh variabel independen terhadap variabel

dependen yang dinyatakan dengan persentase. Hasil perhitungan koefisien

determinasi dapat disajikan pada tabel di bawah ini.

Tabel 4.9. Uji Koefisien Determinasi


Berdasarkan tabel model summary diperoleh nilai koefisien determinasi (R2)

variabel independen dengan variabel dependen adalah sebesar 0,696 (69,6%),

artinya bahwa besarnya kontribusi variabel independen terhadap variabel dependen

adalah sebesar 69,6% dan sisanya 30,4% (100% - 69,6% = 30,4%) berasal dari

variabel atau faktor-faktor lain yang belum diteliti dalam penelitian ini.

107

4. Uji Parsial (Uji T)

Uji T ini bertujuan untuk mengetahui besarnya pengaruh masing-masing

variabel independen yaitu Dana Setoran Awal (X1), Dana Optimalisasi (X2), SBI


Data Inflasi (X6) secara individual (parsial) terhadap variabel dependen yaitu

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y). Pengujian uji T

digunakan untuk menguji hipotesis Ha1, Ha2, Ha3, Ha4, Ha5, dan Ha6. Dengan

membandingkan T-hitung dengan T-tabel. Dimana T-tabel dihitung dengan rumus

df = n-k, k adalah jumlah variabel independen. Jika T-hitung lebih besar dari T-

tabel dan nilai signifikan lebih kecil dari α =0,05, maka Ha diterima dan Ho ditolak

dan sebaliknya Jika T-hitung lebih kecil dari T-tabel dan nilai signifikan lebih besar

dari α = 0,05 maka Ha ditolak dan Ho diterima, Hasil perhitungan uji T dengan

menggunakan program SPSS 22 adalah sebagai berikut.

Tabel 4.10 Uji Parsial (Uji T)


108

Hipotesis dalam penelitian :

Hipotesis 1 :

H01 : Dana Setoran Awal BPIH (X1) secara parsial tidak berpengaruh terhadap


Ha1 : Dana Setoran Awal BPIH (X1) secara parsial berpengaruh terhadap


Hipotesis 2 :

H02 : Dana Optimalisasi Haji (X2) secara parsial tidak berpengaruh terhadap


Ha2 :Dana Optimalisasi Haji (X2) secara parsial berpengaruh terhadap Profitability

Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y).

Hipotesis 3 :

H03 : SBI Syariah (X3) secara parsial tidak berpengaruh terhadap Profitability


Ha3 : SBI Syariah (X3) secara parsial berpengaruh terhadap Profitability Dana


Hipotesis 4 :

H04 : Data DPK Bank Syariah (X4) secara parsial tidak berpengaruh terhadap


Ha4 : Data DPK Bank Syariah (X4) secara parsial berpengaruh terhadap


Hipotesis 5 :

H05 : Data Asset Bank Syariah (X5) secara parsial tidak berpengaruh terhadap

109

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia ( Y).

Ha5 : Data Asset Bank Syariah (X5) secara parsial berpengaruh terhadap


Hipotesis 6 :

H06 : Data Inflasi (X6) secara parsial tidak berpengaruh terhadap Profitability


Ha6 : Data Inflasi (X6) secara parsial berpengaruh terhadap Profitability Dana


Berdasarkan tabel Coefficients tersebut di atas menunjukan bahwa :

a. Pengaruh Dana Setoran Awal (X1) terhadap Profitability Dana haji pada Bank

Syariah di Indonesia (Y)

Nilai t-hitung variable Dana Setoran Awal (X1) adalah sebesar 2,922 > nilai

t-tabel 1,71 (n-k =30-6=24) dan nilai signifikan adalah 0,008 < α = 0,05. Karena

nilai t-hitung Dana Setoran Awal (X1) yaitu 2,922 > nilai t-tabel = 1,71 dan nilai

signifikan 0,008 < α = 0,05, maka Ho1 ditolak dan Ha1 diterima. Hal ini berarti

bahwa variable Dana Setoran Awal (X1) berpengaruh secara signifikan dan positif

terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y). Hal ini sesuai

dengan penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Mahmood (2017), yang

menyatakan bahwa kinerja tabungan haji (TH) Malaysia yang diukur dengan ROA

secara operasional dan finansial menunjukkan hasil yang bagus dan sehat.

b. Pengaruh Dana Optimalisasi (X2) terhadap Profitability Dana haji pada Bank

Syariah di Indonesia(Y)

110

Nilai t-hitung variable Dana Optimalisasi (X2) adalah sebesar 3,311 > nilai t-

tabel 1,71 (n-k =30-6=24) dan nilai signifikan adalah 0,003 < α = 0,05. Karena

nilai t-hitung Dana Optimalisasi (X2) yaitu 3,311 > nilai t-tabel = 1,71 dan nilai

signifikan 0,003 < α = 0,05, maka Ho2 ditolak dan Ha2 diterima. Hal ini berarti

bahwa variable Dana Optimalisasi (X2) berpengaruh secara signifikan dan positif

terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y). Terkait haji

hal ini sesuai dengan penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh Mahmood (2017).

c. Pengaruh SBI Syariah (X3) terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah

di Indonesia(Y)

Nilai t-hitung variable SBI Syariah (X3) adalah sebesar -1,197 < nilai t-tabel -

1,71 (n-k =30-6=24) dan nilai signifikan adalah 0,224 > α = 0,05. Karena nilai t-

hitung SBI Syariah (X3) yaitu -1,197 < nilai t-tabel = -1,71 dan nilai signifikan

0,224 > α = 0,05, maka Ho3 diterima dan Ha3 ditolak. Hal ini berarti bahwa variable

SBI Syariah (X3) tidak berpengaruh terhadap Profitability Dana haji pada Bank

Syariah di Indonesia(Y). Hal ini sesuai dengan penelitian sebelumnya yang

dilakukan oleh Alim (2014) yang menyatakan bahwa BI Rate hanya memiliki

pengaruh yang rendah dan tidak signifikan terhadap ROA. Penelitian yang

dilakukan oleh Supriyanti (2012) juga menyatakan bahwa bunga BI tidak

berpengaruh secara signifikan terhadap kinerja keuangan PT. Bank Mandiri Tbk.

Demikian juga Naomi (2009) menyatakan bahwa BI rate terbukti tidak berpengaruh

terhadap profitabiltas bank.

d. Pengaruh Data DPK Bank Syariah (X4) terhadap Profitability Dana haji pada

Bank Syariah di Indonesia(Y)

111

Nilai t-hitung variable Data DPK Bank Syariah (X4) adalah sebesar -2,343 >

nilai t-tabel -1,71 (n-k =30-6=24) dan nilai signifikan adalah 0,028 < α = 0,05.

