SISTEM MONITORING DAN EVALUASI KINERJA TERPADU

(SMART) ATAS PELAKSANAAN RENCANA KERJA DAN ANGGARAN

KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA (RKA-K/L)

(Berdasarkan Peraturan Menteri Keuangan Nomor 249/PMK.02/2011)

Direktorat Jenderal Anggaran

Jakarta, 7 Desember 2015

I. Latar Belakang

I.1. Landasan HukumPenyusunan RKA-K/L

1.2. Kondisi Umum AnggaranBelanja K/L

II. “SMART” Atas PelaksanaanRKA-K/L

III. Hal-hal Yang Perlu MendapatPerhatian

OUTLINE

I. LATAR BELAKANG

3

S

UU NO 17/2003 tentang Keuangan Negara dan PP 90 /2010 tentang Tata CaraPenyusunan RKA-K/L, mengamanatkan bahwa:

1. Menteri/Pimpinan Lembaga selaku pengguna anggaran (PA):

wajib menyusun RKAKL dan harus menggunakan penganggaran berbasiskinerja (PBK).

Melakukan pengukuan dan evaluasi kinerja atas pelaksanaan RKA-K/Ltahun sebelumnya dan tahun anggaran berjalan.

2. Kementerian Keuangan:

Ketentuan lebih lanjut mengenai pengukuran dan evaluasi kinerja ataspelaksanaan RKAKL diatur dengan Peraturan Menteri Keuangan *).

Dalam rangka penyusunan RKAKL, menetapkan pagu anggaran K/L denganberpedoman kapasitas fiskal, besaran Pagu Indikatif, Renja KL danmemperhatikan hasil evaluasi Kinera K/L.

3. Kementerian Keuangan dan Kementerian Perencanaan sesuai dengan tugas dankewenangan masing-masing melakukan pemantauan dan evaluasipencapaian kinerja K/L

*) landasan hukum terbitnya PMK 249/2011 tentang Tata Cara Monev Kinerja Atas Pelaksanaan RKA-K/L

I.1. LANDASAN HUKUM PENYUSUNAN RKA-K/L

I.2. KONDISI UMUM ANGGARAN BELANJA K/L..(1/3)

ANGGARAN BELANJA NEGARA TA 2009-2015

Pembiayaan Anggaran 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

I. Dalam Negeri 128.1 96.1 148.7 198.6 241.1 254.9 242.5

II. Luar Negeri (neto) (15.5) (4.6) (17.8) (23.5) (16.9) (13.4) (20.0)

Sumber : Buku Saku Pengelolaan Keuangan Negara .data diolah

Triliun

1.58%

0.73%

1.14%

1.86%

2.24% 2.30%

2.40%2.14% 2.09%

2.23%2.38% 2.40%

1.90%

0.00%

0.50%

1.00%

1.50%

2.00%

2.50%

3.00%

0

500

1000

1500

2000

2500

2009 2010 2011 2012 2013 2014 APBNP 2015

Pendapatan Negara dan Hibah Belanja Negara LKPP Defisit thd PDB (%) APBNP Defisit thd PDB (%)

Pemerintah dalam rangka penyusunan RAPBN untuk memenuhi kebutuhanmasyarakat, pada umumnya dipengaruhi 2 tantangan: (i) tekanan fiskal dan (ii)tuntutan transparansi.

I.2. KONDISI UMUM ANGGARAN BELANJA K/L..(2/3)

S

Triliun

Uraian 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015

Jumlah BA K/L 73 76 79 86 86 86 86

Jumlah Program 626 639 422 426 424 423 421

Sumber : Monev kinerja pengangaran.data diolah

PAGU DAN REALISASI ANGGARAN BELANJA K/L TA 2009-2015

371

474

555

648 640

825

333

419493

574 574

455

89.99% 88.34% 88.86% 88.58% 89.69%

55.08%

0.00%

10.00%

20.00%

30.00%

40.00%

50.00%

60.00%

70.00%

80.00%

90.00%

100.00%

0

100

200

300

400

500

600

700

800

900

2010 2011 2012 2013 2014 2015

Pagu Realisasi Harian % Realisasi

Keadaan s/d 27 November 2015

S

I.2. PAGU DAN REALISASI DEKONSENTRASI TA 2009-2015

http://www.cnnindonesia.com/ekonomi/20150824125057-78-74060/jokowi-instruksikan-gubernur-percepat-penyerapan-anggaran/

http://www.cnnindonesia.com/ekonomi/20150819143121-78-73132/penyerapan-anggaran-rendah-jokowi-berang-di-sidang-kabinet/

http://news.detik.com/berita/2999977/ini-5-arahan-jokowi-untuk-percepat-penyerapan-anggaran

http://nasional.kompas.com/read/2015/08/20/15390881/Awal.September.Jokowi.Beri.Arahan.Kepala.Daerah.soal.Penyerapan.Anggaran

http://nasional.inilah.com/read/detail/2232579/penyerapan-anggaran-rendah-jokowi-buat-inpres

http://nasional.news.viva.co.id/news/read/663010-jokowi--penyerapan-anggaran-masih-rendah

http://bisnis.liputan6.com/read/2296985/jokowi-geram-serapan-anggaran-baru-20-hingga-agustus

