Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 1 I.LATAR BELAKANG Akhir-akhir ini pengunjung PantaiBatakan kianmeningkat. Aktivitas disana jugabertambah.Takpelak,banyakusaha-usahakecilyangmulaibermunculan mulaidarimakanan,pakaian,dansouvenir-souvenirkhasPantaiBatakan.Selain itujugaadaberagamtempatmenyewaperalatanyangakandigunakanuntuk bermain dipantai. Perkembanganusahakecildisanajugacukuppesat.Halinidipengaruhioleh jumlahpengunjungyangdatang.Untukusahamakanansekitar85%darijumlah pengunjungyangmampudilayanisepanjangtahunnya.Sehinggaada kemungkinanpeluang15%untukmemasukiindutritersebut.Haltersebutyang nantinya akan dimanfaatkan untuk mengembangkan usaha. II.ASPEK PEMASARAN 1.Gambaran Pasar Produkyangakandipasarkanyaitusotobanjardanminumansepertijuice. Sotobanjarmerupakanmakanankhaskalimantanyangterdiridarilontong,mie, ayamtelur,kentang,kubis,tauge,kerupuk,kuahsoto,danrempah-rempah lainnya serta ditambah perisa jeruk limaukuit. Soto banjar ini dipasarkan di daerah wisata alam yaitu Pantai Batakan dengan hargayangdapatdijangkausemuakalangan.Mulaidarianak-anakhinggaorang dewasa.Daripendapatanrendah,menengahdantinggi.HanyadenganRp 9.000,00dapatmenikmatisotobanjarini.Selainsotobanjar,jugaanekajuice sebagaipelengkapnya.Hargajuicejugacukupterjangkau.HanyaRp5.000,00 dapat menikmati juice. 2.Peluang Pasar a.Permintaan dan Proyeksi Permintaan Penjualansotobanjardananekajuiceinidipengaruhiolehpengunjung Pantai Batakan itu sendiri. Adapun jumlah pengunjung dari tahun 2002 hingga 2011 dapat dilihat pada tabel dibawah ini: Tabel 1 Jumlah Pengunjung Tahun 2002-2011 TahunJumlah Pengunjung 2002134654 2003135234 2004135435 Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 2 2005136789 2006137675 2007138320 2008139876 2009147891 2010148562 2011149851 Sumber: BPS Kabupaten Tanah Laut Untukmengetahuiperkiraanpengunjungperiode2012-2016 menggunakanperamalandenganmetoderegresilinier.Langkah-langkah dalam melakukan peramalan permintaan dengan regresi linier yaitu: a)Membuat table regresi linier Tabel 2 Perhitungan Regresi Jumlah Pengunjung TahunXYX2XY 20021134,6541134,654 20032135,2344270,468 20043135,4359406,305 20054136,78916547,156 20065137,67525688,375 20076138,32036829,920 20087139,87649979,132 20098147,891641,183,128 20109148,562811,337,058 201110149,8511001,498,510 551,404,2873857,874,706 Sumber: Pengolahan Data b)Menghitung nilaiX dan, Y50 . 510551= = = nXXnii 70 , 428 . 14010287 . 404 . 11= = = =nYYnii c)Menghitung nilai b, =2 2) ( X X nY X XY nb Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 3 ) 55 ( ) 385 10 () 287 . 404 . 1 55 ( ) 706 . 874 . 7 10 (2=xx xb85 , 831 . 1 = bd)Menghitung nilai a, ) 50 . 5 85 , 831 . 1 ( 70 , 428 . 140 x a =53 , 353 . 130 = ae)MelakukanperamalandenganpersamaanY=130.353,53+1.831,85X dengan menggunakan WINQSB Tabel 3 Pehitungan Peramalan Permintaan TahunJumlah PegunjungForcasteError 2002134,654132,1852,469 2003135,234134,0171,217 2004135,435135,849-414 2005136,789137,681-892 2006137,675139,513-1,838 2007138,320141,345-3,025 2008139,876143,176-3,300 2009147,891145,0082,883 2010148,562146,8401,722 2011149,851148,6721,179 2012 150,504 2013 152,336 2014 154,168 2015 155,999 2016 157,831 Sumber: Pengolahan Data b.Penawaran Untukusahamakanan,pengusahasekitarmakananlaindisekitarpantai batakanmampumelayanikonsumenhingga85%darijumlahpengunjung pertahunnya.Untuklebihjelasnyalihattabelproyeksipenawarandibawah ini: X b Y a =Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 4 Tabel 4 Ramalan Penawaran Makanan TahunJumlah Pengunjung Ramalan Penawaran (85%*Jumlah Pengunjung) 2002134,654114,456 2003135,234114,949 2004135,435115,120 2005136,789116,271 2006137,675117,024 2007138,320117,572 2008139,876118,895 2009147,891125,707 2010148,562126,278 2011149,851127,373 2012150,504127,928 2013152,336129,485 2014154,168131,042 2015155,999132,600 2016157,831134,157 Sumber: Pengolahan Data c.Peluang Pasar