UAS - Praktikum Pajak - SPT 1771 Formulir
-
Upload
tuti-adyati -
Category
Documents
-
view
235 -
download
0
Transcript of UAS - Praktikum Pajak - SPT 1771 Formulir
-
8/16/2019 UAS - Praktikum Pajak - SPT 1771 Formulir
1/10
TAHUN PAJAK
F O R M U L I R 1771
SPT TAHUNAN
PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN 2 0 PERHATIAN : • SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM SPT PEMBETULAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI KE-…
I D E N T
I T A S
N P W P :
NAMA WAJIB PAJAK :
JENIS USAHA : KLU :
NO TELEPON : - NO FAKS : -
PERIODE PEMBUKUAN : !
NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (#$%!%! BUT) :
PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN TIDAK DIAUDIT
NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :
NAMA AKUNTAN PUBLIK :
N P W P AKUNTAN PUBLIK :
NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :
N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :
NAMA KONSULTAN PAJAK :
NPWP KONSULTAN PAJAK :
&) P'*!*+ #-.#-. 0+ 1'2*!* *-+* 2%3*+$ $+2%! 4+3+ *-+* '!*.+- (54$ 3'%-*!+ -*$+4 1%#% 3'4%6%# $+- 7) RUPIAH &)(8) (9) (7)
8 PENGHASILAN NETO FISKAL8
(D**!* +2* F2.%-*2 88I N.2 ; K-. 7)
-
8/16/2019 UAS - Praktikum Pajak - SPT 1771 Formulir
2/10
F$%&'()% 1771 H+-+.+ 9RUPIAH
(8) (9) (7)
E . A N G S U R A N P P h P A S A L 2 * T A H U
N B E R J A L A N
8= + PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR8=+
PENGHITUNGAN ANGSURAN
F.1.1."2.1#
F . P P h F I N A L D A N
P E N G H A S I L A N B U K A N
O B J E K P A J A K
G . P E R
N ! A T A A N
T R A N S A
K S I D A L A M
H U B U N G A N I S T I M E W A A+ T2+!+#!* D+-+. H%1%+ I!4*.'+ +/+4+% T2+!+#!* '+ P*$+# 0+ M'2%3+#+ P'%%# N'+2+ Tax Haven Country.
T*+# A+ T2+!+#!* D+-+. H%1%+ I!4*.'+ +/+4+% T2+!+#!* '+ P*$+# 0+ M'2%3+#+ P'%%# N'+2+ Tax Haven
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMENELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (L+.3*2+ K$%!%! ;A8 / ;A9 / ;A7 / ;A= / ;A? / ;A@/ ;A/ ;A;)&
-
8/16/2019 UAS - Praktikum Pajak - SPT 1771 Formulir
3/10
-
8/16/2019 UAS - Praktikum Pajak - SPT 1771 Formulir
4/10
F O R M U L I R 1771 - II
LAMPIRAN - II
T A H U N P A J A K
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI
PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN BIA!A USAHA LAINN!A DAN BIA!A DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIALDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
I D E N T I T A S
N P W P : NAMA WAJIB PAJAK :
PERIODE PEMBUKUAN : !
NO PERINCIANHARGA POKOK PENJUALAN BIAYA USAHA LAINNYA BIAYA DARI LUAR USAHA JUMLAH
(R%3*+$) (R%3*+$) (R%3*+$) (R%3*+$)(8) (9) (7) (=) (?) (@) (7) (=) (?)
8 PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN
9 GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,
HONORARIUM, THR, DSB
7 BIAYA TRANSPORTASI
= BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI
? BIAYA SEWA
@ BIAYA BUNGA PINJAMAN
BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA
; BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH
BIAYA ROYALTI
8 BIAYA PEMASARAN/PROMOSI
88 BIAYA LAINNYA
89 PERSEDIAAN AWAL
87 PERSEDIAAN AKHIR (/)
8= JUMLAH 8 SD 89 DIKURANGI 87
C+4+4+ :
• N.2 8 %4%# P'2%!+$++ D++ **!* 3'.1'-*+ 1+2+ +++, %4%# 3'2%!+$++ *%!42* **! * 3'.1'-*+ 1+$+ 1+#%, 1+$+ 3'- + 1+2+ 6+*
• N.2 4'2.+!%# .++'.'4 >'', 4'5$*5+- +!!*!4+5' >'', + 6+!+ -+*0+
• N.2 88 **!* '+ 44+- 1*+0+ 0+ 4*+# 4'24+.3% +-+. 3'2*5*+ 8 ! 8
• N.2 89 + 87 %4%# 3'2%!+$++ ++ **!* 44+- 3'2!'*++ ++- + +#$*2 1+2+ +++, %4%# 3'2%!+$++ *%!42* **! * 44+- 3'2!'*++
++-/+#$*2 1+$+ 1+#%/1+$+ 3'- *4+.1+$ 1+2+ !'4'+$ 6+* *4+.1+$ 1+2+ 6+*
D.1.1."2.*#
9 A A
-
8/16/2019 UAS - Praktikum Pajak - SPT 1771 Formulir
5/10
F O R M U L I R 1771 - III
LAMPIRAN - III
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI
KREDIT PAJAK DALAM NEGERIDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
I D E
N T I T A S
N P W P : NAMA WAJIB PAJAK :
PERIODE PEMBUKUAN : !
