Tugas PPh Badan Pra Ujian
-
Upload
rizkia-dewi-sopani -
Category
Documents
-
view
213 -
download
0
Transcript of Tugas PPh Badan Pra Ujian
-
7/21/2019 Tugas PPh Badan Pra Ujian
1/8
PT SURYA TERANG (Grosir Tas)
Laporan Laba (Rugi)
Desember 2014
4!!"#00000
N$ %ETERANGAN %omersi&
A' PENUALAN NETT$
1 Penua&an *4#00000000
2 Po+ongan Penua&an (1212#000000)
! Re+ur Penua&an ("!#0000000)
um&a, Penua&an Ne++o 4#02#000000
-' .ARGA P$%$% PENUALAN
1 Perse/iaan -arang Aa& 11210000000
2 Pembe&ian 24*000000
! $ng3os Ang3u+ Pembe&ian 12*1000000
-arang Terse/ia un+u3 Diua& 41!0000004 Perse/iaan -arang A3,ir (1!1"0000000)
.arga Po3o3 Penua&an 2"*000000
' LA-A -RUT$ USA.A 1*2#*000000
D' -5AYA $PERAS5$NAL
1 Gai -onus .onor T.R
Gai Po3o3 !2#000000
%omisi Penua&an 20000000
Tunangan aba+an 21!000000
Tunangan Semba3o 2#00000
Pa3aian Seragam %ar6aan Pabri3 1*#000000
Penggan+ian Pengoba+an 2#000000
2 -ia6a Promosi 21#000000
! -ia6a Peng,apusan Piu+ang 2#0000000
4 Sumbangan Un+u3 Pembinaan $&a,raga 2!000000
# AT% !#000000
* -ia6a Peme&i,araan 5n7en+aris %an+or 210000000
" -ia6a Lis+ri3 Air Te&epon 8a9 5n+erne+ 22#000000
-ia6a Pu&sa .P u+3 /i7 :ar3e+ing 0000000
-ia6a Lis+ri3 /an Air Un+u3 :ess %ar6aan 2#000000
-ia6a 5n+erne+ Un+u3 SPG /i Luar %o+a 20000000
-ia6a En+er+ainmen+ +i/a3 a/a /a;+ar nomina+i; 200000000
a/angan Dana Pensiun 12#000000
10 -ia6a 53&an
Pemasangan 53&an Promosi /i T< 2!000000
53&an Du3a i+a /i .arian %ompas 2000000
11 Pera&anan Dinas 2#000000
Pera&anan S+a; :ar3e+ing Un+u3 :embu3a Pasar -aru 2#000000
-
7/21/2019 Tugas PPh Badan Pra Ujian
2/8
12 -ea Sisa = Pe&a+i,an
-ea Sisa Ana3 Pan+i Asu,an 6ang -erpres+asi 100000000
Pe&a+i,an Lea/ers,ip :anager /i Singapura 2#000000
1! -ia6a Li+bang /i epang 200000000
14 --: = Su3u a/ang %en/araan !000000
1# -ia6a amsos+e3 1000000
1* -ia6a Lain>&ainSumbangan Un+u3 Perbai3an a&an /i Ling3ungan Pabri3 20000000
Sumbangan Un+u3 Ya6asan Pen/i/i3an Pe&i+a .a+i 10000000
P-- %an+or 2*000000
San3si A/minis+rasi Perpaa3an 24000000
1" %erugian Penua&an
-
7/21/2019 Tugas PPh Badan Pra Ujian
3/8
442#00000
%ore3si8is3a&
>
*4#00000000
#0000000 (120"#000000)
("!#0000000)
4#0"#000000
11210000000
24*000000
12*1000000
41!000000(1!1"0000000)
2"*000000
1*!0*000000
>
!2#000000
20000000
21!000000
2#00000
1*#000000
2#000000 >
21#000000
2#0000000
2!000000
!#000000
210000000
22#000000
40000000 40000000
2#000000
20000000200000000 >
12#000000 >
>
2!000000
2000000 >
2#000000
2#000000
-
7/21/2019 Tugas PPh Badan Pra Ujian
4/8
>
100000000
2#000000
200000000 >
!000000
1000000
>20000000 >
10000000
2*000000
24000000 >
"#000000 >
200000000
#0000000 2#0000000
1#0000000
>
40000000 40000000400000000
200000000
124!#00000
!22#00000
200000000 >
2#0000000 >
!00000000
12000000
1*000000 >100000000 >
40000000 >
400000000
(#2000000)
**0000000
01000000 *#*000000 442#00000
-
7/21/2019 Tugas PPh Badan Pra Ujian
5/8
a+a+an
.ubungan 5s+imea /gn PT Sumber :an/iri
Na+ura +i/a3 semua 3ar6aan /apa+
Asumsi a/a /a;+ar Nomina+i;
5n7en+aris 3ar6aan
+i/a3 a/a /a;+ar nomina+i;
-e&um +en+u /ibia6a3an
Ti/a3 ber,ubungan /engan !:
-
7/21/2019 Tugas PPh Badan Pra Ujian
6/8
Di &uar Negeri
Diba6ar3an pa/a ba/an 6ang sa,