Peluangpasaryangnantinyadigunakanuntukmengembangkanusaha yaitu15%.Namunpeluangtersebuthanyadiambilsebagiansebagaimodal awal usaha.Tabel 5 Peluang PasarTahunRamalan PermintaanPenawaran Peluang Pasar 2012150,504127,92822,576 2013152,336129,48522,850 2014154,168131,04223,125 2015155,999132,60023,400 2016157,831134,15723,675 Sumber: Pengolahan Data d.Pangsa Pasar -Soto Banjar Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 5 Pangsapasaryangdiambilyaitu13%dariramalanpermintaanuntuk tahunpertama.Untuktahunselanjutnyabertambah0.1%setiaptahunnya. Untuk lebih jelasnya lihat tabel dibawah ini. Tabel 6 Pangsa Pasar Soto Banjar TahunRamalan PermintaanPangsa Pasar 2012150,504 19,566 2013152,336 19,956 2014154,168 20,350 2015155,999 20,748 2016157,831 21,149 Sumber: Pengolahan Data -Aneka Juice Pangsapasaryangdiambilyaitu10,7%dariramalanpermintaanuntuk tahun setiap tahunnya. Proyeksi permintaan aneka juice yaitu: Tabel 7 Pangsa Pasar Aneka Juice TahunRamalan PermintaanPangsa Pasar 2012150,504 16,104 2013152,336 16,300 2014154,168 16,496 2015155,999 16,692 2016157,831 16,888 Sumber: Pengolahan Data e.Rencana Target Penjualan Target penjualan soto banjar dan aneka juice untuk lima tahun mendatang menggunakan pangsa pasar yang diambil dari ramalan pengunjung lima tahun mendatang. f.Kondisi Pesaing Kondisi pasar pesaing menggambarkan keadaaan pesaing di pasar. Kondisi pesaing di pasar dilihat dari komponen bauran pemasarannya yang terdiri dari: 1.Produk Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 6 Produkyangdipasarkansekitarpantaibatakanmulaidariproduk makananbaikmakananringan,minumanringan,makananumumnya seperti nasi kuning, gado-gado, dan lain sebagainya. 2.Harga Harga yang ditawarkan oleh usaha-usaha sekitar pantiai bervarisi. Ada yang murah sampai yang harganya mahal. 3.Promosi Umumnyausaha-usahasekitarmelalukanpromosisecaralangsung kepada konsumen. 4.Distribusi Sebagaimanahalnyapromosi,pendistribusianproduk-produkyang dipasarkan dilakukan secara langsung kekonsumen. g.Strategi Pemasaran Rencanaprogram/strategipemasaranyangakandilakukanuntuk memasarkan produk, yang meliputi : 1.Produk SotoBanjarmerupakanmenumakanankhasKal-Sel.Menutersebut sangatdigemaribanyakorangterutamamasyarakatbanjar.Dengan pelayananyangnyamansertapenyajianyangmenarik,diharapkanakan banyak pengunjung yang datang menikmati masakan di rumah makan ini. 2.Harga Hargaseporsisotobanjardananekajuicerelatifmurahyaitu Rp9.000,00untuksotobanjardanRp5.000,00untukanekajuice.Cara pembayarannya lebih praktis melalui kasir. 3.Promosi Caramempromosikannyacukupmudah,denganmemasangspanduk danmempromosikansecaralangsungkekonsumen.Selainitujuga menyediakan pelayanan yang maksimalseperti musik pengantar di rumah makan ini. 4.Distribusi Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 7 Pendistribusianmakananumumnyalangsungkepadakonsumenyang mengunjungi pantai. III.ASPEK TEKNIS DAN TEKNOLOGI 1.Produksi Produkyangakandipasarkankekonsumenyaitusotobanjardananekajuice buah. Harganyarelatif murah dan mudah dijangkau oleh pengunjung pantai serta penduduk sekitar. Cara penyajiannya seperti soto dan aneka juice pada umumnya. Namun soto banjar ini ditambah lontong, telur, kentang, dan jeruk limaukuit, serta rempah-rempah pilihan yang menambah cita rasa khas soto banjar. 2.Kapasitas Produksi Kapasitas Produksi untuk Soto Banjar pertahun mampu menghasilkan 24.000 porsi pertahun dan kapasitas juice 18.000 porsi per tahun. 3.Proyeksi Produksi Adanya tambahan dana untuk modal kerja dan investasi akan berakibat kepada meningkatnya kemampuan produksi. Adapun proyeksi produksi untuk lima tahun akan datang yaitu: Tabel 8 Target Produksi Tahun 2012-2016 Tahun Target Porduksi Soto BanjarAneka Juice 201219,56616,104 201319,95616,300 201420,35016,496 201520,74816,692 201621,14916,888 Sumber: Pengolahan Data 4.Lay Out Perusahaan Rumahmakaniniterletakdipantainatakanyangmerupakanlokasiwisata. Tempatnyasangatstrategisuntukberwirausaha.Layouttempatusahatidakjauh Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 8 daripantaisehinggamudahdijangkauolehpengunjung.Adapunlayouttempat usaha yaitu: Gambar 1 Lay Out Perusahaan IV.ASPEK MANAJEMEN DAN ORGANISASI 1.Bentuk Badan Usaha Rumah Makan Banua merupakan perusahaan perseorangan. Hal ini dikarena usaha yang didirikan hanya usaha kecil dan menengah. Selain itu juga biaya investasinya tidak terlalu besar. 