Karena nilai t-hitung Data DPK Bank Syariah (X4) yaitu -2,343 > nilai t-tabel = -

1,71 dan nilai signifikan 0,028 < α = 0,05, maka Ho4 ditolak dan Ha4 diterima. Hal

ini berarti bahwa variable Data DPK Bank Syariah (X4) berpengaruh secara

signifikan dan negatif terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di

Indonesia(Y). Hal ini didukung oleh penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh

Khoerunnisa (2015) yang menyatakan jumlah DPK akan mampu meningkatkan

keuntungan bank. Penelitian sebelumnya dilakukan oleh Nahdi (2011:83) yang

menyatakan bahwa DPK berpengaruh positif terhadap profitabilitas (ROA) pada

bank umum syariah. Serta Amalia (2014:10) yang menyatakan DPK berpengaruh

signifikan terhadap ROA pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa yang terdaftar

di BEI periode 2010 – 2014.

e. Pengaruh Data Asset Bank Syariah (X5) terhadap Profitability Dana haji pada

Bank Syariah di Indonesia (Y)

Nilai t-hitung variable Data Asset Bank Syariah (X5) adalah sebesar 2,263 >

nilai t-tabel 1,71 (n-k =30-6=24) dan nilai signifikan adalah 0,033 < α = 0,05.

Karena nilai t-hitung Data Asset Bank Syariah (X5) yaitu 2,263 > nilai t-tabel =

1,71 dan nilai signifikan 0,033 < α = 0,05, maka Ho5 ditolak dan Ha5 diterima. Hal

ini berarti bahwa variable Data Asset Bank Syariah (X5) berpengaruh secara

signifikan dan positif terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di

Indonesia (Y). Hal ini sesuai dengan penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh

Pranata et al. (2014:9) yang menyatakan bahwa total Asset berpengaruh pada ROA.

112

Begitu juga penelitian yang dilakukan oleh Nahdi (2011:83) yang menyatakan

bahwa total asset berpengaruh positif terhadap profitabiltas (ROA) pada bank

umum syariah.

f. Pengaruh Data Inflasi (X6) terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah

di Indonesia (Y)

Nilai t-hitung variable Data Inflasi (X6) adalah sebesar 1,850 > nilai t-tabel

1,71 (n-k =30-6=24) dan nilai signifikan adalah 0,077 > α = 0,05. Karena nilai t-

hitung Data Inflasi (X6) yaitu 1,850 > nilai t-tabel = 1,71 dan nilai signifikan 0,077

> α = 0,05, maka Ho6 diterima dan Ha6 ditolak. Hal ini berarti bahwa variable Data

Inflasi (X6) tidak berpengaruh terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah

di Indonesia (Y). Hal ini sesuai dengan penelitian sebelumnya yang dilakukan oleh

Alim (2014), Supriyanti (2012), Fauziah (2011), Wibowo dan Syaichu (2013),

Zulfiah dan Susilowibowo (2014), Hendrayanti dan Muharam (2013) yang

menyatakan bahwa inflasi terbukti tidak berpengaruh terhadap ROA.

Pada Tabel 4.10 dapat terlihat bahwa koefisien regresi yang didapat adalah :

Y = a + b1X1 + b2X2 + b3X3 + b4X4 + b5X5 + b6X5 + ε

Y = -0,996+3,249X1 +0,882X2-0,232X3-1,157X4 +3,202+0,571+ ε

Dana Setoran Awal BPIH (X1), Dana Optimalisasi Haji (X2), SBI Syariah

(X3), Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah (X5), dan Data Inflasi

(X6) terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) adalah

negatif artinya jika variable Dana Setoran Awal (X1), Dana Optimalisasi (X2), SBI


Data Inflasi (X6) bernilai konstan maka nilai Profitability Dana haji pada Bank

113

Syariah di Indonesia (Y) adalah sebesar -0,966.

Besarnya pengaruh yang terdapat pada variable Dana Setoran Awal haji

(X1) terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) adalah

sebesar 3,249 dan berpengaruh secara positif, dimana penambahan Dana Setoran

Awal (X1) sebesar satu satuan unit akan berpengaruh kepada kenaikan Profitability

Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y) sebesar 3,249.

Besarnya pengaruh yang terdapat pada variable Dana Optimalisasi Haji (X2)

terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) adalah sebesar

0,882 dan berpengaruh secara positif, dimana dengan Peningkatan Dana

Optimalisasi (X2) sebesar satu satuan unit akan berpengaruh kepada peningkatan

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) sebesar 0,882.

Besarnya pengaruh yang terdapat pada variable Data DPK Bank Syariah (X4)

terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) adalah sebesar

-1,157 dan berpengaruh secara negatif, dimana dengan Peningkatan DPK Bank

Syariah (X4) sebesar satu satuan unit akan berpengaruh kepada penurunan

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) sebesar 1,157.

Besarnya pengaruh yang terdapat pada variable Data Asset Bank Syariah (X5)

terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y) adalah sebesar

3,202 dan berpengaruh secara positif, dimana dengan Peningkatan Data Asset Bank

Syariah (X5) sebesar satu satuan unit akan berpengaruh kepada peningkatan

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y) sebesar 3,202.

Berdasarkan pembahasan uji t diatas, maka dapat disimpulkan bahwa Dana

Setoran Awal (X1) adalah variabel yang paling dominan mempengaruhi variabel

114

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) yaitu sebesar 3,249, dan

selanjutnya adalah variabel Data Asset Bank Syariah (X5) terhadap Profitability

Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) dengan besarnya pengaruh adalah

sebesar 3,202, kemudian diikuti variabel Dana Optimalisasi Haji (X2) terhadap

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) dengan besarnya

pengaruh adalah sebesar 0,882, dan terakhir variable Data DPK Bank Syariah (X4)

terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) dengan

besarnya pengaruh adalah sebesar -1,157 . Sedangkan variabel SBI Syariah (X3)

dan variabel Inflasi tida berpengaruh terhadap Profitability Dana haji pada Bank

Syariah di Indonesia (Y).

