PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk · 2020. 4. 14. · Taksiran Pajak Penghasilan Pajak Tangguhan 3l,...

PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk

Laporan KeuanganTanggal 31 Desember 2017Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut

Beserta

Laporan Auditor Independen

Halaman

Surat Pernyataan Direksi

Laporan Auditor Independen

Laporan Keuangan

Laporan Posisi Keuangan 1

Laporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain 2

Laporan Perubahan Ekuitas 3

Laporan Arus Kas 4

Catatan Atas Laporan Keuangan 5 - 33

Daftar Isi

PT Yulie Sekuritas Indonesia TbkLaporan Keuangan Tanggal 31 Desember 2017

Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut

•

. ,

PT. Yulie Sekuritas Indonesia, Tbk MEMBeR Of 1NOONESIA STOCK EXCHANGE

menyatakan :

l. Bertanggung jawab aras penyusunan dan penyajian lnporan keuangan PT Yulie Sekuritas Indonesia 'J'bk

2. Lapomn keuangan PT Yulie Sekuritas Indonesia Tok telah disusun dan disejikan sesuai dengan si.lndar akuniansi keuangan yang beriaku U'Tlll'll di Indonesia ;

3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan Enlitas telah dimuat secars lengkap dan benar

b. Laporan keuangan PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk tidak mengandung inforrnnsi ntau fakta material yang 1idak bcnar, dan ridek menghltangkan informas] atau fokta material yang tidak bcnar;

4. Kami bertanggung jawab atas sistem pengendalian intern dalam PT Yulle Sekurltas Indonesia Tbk.

Demiklan pemyataan ini dibuat <Ieng-do sebenamya,

Jakurta, 6 Maret 2018

l1irckl11r llta111R

ftucinnn

Komisaris Utama

,Johnlin Yuwono

Dircktur

Ru�n,ody Hun�u

Komisarls

Oey Ril'crn Wijava

F!•za ASIA (4/h. Plaza ABDA) u, 5 • JI, .J<ocl, s..mman !(av. 59 • lalcalta ll190 • Tel. (Oll) s: ... ZUKI (Oeilm<i1 (021) 5110 2181 (General)• fax. (021) 5140 2182 E-n:al: yufi:Lseilurid.4<b:Lnetl::I, �-«m 1,-,-�-

PT Yulie Sekuritas Indonesia TbkLaporan Posisi Keuangan31 Desember 2017

(Dalam Rupiah)

Catatan 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Aset

Kas dan Setara Kas 3b, 3c, 3d, 3f, 4 11.412.153.380 26.856.547.343Investasi Jangka Pendek 3c, 5 295.672.780.000 -Piutang Reverse Repo 3c, 6 8.666.547.333 9.220.884.286Portofolio Efek 3c, 7 742.793.516 987.288.458Piutang Kegiatan Penjaminan Emisi Efek 3c, 8 377.420 -Piutang Dari Lembaga Kliring Dan Penjaminan 3c, 9 3.425.612.780 421.562.243Piutang Perusahaan Efek 3c, 10 - 2.180.863.446Piutang Nasabah 3c, 11 1.300.951.584 149.960.297Piutang Lain lain 3c, 3e, 12 11.643.863.937 12.942.650.000Pajak Dibayar Dimuka 3l, 17a 36.032.180 621.289Penyertaan Saham 3c, 3i, 13 135.000.000 135.000.000Biaya Dibayar Dimuka 3g, 14 13.750.000 -Aset Tetap 3h, 15

263.338.325 12.842.508

Aset Pajak Tangguhan 3l, 17d 260.387.450 197.620.000Aset Lain-lain 3c, 16 26.945.130.000 2.290.000

Jumlah Aset 360.518.717.905 53.108.129.870

Liabilitas Dan Ekuitas

Utang Pada Lembaga Kliring Dan Penjaminan 3c, 9 1.279.631.400 -Utang Nasabah 3c, 18 2.385.501.979 1.336.260.553Utang Perusahaan Efek 3c, 19 18.000.000 988.193.745Utang Pajak 3l, 17b 14.268.000 5.784.087Biaya Yang Masih Harus Dibayar 3c, 20 3.098.361.452 959.922.249Liabilitas Imbalan Kerja 3m, 21 - 1.040.480.003

Jumlah Liabilitas 6.795.762.831 4.330.640.637

EkuitasModal Saham

22 348.761.126.400 51.000.000.000

Uang Muka Setoran Modal 9.200.000.000 -Tambahan Modal Disetor 23 (780.418.263) 353.366.883Saldo Laba

Ditentukan Penggunaannya 24 500.000.000 500.000.000Belum Ditentukan Penggunaannya (3.543.543.621) 1.044.981.332

Komponen Ekuitas Lainnya 25 (414.209.442) (4.120.858.982)

Jumlah Ekuitas 353.722.955.074 48.777.489.233

Jumlah Liabilitas dan Ekuitas 360.518.717.905 53.108.129.870

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yangtidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

(Setelah dikurangi akumulasi penyusutan sebesar Rp3.060.557.687 dan Rp 3.050.194.404 per 31 Desember2017 dan 31 Desember 2016)

Nilai Nominal Rp 200 per lembar saham. Modalditempatkan dan disetor penuh sebesar 1.743.805.632lembar saham pada tanggal 31 Desember 2017 dan255.000.000 lembar saham pada 31 Desember 2016.

1

PT Yulie Sekuritas Indonesia TbkLaporan Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif LainUntuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2017

(Dalam Rupiah)

Catatan 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Pendapatan UsahaPendapatan Kegiatan Perantara Perdagangan Efek 3k, 26 631.011.613 596.763.478Pendapatan Kegiatan Penjaminan Emisi Efek 3k, 27 8.371.015 11.579.669Pendapatan Dividen Dan Bunga 3k, 28 663.264.365 522.081.276

Jumlah Pendapatan Usaha 1.302.646.993 1.130.424.423

Beban UsahaBeban Kepegawaian 3k, 29 985.499.753 1.266.323.318Telekomunikasi 3k 53.874.393 64.604.868Iklan dan Promosi 3k 34.201.800 -Administrasi Dan Umum 3k 1.186.066.224 1.024.271.709Penyusutan 3k 10.363.283 13.872.888Sewa Kantor 3k 330.000.000 330.000.000Jasa Profesional 3k 405.452.000 310.082.500Komisi 3k 93.980.847 -Perjalanan Dinas 3k 10.673.200 11.978.000Jamuan Dan Sumbangan 3k 2.061.500 861.280Kustodian 3k 47.563.589 39.004.412Beban Pemeliharaan 3k 303.108.784 340.087.114Lain - lain 3k 981.208 140.502.123

Jumlah Beban Usaha 3.463.826.581 3.541.588.212

Rugi Usaha (2.161.179.588) (2.411.163.789)

Pendapatan (Beban) Lain-LainPendapatan Bunga 3k, 30 1.349.940.148 1.217.754.625Rugi Pelepasan Investasi (3.977.929.647) -Beban Bunga Dan Keuangan 3k, 30 - (7.795.293)Rugi Selisih Kurs 121.158.787 (388.148.839)Lain lain 16.717.897 15.722.728

Jumlah Pendapatan Lain-Lain Bersih (2.490.112.815) 837.533.221

Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (4.651.292.403) (1.573.630.568)

Taksiran Pajak PenghasilanPajak Tangguhan 3l, 17d 62.767.450 41.192.336

Rugi Periode Berjalan (4.588.524.953) (1.532.438.232)

Penghasilan Komprehensif LainLaba Aktuarial dari Program Imbalan Kerja - 26.590.147Beban Pajak Penghasilan Terkait - (6.647.537)Keuntungan Yang Belum Direalisasi Dari Aset

Keuangan Tersedia Untuk Dijual 3.706.649.540 47.373.667

Jumlah Penghasilan Komprehensif 3.706.649.540 67.316.277

Jumlah Rugi Komprehensif Tahun Berjalan (881.875.413) (1.465.121.955)

Rugi Per Saham Dasar 3n, 31 (2,63) (6,01)


2

PT Yulie Sekuritas Indonesia TbkLaporan Perubahan EkuitasUntuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2017

(Dalam Rupiah)

KomponenEkuitas Lainnya

Kenaikan(Penurunan)

Tambahan Belum Nilai PortofolioModal Uang Muka Modal Ditentukan Ditentukan Yang Belum

Catatan Saham Setoran Modal Disetor Penggunaannya Penggunaannya Direalisasi Jumlah

Saldo Awal 1 Januari 2016 22 51.000.000.000 - 353.366.883 500.000.000 2.557.476.954 (4.168.232.649) 50.242.611.188

Rugi Bersih Periode Bejalan - - - - (1.512.495.622) - (1.512.495.622)

Kenaikan Portofolio Efek - - - - - 47.373.667 47.373.667

Saldo Akhir 31 Desember 2016 51.000.000.000 - 353.366.883 500.000.000 1.044.981.332 (4.120.858.982) 48.777.489.233

Rugi Bersih Periode Berjalan - - - (4.588.524.953) - (4.588.524.953)

Penawaran Umum Terbatas 1 297.761.126.400 9.200.000.000 - - - - 306.961.126.400

Emisi Saham - - (1.311.025.146) - - - (1.311.025.146)

Kenaikan Portofolio Efek - - - - 3.706.649.540 3.706.649.540

Aset Pengampunan Pajak 3l, 17e - 177.240.000 - - - 177.240.000

Saldo Akhir 31 Desember 2017 348.761.126.400 9.200.000.000 (780.418.263) 500.000.000 (3.543.543.621) (414.209.442) 353.722.955.074

348.761.126.400 9.200.000.000 (780.418.263) 500.000.000,00 (3.543.543.621) (414.209.442) 353.722.955.074- - - - - - -

(1.532.438.232)19.942.610


Saldo Laba (Rugi)

3

PT Yulie Sekuritas Indonesia TbkLaporan Arus KasUntuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 31 Desember 2017

(Dalam Rupiah)

Catatan 31 Desember 2017 31 Desember 2016Arus Kas Dari Aktivitas Operasi

Penerimaan Komisi Dari Perantara Perdagangan Efek 26 631.011.613 596.763.478Penerimaan Jasa Penjamin Emisi Dan Penjualan Efek 8.371.015 11.579.669Penerimaan Penghasilan Bunga 28 663.264.365 1.739.835.901Penerimaan Atas Efek Diperdagangkan 6, 7 976.071.895 (1.714.750.977)Penerimaan (Pembayaran) Nasabah 11, 18 (101.749.861) (476.408.276)Penerimaan (Pembayaran)

Lembaga Kliring Dan Penjaminan 9 (1.724.796.557) 1.255.816.403Penerimaan Perusahaan Efek 10, 19 1.210.669.701 78.148.421Pembayaran Biaya Umum Dan Karyawan 20, 29 (1.070.468.035) (2.682.349.241)Pembayaran Pajak (26.926.978) (8.267.766)Penerimaan Lainnya 1.216.536.725 821.838.445

Jumlah Arus Kas Yang Diperoleh Dari(Digunakan Untuk) Aktivitas Operasi 1.781.983.883 (377.793.943)

Arus Kas Dari Aktivitas Investasi

Perolehan Aset Tetap 15 (260.859.100) -Kenaikan Investasi Jangka Pendek

dan Deposito Berjangka 5, 16 (322.615.620.000) -

Jumlah Kas Bersih YangDigunakan Untuk Aktivitas Investasi (322.876.479.100) -

Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan

Penambahan Setoran Modal 305.650.101.254 -

Jumlah Arus Yang Kas Diperoleh Dari Aktivitas Pendanaan 305.650.101.254 -

Penurunan Bersih Kas Dan Setara Kas (15.444.393.963) (377.793.943)

Saldo Kas dan Setara Kas Awal Tahun 26.856.547.343 27.234.341.286

Saldo Kas Dan Setara Kas Akhir Tahun 11.412.153.380 26.856.547.343


4


Catatan Atas Laporan KeuanganTanggal 31 Desember 2017 Dan Untuk Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut

(Dalam Rupiah)

1. a. Pendirian Dan Informasi Umum

Dewan KomisarisKomisaris Utama : Johnlin YuwonoKomisaris Independen : Oey Rivera Wijaya

DireksiDirektur Utama : LucianaDirektur Independen : Rusmady Hansa

Komite AuditKetua : Oey Rivera WijayaAnggota : Rika Tri IndriyaniAnggota : Deddy Gunawan

1. Perubahan Kegiatan Utama Perseroan

2.

3.

1. Perubahan bidang usaha Perseroan menjadi bergerak di bidang investasi

2.

3. Pendirian Anak Perusahaan Perseroan.

Perusahaan memperoleh ijin usaha dibidang penjaminan emisi efek dan bidang perantara pedagang efek dari Ketua Badan PengawasPasar Modal dan Lembaga Keuangan ("Bapepam-LK"), sekarang berubah menjadi Otoritas Jasa Keuangan ("OJK") melalui suratkeputusan No. KEP-64/PM/192 dan No. KEP-65/PM/1992 tanggal 25 Februari 1992.

PT Yulie Sekurindo Tbk ("Perusahaan") didirikan dengan nama PT Ravindo Securitama berdasarkan akta No. 49 tanggal 8Agustus 1989 oleh notaris Rachmat Santoso, S.H., Notaris di Jakarta dan telah mendapatkan pengesahan dari Menteri KehakimanRepublik Indonesia dengan surat keputusan No. C2-7627.HT.01.01.TH.89 tanggal 19 Agustus 1989. serta telah diumumkan dandimuat dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 86 tanggal 27 Oktober 1989 tambahan No. 2768. Perusahaan telah mengalamibeberapa kali perubahan nama yaitu : perubahan nama dari PT Ravindo Securitama menjadi PT Yulie Sekurindo Tbk berdasarkanakta No. 33 tanggal 15 Agustus 1996 yang dibuat dihadapan Sugiri Kadarisman S.H., notaris di Jakarta dan perubahan nama dariPT Yulie Sekurindo Tbk manjadi PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk dengan akta No. 16 tanggal 10 Mei 2017 dari Kumala TjahjaniWidodo S.H., notaris di Jakarta, yang disetujui berdasarkan Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.AHU-AH.01.03-0135978 tanggal 15 Mei 2017.