2.Perizinan Adapundataumumperusahaanyangdirencanakanakandidirikanadalah sebagai berikut: Nama Perusahaan: UD Rumah Makan Banua Lokasi :Pantai Batakan, Kecamatan Panyipatan, KabupatenTanah Laut Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 9 Bentuk Hukum: Perseorangan Bidang Usaha: Industri Jasa Perizinan:1.SIUP (Surat Izin Usaha Perdagangan) 2. Izin Domisili 3. Izin Mendirikan Bangunan 4. Bukti Diri Dalam memulai suatu usaha perlu adanya perizinan usaha untuk menghindari terjadinyahal-halyangtidakdiinginkandikemudianhari.Banyakkasus-kasus yangterjadipadaperusahaanyangtelahberhasil,tapipadaakhirnyaterhambat dikarenakanperizinanusahayangtidaklengkap.Olehkarenaitu,perluadanya izin usaha dalam mendirikan suatu perusahaan. 1.Biaya Perizinan Totalbiayaperizinanyangdikeluarkanuntukmengurusizinusahaadalah senilai Rp 400.000,00. Dokumen-dokumen yang diurus dalam perizinan usaha ini adalah: a. Akta Notaris b. SIUP (Surat Izin Usaha Perdagangan) c. Izin Domisili Dalamprosespengurusanizinusahadiatasmembutuhkanwaktu25hari kerja. 3.Manajemen dan Struktur Organisasi Uraian manajemen secara umum: Nama Pemilik: Sri Utami Riwayat Hidup: Terlampir Tanggal Mulai: Januari 2012 Jumlah Karyawan: 17 orang Jumlah Modal Awal: Rp. 40.320.833,33 Untukproyeksikebutuhantenagakerjaterbagimenjadiduayitutenagakerja tidak langsung dan tenaga kerja langsung. Untuk tenaga kerja tidak langsung yaitu pemilikrumahmakandanbagiankeuangan.Sedangkantenagakerjatidak langsung terdiri dari juru masak, pelayan, kasir, serta pembelian bahan baku. Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 10 Tabel 9 Tenaga kerja tidak langsung NoUraian Jumlah (orang) 1Pemilik perusahaan1 2Bagian keuangan1 Jumlah 2 Sumber: Pengolahan Data Tabel 10 Tenaga Kerja Langsung NoUraian Jumlah (orang) 1Pelayan 8 2Koki 4 3Kasir 1 4Pencari bahan baku (pemasaran)2 Jumlah15 Sumber: Pengolahan Data V.ASPEK KEUANGAN Aspekkeuanganbertujuanuntukmengetahuiperkiraanpendanaandanaliran kas usaha sehingga dapat diketahui layak atau tidaknya pendirian usaha yang telah direncanakan.Selainitu,aspekkeuanganjugabertujuanuntukmenilaikeuangan perusahaan secara keseluruhan. 1.Kebutuhan Investasi Untukmerealisasikanpendirianusaha,dibutuhkansejumlahdanauntuk investasi.Danatersebutberupaaktivatetapdanmodalkerja.Untuklebihrinci dapat dilihat pada tabel di bawah ini: Tabel 11 Kebutuhan Investasi NoUraianJumlah (Rp) IAktiva Tetap a.Aktiva Tetap Berwujud Bangunan gedung16,400,000.00 Tanah4,000,000.00 Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 11 Komputer1,400,000.00 Kursi dan Meja kasir250,000.00 Peralatan Makan dan Masak2,000,000.00 15 set meja makan dan bangku2,400,000.00 etalase biasa350,000.00 kompor gas600,000.00 Peralatan Lain900,000.00 Jumlah Nilai Aktiva Tetap Berwujud28,300,000.00 b.Aktiva Tetap Tidak Berwujud Penyusunan SKB200,000.00 Biaya Perizinan400,000.00 Rekruitmen tenaga kerja500,000.00 Jumlah Aktiva Tetap Tidak Berwujud1,100,000.00 Jumlah Aktiva Tetap18,900,000.00 II Modal Kerja 1 x Perputaran (1 Bulan) 19,920,833.33 Total Investasi49,320,833.33 SUMBER DANA a.24,660,416.67 24,660,416.67 b.24,660,416.67 24,660,416.67 Sumber: Pengolahan Data a.Aktiva Tetap Berwujud Aktiva tetap berwujud merupakanaktiva tetapyang memiliki bentuk atau wujud secara fisik seperti tanah dan bangunan, mesin dan peralatan produksi, kendaraansertainventariskantor.Nilaiaktivatetapberwujudinidiperoleh dari survei langsung ke toko-toko yang menyediakannya. Tabel 