NO
PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN PAJAK PENGHASILAN
NAMA NPWPJENIS PENGHASILAN /
(R%3*+$)YANG DIPOTONG / DIPUNGUT
NOMORTRANSAKSI (R%3*+$)
(8) (9) (7) (=) (?) (@) ()
8
9
7
=
?
@
;
8
88
89
87
8=
JUMLAH JML
C334 :
• D**!* '+ 2*5*+ 3'2 B%#4* P'.4+ / P'.%%4+ P+6+#
• P*+$#+ $+!*- 3'6%.-+$+ PP$ P+!+- 99, PP$ P+!+- 97 + PP$ P+!+- 9@ K-. (@) #' F2.%-*2 88 H%2%> C A#+ ;+
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI H+-+.+ #'
D.1.1."2."2
BUKTI PEMOTON
-
8/16/2019 UAS - Praktikum Pajak - SPT 1771 Formulir
6/10
F O R M U L I R1771 - I5
LAMPIRAN - I5
T A H U N P A J A K
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI
PPh FINAL DAN PENGHASILAN !ANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAKDIREKTORAT JENDERAL PAJAK
I D E N T I T A S N P W P :
NAMA WAJIB PAJAK :
PERIODE PEMBUKUAN : !
NO JENIS PENGHASILANDASAR PENGENAAN PAJAK TARIF PP$ TERUTANG
(R%3*+$) () (R%3*+$)
(8) (9) (7) (=) (?)
8 BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,
DAN DISKONTO SBI / SBN
9 BUNGA / DISKONTO OBLIGASI
7 PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK
= PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM
MILIK PERUSAHAAN MODAL ENTURA
? PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /
AGEN PRODUK BBM
@ PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS
TANAH / BANGUNAN
PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS
TANAH / BANGUNAN
IMBALAN JASA KONSTRUKSI :
+ PELAKSANA KONSTRUKSI
; 1 PERENCANA KONSTRUKSI
5 PENGAWAS KONSTRUKSI
PERWAKILAN DAGANG ASING
8 PELAYARAN / PENERBANGAN ASING
88 PELAYARAN DALAM NEGERI
89 PENILAIAN KEMBALI AKTIA TETAP
87
8=
F +#+ 8? 1%4*2 1
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI H+-+.+ #' +2* $+-+.+ L+.3*2+I
D.1.1."2."#
BAGIAN A : PPh FINAL
TRANSAKSI DERIATIF YANG
DIPERDAGANGKAN DI BURSA
BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL ENTURADARI BADAN PASANGAN USAHA
SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGANIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAUBIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR
PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALIDALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/ ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (P+!+- = A0+4 (7) H%2%> . UU PP$)
9 A A
-
8/16/2019 UAS - Praktikum Pajak - SPT 1771 Formulir
7/10
F O R M U L I R
LAMPIRAN - 5
T A H U N P A J A K
1771 - 5 SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANKEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEMEGANG SAHAMPEMILIK MODAL DAN JUMLAH DI5IDEN !ANG DIBAGIKAN
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
I D E N
T I T A S N P W P :
NAMA WAJIB PAJAK :
PERIODE PEMBUKUAN : !
DAFTAR PEMEGANG SAHAM PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DI5IDEN !ANG DIBAGIKAN
NO NAMA ALAMAT N P W PJUMLAH MODAL DISETOR DIIDEN
(R%3*+$) (R%3*+$)
(8) (9) (7) (=) (?) (@) ()
8
9
7
=
?
@
;
8
JUMLAH BAGIAN A JBA 8
DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS
NO NAMA ALAMAT NPWP JABATAN
(8) (9) (7) (=) (?)
8
9
7
=
?
