Berikut ini adalah data Investasi PT Walagri per 31 Desember 2012

No. Investasi Kategori Tanggal perolehan

Cost Fair Value per 31 Desember 2012

1. Saham PT Walafiat 2000 lembar, nominal Rp1.500,-

Trading 1 Januari 2012

Rp2.000,-/lembar

Rp2.500,-/ lembar

2. Saham PT Cenghar 3000 lembar, nominal Rp2.000,-

Trading 3 maret 2012 Rp3.000,- / lembar

Rp2.750,- / lembar

3. Obligasi PT Kacida 4000 lembar, nominal Rp10.000,-/lembar. Bunga 12% dibayar setiap tanggal 30 Juni dan 31 Desember

HTM 1 Juli 2012 (Jatuh tempo 30 Juni 2017)

Rp10.500,- / lembar

Rp10.750,- / lembar

4. Obligasi PT Teungteuingeun 5000 lembar, nominal Rp5.000,-/lembar, bunga 10% dibayar setiap tanggal 30 September

AFS 1 Oktober 2012 (Jatuh tempo 30 September 2020)

Rp6.000,-/lembar

Rp6.500,-/lembar

5. Saham PT Karunya 6000 lembar

AFS 1 Desember 2012

Rp10.000,-/lembar

Rp10.500,-/lembar

6. Saham PT Welas Asih 50.000 lembar

Equity Method

1 Desember 2012

Rp7.500,- /lembar

Rp8.000,- per lembar

Transaksi yang terjadi selama tahun 2013 adalah sbb.:

2 Februari Membeli saham PT Waringkas sebanyak 10.000 lembar, nominal Rp2.500,00 seharga Rp4.000,00 per lembar. Dalam transaksi ini perusahaan membayar komisi makelar sebesar 2,5%. Investasi ini dikelompokkan ke dalam AFS.

3 Maret Membeli obligasi PT Jagjag sebanyak 5.000 lembar, nominal Rp10.000,-, bunga 9%, dengan harga perolehan Rp12.500,- per lembar. Bunga dibayar setiap tanggal 28 februari dan 31 Agustus. Investasi ini dikelompokkan ke dalam Trading Securities

4 April Menerima dividen atas investasi pada saham PT Welas Asih. Jumlah saham PT Welas Asih yang beredar sebanyak 200.000 lembar. Total dividen yang dibayar PT Welas Asih sebesar Rp200.000.000,00

5 Mei Menjual Saham PT Walafiat seharga Rp2.250,- per lembar, dan membayar komisi makelar sebesar 1%

30 Juni Menerima bunga atas obligasi PT Kacida

31 Agustus Menerima bunga atas obligasi PT Jagjag

30 September Menerima bunga atas obligasi PT Teungteuingeun

1 Oktober Menjual obligasi PT Teungteuingeun seharga Rp6.600,- per lembar

31 Oktober PT Cenghar mengumumkan dividen sebesar Rp500,- per lembar

30 November PT Karunya mengumumkan dan membayar dividen sebesar Rp750,- per lembar

31 Desember Menerima bunga atas obligasi PT Kacida

31 Desember PT Waringkas mengumumkan dividen sebesar Rp800,- per lembar

31 Desember Membuat jurnal penyesuaian yang diperlukan dengan tambahan data sbb.:

a. Harga pasar PT Walafiat sebesar Rp2.600,- per lembar, PT Cenghar Rp2.800,- per lembar, PT Karunya Rp10.000,- per lembar, PT Welas Asih Rp9.000,- per lembar dan PT Waringkas sebesar Rp4.100,- per lembar

b. Harga pasar obligasi PT Kacida sebesar Rp11.000,- per lembar; PT Teungteuingeun Rp6.500,- per lembar; PT Jagjag Rp13.000,- per lembar

c. PT Walafiat mengumumkan laba sebesar Rp150.000.000,-; PT Cenghar mengumumkan laba sebesar Rp250.000.000,- ; PT Karunya Rp500.000.000,-; PT Welas Asih sebesar Rp600.000.000,- dan PT Waringkas Rp300.000.000,-