Perusahaan berdomisili di Jakarta dan berkantor di Plaza Asia Lt. 5, Jl Jenderal Sudirman Kav. 59 Jakarta. Perusahaan mulaiberoperasi secara komersial pada tahun 1989.

Berdasarkan Pernyataan Keputusan Rapat yang dikuatkan dengan akta No. 17 Tanggal 22 Juli 2016 oleh Kumala Tjahjani Widodo,S.H., M.H., M.Kn., susunan anggota Dewan Komisaris, Direksi dan Komite Audit Perusahaan pada tanggal 31 Desember 2017 dan31 Desember 2016 adalah sebagai berikut :

Sesuai dengan anggaran dasar perusahaan, ruang lingkup kegiatan usaha Perusahaan adalah berusaha dalam bidang PerusahaanEfek.

Untuk menjalankan maksud dan tujuan tersebut di atas Perseroan dapat melaksanakan kegiatan usaha dengan menjalankan usahasebagai perantara perdagangan efek, menjalankan usaha sebagai penjamin emisi efek dan menjalankan usaha sebagai manajerinvestasi.

Pada tanggal 7 September 2017 telah diadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dengan akta Notaris No.02 dari Kumala Tjahjani Widodo, SH, MM, Mkn, tanggal 7 September 2017, notaris di Jakarta telah disetujui :

Rencana Perseroan untuk melaksanakan penambahan modal dengan memberikan Hak Memeasan Efek Terlebih Dahulu(HMETD) melalui mekanisme Penawaran Umum Terbatas 1.

Perubahan susunan pengurus anggota Direksi dan/atau anggota Dewan Komisaris Perseroan, hanya jika pendirian Perusahaansekuritas baru telah selesai.

Pada tanggal 16 Nopember 2017 telah diadakan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diaktakan dengan akta NotarisNo. 17 dari Kumala Tjahjani Widodo, SH, MM, Mkn, tanggal 16 Nopember 2017, notaris di Jakarta sebagai penegasan keputusanRapat Umum Pemegang Sham Luar Biasa tanggal 7 September 2017 mengenai :

Perubahan nama Perseroan menjadi PT Yulie Kapital Indonesia Tbk dengan alamat di Plaza Mutiara lantai 5 Suite 502, JalanDR Ide Anak Agung Gde Agung Kaveling E1.2, Nomor 1 & 2 Jakarta 12950

5



(Dalam Rupiah)

1. a. Pendirian Dan Informasi Umum - lanjutan

4.

5. Perubahan susunan anggota Direksi Perseroan menjadi :

Komisaris Utama : Ignatius BudimanKomisaris Independen : Lusy MirandaDirektur Utama : Vera Marlinata WidjayaDirektur : Agustinus SumandarDirektur Independen : Husin Chandra

6.

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan

2. Standar Akuntansi Yang Berlaku Efektif Pada Tahun Berjalan

• PSAK No. 1 (2015), Penyajian Laporan Keuangan tentang Prakarsa Pengungkapan• ISAK No. 31, Interprestasi atas Ruang Lingkup PSAK 13; Properti Investasi• PSAK No. 3 (Penyesuaian 2016), Laporan Keuangan Interim• PSAK No. 24 (Penyesuaian 2016), Imbalan kerja• PSAK No. 58 (Penyesuaian 2016), Aset Tidak Lancar Yang Dimiliki Untuk Dijual Dan Operasi Yang Dihentikan• PSAK No. 60 (Penyesuaian 2016), Instrumen Keuangan - Pengungkapan

3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan keuangan disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan (SAK) di Indonseia yang meliputi PernyataanStandar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan StandarAkuntansi Keuangan - Ikatan Akuntansi Indonesia (DSAK-IAI) serta peraturan terkait yang diterbitkan oleh Otorisasi Jasa Keuangan(OJK), khususnya Peraturan No. VIII. G.17, Lampiran No.Kep- 689/BL/2011 tanggal 30 Desember 2011 tentang "PedomanAkuntansi Perusahaan Efek" dan Peraturan No.VIII.G.7, Lampiran No.Kep-347/BL/2012 tanggal 25 Juni 2012 tentang "Penyajiandan Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik".

Dewan Standar Akuntansi Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK-IAI) telah melakukan revisi atas beberapa standar akuntansi,Amandemen dan Interprestasi yang berlaku efektif pada tanggal 1 Januari 2017, sebagai berikut :

Pada tanggal 26 Nopember 2004, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Ketua BAPEPAM dengan suratnya No. S-3536/PM/2004 untuk melakukan penawaran umum atas 120.000.000 saham Perusahaan kepada masyarakat dengan nilai nominalRp 200 per saham dan harga penawaran Rp 215 per saham. Perusahaan telah mencatat seluruh sahamnya pada Bursa Efek Jakarta("BEI") pada tanggal 10 Desember 2004.

Pada tanggal 31 Desember 2017 Perusahaan tidak memiliki karyawan tetap, sedangkan pada tanggal 31 Desember 2016 Perusahaanmempunyai karyawan tetap sebanyak 19 orang (tidak diaudit).

Jumlah remunerasi yang diberikan kepada dewan komisaris dan direksi Perusahaan pada periode 31 Desember 2017 dan 2016masing-masing adalah sebesar Rp 120.000.000 dan Rp 42.000.000.

Pada tanggal 6 Desember 2017, Perusahaan memperoleh pernyataan efektif dari Dewan Komisioner Otoritas Jasa Keuangan dengansuratnya No. S-464/D.04/2017 untuk melakukan penawaran umum terbatas I atas 1.530.000.000 saham Perusahaan kepadamasyarakat dengan nilai nominal dan harga penawaran Rp 200 per saham. Perusahaan telah mencatat seluruh sahamnya pada BursaEfek Indonesia ("BEI") pada tanggal 12 Desember 2017.

Peningkatan Modal dasar Perseroan menjadi Rp. 845.000.000.000 yang terdiri dari 4.225.000.000 lembar saham dengan nilainominal per saham Rp. 200, dan modal ditempatkan dan disetor menjadi sebanyak-banyaknya Rp. 357.000.000.000 yang terdiridari sebanyak-banyaknya 1.785.000.000 saham dengan nominal per lembar saham Rp. 200, dengan menerbitkan sebanyak-banyaknya 1.530.000.000 saham baru dengan nominal Rp 200 per saham atau sekitar Rp. 306.000.000.000.

Sebelum anggota Direksi dan Dewan Komisaris baru Perseroan tersebut mendapat persetujuan dari Otoritas Jasa Keuangan,anggota Direksi dan Dewan Komisaris lama tetap menjalankan tugasnya masing-masing, dengan ketentuan bahwa dalammenjalankan tugasnya tersebut, anggota Direksi dan Dewan Komisaris lama harus terlebih dahulu berkonsultasi danmendapatkan persetujuan dari anggota Direksi dan Dewan Komisaris baru tersebut.

Perubahan pasal 1, 3 dan 4 Anggaran Dasar Perseroan. Sehubungan dengan keputusan-keputusan yang telah disetujui, makapasal 1, pasal 3 dan pasal 4 Anggaran Dasar Perseroan harus disesuaikan dan diubah.

6



(Dalam Rupiah)

3. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi - lanjutan

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan - lanjutan

b. Laporan Arus Kas

1.

2.

c. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan

Klasifikasi

i. Aset Keuangan

ii. Liabilitas Keuangan

Pengakuan dan Pengukuran

i. Aset Keuangan

Laporan keuangan disajikan dalam Rupiah kecuali dinyatakan lain, telah disusun berdasarkan konsep akuntansi biaya historis dandasar akrual, kecuali untuk laporan arus kas dan beberapa akun tertentu yang disajikan berdasarkan penilaian lain seperti dijelaskandalam kebijakan akuntansi masing-masing akun yang bersangkutan.

Aset keuangan diklasifikasikan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, pinjaman yangdiberikan dan piutang, investasi dimiliki hingga jatuh tempo, dan aset keuangan tersedia untuk dijual. Entitas menentukanklasifikasi atas aset keuangan pada saat pengakuan awal.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung. Laporan arus kas tersebut dikelompokkan dalam aktivitas operasi,investasi dan pendanaan serta disajikan secara terpisah antara kelompok utama penerimaan kas bruto dan pengeluaran kas bruto,kecuali transaksi yang memenuhi kriteria seperti disebutkan di bawah ini disajikan menurut kas bersih :

Penerimaan dan pengeluaran kas untuk kepentingan para pelanggan, arus kas lebih mencerminkan aktivitas pelanggan dari padaaktivitas Entitas, dan

Penerimaan dan pengeluaran kas untuk pos-pos dengan perputaran cepat, dengan volume transaksi yang besar, dan denganjangka waktu singkat (short maturity ).

Aset keuangan Entitas terdiri dari kas dan setara kas, piutang reverse repo , portofolio efek, deposito pada lembaga kliring danpenjaminan, piutang dari lembaga kliring dan penjaminan, piutang perusahaan efek, piutang nasabah, piutang lain-lain,penyertaan saham dan aset lain-lain diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan dan piutang serta investasi jangka pendekdiklasifikasikan sebagai aset keuangan tersedia untuk dijual.

Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, atauliabilitas keuangan yang dicatat berdasarkan biaya perolehan diamortisasi, jika sesuai. Entitas menentukan klasifikasi atasliabilitas keuangan pada saat pengakuan awal.

Liabilitas keuangan Entitas terdiri dari utang pada lembaga kliring dan penjaminan, utang nasabah pihak ketiga, biaya masihharus dibayar diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi.

Aset keuangan pada awalnya diakui sebesar nilai wajarnya, dan dalam hal aset keuangan yang tidak diukur pada nilai wajarmelalui laba rugi, ditambah biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung. Pengukuran aset keuangan setelahpengakuan awal tergantung pada klasifikasi aset.

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan penggunaan estimasi danasumsi. Hal tersebut juga mengharuskan manejemen untuk membuat pertimbangan dalam proses penerapan kebijakan akuntasi. Areayang kompleks atau memerlukan tingkat pertimbangan yang lebih tinggi atau area dimana asumsi dan estimasi dapat berdampaksignifikan terhadap laporan keuangan di ungkapkan dalam catatan 3.

Perusahaan menerapkan PSAK No. 50 (Revisi 2010), “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2011), “InstrumenKeuangan: Pengakuan dan Pengukuran” dan PSAK No. 60, Instrumen Keuangan: Pengungkapan”.

PSAK No. 50 direvisi sehingga hanya mengatur penyajian instrumen keuangan, sedangkan prinsip pengungkapan instrumenkeuangan dipindahkan ke PSAK No. 60.

7



(Dalam Rupiah)


c. Aset Keuangan dan Liabilitas Keuangan - lanjutan

Pengakuan dan Pengukuran - lanjutan

i. Aset Keuangan - lanjutan

a. Pinjaman Yang Diberikan dan Piutang

b. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual


a. Liabilitas Keuangan Yang Diukur Pada Biaya Perolehan Diamortisasi

Seluruh pembelian dan penjualan yang lazim pada aset keuangan diakui atau dihentikan pengakuannya pada tanggalperdagangan - yaitu tanggal pada saat Entitas berkomitmen untuk membeli atau menjual aset. Pembelian atau penjualan yanglazim adalah pembelian atau penjualan aset keuangan yang mensyaratkan penyerahan aset dalam kurun waktu umumnyaditetapkan dengan peraturan atau kebiasaan yang berlaku di pasar.

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukandan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Setelah pengakuan awal, aset keuangan tersebut dicatat pada biaya perolehandiamortisasi menggunakan metode suku bunga efektif kecuali jika dampak diskonto tidak material, maka dinyatakan padabiaya perolehan. Keuntungan atau kerugian diakui pada laporan laba rugi ketika aset keuangan tersebut dihentikanpengakuannya atau mengalami penurunan nilai, dan melalui proses amortisasi.

Aset keuangan tersedia untuk dijual termasuk ekuitas dan efek utang, adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkansebagai tersedia untuk dijual atau yang tidak diklasifikasikan dalam tiga kategori sebelumnya.

Setelah pengukuran awal, aset keuangan tersedia untuk dijual selanjutnya diukur dengan nilai wajar dengan keuntunganatau kerugian yang belum terealisasi diakui sebagai laba rugi komprehensif lain dalam cadangan nilai wajar sampaiinvestasi tersebut dihentikan pengakuannya, pada saat keuntungan atau kerugian kumulatif diakui dalam pendapatanoperasional lainnya, atau terjadi penurunan nilai, pada saat kerugian kumulatif direklasifikasi ke laporan laba rugi dalambiaya keuangan dan dihapus dari cadangan nilai wajar.

Entitas mengevaluasi aset keuangan tersedia untuk dijual apakah kemampuan dan niat untuk menjualnya dalam waktu dekatmasih sesuai. Ketika Entitas tidak mampu untuk memperdagangkan aset keuangan karena pasar tidak aktif dan niatmanajemen untuk melakukannya secara signifikan perubahan di masa mendatang, Entitas dapat memilih untukmereklasifikasi aset keuangan dalam kondisi yang jarang terjadi. Reklasifikasi ke pinjaman yang diberikan dan piutangdiperbolehkan ketika aset keuangan memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang dan Entitas memiliki maksuddan kemampuan untuk memiliki aset-aset di masa mendatang atau sampai jatuh tempo. Reklasifikasi ke kelompok dimilikihingga jatuh tempo hanya diperbolehkan ketika entitas memiliki kemampuan dan berkeinginan untuk menahan asetkeuangan sedemikian rupa.

Untuk aset keuangan direklasifikasi keluar dari aset keuangan tersedia untuk dijual, keuntungan atau kerugian sebelumnyaatas aset tersebut yang telah diakui dalam ekuitas diamortisasi ke laporan laba rugi selama sisa umur dari investasi denganmenggunakan suku bunga efektif.

