PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk HEXINDO ADIPERKASA Tbk LAPORAN KEUANGAN UNTUK TRIWULAN III YANG BERAKHIR...

Laporan Keuangan Triwulan ke III yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2007 Dengan Angka Perbandingan untuk Tahun 2006 PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk

PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk LAPORAN KEUANGAN

UNTUK TRIWULAN III YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2007 DENGAN ANGKA PERBANDINGAN UNTUK TAHUN 2006

Daftar Isi Halaman Neraca.…………………………………………………………………………………………………………. 1 - 2 Laporan Laba Rugi…………………..…………………………………………………………………….….. 3 Laporan Perubahan Ekuitas……….………………………………………………………………………… 4 Laporan Arus Kas.............……………………………………………………………………………………. 5 Catatan atas Laporan Keuangan..…………………………………………………………………………... 6 - 34

***************************

Catatan atas laporan leuangan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan. 5

- 2 -

PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk.BALANCE SHEETS

FOR THE THIRD QUARTER ENDED SEPTEMBER 30, 2007 AND 2006

ASSETS LIABILITIES AND STOCKHOLDERS EQUITYNotes 2007 2006 Notes 2007 2006

CURRENT ASSETS CURRENT LIABILITIESCash and cash equivalent 3 Rp 119.061.078.602 Rp 63.200.411.748 Short-term bank Loan 11 Rp 319.795.000.000 Rp 369.400.000.000

Trade Account payableAccount Receivables - Related parties 2c,5c 370.803.923.744 223.510.721.504 Trade - Third parties 12 35.614.542.794 33.226.544.070 Third parties (net of allowance for doubtfull account Other Payable of Rp 14.346.134.174 in 2007 and - Related parties 2c,5d 129.060.125 618.504.890 Rp 13.725.522.536 in 2006) 2b,4 312.733.920.326 317.263.123.444 - Third parties 13 22.437.350.755 24.786.701.274 Related parties 2c,5a 379.185.500 - Accrued expenses 14 15.185.308.569 23.246.731.166Others 6 3.430.414.525 8.189.831.565 Taxes payable 15 27.136.837.756 18.830.556.335Inventories 2d,7 515.027.998.689 484.268.523.485 Divident 22 - - Advance payment 9 1.928.450.531 2.734.293.202 Current maturities of long-term debt : Prepaid expenses 2e 3.731.517.408 1.914.301.950 Bank loan 16 - 55.410.000.000 Prepaid taxes 8 25.076.634.550 36.844.772.611 Lease Payable 17 281.418.011 47.217.258 - Others payables 18 15.095.959.523 39.984.373.160 Total current assets 981.369.200.131 914.415.258.005 Estimated liability for employee service

entitlements 19 - - NON CURRENT ASSETS TOTAL CURRENT LIABILITIES 806.479.401.277 789.061.349.657Due from related parties 2c,5b 4.516.704.775 6.242.973.175 NON CURRENT LIABILITIESEstimated claim for tax refund 8 27.805.687.357 16.033.305.062 Due to related parties - - Deferred tax assets 2l,15 15.432.202.682 11.542.848.943 Long term liabilities - net of Current portionPROPERTY AND EQUIPMENT Bank loan 16 - - Cost 2f,10,18 512.043.084.776 479.388.042.020 Lease Payable 17 1.874.289.772 - Accumulated depreciation 2f,10,18 (206.796.792.708) (120.802.638.445) Others payables 18 150.053.698.228 168.358.455.095

Estimated liability for employee service Total net book value 305.246.292.068 358.585.403.575 entitlements 19 10.865.513.285 7.623.064.278

Total Long-term Debt 162.793.501.285 175.981.519.373 Related parties payable - - Total non current liabilities 162.793.501.285 175.981.519.373OTHERS ASSETS 2f 1.308.881.910 432.431.791

STOCKHOLDERS EQUITYTotal other assets 1.308.881.910 432.431.791 Capital stock - per value of Rp100