12 Aktiva Tetap Berwujud NoUraianJumlah (Rp) Aktiva Tetap Berwujud 1 Bangunan gedung 16,400,000.00 2 Tanah 4,000,000.00 3 Komputer 1,400,000.00 4 Kursi dan Meja kasir 250,000.00 5 Peralatan Makan dan Masak 2,000,000.00 6 15 set meja makan dan bangku 2,400,000.00 7 etalase biasa 350,000.00 8 kompor gas 600,000.00 9 Peralatan Lain 900,000.00 Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 12 Jumlah Nilai Aktiva Tetap Berwujud28,300,000.00 Sumber: Pengolahan Data b.Aktiva Tetap Tidak Berwujud Aktiva tetap tidak berwujud adalah aktiva yang tidak memiliki bentuk atau wujudsecarafisiksepertiaktivatetapberwujud.Dalamrencanapendiriaan RumahMakanini,aktivatetaptidakberwujudmeliputibiayaperizinan, penyusunan SKB, dan rekrutmen tenaga kerja. Tabel 13 Aktiva Tetap Tidak Berwujud NoUraianJumlah (Rp) Aktiva Tetap Tidak Berwujud 1Penyusunan SKB200,000 2Biaya Perizinan400,000 3Rekruitmen tenaga kerja500,000 Jumlah Aktiva Tetap Tidak Berwujud1,100,000 Sumber: Pengolahan Data c.Modal Kerja Modalkerjamerupakandanayangdibutuhkanuntukmembiayakegiatan sehari-hari perusahaan. Kebutuhan modal kerja meliputi biaya produksi, biaya administrasidanumumsertabiayapemasaran.Untukmengetahuiuraian modal secara rinci, dapat dilihat pada tabel di bawah ini: Tabel 14 Kebutuhan Modal Kerja NOUraianJumlah (Rp) ABiaya Produksi 1.Biaya bahan baku12,000,000.00 2.Biaya tenaga kerja langsung147,000,000.00 3.Biaya overhead pabrik Biaya bahan penolong10,000,000.00 Biaya listrik9,000,000.00 Biaya Air7,000,000.00 Biaya pemeliharaan500,000.00 Jumlah Biaya Produksi185,500,000.00 BBiaya Administrasi dan Umum 1.Gaji Pemilik18,300,000.00 2.Gaji Bagian Keuangan12,250,000.00 Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 13 3.Biaya transport22,000,000.00 4.Lingkungan500,000.00 3.Biaya pemeliharaan bangungan500,000.00 Jumlah Biaya Administrasi dan Umum53,550,000.00 Total Kebutuhan Modal Kerja239,050,000.00 kebutuhan modal kerja dalam 1 bulan19,920,833.33 Sumber: Pengolahan Data 2.Sumber Pendanaan Investasi Sumberpendanaanpendirianusahainiadaduamacamyaitusumerdana pribadidanpinjaman.Untuksumberdanapribadisebesar50%dansumberdana pinjaman sebesar 50% 3.Pengembalian Kredit dan Pembayaran Bunga Pinjaman Kredit investasi rencana pendirian rumah makan adalah sebesar Rp24,660,416.67 yangakandiangsurselama5(lima)tahun.Kredityangdigunakanmenggunakan tingkat bunga 14 %. Adapun rencana pengembalian kredit dan pembayaran bunga pinjaman seperti diuraikan pada tabel di bawah ini: Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 14 Tabel 15 Pengembalian Pinjaman Uraian Tahun (Rp) 012345 Cicilan 7,183,173.627,183,173.627,183,173.627,183,173.627,183,173.62 Bunga 3,452,458.332,930,158.192,334,736.031,655,954.77882,144.13 P. Pinjaman 3,730,715.294,253,015.434,848,437.595,527,218.866,301,029.50 J. Pengembalian 3,730,715.297,983,730.7212,832,168.3218,359,387.1724,660,416.67 Sisa Pinjaman24,660,416.6720,929,701.3816,676,685.9411,828,248.356,301,029.500.00 Sumber: Pengolahan Data Besar cicilan setiap tahun dapat dihitung dengan rumus: ( ) { }((

+ =niiPinjaman Jumlah Cicilan1 1_( ) { }((

+ =52913 , 0 1 12913 , 000 , 500 . 262 . 19 Rp Cicilan31 5.610.849, Rp Cicilan = 4.Harga Pokok Produksi Hargapokokpenjualanadalahseluruhbiayayangdikeluarkanuntukmemperolehbarangyangdijualatauhargaperolehandari barang yang dijual. Berikut ini adalah perhitungan harga pokok penjualan Soto Banjar dan Aneka Juice: Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 15 Tabel 16 Harga Pokok Produksi NOKETERANGAN TAHUN 201120122013201420152016 1Biaya bahan baku12,000,000.0012,600,000.0013,230,000.0013,891,500.0014,586,075.0015,315,378.75 2Biaya tenaga kerja langsung147,000,000.00147,000,000.00147,000,000.00147,000,000.00147,000,000.00147,000,000.00 3Biaya overhead Biaya tenaga kerja tidak langsung 30,550,000.0030,550,000.0030,550,000.0030,550,000.0030,550,000.0030,550,000.00 Biaya bahan