1.2. KONDISI UMUM ANGGARAN BELANJA K/L..(3/3)

Sumber : TEPRA, Liaison Officer Meeting, 19 Oktober 2015

PRESIDEN JOKOWI SANGAT PERHATIAN TERHADAPREALISASI ANGGARAN

II. SISTEM MONEV KINERJA TERPADU

(SMART) ATAS PELAKSANAAN RKA-K/L

8

Aspek Implementasi *)(Mengevaluasi pelaksanaanprogram)

Indikator: Penyerapan, capaiankeluaran, konsistensi & tingkatEfisiensi

Aspek Manfaat: *) (Mengevaluasi hasilpelaksanaan program )

Indikator: Pencapaian Hasil

Aspek Konteks:(Mengevaluasi relevansiprogram dengan need/problemsesuai dengan dinamika sosial

dan ekonomi)

Dalam rangka memperkuat penerapan PBK sekaligus memenuhi amanat undang-undang dan harapan para pengambil kebijakan dibidang anggaran, Menteri Keuangan menerbitkan PMK No.

249/PMK.02/2011 tentang Pengukuran dan Evaluasi Kinerja atas Pelaksanaan RKA-K/L

Akuntabilitas: Kinerja (to improve) dan Keuangan (to prove)

Kedudukan Evaluasi kinerja, merupakan instrumen Penganggaran Berbasis Kinerja (PBK) yangbertujuan meningkatkan efisiensi dan efektifitas dari pengeluaran pemerintah : di tahun berjalan ,sebagai “early warning” untuk meningkatkan capaian kinerja lebih baik. dan pada anggaran ditahun mendatang untuk feedback, bahwa rencana anggaran yg diajukan dikaji

berdasarkan evaluasi kinerja.

II.1 SISTEM MONEV KINERJA TERPADU “SMART”

*) Pengukuran dan penilaian hanya dilakukan terhadap aspek implementasi dan aspek manfaat Untuk memudahkan K/L melaksanaan Monev Kinerja secara mandiri, didukung oleh aplikasi Sistem

Monitoring dan Evaluasi Kinerja Terpadu “SMART” berbasis web d/a. monev.anggaran.depkeu.go.id

S

Aplikasi “SMART” terdiri atas:

• 3 (tiga) layer user K/L yaitu (i) layer Satker (pelaksana program), (ii) LayerUnit Eselon I (Penanggungjawab program), (iii) layer Menteri/PimpinanLembaga (Pengguna Anggaran), dan

• 1 (satu) layer user Kementerian Keuangan Cq Ditjen Anggaran (monevkinerja seluruh K/L)

• Data untuk keperluan pengukuran dan evaluasi kinerja , meliputi antaralain data program dan kegiatan, pagu dan realisasi anggaran, dan targetoutput sudah tersedia dalam aplikasi monev anggaran.

Lihat Aplikasi e-SMART

II.2. PANDUAN RINGKAS PENGGUNAAN APLIKASI “SMART”...(1/5)

S

3 Langkah Akses Aplikasi (login):Langkah-1: Buka broser dan masukkan alamat : monev.anggaran.depkeu.go.idLangkah-2: Pilih tahun anggaran

Langkah-3: Masukan username dan password, di isi sesuai kewenangan user:

II.2. PANDUAN RINGKAS PENGGUNAAN APLIKASI “SMART”…(2/5)

S

Layer Satker (Pelaksana program):a. Kewajiban Satker: Entri data melaporkan : (i) capaian kinerja realisasai keluaran (output) dan (ii)

memberikan penjelasan (kendala/permasalahan, rencan tindak lanjut daninformasi penting lainnya)

Melakukan pengiriman data capai kinerja kepada eselon I setelah tahun anggranberjalan berakhir

b. Manfaat bagi Satker : Proses pelaporan sederhana, cepat dan dapat dilakukan dimana saja Satker akan lebih fokus dalam pelaksanaan tugas pokoknya

II.2. PANDUAN RINGKAS PENGGUNAAN APLIKASI “SMART”…(3/5)

S

Layer Eselon I (penanggung jawab program/porto folio):a. Kewajiban Eselon I: memantau capaian kinerja satker secara berkala (early warning) Menindaklanjuti laporan kinerja satker memberikan pengesahan atas laporan kinerja satker menganalisis, membuat

rekomendasi dan melaporkan capaian kinerja program yang menjaditanggungjawabnya.

b. Manfaat bagi Eselon I Memudahkan dalam memantau capaian kinerja satker setiap saat, dimana dan kapan

saja sehingga bisa dengan cepat dan tepat mengambil langkah-langkah stategis yang diperlukan

Hasil monev dapat menjadi informasi penting dalam perumusan kebijakan pada TA

berjalan dan/atau proses penganggaran TA berikutnya

II.2. PANDUAN RINGKAS PENGGUNAAN APLIKASI “SMART”…(4/5)