5. Pengujian Hipotesis Dengan Kurva Penerimaan/Penolakan:

a. Pengaruh Dana Setoran Awal BPIH (X1) terhadap Profitability Dana haji

pada Bank Syariah di Indonesia (Y)

Gambar 4.4. Diagram Daerah Penolakan H01

Sumber: Diolah oleh penulis, 2017

Ho1 diterima dan Ha1 ditolak apabila t-hitung < t-tabel atau jika nilai sig.> 0.05

Daerah Penerimaan

H01

t = (0,05/6:24) = 1,71

-t = (0,05/6:24) = -1,71 t hitung =2.922

2,922

Daerah Penolakan

H01 Daerah Penolakan H01

115

Ho1 ditolak dan Ha1 diterima apabila t-hitung > t-tabel atau jika nilai sig.< 0.05

Karena nilai t-hitung Variabel Dana Setoran Awal (X1) adalah sebesar 2,922 >

nilai t-tabel = 1,71 dan nilai signifikan 0,008 < α = 0,05, maka Ho1 ditolak dan

Ha1 diterima. Hal ini berarti bahwa variabel Dana Setoran Awal BPIH (X1)

berpengaruh secara signifikan dan positif terhadap variabel Profitability Dana haji


b. Pengaruh Dana Optimalisasi Haji (X2) terhadap Profitability Dana haji pada Bank

Syariah di Indonesia (Y)





Daerah Penerimaan H02

t = (0,05/6:24) = 1,71

-t = (0,05/6:24) = -1,71 t hitung = 3,311

Daerah Penolakan H02 Daerah Penolakan H02

116

Karena nilai t-hitung Variabel Dana Optimalisasi Haji (X2) adalah sebesar

3,311 > nilai t-tabel = 1,71 dan nilai signifikan 0,003 < α = 0,05, maka Ho2 ditolak

dan Ha2 diterima. Hal ini berarti bahwa variabel Dana Optimalisasi (X2)


pada Bank Syariah di Indonesia (Y).

c. Pengaruh SBI Syariah (X3) terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah

di Indonesia (Y)

Gambar 4.6 Diagram Daerah Penolakan H03


Ho3 diterima dan Ha3 ditolak apabila t-hitung <t-tabel atau jika nilai sig.> 0.05


Karena nilai t-hitung Variabel SBI Syariah (X3) adalah sebesar -1,197 < nilai t-

tabel = -1,71 dan nilai signifikan 0,224 > α = 0,05, maka Ho3 diterima dan Ha3


t = (0,05/6:24) = 1,71

-t = (0,05/6:24) = -1,71 t hitung = -1,197


117

ditolak. Hal ini berarti bahwa variabel SBI Syariah (X3) tidak berpengaruh

terhadap variabel Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y).

d. Pengaruh Data DPK Bank Syariah (X4) terhadap Profitability Dana haji pada

Bank Syariah di Indonesia (Y)



Ho4 diterima dan Ha4 ditolak apabila t-hitung <t-tabel atau jika nilai sig.> 0.05


Karena nilai t-hitung Variabel Data DPK Bank Syariah (X4) adalah sebesar -

2,343 > nilai t-tabel = -1,71 dan nilai signifikan 0,028 < α = 0,05, maka Ho4

ditolak dan Ha4 diterima. Hal ini berarti bahwa variabel Data DPK Bank Syariah

(X4) berpengaruh secara signifikan dan negatif terhadap variabel Profitability

Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y).


t = (0,05/6:24) = 1,71

-t = (0,05/6:24) = -1,71 t hitung = -2,343


118

e. Pengaruh Data Asset Bank Syariah (X5) terhadap Profitability Dana haji

pada Bank Syariah di Indonesia (Y)





Karena nilai t-hitung Variabel Data Asset Bank Syariah (X5) adalah sebesar 2,263

> nilai t-tabel = 1,71 dan nilai signifikan 0,033 < α = 0,05, maka Ho5 ditolak dan

Ha5 diterima. Hal ini berarti bahwa variabel Data Asset Bank Syariah (X5)


pada Bank Syariah di Indonesia (Y).


t = (0,05/6:24) = 1,71

-t = (0,05/6:24) = -1,71 t hitung = 2,263


119

f. Pengaruh Data Inflasi (X6) terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah

di Indonesia (Y)





Karena nilai t-hitung Variabel Data Inflasi (X6) adalah sebesar 1,850 >

nilai t-tabel = 1,71 dan nilai signifikan 0,077 > α = 0,05, maka Ho6 ditolak dan

Ha6 diterima. Hal ini berarti bahwa variabel Data Inflasi (X6) tidak berpengaruh

terhadap variabel Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y).

6. Uji Simultan (Uji F)

Uji F-test bertujuan untuk mengetahui pengaruh secara bersama (simultan)

antara variabel independen yaitu Dana Setoran Awal BPIH (X1), Dana

Optimalisasi Haji (X2), SBI Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset

Daerah Penerimaan

H06

t = (0,05/6:24) = 1,71

-t = (0,05/6:24) = -

1,71

t hitung = 1,850


120

Bank Syariah (X5), dan Data Inflasi (X6) terhadap variabel dependen yaitu

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y). Pengujian ini

digunakan untuk membuktikan hipotesis Ha7. Dengan membandingkan nilai F-

hitung dengan nilai F-tabel. F-tabel dihitung dengan rumus df1=k-1, df2=n-k, k.

Hasil uji statistik F dapat dilihat pada tabel di bawah ini, jika Fhitung > Ftabel dan

nilai signifikan lebih kecil dari α =0,05 maka Ha diterima dan menolak H0,

sedangkan jika Fhitung < Ftabel dan nilai signifikan lebih besar dari α = 0,05 maka

H0 diterima dan menolak Ha.

Tabel 4.11 Uji Simultan (Uji F)

ANOVAa

Model Sum of Squares df Mean Square F Sig.

1 Regression 1.118 6 .186 8.791 .000b

Residual .487 23 .021

Total 1.605 29

a. Dependent Variable: Profitability Dana Haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y)

b. Predictors: (Constant), Data Inflasi (X6), SBI Syariah (X3), Dana Optimalisasi (X2),

Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah (X5), Dana Setoran Awal (X1)


Hipotesis dalam penelitian:

Hipotesis 7

H07 : Dana Setoran Awal BPIH (X1), Dana Optimalisasi Haji (X2), SBI

Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah

(X5), dan Data Inflasi (X6) secara simultan tidak berpengaruh terhadap


121

Ha7 : Dana Setoran Awal (X1), Dana Optimalisasi (X2), SBI Syariah (X3),

Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah (X5), dan Data

Inflasi (X6) secara simultan berpengaruh terhadap Profitability Dana haji


F-tabel dihitung dengan rumus df1=k-1, df2=n-k, k adalah jumlah variabel

Dana Setoran Awal BPIH (X1), Dana Optimalisasi Haji (X2), SBI Syariah (X3),

Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank Syariah (X5), dan Data Inflasi

(X6) terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y).

Berdasarkan tabel Anova di atas menunjukkan bahwa nilai F-hitung sebesar

8,791 > F-tabel sebesar 2,53 (df1 = 7 -1 = 6, df2 = 30-7 = 23 dengan nilai

signifikan 0,000 < α= 0,05. Karena F-hitung 8,791 > F-tabel 2,53 dan nilai

signifikan 0,000 < α = 0,05, maka Ho ditolak dan H1 diterima, Hal ini

membuktikan bahwa variabel Dana Setoran Awal BPIH (X1), Dana Optimalisasi

Haji (X2), SBI Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah (X4), Data Asset Bank

Syariah (X5), dan Data Inflasi (X6) secara simultan berpengaruh signifikan

terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y).