penolong10,000,000.0010,500,000.0011,025,000.0011,576,250.0012,155,062.5012,762,815.63 Biaya listrik9,000,000.009,450,000.009,922,500.0010,418,625.0010,939,556.2511,486,534.06 Biaya Air7,000,000.007,350,000.007,717,500.008,103,375.008,508,543.758,933,970.94 Biaya Pemeliharaan Peralatan 500,000.00525,000.00551,250.00578,812.50607,753.13638,140.78 4Biaya transport22,000,000.0023,100,000.0024,255,000.0025,467,750.0026,741,137.5028,078,194.38 5Lingkungan500,000.00525,000.00551,250.00578,812.50607,753.13638,140.78 6Biaya pemeliharaan bangungan500,000.00525,000.00551,250.00578,812.50607,753.13638,140.78 Total239,050,000.00242,125,000.00245,353,750.00248,743,937.50252,303,634.38256,041,316.09 Sumber: Pengolahan Data Biaya-biaya untuk usaha rumah makan mengalami kenaikan 5% setiap tahunnya, kecuali biaya tenaga kerja langsung. Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 16 5.Penyusutan dan Amortasi Untuk aktiva tetap berwujud, metode penyusutan yang digunakan adalah metode garis lurus (straight line).Berikut ini adalah perhitungan penyusutan mesin pengiris (slicer): Rumus yang digunakan adalah: nS BP= Dimana: P = Jumlah penyusutan per tahun B = Harga beli aset S = Nilai sisa n= Umur ekonomis aset Berikut adalah nilai-nilai penyusutan pada aktiva tetap baik aktiva berwujud maupun tidak berwujud. Tabel 17 Penyusutan Aktiva Berwujud NoUraian Tahun (Rp) Sisa 2012 2013 2014 20152016 Nilai Baku Amortasi Nilai Baku AmortasiNilai BakuAmortasiNilai BakuAmortasiNilai BakuAmortasi a.Aktiva Tetap Berwujud Bangunan gedung16,400,0002,280,00014,120,0002,280,00011,840,0002,280,0009,560,0002,280,0007,280,0002,280,0005,000,000 Komputer1,400,000180,0001,220,000180,0001,040,000180,000860,000180,000680,000180,000500,000 Kursi dan Meja kasir250,00042,000208,00042,000166,00042,000124,00042,00082,00042,00040,000 Peralatan Makan dan Masak2,000,000380,0001,620,000380,0001,240,000380,000860,000380,000480,000380,000100,000 Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 17 15 set meja makan dan bangku2,400,000360,0002,040,000360,0001,680,000360,0001,320,000360,000960,000360,000600,000 etalase biasa350,00060,000290,00060,000230,00060,000170,00060,000110,00060,00050,000 kompor gas600,000110,000490,000110,000380,000110,000270,000110,000160,000110,00050,000 Peralatan Lain900,000160,000740,000160,000580,000160,000420,000160,000260,000160,000100,000 Total24,300,0003,572,00020,728,0003,572,00017,156,0003,572,00013,584,0003,572,00010,012,0003,572,0006,440,000 b.Aktiva Tetap Tidak Berwujud Penyusunan SKB200,00040,000160,00040,000120,00040,00080,00040,00040,00040,0000.00 Biaya Perizinan400,00080,000320,00080,000240,00080,000160,00080,00080,00080,0000.00 Rekruitmen tenaga kerja500,000100,000400,000100,000300,000100,000200,000100,000100,000100,0000.00 Total1,100,000220,000880,000220,000660,000220,000440,000220,000220,000220,0000.00 Sumber: Pengolahan Data 6.Proyeksi Pendapatan Pendapatan yang diperoleh selama lima tahun merupakan hasil penjualan dari soto banjar dan juice. Untuk lebih jelasnya lihat table di bawah ini. Tabel 18 Proyeksi Pendapatan No Tahun 20122013201420152016 1Pendapatan Soto Banjar176,089,524.00179,603,808.16183,151,065.60186,731,296.31190,344,500.29 Aneka Juice80,519,568.6781,499,607.6182,479,646.5583,459,685.4884,439,724.42 2Total Pendapatan256,609,092.67261,103,415.77265,630,712.15270,190,981.79274,784,224.72 Sumber: Pengolahan Data Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 18 7.Proyeksi Laporan Laba-Rugi Dalamperhitunganlaba-rugi,yangterlebihdahuludihitungadalahhasilpenjualandikurangidenganhargapokokproduksi sehinggaakandiketahuilabakotorpenjulan.Setelahitu,labakotorpenjualanakandikurangidenganbiayaoperasionalsehingga akandiperolehlabaoperasional.Kemudianlabaoperasionaldikurangidenganbungapinjamandanpajak,sehinggaakandiperoleh laba bersih setelah pajak. Hasil perhitungan laba-rugi usaha berikut ini: Tabel 19 Proyeksi Laporan Laba