Authorized stock - 1,680,000,000 shares Issued and fully paid - 840,000,000 sh1b,20 84.000.000.000 84.000.000.000

Total non current assets 354.309.768.792 392.836.962.546 Capital paid in excess of par value 1b,2h,21 16.711.755.375 16.711.755.375Retained Earnings Appropriated 21 15.000.000.000 10.000.000.000 Unppropriated 250.694.310.987 231.497.596.146

STOCKHOLDERS' EQUITY - Net 366.406.066.362 342.209.351.521

TOTAL ASSETS Rp 1.335.678.968.923 Rp 1.307.252.220.551 TOTAL LIABILITIES AND STOCKHOLDERp 1.335.678.968.923 Rp 1.307.252.220.551 EQUITY

Jakarta, October 29, 2007

Manuntun SitumorangPresident Director

See accompanying Notes to Financisl Statements which arean integral part of the financial statements.

(IN RUPIAH)

Notes 2007 2006

INCOME FROM SALES AND

SERVICE - NET 2c,2i,23 ,29b-d Rp 1.271.628.504.402 Rp 1.025.634.038.327

COST OF SALES AND

SERVICE - NET 2c,2d, 21,23 1.020.953.634.836 837.109.451.271

GROSS PROFIT 250.674.869.566 188.524.587.056

OPERATING EXPENSES 2i,2j,24 Selling expenses 92.124.468.382 77.185.433.001 General and adminitration 64.681.173.952 58.312.769.549Total operating expenses 156.805.642.334 135.498.202.550

INCOME FROM OPERATION 93.869.227.232 53.026.384.506

OTHER INCOME (CHARGES) Interest income 25 922.381.138 1.096.931.189 Commission and administration fee - 0 Gain(loss) from Sale of property and Eq 219.801.494 1.078.908.950 Gain(loss) on foreign exchange - net 2k (14.760.694.506) 25.825.580.223 Financing cost 2c,27 (26.612.175.131) (28.649.044.950) Miscelaneous - net 2f (2.089.729.415) 679.908.457Total other income (charges) (42.320.416.420) 32.283.869

INCOME BEFORE PROVISION FOR INCOME TAX 51.548.810.812 53.058.668.375

PROVISION FOR CORPORARE TAX INCOME TAXES 2l,15 (20.906.172.500) (16.994.345.900) Deferred income tax 2l,15 4.494.047.432 24.132.895

NET INCOME Rp 35.136.685.744 Rp 36.088.455.370Basic Earning per share 2m Rp 42 Rp 43

Jakarta, October 29, 20

Manuntun SitumorangPresident Director

See accompanying Notes to Financisl Statements which are

an integral part of the financial statements.

- 3 -

(IN RUPIAH)FOR THE THIRD QUARTER ENDED SEPTEMBER 30, 2007 AND 2006

INCOME STATEMENTPT HEXINDO ADIPERKASA Tbk.

Capital Paid-in TotalCapital stock Excess of Stockholders'

Par value-net Appropriated Unappropiated Equity

Balance, January 1, 2006 84.000.000.000Rp 16.711.755.375 5.000.000.000 239.049.140.776 344.760.896.151Rp -

Cash dividents - - (38.640.000.000) (38.640.000.000) General Reserve - - 5.000.000.000 (5.000.000.000) - Net income period 2006 39.428.484.467 39.428.484.467

Balance, December 31, 2006 84.000.000.000Rp 16.711.755.375 10.000.000.000 234.837.625.243 345.549.380.618Rp

Cash dividents - - (14.280.000.000) (14.280.000.000) General Reserve - - 5.000.000.000 (5.000.000.000) - Net income period Jan-Sep. 2007 - - - 35.136.685.744 35.136.685.744

Balance, Sep 30, 2007 84.000.000.000Rp 16.711.755.375 15.000.000.000 250.694.310.987 366.406.066.362

See accompanying Notes to Financisl Statements which arean integral part of the financial statements.