Pengujian Hipotesis dengan Kurva Penerimaan/Penolakan :

Pengaruh secara simultan Variabel Dana Setoran Awal (X1), Dana



Syariah di Indonesia(Y).



122


Sumber: Diolah Oleh Penulis, 2017

Karena F-hitung 8,791 > F-tabel 2,53 dan nilai signifikan 0,000 < α = 0,05, maka

Ho7 ditolak dan Ha7 diterima, Hal ini membuktikan bahwa variabel Dana Setoran

Awal (X1), Dana Optimalisasi (X2), SBI Syariah (X3), Data DPK Bank Syariah

(X4), Data Asset Bank Syariah (X5), dan Data Inflasi (X6) secara simultan

berpengaruh signifikan terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di

Indonesia(Y).

Ftabel = 2,53

Daerah Penolakan H02

Daerah penerimaan H02

Fhitung = 8,791

123

BAB V

KESIMPULAN DAN SARAN SERTA IMPLIKASI PENELITIAN

A. Kesimpulan

Pada bab ini peneliti akan menyajikan kesimpulan dan saran-saran atas

hasil perhitungan dan pengolahan data yang terdapat pada bab pembahasan

sebelumnya sebagai berikut.

1. Terdapat Pengaruh secara signifikan dan positif antara Dana Setoran Awal

(X1) sebagai faktor internal terhadap Profitability Dana haji pada Bank

Syariah di Indonesia (Y) dengan besarnya nilai t-hitung variable Dana

Setoran Awal (X1) adalah sebesar 2,922 > nilai t-tabel 1,71 (n-k =30-

6=24) dan nilai signifikan adalah 0,008 < α = 0,05.

2. Terdapat pengaruh secara signifikan dan positif Dana Optimalisasi (X2)

sebagai faktor internal terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah

di Indonesia (Y) dengan besar nilai t-hitung variable Dana Optimalisasi

(X2) adalah sebesar 3,311 > nilai t-tabel 1,71 (n-k =30-6=24) dan nilai

signifikan adalah 0,003 < α = 0,05.

3. Tidak terdapat pengaruh antara SBI Syariah (X3) sebagai faktor

religiusitas terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di

Indonesia(Y) dengan besarnya nilai t-hitung variable SBI Syariah (X3)

adalah sebesar -1,197 < nilai t-tabel -1,71 (n-k =30-6=24) dan nilai

signifikan adalah 0,224 > α = 0,05.

4. Terdapat pengaruh secara signifikan dan negatif antara Data DPK Bank

Syariah (X4) sebagai faktor internal terhadap Profitability Dana haji pada

124

Bank Syariah di Indonesia(Y) dengan besarnya nilai t-hitung variable Data

DPK Bank Syariah (X4) adalah sebesar -2,343 > nilai t-tabel -1,71 (n-k

=30-6=24) dan nilai signifikan adalah 0,028 < α = 0,05.

5. Terdapat pengaruh secara signifikan dan positif antara Data Asset Bank

Syariah (X5) sebagai faktor internal terhadap Profitability Dana haji pada

Bank Syariah di Indonesia(Y) dengan besarnya nilai t-hitung variable Data

Asset Bank Syariah (X5) adalah sebesar 2,263 > nilai t-tabel 1,71 (n-k

=30-6=24) dan nilai signifikan adalah 0,033 < α = 0,05.

6. Tidak terdapat pengaruh antara Data Inflasi (X6) sebagai faktor eksternal

terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y) Nilai

t-hitung variable Data Inflasi (X6) adalah sebesar 1,850 > nilai t-tabel 1,71

(n-k =30-6=24) dan nilai signifikan adalah 0,077 > α = 0,05.

7. Dana Setoran Awal (X1) sebagai faktor internal adalah variabel yang

paling dominan mempengaruhi variabel Profitability Dana haji pada Bank

Syariah di Indonesia (Y) yaitu sebesar 3,249, dan selanjutnya adalah faktor

internal variabel Data Asset Bank Syariah (X5) terhadap Profitability Dana

haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) dengan besarnya pengaruh adalah

sebesar 3,202, kemudian diikuti faktor internal variabel Dana Optimalisasi

Haji (X2) terhadap Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia

(Y) dengan besarnya pengaruh adalah sebesar 0,882, dan terakhir variable

faktor internal Data DPK Bank Syariah (X4) terhadap Profitability Dana

haji pada Bank Syariah di Indonesia (Y) dengan besarnya pengaruh adalah

sebesar -1,157. Sedangkan factor religiusitas SBI Syariah (X3) dan factor

125

eksternal Inflasi (X6) tidak berpengaruh terhadap profitability dana haji

dapa bank Syariah Di Indonesia (Y)

8. Terdapat pengaruh secara simultan antara Dana Setoran Awal (X1) sebagai

faktor internal, Dana Optimalisasi (X2) sebagai faktor internal, SBI

Syariah (X3) sebagai faktor religiusitas , Data DPK Bank Syariah (X4),

sebagai faktor internal, Data Asset Bank Syariah (X5) sebagai faktor

internal dan Data Inflasi (X6) sebagai faktor eksternal terhadap

Profitability Dana haji pada Bank Syariah di Indonesia(Y). Berdasarkan

tabel Anova dengan besarnya nilai F-hitung sebesar 8,791 > F-tabel

sebesar 2,53 (df1 = 7 -1 = 6, df2 = 30-7 = 23 dan nilai signifikan 0,000 <

α= 0,05.

B. Saran

Adapun saran dari penulis adalah perlunya dibuat penelitian yang lebih lanjut

terkait data DPK dan total asset untuk Bank Syariah khusus bank penerima setoran

haji BPS BPIH. Selain itu juga perlu dilakukan penelitian lebih lanjut setelah dana

haji tidak lagi dikelola oleh Kementerian Agama.

C. Implikasi Penelitian

Hasil penelitian ini memberikan implikasi teoritis dan praktis sebagai berikut

1. Implikasi Teoritis

Dari hasil analisa yang dilakukan penelitian ini sudah mendukung teori-teori

yang melandasi penelitian ini:

a. Biaya dana atau cost of fund menjadi sangat penting karena pada akhirnya

hal ini akan sangat terkait dengan perhitungan biaya dana yang

126

dipinjamkan kepada masyarakat dalam bentuk loan atau kredit. Tinggi

rendahnya biaya dana atau cost of fund akan sangat dipengaruhi oleh

beberapa hal diantaranya tingkat bunga/bagi hasil dan struktur dana yang

dihimpun.

b. Dana setoran Awal BPIH memberikan bagi hasil yang paling murah (SBI

Rate atau SBI Rate + 25 basis poin) dan terbukti paling dominan

memberikan profitability dana haji pada Bank Syariah di Indonesia

c. Dengan semakin murahnya cost of fund maka Bank syariah makin mudah

untuk menyalurkan pembiayaan sehingga profitability bank syariah juga

akan meningkat.

d. Sangat penting bagi Bank Syariah memiliki struktur dana dan likuiditas

yang baik sehingga bisa bersaing dengan bank konvensional.

