Kasus Lengkap

Kasus 7 dan 8PT. Subur Selalu adalah Perusahaan distributor Pupuk berkedudukan di Bandung menyalurkan pupuk ke KUD (Koperasi Unit Desa) di wilayah Bandung, Kabupaten Bandung, Cimahi dan Padalarang dengan harga yang sudah ditetapkan oleh pemerintah berdasarkan HET (Harga Eceran Tertinggi). Pupuk di peroleh dari Pabrik Pupuk Kujang di Cikampek berdasarkan kuota yang telah ditetapkan dan disepakati antara perusahaan dengan Pabrik Pupuk Kujang dan mendapatkan potongan harga 20 % dari HET. Transportasi ke pembeli ditanggung oleh Pembeli (FOT Pembeli).

Sistem dan prosedur pembelian ke pabrik Pupuk Kujang adalah sebagai berikut (kasus 7):

1. Perusahaan menerbitkan Purchase order ke perusahaan

2. Pabrik Pupuk kujang memberikan nota kesepakatan atas purchase order dengan mencantumkan kapan barang akan dikirim dan dalam berapa kali pengiriman.

3. Pabrik Pupuk mengirimkan pupuk ke gudang perusahaan berdasarkan Delivery Order dan ditanda tangani oleh kepala gudang serta dicap. Selanjutnya bagian gudang membuat laporan penerimaan barang (pupuk) dengan mencantumkan kode produksi pupuk yang diterimanya dan tanggal kadaluarsanya.

4. Pabrik Pupuk Kujang mengirimkan Invoice rangkap 3 disertai dengan delivery order yang sudah ditandatangani oleh kepala gudang. Bagian keuangan mengirim tanda terima invoice ke pabrik pupuk kujang sebagai tanda terima invoice dengan menjantumkan rencana tanggal pembayaran.

5. Pada saat jatuh tempo perusahaan melakukan pembayaran dengan cara mentransfer ke nomor rekening Pabrik pupuk Kujang.6. Semua bukti bukti: Purchase order, Delivery order, Laporan penerimaan barang dan invoice serta bukti transfer diserahkan ke bagian akuntansi untuk dicatat ke dalam buku besar dan buku besar pembantu hutang.

Prosedur Penjualan adalah sebagai berikut (kasus 8):

1. Pembeli menemui bagian Penjualan di kantor, selanjutnya bagian penjualan menerbitkan Delivery Order 4 rangkap dan diserahkan ke Pembeli 3 lembar asli, copy lembar pertama dan copy lembar ke dua.

2. Selanjutnya pembeli membayar ke Bank berdasarkan Delivery Order yang diterimanya, dan Bank Memvalidasi Delivery Order tersebut serta diserahkan kembali lembar asli dan copy pertama yang telah divalidasi tersebut. Bank berdasarkan Delivery Order lembar ke tiga memasukkan data ke rekening perusahaan dan mengirim delivery order ke perusahaan dan diterima oleh bagian keuangan.

3. Pembeli berdasarkan Delivery Order yang sudah di validasi mendatangi gudang perusahaan dan menyerahkannya ke Kepala gudang untuk disiapkan barangnya. Setelah bang siap Delivery order dicap barang sudah diambil dengan menuliskan nomor kode produksi dan tanggal kadaluarsanya. Pembeli mendapatkan Delivery order copy pertama

4. Atas dasar delivery order tersebut bagian gudang mencatat kedalam kartu gudang dan kartu barang.5. Semua dokumen setelah dicatat oleh bagian gudang diserahkan ke bagian akuntansi dengan menggunakan surat pengantar serah terima dokumen Delivery Order dari Gudang ke bagian akuntansi. Bagian akuntansi akan mencatat ke dalam buku penjualan dan buku persediaan.

6. Bagian keuangan berdasarkan Delery order yang diterima dari bank dicatat ke dalam buku kas penerimaan dan selanjutnya diserahkan ke bagian akuntansi

7. Bagian penjualan atas dasar delivery order (arsip) lembar ke empat dicatat ke dalam buku penjualan.

Atas dasar informasi di atas anda diminta untuk:

1. Buat diagram konteks nya untuk pembelian dan penjualan

2. Buat Data flow diagram untuk kasus di atas

3. Buat Flowchart

4. Buat Rancangan dokumen dan buku buku yang diperlukan

5. Beri saran atas kebaikan dan keburukan dari sistem tersebut di atas.