- 4 -

PT. HEXINDO ADIPERKASA Tbk.STETEMENT OF CHANGES IN STOCKHOLDERS' EQUITY


Retained earnings


2007 2006CASH FLOWS FROM OPERATING ACTIVITIESCash receipts from customers Rp 1.314.636.125.870 Rp 1.076.841.508.070Cash paid to:

Suppliers (853.159.670.724) (815.972.691.590)Operational Expenses (150.633.594.105) (127.148.315.258)Commissioners, directors and employees (70.079.335.495) (62.300.559.611)

Net cash provided by operations 240.763.525.546 71.419.941.611Payments for interest - net (25.790.297.168) (24.834.906.249)Payments for income taxes (38.337.627.756) (22.100.364.584)Payment for VAT (14.915.858.371) (24.145.044.419)Net Cash Provided by Operating Activities 161.719.742.251 339.626.359

CASH FLOWS FROM INVESTING ACTIVITIESProceeds from sale of property and equipment 219.802.000 1.078.908.950Acquisitions of property and equipment (5.518.305.750) (45.999.903.382)Acquisitions of construction in progress - (4.919.824.075)Additional Advance Payment (654.649.681) 0Net Cash Used in Investing Activities (5.953.153.431) (49.840.818.507)

CASH FLOWS FROM FINANCING ACTIVITIES Proceeds from short-term bank loans (100.051.000.000) 124.030.000.000 Payment for cash dividends (14.280.000.000) (38.640.000.000) Repayment of short-term bank loans - (15.470.000.000) Repayment of obligations under capital lease (472.843.000) (694.462.000)Net Cash Provided by Financing Activities (114.803.843.000) 69.225.538.000

NET INCREASE (DECREASE) IN CASH AND CA EQUIVALENTS 40.962.745.820 19.724.345.852

CASH AND CASH EQUIVALENTS ATBEGINNING OF YEAR 78.098.332.782 43.476.065.896CASH AND CASH EQUIVALENTS AS OF SEPTEMBER 30 119.061.078.602 63.200.411.748

Detail of Cash and cash equivalents end of September 30

- Cash on hand & in bank Rp 119.061.078.602 Rp 63.200.411.748 - Deposit -

Total Rp 119.061.078.602 Rp 63.200.411.748

an integral part of the financial statements.See accompanying Notes to Financisl Statements which are

- 5 -

(With Comparative Figures for 2006)(Expressed in Rupiah, unless otherwise stated)

PT HEXINDO ADIPERKASA TbkSTATEMENTS OF CASH FLOWS

PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Triwulan III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007

Dengan Angka Perbandingan Untuk Tahun 2006 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

6

1. UMUM a. Pendirian Perusahaan

PT Hexindo Adiperkasa Tbk (selanjutnya disebut Perusahaan) didirikan di Indonesia berdasarkan Akta Notaris Mohamad Ali, S.H., No. 37 tanggal 28 November 1988. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-4389.HT.01.01.TH.89 tanggal 12 Mei 1989, serta diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No. 54 Tambahan No. 1251 tanggal 7 Juli 1989. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, perubahan terakhir antara lain mengenai penggunaan laba Perseroan, perubahan anggota Komisaris dan Direksi Perseroan, sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris Robert Purba, S.H., Notaris di Jakarta No. 86 tanggal 27 Juni 2007.

Perusahaan memulai operasi komersial pada bulan Januari 1989.

Sesuai dengan Pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, kegiatan usaha Perusahaan adalah

perdagangan dan persewaan alat berat serta pelayanan purna jual. Saat ini, Perusahaan bertindak selaku distributor alat-alat berat jenis tertentu dan suku cadangnya dari merek Hitachi, John Deere dan Krupp. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dan berlokasi di Kawasan Industri Pulo Gadung, Jalan Pulo Kambing II Kav. I-II No. 33, Jakarta 13930. Pada tanggal 30 September 2007, Perusahaan memiliki 10 kantor cabang utama, 5 sub kantor cabang, 7 kantor perwakilan dan 5 proyek yang tersebar di seluruh Indonesia.

b. Penawaran Umum Saham Perusahaan

Pernyataan pendaftaran Perusahaan dalam rangka penawaran umum perdana kepada

masyarakat sejumlah 10 juta saham (nilai nominal Rp1.000 per saham) dengan harga penawaran Rp2.800 per saham telah memperoleh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (BAPEPAM) melalui Surat No. S-1958/PM/1994 tanggal 5 Desember 1994. Seluruh saham Perusahaan telah dicatatkan pada Bursa Efek Jakarta sejak tanggal 13 Februari 1995.