2. Implikasi Praktis

Dari hasil analisa penelitian yang dilakukan dapat diimplementasikan secara

praktis sebagai berikut :

a. Bagi Bank Syariah, dengan melihat fenomena hasil penelitian dan

mengantisipasi kebijakan terkait penempatan dana haji di Bank Syariah

sebaiknya Bank Syariah lebih fokus pada dana yang berasal dari

tabungan haji karena dana tersebut memiliki cost of fund yang murah.

Dana tabungan haji dapat berasal dari calon jamaah yang menabung

sedikit demi sedikit untuk mencapai Rp. 25 juta dan top up nasabah haji

eksisting yang sudah melakukan porsi Haji. Bank Syariah dapat

menawarkan tabungan haji sejak dini kepada calon jamaah haji

127

mengingat waktu tunggu yang relatif lama untuk setiap provinsi di

Indonesia. Selain itu juga Bank Syariah harus inovatif menciptakan

produk produk investasi yang aman untuk intrumen investasi dana haji.

b. Bagi lembaga/badan/perusahaan pengelola dana haji, dengan melihat

fenomena penelitian di atas maka diharapkan lembaga/badan/

perusahaan pengelola dana haji tetap membuat kebijakan terkait bagi

hasil yang berpihak pada Bank Syariah juga selain memenuhi target

return yang sudah ditetapkan. Karena Bank Syariah saat ini merupakan

mitra lembaga/badan/perusahaan pengelola haji yang langsung

berhubungan dan melayani jamaah haji yang akan melakukan

pendaftaran dan pelunasan haji. Apabila profitability dana haji kurang

menguntungkan bagi bank syariah maka dikhawatirkan layanan terhadap

jamaah haji juga tidak optimum. Selain itu juga saat ini Bank Syariah

juga harus mengikuti kebijakan pemerintah untuk memberikan margin

pembiayaan single digit kepada nasabah pembiayaan, sehingga sangat

diharapkan dana haji dapat digunakan oleh Bank Syariah dalam

mensukseskan program pemerintah tersebut.

128

DAFTAR PUSTAKA

Agung I Gusti Ngurah. (2000). Analisis Statistik Sederhana Untuk Pengambilan

Keputusan. Fakultas Ekonomi.Universitas Indonesia.Jakarta.

Anto & M. Ghafur Wibowo (2012). Faktor-faktor penentu tingkat profitability

Bank Umum Syariah di Indonesia. La-Riba jurnal ekonomi islam. Volume

VI, No. 2, Desember 2012. Jakarta.

Aziz, Roikhan Mochamad. 2004. Islamic Micro Macro Economics. Module 1,

Jakarta: UIN Syarif Hidayatullah.

Aziz, Roikhan Mochamad. (2005). Sinlammim Kode Tuhan. Esa Alam, Jakarta.

Aziz, Roikhan Mochamad. (2006). Jejak Islam Yang Hilang. Sinlammim, Jakarta.

Aziz, Roikhan Mochamad. (2008). Analisis Pemodelan Sukuk Indonesia Malaysia

Dengan System Dynamics. Disertasi, Sekolah Pasca Sarjana, Universitas

Islam Negeri Syarif Hidayatullah, Jakarta.

Aziz, Roikhan Mochamad. (January-April 2008). Comparative Study of Islamic

Bonds in Indonesia and Malaysia on System Dynamics Approach. Jurnal

Ekonomi Kemasyarakatan Equilibirium, Vol,5, No. 2 Jakarta.

http://www.stiead.ac.id.

Aziz, Roikhan Mochamad. (August 2008). Kaffah Approach In Islamic Economics

Theory. Journal. University Islamic Indonesia (UII), Jogjakarta, Indonesia.

Aziz, Roikhan Mochamad. (August 2008). Holistic Thinking To Develop Islamic

Bonds In Indonesia. Proceeding. IAEI – University Airlangga (Unair),

Surabaya, Indonesia.

Amalia, Vina. (2014). Pengaruh Dana Pihak Ketiga dan Penyaluran Kredit

Terhadap Profitabilitas (ROA) (Studi Kasus Pada Bus Devisa Yang

Terdaftar Di Bursa Efek Indonesia Periode 2010-2014. Program Studi

Akuntansi, Fakultas Ekonomi Universitas Komputer Indonesia.

Aziz, Roikhan Mochamad. (September 2008). Sukuk Dynamics In System Thinking.

School Of Business (SBM), Institute Technology Bandung (ITB), Bandung,

Indonesia.

Aziz, Roikhan Mochamad. (October 2008). The Application Of Mathematics In

Information System Based On Al-Quran. Working Paper, Studium General,

State Islamic University (UIN) Jakarta, Indonesia.

http://www.stiead.ac.id/

129

Al Kanzu Hibba & Harry Soesanto (2016). Analisis Pengaruh Persepsi Kualitas

Pelayanan Dan Perceived Value Terhadap Kepuasam Religius Untuk

Meningkatkan Minat Menabung Ulang (Studi Pada BNI Syariah Semarang)

Diponegoro Journal Of Management Volume 5, Nomor 2, Tahun 2016,

Halaman 1-12 Http://Ejournal-S1.Undip.Ac.Id/Index.Php/Dbr Issn

(Online): 2337-3792

Aziz, Roikhan Mochamad. (October 2008). The Assimilation of Sinlammim Into

System Thinking In The Quantitative Method With Modeling On Sukuk As

Islamic Economic Instrument. Proceeding. University of Malahayati,

Lampung, Indonesia.

Aziz, Roikhan Mochamad. (October 2008). The Future of Sukuk Between Malaysia

and Indonesia Based on System Thinking. Proceeding. Monash University,

Sunway Campus, Malaysia.

Aziz, Roikhan Mochamad. (October 2008). The Mistery of Digital Root Based On

Sinlammim Method. Proceeding. Institut Teknologi Bandung (ITB).

Bandung, Indonesia.

Aziz, Roikhan Mochamad. (2016). Hahslm Islamic Economic

Methodology.Proceeding: ICOSEC, UNS Surakarta.

Aziz, Roikhan Mochamad. (2016). Teori H Dalam Islam Sebagai Wahyu Dan

Turats. Jurnal Ushuluddin, UIN Riau.

Aziz, Roikhan Mochamad. (2017). Determinant of Human Capital In Jakarta

Islamic Index By Theory Hahslm. Proceeding: ICIFE, UIN Jakarta.