Selisih antara biaya perolehan diamortisasi baru dan arus kas yang diharapkan juga diamortisasi selama sisa umur asetdengan menggunakan suku bunga efektif. Jika selanjutnya terjadi penurunan nilai aset, maka jumlah yang dicatat dalamakun ekuitas direklasifikasi ke laporan laba rugi.

Liabilitas keuangan diakui pada awalnya sebesar nilai wajar dan dalam hal pinjaman dan utang, termasuk biaya transaksi yangdapat diatribusikan secara langsung.

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah pengakuan awal diukur pada biayaperolehan diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif kecuali jika dampak diskonto tidak material, maka dinyatakanpada biaya perolehan. Beban bunga diakui dalam “Beban keuangan” dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugiandiakui pada laporan laba rugi ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dan melalui proses amortisasi.

8



(Dalam Rupiah)



Saling Hapus Dari Instrumen Keuangan

Nilai Wajar Dari Instrumen Keuangan

Biaya Perolehan Diamortisasi Dari Instrumen Keuangan

Penurunan Nilai Aset Keuangan

a. Aset Keuangan Yang Dicatat Pada Biaya Perolehan Diamortisasi

Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya perolehan diamortisasi, selanjutnya setelah pengakuan awal diukur pada biayaperolehan diamortisasi, menggunakan suku bunga efektif kecuali jika dampak diskonto tidak material, maka dinyatakanpada biaya perolehan. Beban bunga diakui dalam “Beban keuangan” dalam laporan laba rugi. Keuntungan atau kerugiandiakui pada laporan laba rugi ketika liabilitas keuangan tersebut dihentikan pengakuannya dan melalui proses amortisasi.

Aset keuangan dan liabilitas keuangan saling hapus dan nilai bersihnya dilaporkan dalam laporan posisi keuangan jika, dan hanyajika, saat ini memiliki hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus atas jumlah yang telah diakui dan terdapatmaksud untuk menyelesaikan secara neto, atau untuk merealisasikan aset dan menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. Tidak adasaling hapus antara aset dan liabilitas keuangan.

Nilai wajar instrumen keuangan yang diperdagangkan secara aktif di pasar keuangan yang terorganisasi, jika ada, ditentukan denganmengacu pada kuotasi harga di pasar aktif pada penutupan bisnis pada akhir periode pelaporan.

Untuk instrumen keuangan yang tidak memiliki pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknikpenilaian tersebut mencakup penggunaan transaksi-transaksi pasar yang wajar antara pihak-pihak yang mengerti dan berkeinginan(arm’s length market transactions ); referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama; analisa aruskas yang didiskonto; atau model penilaian lain.

Biaya perolehan diamortisasi dihitung dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi dengan penyisihan ataspenurunan nilai dan pembayaran pokok atau nilai yang tidak dapat ditagih. Perhitungan tersebut mempertimbangkan premium ataudiskonto pada saat perolehan dan termasuk biaya transaksi dan biaya yang merupakan bagian yang tak terpisahkan dari suku bungaefektif.

Setiap akhir periode pelaporan, Entitas mengevaluasi apakah terdapat bukti yang obyektif bahwa aset keuangan atau kelompok asetkeuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunannilai telah terjadi jika, dan hanya jika, terdapat bukti yang obyektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu ataulebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebutberdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara handal.

Bukti penurunan nilai dapat meliputi indikasi pihak peminjam atau kelompok pihak peminjam mengalami kesulitan keuangansignifikan, wanprestasi atau tunggakan pembayaran bunga atau pokok, kemungkinan bahwa mereka akan dinyatakan pailit ataumelakukan reorganisasi keuangan lainnya dan di mana data yang dapat diobservasi mengindikasikan bahwa ada terukur penurunanarus kas estimasi masa mendatang, seperti perubahan tunggakan atau kondisi ekonomi yang berkorelasi dengan wanprestasi.

Nilai tercatat aset keuangan tersebut dikurangi dengan kerugian penurunan nilai secara langsung atas aset keuangan, kecuali piutangyang nilai tercatatnya dikurangi melalui penggunaan akun penyisihan piutang. Jika piutang tidak tertagih, piutang tersebutdihapuskan melalui akun penyisihan piutang. Pemulihan kemudian dari jumlah yang sebelumnya telah dihapuskan dikreditkanterhadap akun penyisihan. Perubahan nilai tercatat akun penyisihan piutang diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.

Untuk aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi, Entitas pertama kali menentukan apakah terdapat buktiobyektif mengenai penurunan nilai secara individual atas aset keuangan yang signifikan secara individual dan untuk asetkeuangan yang tidak signifikan secara individual terdapat bukti penurunan nilai secara kolektif. Jika Entitas menentukan tidakterdapat bukti obyektif mengenai penurunan nilai atas aset keuangan yang dinilai secara individual, terlepas aset keuangantersebut signifikan atau tidak, maka Entitas memasukkan aset tersebut ke dalam kelompok aset keuangan yang memilikikarakteristik risiko kredit yang sejenis dan menilai penurunan nilai kelompok tersebut secara kolektif.

Aset yang penurunan nilainya dinilai secara individual, dan untuk itu kerugian penurunan nilai diakui atau tetap diakui, tidaktermasuk dalam penilaian penurunan nilai secara kolektif.

9



(Dalam Rupiah)



Penurunan Nilai Aset Keuangan - lanjutan

a. Aset Keuangan Yang Dicatat Pada Biaya Perolehan Diamortisasi - lanjutan

b. Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual

Penghentian Pengakuan

i. Aset Keuangan

Jika terdapat bukti obyektif bahwa kerugian penurunan nilai telah terjadi, jumlah kerugian tersebut diukur sebagai selisih antaranilai tercatat aset dengan nilai kini estimasi arus kas masa datang (tidak termasuk ekspektasi kerugian kredit masa datang yangbelum terjadi). Nilai kini estimasi arus kas masa datang didiskonto menggunakan suku bunga efektif awal dari aset keuangantersebut. Jika pinjaman yang diberikan dan piutang memiliki suku bunga variabel, tingkat diskonto untuk mengukur kerugianpenurunan nilai adalah suku bunga efektif terkini. Nilai tercatat aset tersebut berkurang melalui penggunaan akun penyisihandan jumlah kerugian diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.

Ketika aset tidak tertagih, nilai tercatat atas aset keuangan yang telah diturunkan nilainya dikurangi secara langsung atau jikaada suatu jumlah telah dibebankan ke akun cadangan penurunan nilai jumlah tersebut dihapusbukukan terhadap nilai tercatataset keuangan tersebut.

Jika, pada periode berikutnya, jumlah kerugian penurunan nilai berkurang dan penurunan nilai tersebut diakui, maka kerugianpenurunan nilai yang sebelumnya diakui dipulihkan, sepanjang nilai tercatat aset tidak melebihi biaya perolehan diamortisasipada tanggal pemulihan dengan menyesuaikan akun cadangan.

Jumlah pemulihan aset keuangan diakui pada laporan laba rugi. Penerimaan kemudian atas piutang yang telah dihapus bukukansebelumnya, jika pada periode berjalan dikreditkan dengan menyesuaikan pada akun cadangan penurunan nilai, sedangkan jikasetelah akhir periode pelaporan dikreditkan sebagai pendapatan operasional lainnya.

Untuk aset keuangan yang tersedia untuk dijual, Entitas menilai pada setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti obyektifbahwa investasi atau kelompok investasi terjadi penurunan nilai.

Dalam hal investasi ekuitas yang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, bukti obyektif akan meliputi penurunan yangsignifikan atau penurunan jangka panjang pada nilai wajar investasi di bawah biaya perolehannya. ‘Signifikan’ yaitu evaluasiterhadap biaya perolehan awal investasi dan ‘jangka panjangan’ terkait periode dimana nilai wajar telah di bawah biayaperolehannya. Dimana ada bukti penurunan nilai, kerugian kumulatif - diukur sebagai selisih antara biaya perolehan dengannilai wajar kini, dikurangi kerugian penurunan nilai pada investasi yang sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi - dihapusdari pendapatan komprehensif lain dan diakui dalam laporan laba rugi. Kerugian penurunan nilai atas investasi ekuitas tidakboleh dipulihkan melalui laporan laba rugi, kenaikan nilai wajar setelah penurunan nilai diakui langsung dalam pendapatankomprehensif lainnya.

Dalam hal instrumen utang diklasifikasikan sebagai tersedia untuk dijual, penurunan nilai dievaluasi berdasarkan kriteria yangsama dengan aset keuangan yang dicatat pada biaya perolehan diamortisasi. Namun, jumlah yang dicatat untuk penurunanadalah kerugian kumulatif yang diukur sebagai selisih antara biaya perolehan diamortisasi dan nilai wajar kini, dikurangikerugian penurunan nilai pada investasi yang sebelumnya diakui dalam laporan laba rugi.

Pendapatan bunga di masa akan datang selanjutnya diakui berdasarkan pengurangan nilai tercatat aset, dengan menggunakansuku bunga yang digunakan untuk mendiskonto arus kas masa depan dengan tujuan untuk mengukur kerugian penurunan nilai.Pendapatan bunga dicatat sebagai bagian dari pendapatan keuangan. Jika, pada tahun berikutnya, nilai wajar dari instrumenutang meningkat dan peningkatan tersebut dapat secara obyektif dihubungkan dengan peristiwa yang terjadi setelah penurunannilai diakui dalam laporan laba rugi, maka kerugian penurunan nilai tersebut harus dipulihkan melalui laporan laba rugi.

Entitas menghentikan pengakuan aset keuangan, jika dan hanya jika, hak kontraktual untuk menerima arus kas yang berasal dariaset keuangan tersebut berakhir; atau Entitas mentransfer hak untuk menerima arus kas yang berasal dari aset keuangan ataumenanggung liabilitas untuk membayarkan arus kas yang diterima tersebut secara penuh tanpa penundaan berarti kepada pihakketiga pelepasan (pass through arrangement ); dan (a) Entitas telah mentransfer secara substansial seluruh risiko dan manfaatatas aset, atau (b) Entitas tidak mentransfer maupun tidak memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat atas aset,namun telah mentransfer pengendalian atas aset.

10



(Dalam Rupiah)



Penghentian Pengakuan - lanjutan

i. Aset Keuangan - lanjutan


d. Kas Dan Setara Kas

e. Transaksi Pihak Berelasi

a.

i) Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama entitas pelaporii) Memiliki pengaruh signifikan bagi Perusahaan; atauiii) Personil manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk dari entitas pelapor

b.

i)

ii)

iii)

iv)

v)

Ketika Entitas telah mentransfer hak untuk menerima arus kas dari aset atau telah menandatangani kesepakatan pelepasan (passthrough arrangement ), dan secara substansial tidak mentransfer dan tidak memiliki seluruh risiko dan manfaat atas asetkeuangan, maupun mentransfer pengendalian atas aset, aset tersebut diakui sejauh keterlibatan berkelanjutan Entitas terhadapaset keuangan tersebut.

Dalam hal ini, Entitas juga mengakui liabilitas terkait. Aset yang ditransfer dan liabilitas terkait diukur dengan dasar yangmencerminkan hak dan liabilitas yang masih dimiliki Entitas.

Keterlibatan berkelanjutan yang berbentuk pemberian jaminan atas aset yang ditransfer diukur sebesar jumlah terendah darijumlah tercatat aset dan jumlah maksimal dari pembayaran yang diterima yang mungkin harus dibayar kembali.

Liabillitas keuangan dihentikan pengakuannya ketika liabilitas yang ditetapkan dalam kontrak dihentikan atau dibatalkan ataukadaluwarsa.

Ketika liabilitas keuangan saat ini digantikan dengan yang lain dari pemberi pinjaman yang sama dengan persyaratan yangberbeda secara substansial, atau modifikasi secara substansial atas ketentuan liabilitas keuangan yang saat ini ada, makapertukaran atau modifikasi tersebut dicatat sebagai penghapusan liabilitas keuangan awal dan pengakuan liabilitas keuanganbaru, dan selisih antara nilai tercatat liabilitas keuangan tersebut diakui dalam laporan laba rugi komprehensif.

Kas dan Setara Kas terdiri dari kas, bank dan deposito berjangka yang jatuh tempo dalam waktu 3 (tiga) bulan atau kurang daritanggal perolehannya dan tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.

Pihak-pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perusahaan yang menyiapkan laporan keuangannya.

Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut:

Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut :

Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk, entitas anak, dan entitasanak berikutnya terkait dengan entitas lain).

Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi atau ventura bersama yangmerupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).

Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama.

Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan Entitas yang lain adalah entitas asosiasi dari entitas ketiga.

Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca-kerja untuk imbalan kerja dari salah satu entitas pelapor atau entitasyang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, makaentitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.

11



(Dalam Rupiah)


e. Transaksi Pihak Berelasi - lanjutan

vi)

vii)

f. Transaksi Dalam Mata Uang Asing

g. Biaya Dibayar Dimuka

h. Aset Tetap

Tahun

Kendaraan 4 - 8Renovasi Kantor 4 - 8Peralatan Kantor 4Inventaris Kantor 4

Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai. Biaya perolehan termasukbiaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksiyang signifikan dilakukan, biaya inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat (“carrying amount ”) aset tetap sebagai suatupenggantian jika memenuhi kriteria pengakuan. Semua biaya pemeliharaan dan perbaikan yang tidak memenuhi kriteria pengakuandiakui dalam laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Aset tetap, disusutkan sejak bulan ketika aset tersebut digunakanberdasarkan taksiran masa manfaat dengan menggunakan metode garis lurus, aset tetap sebagai berikut:

Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a).

Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas atau personil manajemen kuncientitas (atau entitas induk dari entitas).

Semua transaksi dengan pihak-pihak berelasi, baik yang dilakukan dengan atau tidak dengan suku bunga atau harga, persyaratandan kondisi yang sama sebagaimana dilakukan dengan pihak ketiga, diungkapkan dalam laporan keuangan.