Pernyataan pendaftaran Perusahaan dalam rangka Penawaran Umum Terbatas Pertama kepada

para pemegang saham dalam rangka penerbitan hak memesan efek terlebih dahulu sejumlah 42 juta saham (nilai nominal Rp1.000 per saham) dengan harga penawaran Rp1.000 per saham telah dinyatakan efektif oleh Ketua BAPEPAM melalui Surat No. S-1264/PM/1998 tanggal 19 Juni 1998.

Berdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada

tanggal 12 Juni 2000 yang dinyatakan dalam Akta notaris Fathiah Helmi, S.H., No.12, Notaris di Jakarta, pada tanggal yang sama, para pemegang saham sepakat untuk mengubah anggaran dasar perusahaan yang antara lain meliputi perubahan nilai nominal saham dari Rp1.000 per saham menjadi Rp500 per saham. Perubahan anggaran dasar tersebut telah disetujui oleh Menteri Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat No. C-21025 HT.01.04. Th.2000 tanggal 20 September 2000. Perubahan nilai nominal saham secara efektif diimplementasikan sejak tanggal 29 Juli 2002.

Berdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan pada

tanggal 15 Juni 2004 yang dinyatakan dalam Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 24, Notaris di Jakarta, pada tanggal yang sama, para pemegang saham sepakat untuk mengubah nilai nominal saham dari Rp500 per saham menjadi Rp100 per saham. Perubahan anggaran dasar tersebut telah diterima dan dicatat di Departemen Kehakiman dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui surat No. C-23337 HT.01.04.Th.2004 tanggal 17 September 2004. Perubahan nilai nominal saham secara efektif diimplementasikan sejak tanggal 1 September 2005.




7

1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (lanjutan)

c. Komisaris, Direksi, Komite Audit dan Karyawan Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2007,

berdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan yang diadakan pada tanggal 27Juni 2007 di Jakarta yang dinyatakan dalam Akta Notaris Robert Purba, S.H., No. 86, pada tanggal yang sama adalah sebagai berikut:

Dewan Komisaris: Kardinal Alamsyah Karim, MM. - Komisaris Utama Harry Danui - Komisaris Donald Christian - Komisaris

Dewan Direksi: Manuntun Situmorang - Direktur Utama Toshiaki Takase - Direktur Takaaki Teranishi - Direktur Yoshiya Hamamachi - Direktur Shinichi Hirota - Direktur Tony Endroyoso - Direktur Tetsuo Maruyama - Direktur Naoki Kito - Direktur Yasushi Ochiai - Direktur

Susunan Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan pada tanggal 30 September 2006,

berdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan yang diadakan pada tanggal 22 Juni 2006 di Jakarta yang dinyatakan dalam Akta Notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 65, pada tanggal yang sama, adalah sebagai berikut:

Dewan Komisaris: Kardinal Alamsyah Karim, MM. - Komisaris Utama Gunawan Setiadi Martono - Komisaris Harry Danui - Komisaris

Dewan Direksi: Manuntun Situmorang - Direktur Utama Toshiaki Takase - Direktur Takaaki Teranishi - Direktur Masaaki Hirose - Direktur Yoshiya Hamamachi - Direktur Keiichiro Shiojima - Direktur Tony Endroyoso - Direktur Hiroshi Naito - Direktur Naoki Kito - Direktur Susunan komite audit pada tahun 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut: Kardinal Alamsyah Karim, MM. - Ketua Katjep K. Abdoelkadir DR. - Anggota Dedi Djuanda - Anggota




8

1. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN (lanjutan)

c. Komisaris, Direksi dan Karyawan (lanjutan) Gaji dan kompensasi yang diberikan kepada komisaris dan direksi Perusahaan berjumlah

Rp6.674.743.852 pada tahun 2007 dan Rp6.194.502.246 pada tahun 2006. Pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, Perusahaan memiliki masing-masing 855 dan 827

orang karyawan.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Dasar Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan Perusahaan telah disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku

umum di Indonesia, yaitu Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK), Peraturan BAPEPAM dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang diedarkan oleh BAPEPAM bagi perusahaan perdagangan, yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat.