Alamsyah, Halim (2012). Perkembangan dan prospek perbankan syariah Indonesia

Tantangan Dalam Menyongsong MEA 2015. Disampaikan dalam Ceramah

Ilmiah Ikatan Ahli Ekonomi Islam (IAEI), Milad ke-8 IAEI, 13 April 2012.

Aziz, Roikhan Mochamad. (2017). Teori H Dalam Perbankan Syariah. Prosiding:

Ekonomi Dan Keuangan Syariah, UIN Jakarta.

Aziz, Roikhan Mochamad. (2017). Performa Dan Prospek Sukuk Serta Obligasi Di

Indonesia Dengan Metodologi IER (Internal, Eksternal, Religiusitas) Dalam

Pendekatan hahslm Sebagai Petunjuk (H) Jalan (A) Lurus (H) Manusia (S)

Ke Allah (L) Untuk Ibadah (M) sesuai Quran Surat Al-Hijr 15.87 Serta

Rukun Islam. Prosiding: KNEMA, Universitas Muhammadiyah Jakarta.

Aziz, Roikhan Mochamad.(2017). Determinant Of IER Factors (Internal, External,

And Religiosity) To Return On Asset (ROA) H Sharia Bank With IER

Methodology In Hahslm Approach As A Guidance (H) Path (A) Straight (H)

130

Human (S) To Allah (L) For Worship (M) As Quran Al-Hijr 15.87 And

Pillars Of Islam. Journal ACEBFM, Universitas Muhammadiyah Surabaya.

Dwijayanthy, Febrina dan Prima Naomi 2009. Analisis Pengaruh Inflasi, BI Rate,

dan Nilai Tukar Mata Uang terhadap Profitabilitas Bank Periode 2003-2007.

Universitas Paramadina Jakarta Karisma Vol. 3 (2): 87-98, 2009

Fauziah, Ravika (2011), Analisis Pengaruh Inflasi Terhadap Tingkat Profitabilitas

Bank Muamalat Indonesia dan Bank Central Asia (BCA) Tahun 2007-2011

Gilbert Charles (2016); Asset Liability Management Techniques and Practices for

Insurance Companies ; IAA Risk Book Chapter 13. IAA on 24 October 2016

© 2016 International Actuarial Association / Association Actuarielle

Internationale

Hassan M. Kabir & Bashir Abdel-Hameed M. (2012). Determinants of Islamic

Banking Profitability. Department of Economics and Finance University of

New Orleans New Orleans, LA 70148

Hendrayanti, Silvia, Harjum Muharam (2013). Analisis Pengaruh Faktor Internal

Dan Eksternal Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi Pada Bank Umum

Di Indonesia Periode Januari 2003 - Februari 2012), Diponegoro Journal of

Management Volum 2., Nomor 3, Tahun 2013, Halaman 1-15

http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/dbr ISSN (Online): 2337-3792

Ikatan Bankir Indonesia. (2015). Strategi Bisnis Bank Syariah. Edisi I. Gramedia

Pustaka Utama Jakarta.

Ichsan Nurul (2013) Pengelolaan Likuiditas Bank Syariah; Fakultas Agama Islam

Universitas Prof. Dr. Hamka (Uhamka). Jakarta

Karim, Adiwarman A. Bank Islam Analisis Fiqih dan Keaungan. 2013. Divisi Buku

Perguran Tinggi PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta.

Kawiryawan, Naroh dan Meri Indri Hapsari. (2015). Pengaruh Tingkat Return

Sertifikat Bank Indonesia Syariah (Sbis) Terhadap Penempatan Pada SBIS

Dan ROA Bank Umum Syariah Di Indonesia, Mahasiswa Program Studi S1

Ekonomi Islam -- Fakultas Ekonommi Dan Bisnis – Universitas Airlangga

Email. Departemen Ekonomi Syariah – Fakultas Ekonomi Dan Bisnis –

Universit As Airlangga, Estt Vol. 2 No. 11 November 2015

Khoirunnisa. (2015). Pengaruh Rekening Dormant dan Dana Pihak Ketiga (DPK)

Terhadap Laba Bank Dibank Syariah Mandiri. Universitas Muhammadiyah

Prof. Dr. Hamka [email protected] http://journal.uinjkt.

ac.id/index.php/etikonomi, etikonomi volume 14 (1), april 2015.


http://journal.uinjkt/

131

Mahmood, Wan Mansor W. (2007), Laila Misban. Deposit Mobilization, Fund

Utilization And Operating Performance: The Case Of The Tabung Haji

Malaysia; Islamic Economic, Financial Economic, And Futures Market

Research Group

Mawaddah, Nur (2015). Faktor Faktor Yang Mempengaruhi Profitability Bank

Syariah, Etikonomi Volume 14 (2), Oktober 2015 P-ISSN: 1412-8969; E-

ISSN: 2461-0771 Halaman 241 – 256

Mufraini, M. Arief . Confidence towards operational stability (an evidence from

sharia banking as the deposit beneficiary of hajj fund in Indonesia. I J A B E

R, Vol. 14, No. 11, (2016): 7609-7629. State Islamic University (UIN) Syarif

Hidayatullah. Jakarta

Muhamad (2002), Manajemen Bank Syariah, UPP AMP YKPN Yogyakarta

Muhamaram, Harjum & Silvia Hendrayanti. (2013). Analisis Pengaruh Faktor

Internal dan Eksternal Terhadap Profitabilitas Perbankan (Studi pada Bank

Umum di Indonesia Periode Januari 2003-Februari 2012), Diponegoro

Journal of Management Volume 2, Nomor 3, Halaman 1-15 ISSN (online):

2337-3792

Nahdi, Helmia Mabchut, Jaryono & Najmudi (2011) Pengaruh Current Ratio, Debt

To Total Asset Ratio, Total Asset Turnover (Tato), Beban Operasional

Pendapatan Operasional (Bopo), Dan Dana Pihak Ketiga (Dpk) Terhadap

Profitabilitas Bank Umum Syariah. Fakultas ekonomi, Universitas Jendral

Soedirman

Nugrohowati, Rindang Nuri Isnaini (2015) Perbandingan Tingkat Profitabilitas

Dan Likuiditas Dari Asset-LiabilitiesManagement Pada Bank Syariah Dan

Bank Konvensiona), Volume V, No. 1 Juni 2015/1436 H. Program Pasca

Sarjana Program Studi Ekonomi Dan Keuangan IslamUniversitas Islam

Indonesia

OJK.(2015). Roadmap Perbankan Syariah Indonesia 2015-2019. Department

Perbankan Syariah Jakarta.

Paulin Okky and Sudarso Kaderi Wiryono.(2015) Determinants of Islamic Bank’s

Profitability in Indonesia for 2009-2013, Journal Business and Managment

School of Business and Management Institut Teknologi Bandung, Indonesia.