@
;
8
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI H+-+.+ #' +2* $+-+.+ L+.3*2+
D.1.1."2."*
BAGIAN A :
BAGIAN B :
9 A A
-
8/16/2019 UAS - Praktikum Pajak - SPT 1771 Formulir
8/10
LAMPIRAN - 5I
T A H U N P A J A K
F O R M U L I R 1771 - VI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
KEMENTERIAN KEUANGAN RI • DAFTAR PEN!ERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
DIREKTORAT JENDERAL PAJAK • DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DANATAU PERUSAHAAN AFILIASI
• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DANATAU PERUSAHAAN AFILIASI
I D E N
T I T A S N P W P :
NAMA WAJIB PAJAK :
PERIODE PEMBUKUAN : !
DAFTAR PEN!ERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI
NO NAMA ALAMAT NPWPJUMLAH PENYERTAAN MODAL
(R%3*+$)
(8) (9) (7) (=) (?) (@)
8
9
7
=
?
JUMLAH BAGIAN A JBA
DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DANATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO NAMA N P W PJUMLAH PINJAMAN
TAHUNBUNGA/TH
(R%3*+$)
(8) (9) (7) (=) (?) (@)
8
9
7
=
?
@
;
8
88
89
87
DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DANATAU PERUSAHAAN AFILIASI
NO NAMA N P W PJUMLAH PINJAMAN
TAHUNBUNGA/TH
(R%3*+$)
(8) (9) (7) (=) (?) (@)
8
9
7
=
?
@
;
8
88
89
87
JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI H+-+.+ #' +2* $+-+.+ L+.3*2+I
D.1.1."2."
BAGIAN A :
BAGIAN B :
BAGIAN C :
9 A
-
8/16/2019 UAS - Praktikum Pajak - SPT 1771 Formulir
9/10
LAMPIRAN KHUSUS 8A
SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN
TAHUN PAJAK 2 0DAFTAR PEN!USUTAN DAN AMORTISASI FISKAL
NPWP : NAMA WAJIB PAJAK :
KELOMPOK / JENIS HARTA
BULAN / HARGA NILAI SISA BUKU FISKAL METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI
CATATANTAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI
PEROLEHAN (RUPIAH) (RUPIAH) KOMERSIAL FISKAL (RUPIAH)
-
8/16/2019 UAS - Praktikum Pajak - SPT 1771 Formulir
10/10
6A- NON- LAMPIRAN KHUSUS 6A-
KUALIFIKASI SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK
TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN2 0DARI LAPORAN KEUANGAN
NPWP :
NAMA WAJIB PAJAK :
I. ELEMEN DARI NERACA
NO. URAIAN NILAI +RUPIAH NO. URAIAN NILAI +RUPIAH
8 KAS DAN SETARA KAS 8 HUTANG USAHA PIHAK KETIGA
9 INESTASI SEMENTARA 9
7 PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 7 HUTANG BUNGA
= PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA = HUTANG PAJAK
? PIUTANG LAINLAIN PIHAK KETIGA ? HUTANG DIIDEN
@ PIUTANG LAINLAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA @ BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR
PENYISIHAN PIUTANG RAGURAGU HUTANG BANK
; PERSEDIAAN ;
BEBAN DIBAYAR DI MUKA UANG MUKA PELANGGAN
8 UANG MUKA PEMBELIAN 8 KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA
88 AKTIA LANCAR LAINNYA 88 HUTANG BANK JANGKA PANJANG
89 PIUTANG JANGKA PANJANG 89
87 TANAH DAN BANGUNAN 87
8= AKTIA TETAP LAINNYA 8= KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN
8? AKUMULASI PENYUSUTAN 8? KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA
8@ INESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 8@ MODAL SAHAM
8 INESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 8 AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)
8; HARTA TIDAK BERWUJUD 8; LABA DITAHAN TAHUNTAHUN SEBELUMNYA
8 AKTIA PAJAK TANGGUHAN 8 LABA DITAHAN TAHUN INI
9 AKTIA TIDAK LANCAR LAINNYA 9 EKUITAS LAINLAIN
JUMLAH AKTI5A JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS
II. ELEMEN DARI LAPORAN LABARUGI
NO. URAIAN NILAI +RUPIAH
8 PENJUALAN BERSIH
9 PERSEDIAAN AWAL
7 PEMBELIAN
= PERSEDIAAN AKHIR
*. HARGA POKOK PENJUALAN +2 , " - #
. LABA KOTOR +1 - *
BEBAN PENJUALAN
; BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI
. LABA USAHA + - 7 - 6
8 PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN
88 BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI
12. LABARUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN + , 10 , 11
87 BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN
1#. LABA +RUGI DARI AKTI5ITAS NORMAL +12 - 1"
8? POS LUAR BIASA
1. LABARUGI SEBELUM HAK MINORITAS +1# , 1*
8 HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN
16. LABA BERSIH +1 - 17
III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK !ANG MEMPUN!AI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7
NO. PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI +RUPIAH
PERN!ATAAN
+