S

Layer Menteri/Pimpinan Lembaga (Pengguna Anggaran):a. Kewajiban Menteri/Pimpinan Lembaga:

memantau capaian kinerja seluruh eselon I secara berkala (early warning) Melakukan evaluasi atas capaian kinerja pelaksanaan program TA berjalan dan TA

sebelumntya memberikan pengesahan atas laporan kinerja eselon I

b. Manfaat bagi Menteri/Pimpinan Lembaga: Memudahkan dalam memantau capaian kinerja atas pelaksanaan RKA-K/L setiap

saat, dimana dan kapan saja sehingga bisa dengan cepat dan tepat mengambillangkah-langkah stategis yang diperlukan

Hasil monev dapat menjadi informasi penting dalam perumusan kebijakan pada TA berjalan dan/atau proses penganggaran TA berikutnya

II.2. PANDUAN RINGKAS PENGGUNAAN APLIKASI “SMART”…(5/5)

SM

Pagu dan Realisasi Anggaran Kemenkes TA 2010-2015

*) Untuk TA 2015. Pagu merupakan Pagu Harian dan penyerapan anggaran (realisasi harian) s/d bulan November 2015

II.3. EVALUASI KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA K/L

KEMENTERIAN KESEHATAN…(1/4)

Kantor Pusat (KP) Dekonsentrasi (DK)Kantor Daerah (KD) Tugas Pembantuan (TP)

25 30 32 39

50 54

22 27 31 35 48 34

91.4% 90.4%98.1%

91.2% 94.4%

62.0%

0

10

20

30

40

50

60

0.0%

20.0%

40.0%

60.0%

80.0%

100.0%

2010 2011 2012 2013 2014 Nov-15

Trili

un

Ru

pia

h

Pagu Realisasi Persentase

32

31

31

21

96.4%

68.6%

0

5

10

15

20

25

30

35

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2014 Nov-15

14 17

13 11

93.3%

60.6…

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

20

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2014 Nov-15

0.9 1.0

0.7 0.4

81.2%

35.9%

0

0

0

1

1

1

1

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2014 Nov-15

3.4

4.6

2.8 1.3

83.3%

27.9%

0

1

1

2

2

3

3

4

4

5

5

0.0%

10.0%

20.0%

30.0%

40.0%

50.0%

60.0%

70.0%

80.0%

90.0%

100.0%

2014 Nov-15

SM

Capaian Kinerja Anggaran Kemenkes TA 2014-2015

*) Untuk TA 2015. Pagu merupakan Pagu Harian dan penyerapan anggaran (realisasi harian) s/d 4 Desember 2015

II.3. EVALUASI KINERJA ATAS PELAKSANAAN RKA K/L

KEMENTERIAN KESEHATAN…(2/4)

100% 100%

84.07%

100%

2014 Dec-15

Konsistensi atas RPD Awal

Konsistensi atas RPD Akhir

94.91%

37.9%

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2014 Dec-15

Capaian Output

S

Partisipasi Laporan Kinerja Atas Pelaksanaan RKAKL-DIPASatker Kemenkes TA 2015

*) Sumber: Aplikasi SMART Kemenkeu s.d. 4 Desember 2015

II.3. EVALUASI KINERJA ATAS PELAKSANAAN

RKA-KEMENTERIAN KESEHATAN…(4/4)

III. HAL-HAL YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN

18

S

III. HAL-HAL YANG PERLU MENDAPAT PERHATIAN

Permenkeu No 249/PMK.02/2011 tentang Tata Cara Pengukuran dan Evaluasi Kinerja AtasPelaksanaan RKA-KL yang didukung dengan Aplikasi Terpadu berbasis web merupakansarana (tools) yang diperuntukan bagi K/L dengan tujuan antara lain:

1. memudahkan K/L dalam :

a. melakukan monitoring capaian kinerja atas pelaksanaan RKA-K/L TA berjalansetiap saat;

b. Melaporkan kondisi/keadaan (progress/kendala) yang dihadapi oleh KPA ataspelaksanaan kegiatan RKA-K/L kepada atasan langsungnya (kantor pusat ) secaraon line setiap saat

2. meningkatkan kinerja K/L dalam pengelola anggaran yang lebih baik, karena:

a. Monitoring Kinerja TA berjalan merupakan “ early warning” dalam upayameningkatkan capaian kinerja anggaran belanja K/L yg sedang dilaksanakan;

b. Evaluasi kinerja atas pelaksanaan RKA-K.L tahun anggaran sebelumnyamerupakan umpan balik (feedback) untuk meningkatan kualitas perencanaantahun anggaran yang akan datang (quality of spending) menjadi lebih baik;

3. Bahan pertimbangan penerapan sistem ganjaran dan sanksi dalam penetapan paguanggaran Kementerian/Lembaga

)

Terima Kasihekp@anggaran.depkeu.go.id

BIO DATA

1. Nama : Dendy Koska

2. NIP : 196109101982101001

3. Pangkat : Pembina Tk I (IV/b)

4. Jabatan : Kasubdit Evaluasi Kinerja Penganggaran

5. Intansi : Ditjen Anggaran Kementerian Keuangan

6. NPWP : 05 193 5542 422 000