Vol. 4, No.1, 2015: 175-185

Pranata Dani, Raden Rustam Hidayat, Nila Firdausi Nuzula. (2014), Pengaruh Total

Asset Turnover, Non Performing Loan, dan Net Profit Margin Terhadap

Return On Asset (Studi Pada Bank Umum Swasta Devisa yang Terdaftar di

132

Bank Indonesia Tahun 2010-2012). Jurnal Administrasi Bisnis (Jab) Vol. 11

No. 1 Juni 2014 Administrasi bisnis.Student journal.Ub.Ac.Id

Prihatni Rida, Dedi Purwana,ES., M.Yasser Arafat, Marsellisa Nindito, and Diena

Noviarini (2013). Hajj Pilgrimage: The Faith and Economic Development

Uphold International Journal of Humanities and Applied Sciences (IJHAS)

Vol. 2, No. 3, 2013 ISSN 2277 – 4386

Ramadhan, Masyitha Mutiara dan Irfan Syauqi Beik (2013), Analisis pengaruh

instrument moneter syariah dan konvensional terhadap penyaluran dana ke

sector usaha mikro kecil dan menengah (UMKM) di Indonesia, Jurnal al-

Muzara’ah, Vol I, No. 2, 2013. IPB Bogor

Riyadi, Selamet. (2006). Banking Asset and Liability Management. Lembaga

Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia. Jakarta.

Riyadi, Selamet dan Agung Yulianto (2014). Pengaruh Pembiayaan Bagi Hasil,

Pembiayaan Jual Beli, Financing to Deposit Rasio (FDR) dan Non

Performing Financing (NPF) Terhadap Profitabiltas Bank Umum Syariah

Indonesia. Jurusan Akuntasi Fakultas Ekonomi Universitas Negeri

Semarang. Semarang

Sahara, Ayu Yanita (2013). Analisis Pengaruh Inflasi, Suku Bunga Bi, Dan Produk

Domestik Bruto Terhadap Return On Asset (Roa) Bank Syariah Di

Indonesia. Universitas Negeri Surabaya Kampus Ketintang Surabaya.

Setyadharma, Andryan (2010). Uji Asumsi Klasik Dengan SPSS 16.0. Fakultas

Ekonomi Universitas Negeri Semarang 2010

Shuhaimi, Mohd Bin Haji Ishak (2011) Tabung Haji as an Islamic Financial

Institution for Sustainable Economic Development 2011 2nd International

Conference on Humanities, Historical and Social Sciences IPEDR vol.17

(2011) © (2011) IACSIT Press, Singapore

Shollapur M. R. and Y. G. Baligatti (2010), Funds Management In Banks: A Cost-

Benefit Perspective, Siddaganga Institute of Technology, India and

K.R.C.E‟s Degree College, India. International Business & Economics

Research Journal – November 2010 Volume 9, Number 11

Siregar Syofian,(2013). Metode Penelitian Kuatitatif Dilengkapi dengan

Perbandingan Perhitungan Manual dan SPSS. Kencana Jakarta

Singh, Kanhaiya (2015) Asset-Liability Management In Banks: A Dynamic

Approach , Article No.5 Aima Journal Of Management & Research,

May 2013, Volume 7, Issue 2/4, Issn 0974 – 497 Copy Right© 2013

Ajmr-Aima Fore School Of Management, New Delhi

133

Sudaryanto, (2014). Teori dan Aplikasi dalam Statistik, ANDI – Yogyakarta

Supriyanti, Neni (2012). Analisis Pengaruh Inflasi Dan Suku Bunga BI Terhadap

kinerja Keuangan PT. Bank Mandiri , Tbk Berdasarkan Rasio Keuangan.

Universitas Gunadarma, Jakarta

Sulistyowati (2015) Manajemen Likuiditas Bank Syari’ah, (Upaya Peningkatan

Good Corporate Governance), Aniversum Vol. 9 No. 1 Januari 2015 Stain

Kediri

Ubaidillah (2016), Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Bank

Syariah Di Indonesia El-Jizya Jurnal Ekonomi Islam (Islamic Economics

Journal) Vol.4, No.1 Januari - Juni 2016 Issn 2354 – 905x Fakultas Ekonomi

Dan Bisnis Islam Iain Purwokerto

Wibowo, Edhi Satriyo, Muhammad Syaichu (2013). Analisis Pengaruh Suku

Bunga, Inflasi, CAR, BOPO, NPF Terhadap Profitiabilitas Bank Syariah.

JOURNAL OF MANAGEMENT Volume 2, Nomor 2, Tahun 2013,

Halaman 1-10 http://ejournal-s1.undip.ac.id/index.php/djom ISSN

(Online): 2337-3792. Semarang

Widiarti, Astoeti Wahjoe, Hermanto Siregar. Trias Andati (2015). The

Determinants of Bank’s Efficiency In Indonesia. Bulletin of Monetary,

Economics and Banking, Volume 18, Number 2. Jakarta

Yahaya, Habibah, Mohd Suhaini Abdul Majid, Aida Zuraina Mir Ahmad Talaat,

Mohd Zaid Zulkifli, Nor Shaiza Mir Ahmad Talaat (2016) Tabung Haji

Malaysia as a World Role Model of Islamic Management Institutions

International Journal of Business and Management Invention ISSN

(Online): 2319 – 8028, ISSN (Print): 2319 – 801X www.ijbmi.org || Volume

5 Issue 11 || November. 2016 || PP—44-55

Zulifiah, Fitri dan Joni Susilowibowo. (2014). Pengaruh Inflasi, Bi Rate, Capital

Adequacy Ratio (CAR), Non Performing Finance (NPF), Biaya Operasional

dan Pendapatan Operasional (BOPO) Terhadap Profitabilitas Bank Umum

Syariah Periode 2008-2012, Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi,

Universitas Negeri Surabaya. Kampus Ketintang Surabaya 60231. Jurnal

Ilmu Manajemen, Volume 2 Nomor 3 Juli 2014.

www.ojk.go.id

www.bi.go.id

https://haji.kemenag.go.id/v3/publikasi/laporan-keuangan

http://www.ijbmi.org/

http://www.ojk.go.id/

http://www.bi.go.id/

134

Lampiran 1. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 31 Desember 2014

135

Lampiran 2. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 31 Maret 2015

136

Lampiran 3. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 31 Juli 2015

137

Lampiran 4. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 30 September 2015

138


139


140

Lampiran 7. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 30 Juni 2016

141

Lampiran 8. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 30 September 2016


143


144

Lampiran 11. Laporan Posisi Saldo Keuangan Dana BPIH 31 Mei 2017

145

Lampiran 12. Tabulasi data haji, SBI, DPK, Asset, Inflasi dan Profitability

(Desember 2014 – Mei 2017) Lampiran 11 Tabulasi data haji, SBI, DPK, Asset, Inflasi dan Profitability (Des'14-Mei'17)