Un+u3 ;asi&i+as pen/i/i3an
-er3enaan /engan pe&a3sanaan UU perpaa3an
Ti/a3 ber,ubungan /engan !:
Ti/a3 ber,ubungan /engan peng,asi&an 8ina&
Bs3a& 20+, 3omersi& 2#+,
-u3an $be3
-u3an $be3
$be3 +i/a3 8ina&
$be3 +i/a3 8ina&
$be3 8ina&$be3 8ina&
$be3 8ina&
$be3 +i/a3 8ina&
-
7/21/2019 Tugas PPh Badan Pra Ujian
7/8
Prepare/ b6 UL5E 0#C21C201# Page "
BAGAN PERHITUNGAN PPH TERUTANG - BADAN
PERHITUNGAN PENGHASILAN NETTO FISKAL
1. PENGHASILAN NETTO KOMERSIAL DN
PEREDARAN USA.A 4#02#000000
.PP (2"*000000)
-Y USA.A LA5NNYA (1!14#00000)
PENG.AS5LAN NETT$ DAR5 USA.A !0"1#00000
PENG.AS5LAN DAR5 LUAR USA.A 1000000
-5AYA DAR5 LUAR USA.A (#2000000)
PENG.AS5LAN NETT$ DAR5 LUAR USA.A **000000
U:LA. PENG.AS5LAN NETT$ DN !!"#00000
2' PENG.AS5LAN NETT$ LN 400000000
U:LA. PENG.AS5LAN NETT$ %$:ERS5AL 4!!"#00000
PENG.AS5LAN YANG D5%ENA%AN PP. 85NAL
> .a/ia, Un/ian :o+or /ari PT Seroa 1*000000
> Pen/apa+an bunga /eposi+o /ari -an3 :an/iri 100000000
> %eun+ungan penua&an sa,am /i -E 40000000
>
(1#*000000)
PENG.AS5LAN YANG -U%AN $-E%
> Pembagian &aba 8irma Te3un (Pen6er+aan :o/a& 10@) 200000000
> De7i/en PT Sumber :an/iri (pen6er+aan mo/a& !#@) 2#0000000
>
>
(4#0000000)
PENG.AS5LAN YANG D5%ENA%AN PP. 85NAL = -U%AN $-E% (*0*000000)
%$RE%S5 85S%AL
P$S5T58
> Po+ongan Penua&an #0000000
> Penggan+ian Pengoba+an 2#000000
> -ia6a Pu&sa .P u+3 /i7 :ar3e+ing 40000000
> -ia6a En+er+ainmen+ +i/a3 a/a /a;+ar nomina+i; 200000000
> a/angan Dana Pensiun 12#000000
> 53&an Du3a i+a /i .arian %ompas 2000000
> -ia6a Li+bang /i epang 200000000
> Sumbangan Un+u3 Perbai3an a&an /i Ling3ungan Pabri3 20000000
> San3si A/minis+rasi Perpaa3an 24000000> %erugian Penua&an
-
7/21/2019 Tugas PPh Badan Pra Ujian
8/8
Prepare/ b6 UL5E 0#C21C201# Page 2
PERHITUNGAN PPH-BADAN KURANG/ LEBIH BAYAR
PENGHASILAN NETTO FISKAL 442#00000
%$:PENSAS5 %ERUG5AN (!2"2*0000)
PENG.AS5LAN %ENA PAA% 120!240000
PP. TERUTANG
((4:C4#02#000000)9120!240000)9(#0@92#@) 1*0!422
((4#02#000000>4:)C4#02#000000)F120!240000)92#@ 2*"4141*
PP. TERUTANG 24""#"0
PENGE:-AL5ANC PENGURANGAN %RED5T PAA% LN YG
TELA. D5PER.5TUNG%AN TA.UN LALU 20000000
U:LA. PP. TERUTANG !04""#"0
%RED5T PAA%
1' PP. D5TANGGUNG PE:ER5NTA.
2' PP. YG D5P$T$NG P5.A% %E>!
A' %RED5T PAA% DALA: NEGER5
> PP. PS 22 "#000000
> PP. PS 2! 4#000000
100000
T$TAL %RED5T PAA% DN 12100000
-' %RED5T PAA% LUAR NEGER5
> PP. PS 24 4***2
T$TAL %RED5T PAA% LN 4***2
PP. YG D5P$T$NG P5.A% %E>! (21*4**2)
PP. YG .ARUS D5-AYAR SEND5R5 !0*00
!' PP. YG D5-AYAR SEND5R5
A' PP. PS 2# -ULANAN >
-' STP PP. PS 2#>P$%$% PAA%
' 85S%AL LN
PP. YG D5-AYAR SEND5R5 >
PP. %URANGC LE-5. -AYAR !0*00
PERHITUNGAN ANGSURAN PPH PS 25 TAHUN BERIKUTNYA
PENGHASILAN NETTO FISKAL 442#00000
PENG.AS5LAN T5DA% TERATUR
> Res+i+usi P-- 12000000
>
>
T$TAL PENG.AS5LAN T5DA% TERATUR (12000000)
PENG.AS5LAN SE-AGA5 DASAR PER.5TUNGAN 44"0#00000
%$:PENSAS5 %ERUG5AN >
PENG.AS5LAN %ENA PAA% 44"0#00000
PP. TERUTANG
((4:C4#02#000000)944"0#00000)9(#0@92#@) ##"!#"0
((4#02#000000>4:)C4#02#000000)F44"0#00000)92#@ 4""*0
PP. TERUTANG 10#0#14!0
%RED5T PAA% (DN = LN) PP. YG D5P$T$NG P5.A% %E>! (20!!2#*)
PP. YG .ARUS D5-AYAR SEND5R5 4"121"4
ANGSURAN PP. PS 2# 1C12 9 4"121"4 "0"2*014