Biaya dibayar dimuka di amortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus. Jangkawaktu amortisasi untuk masing-masing biaya adalah 1 tahun.

Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat pelepasan atau tidak ada manfaat ekonomis dimasa yang akan datang diharapkan daripenggunaan atau pelepasannya. Laba dan rugi yang muncul dari penghentian pengakuan aset tetap (diperhitungkan sebagai selisihantara nilai tercatat aset dan hasil penjualan bersih) dimasukkan pada laporan laba rugi komprehensif periode berjalan.

Aset dalam penyelesaian disajikan sebagai bagian dari aset tetap dan disajikan sebesar biaya perolehan. Semua biaya yang terjadisehubungan dengan penyelesaian aset dikapitalisasi sebagai bagian dari biaya aset dalam penyelesaian. Akumulasi biaya perolehanakan dipindahkan ke masing-masing aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut secara substansial selesai dan siap untukdigunakan.

Entitas menyelenggarakan pembukuannya dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang Rupiah dengan menggunakan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi yang bersangkutan. Pada tanggallaporan posisi keuangan, aset dan liabilitas dalam mata uang asing dijabarkan kedalam mata uang Rupiah dengan menggunakankurs tengah yang berlaku pada tanggal tersebut.

Keuntungan atau kerugian yang timbul sebagai akibat dari penjabaran tersebut dicatat sebagai laba atau rugi tahun berjalan. Kursyang digunakan pada tanggal-tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah sebesar Rp 13.548 dan Rp13.436 untuk 1 (satu) Dolar Amerika Serikat.

Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif pada saat terjadinya. Aset tetap yang sudahtidak digunakan lagi atau dijual, biaya perolehan serta akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aset tetap yangbersangkutan dan laba atau rugi yang diperoleh/diderita dilaporkan dalam laporan laba rugi komprehensif tahun yang bersangkutan.

12



(Dalam Rupiah)


i. Penyertaan Saham

j. Sewa

k. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Efektif tanggal 1 Januari 2011, Entitas menerapkan PSAK No. 15 (Revisi 2009), “Investasi pada Entitas Asosiasi”. PSAK revisi iniditerapkan secara retrospektif dan mengatur akuntansi investasi dalam entitas asosiasi dalam hal penentuan pengaruh signifikan,metode akuntansi yang harus diterapkan, penurunan nilai investasi dan laporan keuangan tersendiri. Penerapan PSAK yang direvisitersebut tidak memberikan pengaruh yang berarti terhadap laporan keuangan.

Investasi Entitas pada entitas asosiasi diukur dengan menggunakan metode ekuitas. Entitas asosiasi adalah suatu entitas dimanaEntitas mempunyai pengaruh signifikan. Sesuai dengan metode ekuitas, nilai perolehan investasi ditambah atau dikurang denganbagian Entitas atas laba atau rugi bersih, dan penerimaan dividen dari entitas asosiasi sejak tanggal perolehan.

Laporan laba rugi komprehensif mencerminkan bagian Entitas atas hasil operasi dari entitas asosiasi. Bila terdapat perubahan yangdiakui langsung pada ekuitas dari entitas asosiasi, Entitas mengakui bagiannya atas perubahan tersebut dan mengungkapkan hal ini,jika relevan, dalam laporan perubahan ekuitas. Laba atau rugi yang belum direalisasi sebagai hasil dari transaksi-transaksi antaraEntitas dengan entitas asosiasi dieliminasi pada jumlah sesuai dengan kepentingan Entitas dalam entitas asosiasi.

Entitas menentukan apakah diperlukan untuk mengakui tambahan rugi penurunan nilai atas investasi Entitas dalam entitas asosiasi.Entitas menentukan pada setiap tanggal pelaporan apakah terdapat bukti yang obyektif yang mengindikasikan bahwa investasi dalamentitas asosiasi mengalami penurunan nilai. Dalam hal ini, Entitas menghitung jumlah penurunan nilai berdasarkan selisih antarajumlah terpulihkan atas investasi dalam entitas asosiasi dan nilai tercatatnya dan mengakuinya dalam laporan laba rugikomprehensif.

Penyertaan saham di mana persentase kepemilikan Entitas sebesar 20% sampai dengan 50% dicatat dengan menggunakan metodeekuitas.

Investasi saham pada entitas dimana Entitas tidak memiliki pengaruh yang signifikan dan kepemilikan saham kurang dari 20%dicatat sesuai dengan PSAK No. 55 (Revisi 2011).

Sewa dimana Entitas memiliki secara substansial seluruh risiko dan manfaat terkait dengan pemilikan aset diklasifikasikan sebagaisewa pembiayaan. Sewa pembiayaan dikapitalisasi pada awal masa sewa sebesar nilai yang lebih rendah antara nilai wajar asetsewaan dan nilai kini dari pembayaran sewa minimum.

Pendapatan komisi sebagai perantara pedagang portofolio efek diakui pada saat transaksi terjadi. Pendapatan dividen dari portofolioefek saham diakui pada saat emiten mengumumkan pembayaran dividen.

Pendapatan utang dan piutang dana dengan nasabah yang timbul karena Transaksi Bursa di pasar reguler dilakukan secara nettinguntuk setiap nasabah yang penyelesaiannya jatuh tempo pada hari yang sama.

Pendapatan bunga dari penempatan deposito berjangka, investasi kontrak pengelolaan dana dan lainnya, dan piutang marjin diakuiketika diperoleh berdasarkan basis akrual.

Keuntungan (kerugian) dari perdagangan efek Perusahaan meliputi keuntunngan (kerugian) yang timbul dari penjualan portofolioefek dan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio efek.

Jasa penjamin emisi portofolio efek diakui pada saat aktivitas penjamin emisi secara substansi telah selesai dan jumlah pendapatantelah dapat ditentukan.

Keuntungan (kerugian) dari perdagangan portofolio efek meliputi keuntungan (kerugian) yang timbul dari penjualan portofolio efekdan keuntungan (kerugian) yang belum direalisasi akibat kenaikan (penurunan) nilai wajar portofolio efek.

Jasa penjamin emisi portofolio efek diakui pada saat aktivitas penjamin emisi secara substansi telah selesai dan jumlah pendapatantelah dapat ditentukan.

13



(Dalam Rupiah)


k. Pengakuan Pendapatan dan Beban - lanjutan

Beban lainnya termasuk komisi pada agen diakui atas dasar akrual.

l. Perpajakan

m. Imbalan Kerja

Imbalan kerja jangka pendek diakui saat terhutang kepada karyawan berdasarkan metode akrual.

Perubahan terhadap liabilitas perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak ("SKP") diterima atau, jika Entitas mengajukankeberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak periode berjalan. Aset dan liabilitas pajak tangguhan diakui atasperbedaan temporer antara aset dan liabilitas untuk tujuan komersial dan untuk tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaatpajak dimasa mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas manfaatpajak tersebut.

Aset dan liabilitas pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada tahun ketika aset direalisasi atauketika liabilitas dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukanpada tanggal laporan posisi keuangan. Perubahan nilai tercatat aset dan liabilitas pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahantarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan ataudikreditkan ke ekuitas.

Imbalan paska kerja seperti pensiun, uang pisah, dan uang penghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-UndangKetenagakerjaan No. 13/2003 (“UU 13/2003”).

Entitas harus menyediakan program pensiun dengan imbalan minimal tertentu sesuai dengan UU 13/2003 tentang“Ketenagakerjaan” (UU Ketenagakerjaan). Program pensiun Entitas berdasarkan perhitungan imbalan pensiun yang dilakukan olehaktuaris menunjukkan bahwa perkiraan imbalan yang disediakan oleh program pensiun Entitas akan melebihi imbalan pensiunminimal yang ditentukan oleh UU Ketenagakerjaan.

Liabilitas bersih Entitas atas program imbalan pasti dihitung dari nilai kini liabilitas imbalan pasca kerja pasti pada akhir periodepelaporan dikurangi nilai wajar aset program, jika ada. Perhitungan liabilitas imbalan pasca kerja dilakukan dengan menggunakanmetode Projected Unit Credit dalam perhitungan aktuaria yang dilakukan setiap akhir periode pelaporan.

Ketika program imbalan berubah atau terdapat kurtailmen atas program, bagian imbalan yang berubah terkait biaya jasa lalu, ataukeuntungan atau kerugian kurtailmen, diakui di laba rugi pada saat terdapat perubahan atau kurtailmen atas program.

Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasca kerja, meliputi a) keuntungan dan kerugian aktuarial, b) imbal hasil atas aset program,tidak termasuk bunga, dan c) setiap perubahan dampak batas atas aset, tidak termasuk bunga, diakui di penghasilan komprehensiflain pada saat terjadinya. Pengukuran kembali tidak direklasifikasi ke laba rugi pada periode berikutnya.

Pada saat pengakuan awal, aset pengampunan pajak diukur sebesar biaya perolehan dan liabilitas pengampunan pajak diukursebesar kewajiban kontraktual untuk menyerahkan kas dan setara kas untuk menyelesaikan kewajiban yang berkaitan langsungdengan perolehan aset pengampunan pajak, sesuai dengan Surat Keterangan Pangampunan Pajak yang diterbitkan oleh MenteriKeuangan Republik Indonesia.

Selisih antara aset pengampunan pajak dan liabilitas pengampunan pajak diakui sebagai tambahan setoran modal disetor. Uangtebusan yang dibayarkan untuk pengampunan pajak diakui dalam laba rugi.

Beban yang terjadi sehubungan dengan perdagangan efek untuk nasabah reguler maupun marjin, manajemen investasi dan penasehatinvestasi dibebankan pada saat terjadi.

Beban yang timbul sehubungan dengan proses penjamin emisi diakumulasikan dan dibebankan pada saat pendapatan penjamin emisidiakui. Dalam hal kegiatan penjamin emisi tidak diselesaikan dan emisi portofolio efek dibatalkan, maka beban penjaminan emisitersebut dibebankan langsung pada laporan laba rugi komprehensif tahun berjalan.

14



(Dalam Rupiah)


m. Imbalan Kerja - lanjutan

n. Laba Per Saham

o. Informasi Segmen

p. Peristiwa Setelah Periode Pelaporan

q. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi

Pertimbangan

a. Penentuan Mata Uang Fungsional

Dalam penerapan kebijakan akuntansi Entitas, seperti yang diungkapkan dalam Catatan 2 pada laporan keuangan, manajemen harusmembuat estimasi, pertimbangan, dan asumsi atas nilai tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia oleh sumber-sumber lain.Estimasi dan asumsi tersebut, berdasarkan pengalaman historis dan faktor lain yang dipertimbangkan relevan.

Entitas menentukan (penghasilan) beban bunga neto atas (aset) liabilitas imbalan pasca kerja neto dengan menerapkan tingkat bungadiskonto pada awal periode pelaporan tahunan untuk mengukur liabilitas imbalan pasca kerja selama periode berjalan.

Entitas mengakui keuntungan dan kerugian atas penyelesaian liabilitas imbalan pasca kerja pada saat penyelesaian terjadi.Keuntungan atau kerugian atas penyelesaian merupakan selisih antara nilai kini liabilitas imbalan pascakerja yang ditetapkan padatanggal penyelesaian dengan harga penyelesaian, termasuk setiap aset program yang dialihkan dan setiap pembayaran yangdilakukan secara langsung oleh Entitas sehubungan dengan penyelesaian tersebut.

Entitas mengakui (1) biaya jasa, yang terdiri dari biaya jasa kini, biaya jasa lalu, dan setiap keuntungan atau kerugian ataspenyelesaian, dan (2) penghasilan atau beban bunga neto di laba rugi pada saat terjadinya.

Manajemen berkeyakinan bahwa pengungkapan berikut telah mencakup ikhtisar estimasi, pertimbangan dan asumsi signifikan yangdibuat oleh manajemen, yang berpengaruh terhadap jumlah-jumlah yang dilaporkan serta pengungkapan dalam laporan keuangan.

Pertimbangan-pertimbangan berikut dibuat oleh manajemen dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Entitas yang memilikidampak yang paling signifikan terhadap jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan:

Mata uang fungsional Entitas adalah mata uang lingkungan ekonomi utama entitas beroperasi. Mata uang tersebut adalah yangpaling mempengaruhi harga jual barang dan jasa yang kekuatan persaingan dan peraturannya sebagian besar menentukan hargajual barang dan jasa entitas, dan merupakan mata uang yang mana dana dari aktivitas pendanaan dihasilkan.

Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang menyediakan tambahan informasi emngenai posisi laporan keuanganEntitas pada tanggal laporan keuangan (peristiwa penyesuaian). Jika ada, telah tercermin dalam laporan keuangan. Peristiwa-peristiwa yang terjadi setelah periode pelaporan yang tidak memerlukan menyesuaikan (peristiwa non-penyesuaian), apabilajumlahnya material, telah diungkapkan dalam laporan keuangan.

Perusahaan menerapkan PSAK No. 56 (Revisi 2011) "Laba Per Saham" yang menetapkan prinsip penentuan dan penyajian laba persaham.

Laba per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) tahun berjalan dengan jumlah saham yang beredar.

Informasi segmen adalah komponen yang dapat dibedakan Perusahaan yang terlibat baik dalam menyediakan produk-produktertentu (segmen usaha), atau dalam menyediakan produk dalam lingkungan ekonomi tertentu (segmen geografis), yang memilikirisiko dan imbalan yang berbeda dari segmen lainnya.

Pendapatan, beban, hasil aset dan liabilitas segmen termasuk hal-hal yang dapat diatribusikan secara langsung kepada suatu segmenserta hal-hal yang dapat dialokasikan dengan dasar yang memadai untuk segmen tersebut.

15



(Dalam Rupiah)


q. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi - lanjutan

Pertimbangan - lanjutan

b. Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan

c. Pajak Penghasilan

Estimasi dan Asumsi

a. Instrumen Keuangan

b. Estimasi Masa Manfaat Aset Tetap

c. Imbalan Kerja Jangka Panjang

Entitas menentukan klasifikasi aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan dan liabilitas keuangan dengan menilai apakahaset dan liabilitas tersebut memenuhi definisi yang ditetapkan dalam PSAK No. 55. Aset keuangan dan liabilitas keuangandicatat sesuai dengan kebijakan akuntansi Entitas sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 3.