No Bulan Dana Setoran Awal (X1) Dana Optimalisasi (X2) SBI Syariah (X3) Data DPK Bank Syariah (X4) Data Asset Bank Syariah(X5) Data Inflansi (X6)Profitability Haji di BPS/BPIH(Y)

1 Dec-14 38,634,974,436,678.60 3,089,141,367,064.41 8,129,999,000,000.00 217,858,485,695,332.00 272,343,469,114,968.00 8.36% 412,422,222,360.57

2 Jan-15 39,837,934,759,346.70 3,421,936,606,036.20 8,049,999,000,000.00 210,761,169,171,016.00 263,469,234,460,035.00 6.96% 396,880,431,726.05

3 Feb-15 38,483,823,243,376.50 3,646,940,869,573.30 9,039,999,000,000.00 210,297,426,834,450.00 264,819,006,789,032.00 6.29% 425,970,238,147.40

4 Mar-15 41,130,981,487,674.40 4,183,779,623,019.25 8,810,000,000,000.00 212,988,246,995,084.00 268,356,955,922,117.00 6.38% 460,304,243,783.47

5 Apr-15 41,698,688,801,513.00 3,344,476,587,535.58 9,130,000,000,000.00 213,972,938,155,237.00 269,471,174,865,826.00 6.79% 452,768,119,000.82

6 May-15 42,168,224,028,577.30 3,678,368,616,761.82 8,857,500,000,000.00 215,338,942,102,157.00 272,397,171,930,049.00 7.15% 769,218,873,306.82

7 Jun-15 38,950,739,576,147.00 3,933,382,161,035.72 8,457,500,000,000.00 213,477,336,953,176.00 273,494,009,563,666.00 7.26% 461,160,908,914.44

8 Jul-15 38,950,739,576,147.00 3,933,382,161,035.72 8,162,519,000,000.00 216,082,500,023,706.00 272,608,699,437,999.00 7.26% 452,998,662,998.17

9 Aug-15 38,089,450,772,802.20 4,009,681,690,647.90 8,585,000,000,000.00 216,356,270,907,123.00 274,306,400,600,189.00 7.18% 359,800,086,774.68

10 Sep-15 38,354,155,066,228.10 4,314,829,605,667.71 7,720,000,000,000.00 219,313,269,255,465.00 282,162,222,589,763.00 6.83% 356,873,813,477.43

11 Oct-15 39,223,951,651,721.60 4,767,983,923,036.88 7,191,893,027,255.00 219,477,864,585,788.00 276,595,662,019,838.00 6.25% 375,648,545,885.73

12 Nov-15 38,426,498,468,093.90 4,851,380,688,313.31 6,495,000,000,000.00 220,635,018,121,352.00 278,824,229,103,261.00 4.89% 384,325,812,907.69

13 Dec-15 40,132,649,684,441.90 5,172,796,475,639.82 6,280,000,000,000.00 231,175,385,003,128.00 296,261,968,955,261.00 3.35% 269,081,746,547.46

14 Jan-16 42,686,734,087,256.50 4,975,199,076,480.88 6,275,000,000,000.00 229,093,563,888,418.00 296,261,968,955,261.00 4.14% 296,649,275,198.30

15 Feb-16 44,851,090,784,608.80 4,267,040,488,448.29 7,187,500,000,000.00 231,819,664,098,360.00 287,440,061,547,366.00 4.42% 327,008,774,500.83

16 Mar-16 45,567,619,937,804.70 2,923,117,156,875.16 6,993,500,000,000.00 232,656,512,740,837.00 290,430,225,841,973.00 4.45% 332,165,883,778.41

17 Apr-16 46,319,559,910,907.00 1,512,489,405,327.44 7,682,500,000,000.00 233,807,898,902,752.00 297,771,519,630,902.00 3.60% 328,480,735,030.85

18 May-16 43,912,306,555,155.10 1,581,443,260,201.52 7,225,000,000,000.00 238,366,447,439,723.00 295,377,057,055,608.00 3.33% 334,011,034,506.61

19 Jun-16 43,541,248,655,992.90 1,166,432,733,126.72 7,470,000,000,000.00 241,336,365,794,881.00 297,934,786,882,010.00 3.45% 316,044,888,113.32

20 Jul-16 44,642,349,021,771.00 1,379,642,688,564.77 8,130,000,000,000.00 243,184,453,486,915.00 306,224,915,748,660.00 3.21% 324,636,696,501.29

21 Aug-16 45,600,217,663,715.20 1,499,196,614,174.50 8,946,600,000,000.00 244,843,087,783,068.00 305,541,736,971,325.00 2.79% 315,328,974,969.38

22 Sep-16 46,889,761,661,620.30 2,113,581,109,747.92 9,441,600,000,000.00 263,521,734,262,737.00 305,287,055,149,585.00 3.07% 324,322,783,626.85

23 Oct-16 48,450,468,675,433.70 2,224,891,354,197.95 10,334,900,000,000.00 264,678,245,848,203.00 331,762,808,059,577.00 3.31% 352,322,471,454.00

24 Nov-16 49,889,654,825,764.50 2,668,197,375,050.34 11,042,100,000,000.00 270,480,328,370,056.00 339,343,419,113,826.00 3.58% 381,894,474,576.07

25 Dec-16 50,928,700,304,774.50 3,238,642,879,892.58 10,787,597,909,612.00 279,334,831,783,307.00 356,503,946,391,293.00 3.02% 380,001,254,763.98

26 Jan-17 47,381,430,866,706.30 3,687,108,884,238.34 11,877,600,000,000.00 277,713,901,716,683.00 344,289,615,253,444.00 3.49% 497,069,632,981.24

27 Feb-17 53,050,756,016,401.60 4,158,516,388,597.86 12,682,600,000,000.00 281,083,983,545,837.00 346,509,394,952,924.00 3.83% 560,843,786,869.53

28 Mar-17 53,940,067,097,510.30 4,571,755,423,720.71 12,272,600,000,000.00 286,177,967,392,801.00 358,742,201,634,227.00 3.61% 1,432,418,543,349.71

29 Apr-17 50,222,087,356,919.50 3,272,818,071,007.85 11,532,600,000,000.00 291,888,551,365,080.00 362,729,565,951,565.00 4.17% 922,872,927,762.22

30 May-17 50,538,213,955,869.00 1,495,574,027,007.51 10,446,000,000,000.00 295,606,025,899,403.00 366,091,999,457,439.00 4.33% 837,483,250,722.65

UIN Syarif Hidayatullah Jakarta Official...

Documents

Transcript of UIN Syarif Hidayatullah Jakarta Official...