Rugi NOUraian Tahun 2012 (Rp)2013 (Rp)2014 (Rp)2015 (Rp)2016 (Rp) APenjualan256,609,092.67261,103,415.77265,630,712.15270,190,981.79274,784,224.72 BHarga Pokok Penjualan 1Biaya bahan baku12,600,000.0013,230,000.0013,891,500.0014,586,075.0015,315,378.75 2Biaya tenaga kerja langsung147,000,000.00147,000,000.00147,000,000.00147,000,000.00147,000,000.00 3Biaya overhead Biaya Gaji Pegawai30,550,000.0030,550,000.0030,550,000.0030,550,000.0030,550,000.00 Biaya bahan penolong10,500,000.0011,025,000.0011,576,250.0012,155,062.5012,762,815.63 Biaya listrik9,450,000.009,922,500.0010,418,625.0010,939,556.2511,486,534.06 Biaya Air7,350,000.007,717,500.008,103,375.008,508,543.758,933,970.94 Biaya pemeliharaan525,000.00551,250.00578,812.50607,753.13638,140.78 4Biaya transport23,100,000.0024,255,000.0025,467,750.0026,741,137.5028,078,194.38 5Lingkungan525,000.00551,250.00578,812.50607,753.13638,140.78 6Biaya pemeliharaan bangungan525,000.00551,250.00578,812.50607,753.13638,140.78 Jumlah HPP239,050,000.00242,125,000.00245,353,750.00248,743,937.50252,303,634.38 Laba Kotor17,559,092.6718,978,415.7720,276,962.1521,447,044.2922,480,590.34 CBiaya Operasional Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 19 1Penyusutan Aktiva tetap berwujud3,572,000.003,572,000.003,572,000.003,572,000.003,572,000.00 2Penyusutan Aktiva tetap tidak berwujud220,000.00220,000.00220,000.00220,000.00220,000.00 Total Biaya Operasional3,792,000.003,792,000.003,792,000.003,792,000.003,792,000.00 Laba Bersih Operasional13,767,092.6715,186,415.7716,484,962.1517,655,044.2918,688,590.34 Bunga 14%1,927,392.972,126,098.212,307,894.702,471,706.202,616,402.65 Laba Bersih Sebelum Pajak11,839,699.6913,060,317.5614,177,067.4515,183,338.0916,072,187.69 Pajak 15%1,775,954.951,959,047.632,126,560.122,277,500.712,410,828.15 Laba Bersih Setelah Pajak10,063,744.7411,101,269.9312,050,507.3312,905,837.3813,661,359.54 Sumber: Pengolahan Data Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 20 8.Proyeksi Perhitungan Arus Kas Perhitunganalirankasdisusununtukmenunjukkanperubahankas perusahaan selama satu periode tertentu serta memberikan alasan mengenai perubahan kas tersebut dengan menunjukkan dari mana sumber-sumber kas danpenggunaan-penggunaannya.Untuk4(empat)tahunberikutnyasaldo kasakhirselalumengalamipeningkatan.Secararincidapatdilihatpada tabel di bawah ini: Tabel 20 Perhitungan Arus Kas Bersih Uraian2012 (Rp)2013 (Rp)2014 (Rp)2015 (Rp)2016 (Rp) Laba bersih setelah pajak10,063,744.7411,101,269.9312,050,507.3312,905,837.3813,661,359.54 Penyusutan3,572,000.003,572,000.003,572,000.003,572,000.003,572,000.00 Amortisasi220,000.00220,000.00220,000.00220,000.00220,000.00 Bunga (1-T)1,638,284.031,807,183.481,961,710.502,100,950.272,223,942.25 Modal Kerja 19,920,833.33 Nilai Sisa00006,440,000.00 Aliran Kas Bersih15,494,028.7716,700,453.4017,804,217.8218,798,787.6546,038,135.12 Sumber: Pengolahan Data 9.Analisis Break Even Point(BEP) BreakEvenPoint(BEP)adalahtitikpulangpokokdimanatotal pendapatan(Total Revenue) sama dengan total biaya(Total Cost). Analisis BreakEvenPoint(BEP)memperkirakanberapaminimalperusahaan menghasilkanproduknyaagartidakmenderitakerugiandanjugatidak memperoleh laba. Rumus yang digunakan untuk menghitung BEP adalah:PVCFCBEPRp=1 Dimana: BEPRp = Break Even Point dalam rupiah FC = Fixed cost (biaya-tetap) VC = Variable cost (biaya-variabel/unit) P = Price (Harga jual/unit) DibawahiniadatableBEPdalambentukrupiah.UntukBEPdalam bentuk jumlah sulit untuk dihitung karena beberapa produk yang dijual. Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 21 Tabel 21 Perhitungan BEP NoUraian Tahun (Rp) 20122013201420152016 1 Biaya Tetap (FC) Gaji Karyawan147,000,000.00147,000,000.00147,000,000.00147,000,000.00147,000,000.00 Penyusutan3,792,000.003,792,000.003,792,000.003,792,000.003,792,000.00 Total FC150,792,000.00150,792,000.00150,792,000.00150,792,000.00150,792,000.00 2 Biaya Variabel Biaya Bahan Baku12,600,000.0013,230,000.0013,891,500.0014,586,075.0015,315,378.75 Biaya Overhead58,375,000.0059,766,250.0061,227,062.5062,760,915.6364,371,461.41 Biaya Transport23,100,000.0024,255,000.0025,467,750.0026,741,137.5028,078,194.38 Biaya Pemeliharaan525,000.00551,250.00578,812.50607,753.13638,140.78 Biaya Lingkungan525,000.00551,250.00578,812.50607,753.13638,140.78 Total VC95,125,000.0098,353,750.00101,743,937.50105,303,634.38109,041,316.09 4Penjualan256,609,092.67261,103,415.77265,630,712.15270,190,981.79274,784,224.72 5 BEP Dalam Rupiah 239,618,637.74241,919,429.36244,406,459.47247,093,783.51249,997,198.42 Sumber: Pengolahan Data Dari perhitungan Break Even Point (BEP) di atas, usaha Rumah Makan BanuamengalamaiBEPpadasaatRp239.618.637,74untuktahun2012. Demikian seterusnya. 10. Analisis Payback Period (PP) PaybackPeriod(PP)adalahsuatuperiodeyangdiperlukanuntuk menutupkembalipengeluaraninvestasidenganmenggunakanalirankas masuk bersih. Rumus untuk menghitung Payback Period (PP) yaitu: picpniinipBB IT PP11 11= = = Dimana: PP= Payback Period (PP) Tp-1 = Tahun sebelum terdapat PP iI= Jumlah investasi yang telah didiskon 1 icpB = Jumlah benefit yang telah didiskon sebelum PP pB = Jumlah benefit pada Payback Period (PP) berada Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 22 Tabel 22 Aliran Kas Bersih Uraian Tahun (Rp) 20122013201420152016 Aliran Kas Bersih15,494,028.7716,700,453.4017,804,217.8218,798,787.6546,038,135.12 Akumulasi Aliran Kas15,494,028.7732,194,482.1749,998,699.9968,797,487.64114,835,622.77 Sumber: Pengolahan Data DiketahuinilaiinvestasiawaladalahsebesarRp38.525.000,00maka Payback Period (PP) dapat dihitung sebagai berikut: 82 . 217 . 804 . 1717 , 482 . 194 . 32 00 , 000 . 525 . 382RpRp RpPP+ = 96 , 2 = PP PP = 2 tahun 11 bulan 16 hariDarihasilperhitungandiatas,diperolehPaybackPeriod(PP)=2,96 tahun.Artinya,dalamkurunwaktu2,96tahunatauberkisar2tahun11 bulan16hariseluruhdanainvestasidiharapkandapatkembali.Payback Period(PP)lebihpendekdariumurekonomisusaha,sehinggarencana pendirian usaha untuk direalisasikan. 11. Analisis Net Present Value (NPV) NetPresentValueataunilaibersihsekarangmerupakanselisihantara nilaisekarangkasbersih(presentvalueofproceed)dengannilaisekarang investasi (capital outlays) selama umur investasi. Rumus untuk menghitung Net Present Value (NPV) yaitu: NPV = ++ ntttorAA1) 1 ( Dimana: A0 = Pengeluaran investasi pada tahun ke-0 At = Aliran kas bersih pada tahun ke-t r= Tingkat suku bunga n= Jumlah tahun/usia ekonomis proyek Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 23 Tabel 23 NPV Uraian Tahun Total 20122013201420152016 Aliran Kas Bersih15,494,028.7716,700,453.4017,804,217.8218,798,787.6546,038,135.12- DF 14%0.87720.76950.67500.59210.5194- 13,591,253.3012,850,456.6112,017,339.9011,130,391.4123,910,764.7573,500,205.96 investasi awal 49,320,833.33 NPV 24,179,372.63 Sumber: Pengolahan Data Berdasarkanperhitungandiatas,NetPresentValue(NPV)bernilai positif yaitu Rp 24.179.372,63 sehingga rencana pendirian usaha pembuatan layak untuk direalisasikan. 12. Analisis Internal Rate of Return (IRR) Internal Rate of Return (IRR) adalah tingkat suku bunga yang membuat NetPresentValue(NPV)dariusahasamadengan0(nol).Adapunrumus yang digunakan untuk menghitung Internal Rate of Return (IRR) yaitu: ( ) ( )1 22 111. i iNPV NPVNPVi IRR + =Dimana:i1 = tingkat suku bunga yang menghasilkan NPV1 i2 = tingkat suku bunga yang menghasilkan NPV2 Tabel 24 IRR Uraian Tahun Total 20122013201420152016 Aliran Kas Bersih15,494,028.7716,700,453.4017,804,217.8218,798,787.6546,038,135.12- DF 29,2%0.77400.59910.46370.35890.2778 investasi awal 49,320,833.33 11,992,282.3310,004,680.758,255,347.486,746,519.6212,788,074.42466,071.26 DF 30%0.76920.59170.45520.35010.2693 investasi awal 49,320,833.33 11,918,483.679,881,925.098,103,877.026,581,978.1012,399,408.32(435,161.13) Sumber: Pengolahan Data Hasil perhitungan NPV1 dengan Discount Factor (DF) 29,2% dan NPV2 dengan Discount Factor (DF) 30%, seperti terlihat pada tabel di bawah ini: Setelah mengetahui NPV1 dan NPV2, maka nilai Internal Rate of Return (IRR) dapat dihitung sebagai berikut: Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 24 ( )( )1 22 111i iNPV NPVNPVi IRR + = ( ) % 30 % 2 , 2913 , 161 . 