Pertimbangan yang signifikan dibutuhkan untuk menentukan jumlah pajak penghasilan. Terdapat sejumlah transaksi danperhitungan yang menimbulkan ketidakpastian penentuan jumlah pajak penghasilan karena interpretasi atas peraturan pajakyang berbeda.

Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber utama lain dalam mengestimasi ketidakpastian pada tanggal pelaporan yangmempunyai risiko signifikan yang dapat menyebabkan penyesuaian material terhadap nilai tercatat aset dan liabilitas dalam periodeberikutnya diungkapkan di bawah ini. Entitas mendasarkan asumsi dan estimasi pada parameter yang tersedia saat laporan keuangandisusun. Kondisi yang ada dan asumsi mengenai perkembangan masa depan dapat berubah karena perubahan situasi pasar yangberada di luar kendali Entitas. Perubahan tersebut tercermin dalam asumsi ketika keadaan tersebut terjadi:

Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mensyaratkan pengukuran aset keuangan dan liabilitas keuangan tertentu pada nilaiwajarnya, dan penyajian ini mengharuskan penggunaan estimasi. Komponen pengukuran nilai wajar yang signifikan ditentukanberdasarkan bukti-bukti obyektif yang dapat diverifikasi (seperti nilai tukar, suku bunga), sedangkan saat dan besaranperubahan nilai wajar dapat menjadi berbeda karena penggunaan metode penilaian yang berbeda.

Masa manfaat dari masing-masing aset tetap Entitas diestimasi berdasarkan jangka waktu aset tersebut diharapkan tersediauntuk digunakan. Estimasi tersebut didasarkan pada penilaian kolektif berdasarkan bidang usaha yang sama, evaluasi teknisinternal dan pengalaman dengan aset sejenis. Estimasi masa manfaat setiap aset ditelaah secara berkala dan diperbarui jikaestimasi berbeda dari perkiraan sebelumnya yang disebabkan karena pemakaian, usang secara teknis atau komersial sertaketerbatasan hak atau pembatasan lainnya terhadap penggunaan aset. Dengan demikian, hasil operasi di masa mendatangmungkin dapat terpengaruh secara signifikan oleh perubahan dalam jumlah dan waktu terjadinya biaya karena perubahan yangdisebabkan oleh faktor-faktor yang disebutkan di atas. Penurunan estimasi masa manfaat ekonomis setiap aset tetap akanmenyebabkan kenaikan beban penyusutan dan penurunan nilai tercatat aset tetap.

Penentuan liabilitas imbalan kerja jangka panjang dipengaruhi oleh asumsi tertentu yang digunakan oleh aktuaris dalammenghitung jumlah tersebut. Asumsi-asumsi tersebut dijelaskan dalam Catatan 21 dan mencakup, antara lain, tingkat kenaikangaji, dan tingkat diskonto yang ditentukan dengan mengacu pada imbal hasil pasar atas bunga obligasi korporasi berkualitastinggi dalam mata uang yang sama dengan mata uang pembayaran imbalan dan memiliki jangka waktu yang mendekati estimasijangka waktu liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut. Hasil aktual yang berbeda dengan asumsi Entitas dibukukan padapenghasilan komprehensif lain dan dengan demikian, berdampak pada jumlah penghasilan komprehensif lain yang diakui danliabilitas yang tercatat pada periode-periode mendatang. Manajemen berkeyakinan bahwa asumsi-asumsi yang digunakanadalah tepat dan wajar, namun demikian, perbedaan signifikan pada hasil aktual, atau perubahan signifikan dalam asumsi-asumsi tersebut dapat berdampak signifikan pada jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang.

Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016, jumlah liabilitas imbalan kerja jangka panjang masing-masing adalahsebesar Rp Nihil dan Rp 1.040.480.003.

16



(Dalam Rupiah)


q. Penggunaan Pertimbangan, Estimasi dan Asumsi - lanjutan

Estimasi dan Asumsi - lanjutan

d. Aset Pajak Tangguhan

4. Kas dan Setara Kas 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Akun ini terdiri dari :Kas

Kas 44.300 444.000BankRupiah

PT Bank Central Asia Tbk 11.364.723.180 19.445.736PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 33.910.653 1.255.483

Dolar Amerika SerikatPT Bank Mandiri (Persero) Tbk 13.475.247 13.522.124

DepositoRupiah

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 12.311.000.000Dolar Amerika Serikat

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk - 14.510.880.000

Jumlah 11.412.153.380 26.856.547.343

5. Investasi Jangka Pendek

Suku bunga deposito dalam Rupiah untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2016 sebesar 4,75% pertahun sedangkansuku bunga deposito dalam US Dolar 31 Desember 2016 sebesar 0,75% pertahun.

Aset pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer antara nilai tercatat aset dan liabilitas pada laporan keuangandengan dasar pengenaan pajak jika kemungkinan besar jumlah laba kena pajak akan memadai untuk pemanfaatan perbedaantemporer yang diakui. Estimasi manajemen yang signifikan diperlukan untuk menentukan jumlah aset pajak tangguhan yangdiakui berdasarkan kemungkinan waktu terealisasinya dan jumlah laba kena pajak pada masa mendatang serta strategiperencanaan pajak masa depan.

Akun ini merupakan investasi jangka pendek yang ditempatkan ke Koperasi Sejahtera Mandiri, dengan tingkat suku bunga sebesar 5%untuk jangka waktu 3 bulan. Saldo untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 adalah sebesar Rp 295.672.780.000.

Berdasarkan Surat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk Bogor kepada Direktur Utama PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk ( dahulu PT YulieSekurindo Tbk) diterangkan bahwa atas Deposito Perusahaan sebesar Rp 12.311.000.000 dan USD 1.080.000, yang merupakan ModalKerja Bersih Disesuaikan (MKBD) dijaminkan sebagai agunan atas kredit PT Jeje Yutrindo Utama (Pemegang Saham Perusahaan )yang diperoleh dari SME Area Bogor. Atas penjaminan tersebut tidak ada Surat Perjanjian yang mengikat antara Perusahaan denganpihak Bank Mandiri Bogor.

Dalam Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Nomor 72/POJK.04/2017 tentang Pokok Ketentuan Perjanjian Pinjaman SubordinasiPerusahaan Efek, pasal 3 huruf ( h ) yang dahulu diatur dalam Peraturan Bapepam V.D.7 pasal 2 huruf (g) , Perusahaan Efek dilarangmenjaminkan aset perusahaan yang termasuk dalam unsur perhitungan MKBD, Efek atau aset lain milik nasabah yang disimpan dalamkustodian Perusahaan, atau aset perusahaan yang digunakan dalam administrasi rekening efek.

17

PT Yulie Sekuritas Indonesia TbkCatatan Atas Laporan Keuangan

Tanggal 31 Desember 2017 Dan Untuk Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal Tersebut

(Dalam Rupiah)

6. Piutang Reverse Repo

31 Desember 2017 PendapatanNilai Bunga Yang

Nilai Tanggal Tanggal Penjualan Belum NilaiEfek Nominal Dimulai Jatuh Tempo Kembali Diamortisasi Tercatat

1. PT Jeje Utrindo Utama Yule 4.591.029.600 09 Maret 2017 08 Maret 2018 4.866.491.375 50.564.216 4.815.927.1592. PT Jeje Utrindo Utama Yule 3.670.801.200 09 Maret 2017 08 Maret 2018 3.891.049.272 40.429.098 3.850.620.174

8.261.830.800 8.757.540.647 90.993.314 8.666.547.333

31 Desember 2016 PendapatanNilai Bunga Yang

Nilai Tanggal Tanggal Penjualan Belum NilaiEfek Nominal Dimulai Jatuh Tempo Kembali Diamortisasi Tercatat

1. Choo * 428.453.616 16 Januari 2016 15 Januari 2017 454.160.833 1.056.461 453.428.5702. Yungriati Yule 564.625.891 03 Maret 2016 02 Maret 2017 598.503.444 5.754.543 592.748.9013. PT Jeje Utrindo Utama Yule 4.331.160.000 09 Maret 2016 08 Maret 2017 4.591.029.600 48.414.062 4.542.615.5384. PT Jeje Utrindo Utama Yule 3.463.020.000 09 Maret 2016 08 Maret 2017 3.670.801.200 38.709.923 3.632.091.277

8.787.259.507 9.314.495.077 93.934.989 9.220.884.286

*)

7. Portofolio Efek 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Aset Keuangan Yang Tersedia Untuk Dijual

Efek Ekuitas 742.793.516 987.288.458

Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016, efek ekuitas merupakan saham-saham yang diperdagangkan di BEI.

31 Desember 2017 Biaya Laba (Rugi) YangKode Perolehan Nilai Wajar Belum Direalisasi

PT Siwani Makmur Tbk SIMA 933.215.230 697.214.168 (236.001.062)PT Anugrah Kagum Karya *) AKKU 177.240.000 31.903.200 (145.336.800)Lain lain 46.547.662 13.676.148 (32.871.580)

Jumlah 1.157.002.892 742.793.516 (414.209.442)

31 Desember 2016

PT Siwani Makmur Tbk SIMA 999.898.876 651.668.104 (348.230.772)PT Inovisi Infracom Tbk INVS 4.061.857.037 321.275.565 (3.740.581.472)Lain lain 46.391.527 14.344.789 (32.046.738)

Jumlah 5.108.147.440 987.288.458 (4.120.858.982)

8. Piutang Kegiatan Penjaminan Emisi Efek dan Jasa Penasihat

Saldo piutang jasa penasihat pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar Rp 377.420 dan Rp Nihil.

Pihak

Nasabah

Daftar efek saham piutang reverse repo pada tanggal 31 Desember 2017 adalah PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk (YULE) dan 31 Desember 2016 adalah PT AnekaTambang (Persero) Tbk (ANTM), PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk (YULE), PT Bank CIMB Niaga Tbk (BNGA), PT Indah Kiat Pulp and Paper Tbk (INKP) danPT Panorama Transport Tbk (WEHA).

Pada tanggal laporan posisi keuangan, seluruh piutangreverse repo adalah dalam Rupiah Indonesia.

Berdasarkan penelaahan menajemen mengenai indikasi ada atau tidaknya penurunan nilai piutang reverse repo pada akhir periode, manajemen berpendapat tidak terjadipenurunan nilai piutang reverse repo pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016.

Tingkat bunga piutang reverse repo pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing sebesar 6% dan 6,5%

Rincian biaya perolehan, nilai wajar dan laba (rugi) yang belum direalisasi masing-masing efek ekuitas dengan pihak ketiga pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31Desember 2016 adalah sebagai berikut :

Nilai wajar jaminan saham reverse repo PT Jeje Utrindo Utama sejumlah 127.925.000 lembar saham dengan nilai pasar per lembar saham Rp 256 atau Rp 32,7 milyar,menurut analisa kami nilai wajar atas jaminan tersebut dapat dipulihkan.

Berdasarkan Surat Bursa Efek Indonesia (“BEI”) No.Peng-DEL-00005/BEI.PP2/10-2017 tanggal 20 Oktober 2017 Perihal “Penghapusan Pencatatan Efek PT InovisiInfracom Tbk. (INVS)”. PT Inovisi Infracom Tbk (“INVS”) telah dihapus (delisting ) oleh BEI efektif per tanggal 23 Oktober 2017, Perusahaan per tanggal 30 September2017 memiliki 2.745.945 lembar saham INVS, dan pada tanggal 20 Oktober 2017 Perusahaan telah menjual kepemilikan saham INVS.

Perusahaan tidak membentuk cadangan penurunan nilai piutang kegiatan penjaminan emisi efek dan jasa penasihat karena manejemen berkeyakinan bahwa piutang tersebutdapat tertagih seluruhnya.

18



(Dalam Rupiah)

9. Piutang Dan Utang Pada Lembaga Kliring Dan Penjaminan

31 Desember 2017 31 Desember 2016

Piutang Dari Lembaga Kliring Dan Penjaminan 2.392.720.400 -Deposito Pada Lembaga Kliring Dan Penjaminan 1.032.892.380 421.562.243Utang Pada Lembaga Kliring Dan Penjaminan (1.279.631.400) -

Piutang (Utang) Lembaga Kliring Dan Penjaminan - Neto 2.145.981.380 421.562.243

Piutang dari (Utang pada) Lembaga Kliring dan Penjaminan pada tanggal laporan posisi keuangan adalah dalam mata uang Rupiah.

10. Piutang Perusahaan Efek


PT Harita Kencana Sekuritas - 2.180.863.446

11. Piutang Nasabah 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Pihak KetigaNasabah Pemilik RekeningTransaksi Reguler 1.300.951.584 149.960.297

Jumlah 1.300.951.584 149.960.297

Analisa umur atas jatuh tempo kontraktual piutang dari transaksi nasabah

Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo 1-30 Jumlah

1.300.951.584 - - 1.300.951.584

Belum jatuh tempo Telah jatuh tempo 1-30 Jumlah

149.960.297 - - 149.960.297

31 Desember 2017

31 Desember 2016

Akun ini merupakan tagihan dan kewajiban Perusahaan kepada PT Kliring Penjamin Efek Indonesia (KPEI) sehubungan denganperhitungan penyelesaian transaksi perdagangan efek yang dilakukan Perusahaan di bursa efek dengan rincian sebagai berikut :

Akun ini merupakan piutang kepada perusahaan efek sehubungan dengan transaksi perdagangan efek dengan rincian sebagai berikut :

Pada tanggal 31 Desember 2016, Perusahaan tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu karena manajemen berkeyakinan bahwaseluruh piutang perusahaan efek dapat sepenuhnya tertagih.

Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016, Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai karenamanajemen berkeyakinan bahwa piutang nasabah dapat tertagih seluruhnya.

