SISTEM PENGENDALIAN INTERN PEMERINTAH (SPIP) PROVINSI JAWA TENGAHEVALUASI LINGKUNGAN PENGENDALIAN

“Kami berdayakan GOOD LOCAL GOVERNMENT” (Inspektorat : 2013)

ALUR SPIP

(PRAKSIS)

LINGKUNGAN PENGENDALIAN

CONTROL ENVIRONMENT

PENGERTIAN :

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 3

adalah kondisi yang dibangun dan diciptakan dalam suatu organisasi yang berpengaruh terhadap efektifitas pengendalian intern.

merupakan komponen pengendalian intern yang dinamis, bersifat “soft control” teknik yang digunakan untuk menilainya menggunakan pendapat dan persepsi para pegawai dibandingkan dengan kondisi fisiknya.

sebagai landasan/pondasi efektifitas seluruh unsur sistem pengendalian intern lainnya.

peranan pimpinan organisasi sangat penting sebagai “tone at the top” yang dapat mempengaruhi aliran atau gaya kepemimpinan di bawahnya (sub-ordinate).

terdiri dari 8 (delapan) sub-unsur.

EVALUASI LIPENGCONTROL

ENVIRONMENT EVALUATION (CEE).

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 4

SELF ASSESMENT HARD CONTROL ttg keberadaan dan efektifitas pengendalian yg sudah ada (existing) dalam bentuk dokumen misal pedoman perilaku, kode etik, uraian tugas dan jabatan, standar

kompetensi, SOTK, kebijakan pengembangan SDM, dll.

Hasil evaluasi/pemeriksaan aparat pengawas.

SURVEY PERSEPSI menggunakan kuesioner, sampling pegawai/karyawan internal.

perlu divalidasi melalui reviu dokumen dan wawancara.

PERUMUSAN RENCANA PENGUATAN LIPENG Pemetaan kekuatan-kelemahan LIPENG.

Tetapkan prioritas perbaikan, tenggat waktu dan penanggung jawabnya.

METODE :

SELF ASSESMENT HARD

CONTROLKERTAS KERJA

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 5

SURVEY PERSEPSISAMPLING

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 6

Penentuan Responden Stratified Random Sampling (seluruh Satgas, seluruh pejabat struktural,

dan staf/PNS sehingga semua unit kerja terwakili).

Dalam Juklak tidak ditetapkan jumlah responden, namun tetap harus memperhitungkan jumlah populasi dalam organisasi.

Metodologi menggunakan kuesioner, meliputi 8 sub-unsur.

Penilaian menggunakan metode skala bipolar (skala Likert).

Pertanyaan menggunakan model jawaban tertutup.

Analisis data menggunakan jenis analisis deskriptif.

SURVEY PERSEPSIKUESIONER

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 7

SURVEY PERSEPSIREKAPITULASI

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 8

SURVEY PERSEPSIKESIMPULAN

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 9

RENCANA TINDAK PENGUATAN

PERUMUSAN

INSPEKTORAT PROVINSI JAWA TENGAH - 2015 10

• S1 Pertanian UNS (2004)

• Sertifikat Auditor Ahli Pertama (2014)

zainulgrunge@gmail.com

zainul.ulum@pnsmail.go.id

zainulgrunge_smg

@zainulgrunge