435 26 , 071 . 46626 , 071 . 466% 2 , 29 ++ =Rp RpRpIRR % 61 , 29 = IRR Karena Internal Rate ofReturn (IRR) lebih besar dari Oppurtinity Cost ofCapital(OCC)dimana29,61%lebihbesardari14%,makarencana pendirian usaha layak untuk direalisasikan. 13. Analisis Profitability Index (PI) ProfitabilityIndex(PI)dapatdihitungdenganmembandingkanantara nilai sekarang dari rencana penerimaan kas bersih di masa yang akan datang dengan nilai sekarang dari investasi yang telah dilaksanakan. ProfitabilityIndex(PI)pendirianusahapembuatantepungmocafdapat dihitung sebagai berikut: ) () (11+===iniiniNBNBPI 01 , 133 , 833 . 320 . 49,59 49.786.904= =RpRpPI HasilperhitunganmenunjukkanPI=1,01.Ukuransuatuusahalayak untukdidirikanadalahjikaPIlebihbesardari1(satu).KarenaPI=1,01 lebihbesardari1(satu),makarencanapendirianusahalayakuntuk direalisasikan. Darihasilanalisisdapatditarikkesimpulanberuparekapitulasihasil analisis. Untuk lebih jelasnya lihat tabel di bawah ini. Tabel 25 Rekapitulasi Analisis Kelayakan Usaha NoMotode Hasil Perhitungan Standar Kelayakan Kriteria KelayakanRekomendasi 1Net Present Value24,179,372.630NPV > 0Layak 2Internal Rate of Return29,6114%IRR > Tingkat Suku BungaLayak 3Net B/C Ratio1.011Net B/C > 1Layak 4Payback Period2,965PP > Umur EkonomisLayak Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 25 VI.KESIMPULAN Berdasarkanhasilkajianterhadapaspek-aspekkelayakanusaha,dapat ditarik kesimpulan bahwa pendirian usaha Rumah Makan di Pantai Batakan untuk direalisasikan. -Dariaspekpasardanpemasaran,rencanapendirianrumahmakan layakdirealisasikankarenaselamatahun20112-2016usahainimasih memiliki pangsa pasar sebesar 13% tahun pertama dan bertambah 0,1% untuktahunselanjutnyauntukSotoBanjar.Untukjuicememiliki pangsa pasar 10,7% setiap tahunnya -Dariaspekteknisdanteknologi,rencanapendirianrumahlayak direalisasikankarenalokasipendirianyangmenguntungkan.Selainitu jugakapasitasproduksidibawahpermintaansehinggadapatmemenuhi rencana produksi. -Dariaspekmanajemenorganisasi,rencanapendirianrumahmakan layakdirealisasikankarenakebutuhantenagalangsungdantidak langsung sebanyak 17 orang dapat dipenuhi. -Dariaspekkeuangan,rencanapendirianrumahmakanlayak didirikankarenakebutuhaninvestasisebesarRp49.320.833,33dapat dipenuhi dari 2 (dua) sumber yaitu Rp 24.660.416,67 (50%) berasal dari modal sendiri dan Rp 24.660.416,67 (50%) dari modal pinjaman. -Darihasilkajianterhadapkriteria-kriteriapenilaianrencana pendirian rumah makan: Break Event Point dalam rupiah, setiap tahunnya nilai BEP dibawah hasilpenjualansehinggarencanapendirianrumahmakanlayakuntuk direalisasikan. PaybackPeriod(PP)2,96tahunlebihpendekdariumurekonomis usahayaitu5tahunsehinggarencanapendirianrumahmakanlayak direalisasikan. NetPresentValue(NPV)lebihbesardari0yaituRp24,179,372.63 sehingga rencana pendirian rumah makan layak direalisasikan. Study Kelayakan Bisnis Rumah Makan Banua SEKOLAH TINGGI MANAJEMEN INDUSTRIPage 26 InternalRateofReturn(IRR)29,61%lebihbesardariOppurtinity CostofCapital(OCC)yaitu14%sehinggarencanapendirianrumah makan layak direalisasikan. ProfitabilityIndex(PI)1,01lebihbesardari1(satu)sehingga rencana pendirian rumah makan layak direalisasikan. VII.SARAN Darihasilpenelitianini,penulismengusulkanagarrencanapendirian rumahmakandapatdiwujudnyatakan,denganmempertimbangkanhal-hal di bawah ini: -Sebelummelaksanakanpendirianusaha,sebaiknyadilakukananalisis yang lebih mendalam terhadap kajian kelayakan yang telah dibuat. -SebaiknyapihakperusahaanmenjalinkerjasamadenganPemerintah Daerah setempat dalam bentuk penanaman modal.