Pada umumnya, seluruh piutang nasabah diselesaikan dalam waktu singkat, biasanya dalam 3 hari dari tanggal perdagangan, sehinggaPerusahaan tidak membentuk penyisihan kerugian penurunan nilai berdasarkan evaluasi individual.

Akun ini merupakan piutang yang timbul dari transaksi Perusahaan sebagai perantara perdagangan berdasarkan hubungan denganrincian sebagai berikut :

KPEI mempunyai wewenang untuk menggunakan dana kliring tersebut untuk menutup kegagalan penyelesaian transaksi bursa darianggota bursa pada kondisi tertentu sebagaimana ditetapkan dalam peraturan yang bersangkutan. Dana tersebut akan ditambahkan kedalam deposito anggota bursa oleh KPEI setelah dana yang digunakan untuk menutup gagal bayar kemudian diperoleh kembali darianggota bursa gagal bayar berdasarkan pembayaran yang dilakukan.

Berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. KEP-009/ DIR/ KPEI06/ 12 mengenai penempatan agunan pada PT Kliring Penjamian EfekIndonesia agunan berupa Dana Minimum Kas ditetapkan senilai 10% dari rata-rata penyelesaian harian (kewajiban serah efek dan serahdana) setiap anggota kliring selama 6 bulan terakhir dan sekurang-kurangnya Rp 1.000.000.000.

Pada tanggal 31 Desember 2016 Deposito jaminan pada KSEI berkurang karena KSEI mencairkan deposito jaminan tersebut untukproses penyelesaian transaksi efek pada saat perusahaan terkena suspen dari BEI.

19



(Dalam Rupiah)

12. Piutang Lain-lain 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Akun ini terdiri dari :Bunga Koperasi NSM 288.318.877 -Piutang Karyawan 17.231.060 10.150.000Piutang Berelasi

Johnlin Yuwono 6.493.314.000 8.087.500.000Jonathan Yuwono 4.845.000.000 4.845.000.000

Jumlah 11.643.863.937 12.942.650.000

13. Penyertaan Saham31 Desember 2017 31 Desember 2016

PT Bursa Efek Indonesia (BEI) 135.000.000 135.000.000

14. Biaya Dibayar Dimuka31 Desember 2017 31 Desember 2016

Akun ini terdiri dari :Lain lain 13.750.000 -

Jumlah 13.750.000 -

15. Aset TetapSaldo Awal Saldo Akhir

01 Januari 2017 Penambahan Pengurangan 31 Desember 2017

Biaya PerolehanRenovasi Gedung Sewa 483.896.565 - - 483.896.565Kendaraan 754.855.000 - - 754.855.000Perabot dan Peralatan Kantor 1.824.285.347 - - 1.824.285.347

Jumlah 3.063.036.912 - - 3.063.036.912

Aset Dalam Penyelesaian - 260.859.100 - 260.859.100

Jumlah 3.063.036.912 3.323.896.012

Akumulasi PenyusutanRenovasi Gedung Sewa 483.896.565 - - 483.896.565Kendaraan 754.854.993 7 - 754.855.000Perabot dan Peralatan Kantor 1.811.442.846 10.363.276 - 1.821.806.122

Jumlah 3.050.194.404 10.363.283 - 3.060.557.687

Nilai Buku 12.842.508 263.338.325

Investasi saham pada BEI merupakan salah satu persyaratan sebagai anggota bursa.

Manajemen berpendapat tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai investasi pada tanggal31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016.

Piutang karyawan merupakan pinjaman karyawan yang pembayarannya dilakukan melalui pemotongan gaji bulanan danpembayarannya secara tunai dan pinjaman ini tidak dikenakan bunga.

Perusahaan tidak membentuk cadangan kerugian penurunan nilai piutang lain-lain karena manajemen berkeyakinan bahwa piutang lain-lain tersebut dapat ditagih seluruhnya.

Piutang pihak berelasi merupakan piutang kepada pengurus perseroan berupa surat sanggup dengan tingkat bunga 5% per tahun danakan jatuh tempo pada tanggal 15 Maret 2018 dan 26 September 2018 dengan tidak ada jaminan yang di terima. Transaksi tersebut telahmemenuhi Peraturan no.IX.E.1 tentang Transaksi Afiliasi dan Benturan Kepentingan Transaksi Tertentu.

Nilai wajar aset keuangan yang dicatat sebesar biaya perolehan diamortisasi dalam laporan keuangan mendekati nilai tercatatnya.

20



(Dalam Rupiah)

15. Aset Tetap - lanjutanSaldo Awal Saldo Akhir

01 Januari 2016 Penambahan Pengurangan 31 Desember 2016

Biaya PerolehanRenovasi Gedung Sewa 483.896.565 - - 483.896.565Kendaraan 754.855.000 - - 754.855.000Perabot dan Peralatan Kantor 1.824.285.347 - - 1.824.285.347

Jumlah 3.063.036.912 - - 3.063.036.912

Akumulasi PenyusutanRenovasi Gedung Sewa 483.896.565 - - 483.896.565Kendaraan 754.854.993 - - 754.854.993Perabot dan Peralatan Kantor 1.797.569.958 13.872.888 - 1.811.442.846

Jumlah 3.036.321.516 13.872.888 - 3.050.194.404

Nilai Buku 26.715.396 12.842.508

16. Aset Lain-lain31 Desember 2017 31 Desember 2016

Akun ini terdiri dari :Deposito Yang Dijaminkan 26.942.840.000 -Telepon 2.000.000 2.000.000Jaminan Sewa Galon 290.000 290.000

Jumlah 26.945.130.000 2.290.000

17. Perpajakan

a. Pajak Dibayar Dimuka 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Pajak Pertambahan Nilai 35.864.760 -Pajak Penghasilan Pasal 23 167.420 621.289

Jumlah 36.032.180 621.289

b. Utang Pajak 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Pajak Penghasilan Pasal 21 13.462.000 4.524.000Pajak Penghasilan Pasal 23 806.000 1.260.087

Jumlah 14.268.000 5.784.087

Beban penyusutan untuk periode yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah sebesarRp 10.363.283 dan Rp 13.872.888.

Pada tanggal 31 Desember 2017, aset tetap tidak diasuransikan terhadap risiko kerugian dan risiko lainnya.

Berdasarkan penelaahan manajemen, tidak terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan penurunan nilai aset tetappada akhir periode pelaporan.

21



(Dalam Rupiah)

17. Perpajakan - lanjutan

c. Pajak Kini 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Rugi Sebelum Pajak Penghasilan (4.651.292.403) (1.573.398.974)

Perbedaan WaktuImbalan Kerja - 138.179.197

Perbedaan TetapBeban Yang Tidak Dapat Diperhitungkan

Jamuan Dan Sumbangan 2.061.500 861.280Beban Pajak 84.150.417 60.814.774

Beban Yang Sudah Dikenakan Pajak FinalKeuntungan Portofolio Efek Yang Sudah Direalisasi 3.977.929.647 43.007.885Bunga Dan Deposito (575.824.422) (571.129.625)

Jumlah Koreksi Fiskal 3.488.317.142 (328.266.489)

Rugi Fiskal Tahun Berjalan (1.162.975.261) (1.901.665.463)

Kerugian Fiskal Tahun Lalu (2.023.090.923) (121.425.460)Akumulasi Kerugian Dihapuskan Karena Kebijakan Pengampunan Pajak 121.425.460 -

Jumlah Rugi Fiskal (3.064.640.724) (2.023.090.923)

d. Pajak Tangguhan

Aset (Liabilitas)Pajak Tangguhan Dikreditkan/ Dikreditkan/

(Dibebankan) Ke (Dibebankan) Ke01 Januari 2016 Laporan Laba Rugi 31 Desember 2016 Laporan Laba Rugi 31 Desember 2017

Rugi Fiskal - - - 260.387.450 260.387.450Imbalan

Kerja 225.575.201 34.544.799 260.120.000 (260.120.000) -Penyusutan Aset

Tetap 97.376.398 - 97.376.398 (97.376.398) -Laba Perdagangan

Efek (62.500.000) - (62.500.000) 62.500.000 -Sewa (97.376.398) - (97.376.398) 97.376.398 -

Jumlah 163.075.201 34.544.799 197.620.000 62.767.450 260.387.450

e. Pengampunan Pajak

Pajak tangguhan dihitung berdasarkan pengaruh dari perbedaan temporer antara jumlah tercatat aset dan liabilitas menurut laporankeuangan dengan dasar Pengenaan pajak aset dan liabilitas. Rincian dari aset dan liabilitas pajak tangguhan Entitas adalah :

Pada tahun 2017, Perusahaan telah berpatisipasi dalam Program Pengampunan Pajak sesuai dengan Undang-undang PengampunanPajak No. 11 tahun 2016. Pengampunan pajak adalah sebuah penghapusan atas pajak yang seharusnya terutang, tidak dikenai sanksiadministrasi, dan sanksi pidana di bidang perpajakan, dengan cara mengungkapkan harta dan membayarkan uang tebusan sepertiyang ditetapkan di dalam peraturan perundang-undangan. Berdasarkan Peraturan Perundangan Pengampunan Pajak, seluruhpemeriksaan perpajakan yang sedang terjadi, sanksi, maupun investigasi perpajakan akan dihentikan dan seluruh gugatanperpajakan Perusahaan sebelum tanggal 1 Januari 2016 akan dihapuskan oleh Kantor Pelayanan Pajak Indonesia.

Entitas telah menyampaikan Surat Pernyataan Harta untuk Pengampunan Pajak tanggal 31 Maret 2017 dengan No. 05400000240dan pada tanggal 25 April 2017 Entitas telah menerima Surat Keterangan Pengampunan Pajak dengan No : KET-1156/PP/WPJ.07/2017 dari Menteri Keuangan Republik Indonesia. Nominal aset pengampunan pajak yang diakui pada laporanposisi keuangan adalah sebesar Rp 177.240.000 dan nominal pengampunan pajak yang diakui pada laba rugi tahun berjalan adalahsebesar Rp 8.862.000.

22



(Dalam Rupiah)

17. Perpajakan - lanjutan

f. Surat Ketetapan Pajak

18. Utang Nasabah


Pihak KetigaNasabah Pemilik Rekening 2.385.501.979 1.336.260.553

Jumlah 2.385.501.979 1.336.260.553

19. Utang Perusahaan Efek

20. Biaya Yang Masih Harus Dibayar 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Akun ini terdiri dari :Profesional 1.513.512.646 -Kantor 818.584.591 886.503.746Transaksi 165.000.000 58.525.000Pajak dan Denda 160.260.000 -Komisi 108.400.599 -Pemeliharaan dan Perawatan 33.056.057 -Telekomunikasi 3.522.611 11.561.432Lain lain 296.024.948 3.332.071

Jumlah 3.098.361.452 959.922.249

21. Liabilitas Imbalan Kerja

31 Desember 2016

Tingkat Kenaikan Upah 7,00%Tingkat Diskonto 9,00%Tingkat Kematian TMI-2011Tingkat Cacat 10%Tingkat Pensiun Normal 55 Tahun

Entitas membukukan manfaat karyawan dalam rangka memenuhi ketentuan Undang-Undang No. 13/2003 tentang ketenagakerjaan.Liabilitas estimasian tersebut berhubungan dengan jasa yang diberikan oleh karyawan sampai dengan tanggal laporan posisi keuangandan diakui dengan metode akrual. Perhitungan aktuaria atas liabilitas imbalan kerja jangka panjang tersebut dilakukan oleh PT GemmaMulia Inditama, aktuaris independen yang diterbitkan pada tanggal 23 Februari 2017, menggunakan metode Projected Unit Creditdengan asumsi-asumsi sebagai berikut :

Jumlah karyawan yang berhak atas imbalan kerja tersebut adalah sebanyak 19 orang untuk periode pada tanggal 31 Desember 2016.

Akun ini merupakan saldo penjualan portofolio efek nasabah yang belum diselesaikan pembayarannya dengan rincian sebagai berikut :

Akun ini merupakan utang kepada perusahaan efek sehubungan dengan transaksi perdagangan efek, saldo pada tanggal 31 Desember2017 dan 31 Desember 2016 masing-masing adalah sebesar Rp 18.000.000 dan Rp 988.193.745.

Transaksi ini merupakan utang nasabah pihak ketiga yang tidak memiliki agunan.

Perusahaan telah menerima Surat Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Pajak Penghasilan Pasal 4 (2) yang telah diterbitkan tanggal 30 Nopember 2017 untuk masa/tahun pajak Desember 2016. Perusahaan telah menyetujui atas ketetapan tersebutsebesar Rp 40.260.000 dan telah dibukukan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

23



(Dalam Rupiah)

21. Liabilitas Imbalan Kerja - lanjutan 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Rekonsiliasi beban manfaat karyawanadalah sebagai berikut :

Saldo Awal 1.040.480.003 902.300.806Pembayaran Manfaat *) (1.040.480.003) -Beban Manfaat Karyawan Tahun Berjalan - 164.769.344(Keuntungan) Kerugian Yang Diakui Dalam Penghasilan Komprehensif Lain - (26.590.147)

Liabilitas Manfaat Karyawan Pada Akhir Tahun - 1.040.480.003

Beban Jasa Kini - 83.742.732Beban Bunga - 81.026.612

Jumlah - 164.769.344

Prosentase PerubahanTingkat Diskonto Nilai Kini Kewajiban Biaya Jasa Kini

1. 9% 1.040.480.003 83.742.7322. Turun 1% 1.110.391.892 90.010.2693. Naik 1% 977.959.724 78.113.771

Prosentase PerubahanKenaikan Gaji Nilai Kini Kewajiban Biaya Jasa Kini

1. 7% 1.040.480.003 83.742.7322. Turun 1% 977.211.141 78.045.7213. Naik 1% 1.110.066.206 89.981.287

*)

22. Modal Saham

Nama Pemegang Saham Lembar Saham % Kepemilikan Jumlah

PT Jeje Yutrindo Utama 133.725.000 7,6686% 26.745.000.000PT Gema Buana Indonesia 111.461.700 6,3919% 22.292.340.000Masyarakat 1.498.618.932 85,9396% 299.723.786.400

Jumlah 1.743.805.632 100,0000% 348.761.126.400

Nama Pemegang Saham Lembar Saham % Kepemilikan Jumlah

PT Jeje Yutrindo Utama 133.725.000 52,4412% 26.745.000.000Masyarakat 121.275.000 47,5588% 24.255.000.000

Jumlah 255.000.000 100,0000% 51.000.000.000

Efek Terhadap

Efek Terhadap

Sensitifitas liabilitas imbalan pasti untuk perubahan asumsi aktuarial pokok pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut :

Perusahaan telah membayarkan seluruh liabilitas manfaat pensiun pada bulan Oktober 2018 Sebesar Rp 1.040.480.003, sehinggapada tanggal 31 Desember 2017 Perusahaan sudah tidak lagi memiliki karyawan tetap.

Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang dikuatkan dengan akta No. 17 tanggal 16 Nopember 2017oleh Kumala Tjahjani Widodo SH., MH., M.Kn notaris di Jakarta mengenai peningkatan modal dasar Perseroan yang menjadi Rp845.000.000.000 yang terdiri dari 4.225.000.000 lembar saham dengan nilai nominal Rp 200. Susunan pemegang saham dan modalyang ditempatkan dan disetor penuh untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan 2016 adalah sebesar :

24



(Dalam Rupiah)

23. Tambahan Modal Disetor


Agio Saham Sehubungan Penawaran Umum Saham 861.866.883 861.866.883Biaya Emisi Efek Ekuitas (508.500.000) (508.500.000)Biaya Emisi Efek Tahun Berjalan (1.311.025.146) -Aset Pengampunan Pajak 177.240.000 -

Jumlah (780.418.263) 353.366.883

24. Dividen Tunai dan Cadangan Umum

Dividen Tunai

Cadangan Umum

25. Keuntungan (Kerugian) Yang Belum Direalisasi Dari Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual


Saldo Awal Tahun (4.120.858.982) (4.168.232.649)Perubahan Nilai Wajar Aset Keuangan Tersedia Untuk Dijual 3.706.649.540 47.373.667

Saldo Akhir Tahun (414.209.442) (4.120.858.982)

26. Pendapatan Perantara Kegiatan Perdagangan Efek 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Akun ini terdiri dari :Komisi Transaksi Perantara Perdagangan Efek Komisi Transaksi 631.011.613 639.771.363Laba (Rugi) Bersih Atas Perdagangan Efek Yang Belum Direalisasi - (43.007.885)

Jumlah 631.011.613 596.763.478

27. Pendapatan Kegiatan Penjaminan Emisi 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Akun ini terdiri dari :Kegiatan Penjaminan Emisi Efek 8.371.015 5.998.943Kegiatan Agen Penjualan - 5.580.726

Jumlah 8.371.015 11.579.669

Akun ini merupakan agio saham yang merupakan selisih antara jumlah harga jual dengan jumlah nilai nominal saham yang diterbitkansehubungan dengan penawaran umum saham Perusahaan kepada masyarakat setelah dikurangi dengan seluruh biaya yang berhubungandengan penawaran umum saham Perusahaan tersebut. Rincian tambahan modal disetor pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31Desember 2016 adalah sebagai berikut :

Dalam Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan (RUPST) yang diadakan pada tanggal 29 Juni 2016, sebagaimana dinyatakan dalamBerita Acara RUPST No. 17 pada tanggal yang sama yang dibuat di hadapan notaris Kumala Tjahjani Widodo S.H., M.H., M.Kn., parapemegang saham menyetujui untuk tidak membagikan dividen tunai kepada pemegang saham untuk tahun buku 2015.

Berdasarkan Undang-Undang Perseroan Terbatas No. 40 Tahun 2007, Perusahaan wajib menyisihkan jumlah tertentu dari laba bersihsetiap tahun buku untuk cadangan apabila saldo laba positif sampai cadangan tersebut mencapai paling sedikit 20% dari jumlah modalyang ditempatkan dan disetor.

Pada tanggal 31 Desember 2017 dan 31 Desember 2016 Perusahaan telah mempunyai cadangan umum sebesar Rp 500.000.000 atau0,98% dari jumlah modal ditempatkan dan disetor. Manejemen bermaksud untuk meningkatkan cadangan umum tersebut dimasamendatang.

25



(Dalam Rupiah)

28. Pendapatan Dividen dan Bunga 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Akun ini terdiri dari :Perantara Perdagangan Efek

Efek Dibeli Dengan Janji Dijual Kembali 663.264.365 -Bunga - 522.081.276

Jumlah 663.264.365 522.081.276

29. Beban Kepegawaian 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Akun ini terdiri dari :Gaji Dan Tunjangan 834.130.163 1.031.851.734Remunerasi 120.000.000 42.000.000Jamsostek 31.369.590 27.702.240Beban Imbalan Kerja - 164.769.344

Jumlah 985.499.753 1.266.323.318

30. Pendapatan (Beban) Bunga Dan Keuangan 31 Desember 2017 31 Desember 2016

Akun ini terdiri dari :Pendapatan Bunga Deposito Berjangka dan Jasa Giro 864.143.299 -Pendapatan Bunga Pinjaman Pihak Berelasi 485.796.849 -Administrasi Bank Dan Lainnya (7.361.841) 7.795.293

Jumlah 1.342.578.307 7.795.293

31. Rugi Per Saham Dasar

Berikut ini adalah data yang digunakan sebagai dasar untuk perhitungan rugi per saham dasar :


Rugi Periode Berjalan (4.588.524.953) (1.532.438.232)

Jumlah Saham Yang Beredar 1.743.805.632 255.000.000

Rugi Per Saham Dasar (2,63) (6,01)

32. Sifat dan Transaksi Pihak Berelasi

Pihak Berelasi Sifat Hubungan Sifat dari Transaksi

PT Jeje Yutrindo Utama Entitas Induk Sewa KantorTn Johnlin Yuwono Anggota manajemen kunci Perusahaan Piutang Lain lainTn Jonathan Yuwono Anggota manajemen Entitas Induk Piutang Lain lain

Transaksi Pihak Berelasi31 Desember 2017 31 Desember 2016

AsetPiutang Lain-lain 11.643.863.937 12.942.650.000 3,23% 24,37%

LiabilitasBiaya Yang Masih Harus

Dibayar - Kantor 818.584.591 886.503.746 12,05% 20,47%

Persentase terhadap jumlah Aset/Liabilitas

Entitas dalam melakukan usahanya, melakukan beberapa transaksi usaha dengan pihak yang berelasi yang diselenggarakan dengansyarat-syarat dan kondisi seperti lazimnya transaksi normal yang berbeda perlakuan dengan pihak ketiga yang berdasarkan perjanjian.Perusahaan berkeyakinan bahwa tidak terdapat benturan kepentingan atas transaksi-transaksi dengan pihak berelasi sebagaimanadimaksud dalam Peraturan Bapepam dan LK No. IX.E.1 tentang benturan kepentingan transaksi tertentu, sampai dengan tanggallaporan keuangan ini diselesaikan.

Akun biaya yang masih harus dibayar merupakan pinjaman sementara dari PT Jeje Utrindo Utama untuk kegiatan operasional bebankantor perusahaan.

26



(Dalam Rupiah)

33. Informasi Segmen

Perantara PenjaminanPerdagangan Efek Emisi Efek Lain-lain Total

Pendapatan Usaha 631.011.613 8.371.015 663.264.365 1.302.646.993Beban Usaha (1.288.302.428) (203.557.174) (1.971.966.979) (3.463.826.581)

Rugi Usaha (657.290.815) (195.186.159) (1.308.702.614) (2.161.179.588)

Pendapatan (Beban) Lain-lain (2.490.112.815)

Rugi Sebelum PajakPenghasilan (4.651.292.403)

Taksiran Pajak PenghasilanTangguhan 62.767.450

Rugi Periode Berjalan (4.588.524.953)

Penghasilan Komprehensif Lain 3.706.649.540

Rugi Komprehensif (881.875.413)

Laporan Posisi Keuangan

Portofolio Efek 742.793.516Piutang Nasabah 1.300.951.584Lainnya 358.457.390.538

Total Aset 360.501.135.638

Utang Nasabah 2.385.501.979Lainnya 4.410.260.852

Total Liabilitas 6.795.762.831


Pendapatan Usaha 596.763.478 11.579.669 522.081.276 1.130.424.423Beban Usaha (1.563.905.162) (212.495.527) (1.765.187.523) (3.541.588.212)

Rugi Usaha (967.141.684) (200.915.858) (1.243.106.247) (2.411.163.789)

Pendapatan (Beban) Lain-lain 837.533.221

Rugi Sebelum PajakPenghasilan (1.573.630.568)

Taksiran Pajak PenghasilanTangguhan 41.192.336

Rugi Periode Berjalan (1.532.438.232)

Penghasilan Komprehensif Lain 67.316.277

Rugi Komprehensif (1.465.121.955)

31 Desember 2017

31 Desember 2016

Untuk tujuan pelaporan manajemen, saat ini Perusahaan dibagi dalam tiga (3) kegiatan operasi yaitu kegiatan perantara perdaganganefek, penjaminan emisi efek dan lain-lain. Divisi-divisi tersebut menjadi dasar pelaporan informasi segmen Perusahaan.

Segmen Kegiatan Perantara Perdagangan Efek memberi kontribusi terbesar terhadap pendapatan usaha Perseroan yaitu sebesar Rp631.011.613 atau setara 48,44% dari total pendapatan usaha Perseroan, sedangkan kegiatan lainnya memberi kontribusi sebesar Rp671.635.380 atau setara 51,56% dari total Pendapatan Usaha Perseroan.

27



(Dalam Rupiah)

33. Informasi Segmen - lanjutan


Laporan Posisi Keuangan

Portofolio Efek 987.288.458Piutang Nasabah 149.960.297Lainnya 51.970.881.115

Total Aset 53.108.129.870

Utang Nasabah 1.336.260.553Lainnya 2.994.380.084

Total Liabilitas 4.330.640.637

34. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan

a. Risiko Modal

b. Risiko Harga Pasar

Entitas tidak memiliki eksposur risiko konsentrasi yang signifikan untuk setiap investasi.

c. Risiko Suku Bunga

31 Desember 2016

Entitas telah mendokumentasikan kebijakan manajemen risiko keuangannya. Kebijakan yang ditetapkan merupakan strategi bisnissecara menyeluruh dan filosofi manajemen risiko. Keseluruhan strategi manajemen risiko Entitas ditujukan untuk meminimalkanpengaruh ketidakpastian yang dihadapi dalam pasar terhadap kinerja keuangan Entitas.

Entitas beroperasi di dalam negeri dan menghadapi berbagai risiko keuangan termasuk modal, harga pasar, suku bunga, kredit, danlikuiditas.

Entitas mengelola modal ditujukan untuk memastikan kemampuan Entitas melanjutkan usaha secara berkelanjutan danmemaksimumkan imbal hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi saldo utang dan ekuitas. Untuk memelihara ataumencapai struktur modal yang optimal, Entitas dapat menyesuaikan jumlah pembayaran dividen, pengurangan modal, penerbitansaham baru atau membeli kembali saham beredar, mendapatkan pinjaman baru atau menjual aset untuk mengurangi pinjamanaman.

Eksposur Entitas terhadap risiko harga pasar terutama muncul dari counterparty yang gagal memenuhi liabilitasnya atau melaluikesalahan perdagangan dan kesalahan lainnya.

Risiko suku bunga arus kas adalah risiko arus kas di masa datang atas instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahansuku bunga pasar. Nilai wajar risiko suku bunga adalah risiko nilai wajar instrumen keuangan akan berfluktuasi karena perubahansuku bunga pasar. Entitas dihadapkan pada berbagai risiko terkait dengan fluktuasi suku bunga pasar.

Perusahaan mengelola modal ditujukan untuk memastikan kemampuan Perusahaan melanjutkan usaha secara berkelanjutan danmemaksimumkan imbal hasil kepada pemegang saham melalui optimalisasi saldo liabilitas dan ekuitas.

Untuk memelihara atau mencapai struktur modal yang optimal, Perusahaan dapat menyesuaikan nilai pembayaran dividen, imbalhasil kepada pemegang saham, penerbitan saham baru atau membeli kembali saham beredar, mendapatkan pinjaman baru ataumenjual aset untuk mengurangi pinjaman. Perusahaan beroperasi dalam lingkungan usaha yang permodalannya diatur olehregulator.

Modal yang dikelola Perusahaan telah memenuhi semua persyaratan yang ditentukan.Tidak terdapat perubahan atas tujuan,kebijakan atau proses dalam mengelola permodalan selama setahun yang berakhir pada tanggal 31 Desember 2017 dan tahun yangberakhir tanggal 31 Desember 2016.

Segmen Kegiatan Perantara Perdagangan Efek memberi kontribusi terbesar terhadap pendapatan usaha Perseroan yaitu sebesar Rp596.763.478 atau setara 52,79% dari total pendapatan usaha Perseroan, sedangkan kegiatan lainnya memberi kontribusi sebesar Rp533.660.943 atau setara 47,21% dari total Pendapatan Usaha Perseroan.

28



(Dalam Rupiah)

34. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan - lanjutan

c. Risiko Suku Bunga - lanjutan

d. Risiko Kredit

e. Risiko Likuiditas

Tiga BulanKurang Dari Sampai Dengan Lebih DariTiga Bulan Satu Tahun Satu Tahun Jumlah

Kas dan Setara Kas 11.412.153.380 - - 11.412.153.380Investasi Jangka Pendek - 295.672.780.000 - 295.672.780.000Piutang Reverse Repo - 8.666.547.333 - 8.666.547.333Portofolio Efek - - 742.793.516 742.793.516Piutang Dari Lembaga

Kliring Dan Penjaminan 3.425.612.780 - - 3.425.612.780Piutang Nasabah 1.300.951.584 - - 1.300.951.584Piutang Lain-lain - - 11.643.863.937 11.643.863.937Penyertaan Saham - - 135.000.000 135.000.000Aset Lain-lain - - 26.945.130.000 26.945.130.000

Jumlah 16.138.717.744 304.339.327.333 39.466.787.453 359.944.832.530


Utang Pada LembagaKliring Dan Penjaminan 1.279.631.400 - - 1.279.631.400

Utang Nasabah 2.385.501.979 - - 2.385.501.979Utang Perusahaan Efek 18.000.000 - - 18.000.000Biaya Yang Masih

Harus Dibayar 3.098.361.452 - - 3.098.361.452

Jumlah 6.781.494.831 - - 6.781.494.831

Aset dan liabilitas keuangan yang berpotensi terpengaruh risiko suku bunga terutama terdiri dari deposito berjangka. Entitasmemonitor perubahan suku bunga pasar untuk memastikan suku bunga Entitas sesuai dengan pasar. Entitas belum melakukanlindung nilai yang efektif untuk pinjaman yang suku bunganya mengambang.

Risiko kredit timbul dari risiko kegagalan dari counterparty atas liabilitas kontraktual yang mengakibatkan kerugian keuangankepada Entitas. Entitas tidak memiliki risiko konsentrasi kredit yang signifikan. Entitas memiliki kebijakan untuk memastikanbahwa perdagangan dengan klien yang mempunyai catatan kredit yang baik. Divisi kredit menetapkan batas kredit dan tingkatjaminan untuk klien.

Manajemen telah membentuk kerangka kerja manajemen risiko likuiditas untuk pengelolaan dana jangka pendek, menengah danjangka panjang dan persyaratan manajemen likuiditas. Entitas mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan cadangan yangmemadai, fasilitas perbankan dan fasilitas pinjaman, dengan terus memantau rencana dan realisasi arus kas dengan carapencocokkan profil jatuh tempo aset keuangan dan liabilitas keuangan.

Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempodiungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2017 adalah sebagaiberikut:

Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuhtempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2017 adalahsebagai berikut:

29



(Dalam Rupiah)

34. Tujuan dan Kebijakan Manajemen Risiko Keuangan - lanjutan

e. Risiko Likuiditas - lanjutan


Kas dan Setara Kas 26.856.547.343 - - 26.856.547.343Piutang Reverse Repo - - 9.220.884.286 9.220.884.286Portofolio Efek - - 987.288.458 987.288.458Piutang Dari Lembaga

Kliring Dan Penjaminan 421.562.243 - - 421.562.243Piutang Perusahaan Efek - 2.180.863.446 - 2.180.863.446Piutang Nasabah 149.960.297 - - 149.960.297Piutang Lain-lain - - 12.942.650.000 12.942.650.000Penyertaan Saham - - 135.000.000 135.000.000Aset Lain-lain - - 2.290.000 2.290.000

Jumlah 27.428.069.883 2.180.863.446 23.288.112.744 52.897.046.073


Utang Nasabah 1.336.260.553 - - 1.336.260.553Utang Perusahaan Efek 988.193.745 - - 988.193.745Biaya Yang Masih

Harus Dibayar 959.922.249 - - 959.922.249-Jumlah 3.284.376.547 - - 3.284.376.547

35. Instrumen Keuangan

Nilai Tercatat Nilai Wajar

Kas dan Setara Kas 11.412.153.380 11.412.153.380Investasi Jangka Pendek 295.672.780.000 295.672.780.000Piutang Reverse Repo 8.666.547.333 8.666.547.333Portofolio Efek 742.793.516 742.793.516Piutang Dari Lembaga Kliring Dan Penjaminan 3.425.612.780 3.425.612.780Piutang Nasabah 1.300.951.584 1.300.951.584Piutang Lain-lain 11.643.863.937 11.643.863.937Penyertaan Saham 135.000.000 135.000.000Aset Lain-lain 26.945.130.000 26.945.130.000

Jumlah 359.944.832.530 359.944.832.530

Utang Pada Lembaga Kliring Dan Penjaminan 1.279.631.400 1.279.631.400Utang Nasabah 2.385.501.979 2.385.501.979Utang Perusahaan Efek 18.000.000 18.000.000Biaya Yang Masih Harus Dibayar 3.098.361.452 3.098.361.452

Jumlah 6.781.494.831 6.781.494.831

Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan Entitas yang tercatat dalamlaporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2017.

Analisis aset keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuh tempodiungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2016 adalah sebagaiberikut:

Analisis liabilitas keuangan Entitas berdasarkan jatuh tempo dari tanggal laporan posisi keuangan sampai dengan tanggal jatuhtempo diungkapkan dalam tabel adalah arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan pada tanggal 31 Desember 2016 adalahsebagai berikut:

30



(Dalam Rupiah)

35. Instrumen Keuangan - lanjutan

Nilai Tercatat Nilai Wajar

Kas dan Setara Kas 26.856.547.343 26.856.547.343Piutang Reverse Repo 9.220.884.286 9.220.884.286Portofolio Efek 987.288.458 987.288.458Piutang Pada Lembaga Kliring Dan Penjaminan 421.562.243 421.562.243Piutang Perusahaan Efek 2.180.863.446 2.180.863.446Piutang Nasabah 149.960.297 149.960.297Piutang Lain-lain 12.942.650.000 12.942.650.000Penyertaan Saham 135.000.000 135.000.000Aset Lain-lain 2.290.000 2.290.000

Jumlah 52.897.046.073 52.897.046.073

Utang Nasabah 1.336.260.553 1.336.260.553Utang Perusahaan Efek 988.193.745 988.193.745Biaya Yang Masih Harus Dibayar 959.922.249 959.922.249

Jumlah 3.284.376.547 3.284.376.547

Perusahaan menggunakan hierarki berikut ini untuk menentukan nilai wajar instrumen keuangan :

a.

b.

c.

a. Aset dan liabilitas keuangan jangka pendek

b. Aset dan liabilitas keuangan jangka panjang

36. Ikatan Dan Kontijensi

Nilai wajar didefinisikan sebagai jumlah dimana instrumen tersebut dapat dipertukarkan di dalam transaksi terkini antara pihak yangberkeinginan dan memiliki pengetahuan yang memadai melalui suatu transaksi yang wajar, bukan dalam penjualan yang dipaksakanatau penjualan likuidasi.

Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen keuangan Entitas yang tercatat dalamlaporan keuangan pada tanggal 31 Desember 2016.

Entitas menandatangani perjanjian sewa menyewa ruangan kantor yang terletak di Plaza Asia (Plaza Abda) untuk kegiatan usahaEntitas dengan PT Jeje Yutrindo Utama (Pihak Berelasi) dengan jangka waktu 36 (tiga puluh enam) bulan terhitung sejak tanggal 1Juni 2015 sampai dengan 30 Juni 2018 dengan nilai sewa sebesar Rp 330.000.000.

Tingkat 1 : Nilai wajar diukur berdasarkan pada harga kuotasi (tidak disesuaikan) dalam pasar aktif untuk aset atau liabilitassejenis.

Tingkat 2 : nilai wajar diukur berdasarkan tehnik-tehnik valuasi, dimana seluruh input yang mempunyai efek yang signifikan atasnilai wajar dapat diobservasi baik secara langsung maupun tidak langsung.

Tingkat 3: Nilai wajar diukur berdasarkan tehnik-tehnik valuasi, dimana seluruh input yang mempunyai efek efek yang signifikanatas nilai wajar tidak dapat diobservasi baik secara langsung maupun tidak langsung.

Metode-metode dan asumsi-asumsi dibawah ini digunakan untuk mengestimasi nilai wajar untuk masing-masing kelas instrumenkeuangan :

Nilai wajar kas dan setara kas, piutang reverse repo , portofolio efek, deposito pada lembaga kliring dan penjaminan, piutang darilembaga kliring dan penjaminan, piutang perusahaan efek, piutang nasabah, piutang lain-lain, penyertaan saham, aset lain-lain,utang pada lembaga kliring dan penjaminan, utang nasabah, utang perusahaan efek dan biaya yang masih harus dibayar mendekatinilai tercatat karena jangka waktu tempo yang singkat atas instrumen keuangan tersebut.

Nilai wajar dari aset lain-lain, penyertaan saham dicatat sebesar biaya historis karena nilai wajarnya tidak dapat diukur secarahandal. Tidak praktis untuk mengestimasi nilai wajar dari aset tersebut karena tidak ada jangka waktu pembayaran yang pastiwalaupun tidak diharapkan untuk diselesaikan dalam jangka waktu 12 bulan setelah tanggal laporan posisi keuangan.

31



(Dalam Rupiah)

37. Kelangsungan Usaha

38. Standar Akuntansi Baru

• PSAK No. 2, Laporan Arus Kas• PSAK No. 16, Aset Tetap• PSAK No. 46, Pajak Penghasilan• PSAK No. 69, Agrikultur

• PSAK No. 71, Instrumen keuangan yang direncanakan menggantikan PSAK 55• PSAK No. 72, Pendapatan dari kontrak dengan pelanggan•

39. Peristiwa Setelah Tanggal Periode Pelaporan

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Amandemen PSAK dan Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yangditerbitkan tahun 2016, yang akan berlaku untuk laporan keuangan untuk periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2018sebagai berikut ;

Entitas sedang mengevaluasi dampak dari standar akuntansi tersebut dan belum menentukan dampaknya terhadap laporan keuangan.

Perusahaan telah melakukan restrukturisasi dan perubahan kegiatan utama yang telah disepakati. Dengan melakukan pengalihankegiatan usaha utamanya saat ini sebagai Perusahaan Efek yang bergerak di bidang PPE dan PEE kepada Entitas Anak yang akandibentuk khusus untuk menjalankan Kegiatan Usaha Utama sebagai Perusahaan Efek. Selanjutnya setelah dilaksanakannya pengalihanKegiatan Usaha Utama Perusahaan Efek kepada Entitas Anak, maka kegiatan usaha utama Perseroan akan diubah menjadi perusahaanyang bergerak di bidang investasi, jasa konsultasi bisnis dan manajemen.

Perusahaan akan melakukan investasi baik dalam bentuk portofolio yang ada di dalam sistem pasar modal domestik dan instrumentinvestasi lainnya sepanjang tidak bertentangan dengan peraturan perundang-undangan yang berlaku, maupun dapat memungkinkanPerseroan dapat berpartisipasi secara langsung dalam berbagai sektor usaha dengan tetap memegang prinsip kehati-hatian.

Entitas anak yang akan menjalankan kegiatan usaha sebagai Perusahaan Efek akan fokus menambah jumlah nasabah peroranganmaupun nasabah institusi seperti Dana Pensiun, Asuransi, Fund Manager dan lainnya. Pelayanan yang optimal akan terus ditingkatkan,dengan adanya fasilitas Remote Trading, kecepatan dan ketetapan dalam melakukan transaksi pesanan nasabah dapat terjamin.Perseroan juga akan meningkatkan dalam memberikan informasi investasi yang dapat dipercaya. Di Bidang penjamin Emisi Efek, baikdalam penawaran umum saham maupun dalam bidang Investment Banking. Perusahaan menargetkan perusahaan menengah yangbergerak dalam industri yang memiliki prospek usaha yang baik. Perusahaan akan memberikan nilai tambah sebagai PenasehatKeuangan (Financial Advisory ) bagi perusahaan menengah agar dapat terus berkembang. Selain itu divisi ini akan meningkatkanjalinan komunikasi dan kerjasama dengan perusahaan - perusahaan sekuritas lain dalam menangani berbagai proyek sindikasipenjaminan emisi saham.

Pada tanggal 21 Februari 2018 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk, memberitahukan tentang Pelunasan Fasilitas Kredit PT Jeje YutrindoUtama dengan mencairkan jaminan Deposito Perusahaan sebesar Rp. 12.311.000.000 dan USD 1.080.000, dengan demikian saldo kasdan setara kas pada tanggal tersebut berkurang sebesar Rp. 12.311.000.000 dan USD 1.080.000, atau equivalen total Rp.26.882.360.000. Hal ini menyebabkan Modal Kerja Disesuaikan (MKBD) tidak mencukupi sesuai dengan Peraturan Bapepam NomorV.D.5 tentang Pemeliharaan dan Pelaporan Modal Kerja Bersih Disesuaikan dalam angka 2 huruf (b) dan huruf (f) untuk melakukantransaksi Bursa.

Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Amandemen PSAK dan Interprestasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yangditerbitkan tahun 2016, yang akan berlaku untuk laporan keuangan untuk periodenya dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2020sebagai berikut ;

Amandemen PSAK No. 62, Kontrak Asuransi - Menerapkan PSAK 71, Instrumen Keuangan dengan PSAK 62, KontrakAsuransi

Berdasarkan surat dari PT Bursa Efek Indonesia No. S-01254/BELANG/03-2018 tanggal 2 Maret 2018, mengenai Larangan SementaraMelakukan Aktivitas Perdagangan di Bursa sehubungan dengan hasil pemantauan terhadap Sistem Pusat Pelaporan MKBD (SPP-MKBD), bahwa nilai MKBD yang dilaporkan oleh PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk per 1 Maret 2018 adalah sebesar Rp 103.723.643sehingga tidak memenuhi ketentuan minimum nilai MKBD yang di persyaratkan untuk PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk yakni sebesarRp 25.000.000.000.

32



(Dalam Rupiah)

40. Tanggung Jawab Manajemen Atas Laporan Keuangan

Manajemen bertanggung jawab atas penyajian laporan keuangan per 31 Desember 2017 yang disetujui untuk diterbitkan olehmanajemen pada tanggal 6 Maret 2018.

33

PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk · 2020. 4. 14. · Taksiran Pajak Penghasilan Pajak Tangguhan 3l,...

Documents

Transcript of PT Yulie Sekuritas Indonesia Tbk · 2020. 4. 14. · Taksiran Pajak Penghasilan Pajak Tangguhan 3l,...