Laporan keuangan disusun berdasarkan konsep biaya perolehan, kecuali persediaan yang

dinyatakan berdasarkan nilai yang lebih rendah antara harga perolehan atau nilai realisasi bersih. Laporan keuangan disusun dengan metode akrual kecuali laporan arus kas.

Laporan arus kas menyajikan informasi penerimaan dan pengeluaran kas dan bank yang

dikelompokkan dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan yang disajikan dengan metode langsung.

Mata uang pelaporan yang digunakan dalam penyusunan laporan keuangan ini adalah Rupiah.

b. Penyisihan Piutang Ragu-ragu

Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan hasil penelaahan terhadap

keadaan piutang pada tanggal neraca. c. Transaksi dengan Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa

Perusahaan melakukan transaksi dengan beberapa pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Definisi dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan No. 7 mengenai “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

d. Persediaan

Persediaan dinyatakan berdasarkan nilai yang lebih rendah antara harga perolehan atau nilai realisasi bersih. Persediaan alat berat yang direklasifikasi dari alat berat yang disewakan dicatat sebesar nilai buku bersih pada tanggal reklasifikasi yang merupakan akhir dari masa sewa.

Harga perolehan persediaan alat berat ditentukan dengan metode identifikasi khusus, sedangkan

harga perolehan suku cadang ditentukan dengan metode rata-rata (average method).




9

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)

d. Persediaan (lanjutan) Penyisihan persediaan usang ditentukan berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan

persediaan pada tanggal neraca. e. Biaya Dibayar di Muka

Biaya dibayar di muka dibebankan pada operasi sesuai dengan masa manfaat masing-masing biaya yang bersangkutan.

f. Aktiva Tetap

1. Pemilikan langsung

Aktiva tetap dinyatakan berdasarkan harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan, kecuali tanah tidak disusutkan.

Penyusutan aktiva tetap, kecuali alat berat yang disewakan, dihitung dengan menggunakan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aktiva tetap sebagai berikut:

Tahun Tarif

Bangunan 20 5% Kendaraan, peralatan kantor, perabotan kantor dan mesin 5 20% Peralatan pelayanan purna jual 2 50%

Alat berat yang disewakan oleh Perusahaan, sesuai dengan perjanjian sewa, disusutkan berdasarkan jam pemakaian dan masa sewa setelah dikurangi nilai sisa sebesar 10%.

Biaya pemeliharaan dan perbaikan rutin dibebankan pada laporan laba rugi pada saat terjadinya. Pemugaran dan penambahan dalam jumlah signifikan serta menambah masa manfaat ekonomis aktiva tetap dikapitalisasi pada akun aktiva tetap yang bersangkutan. Aktiva tetap yang sudah tidak digunakan lagi atau yang dijual, harga perolehan dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari kelompok aktiva tetap yang bersangkutan dan laba atau rugi yang diperoleh dilaporkan dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

Seluruh biaya yang terjadi sehubungan dengan perolehan atau perpanjangan perizinan hak atas tanah ditangguhkan dan diamortisasi selama masa berlaku hak atas tanah atau masa manfaat tanah yang bersangkutan, mana yang lebih pendek, dengan menggunakan metode garis lurus. Biaya tangguhan tersebut disajikan sebagai bagian dari “Aktiva Lain-lain” pada Neraca.

2. Sewa Guna Usaha

Transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai capital lease apabila memenuhi kriteria sebagai yang dipersyaratkan dalam PSAK No.30 tentang “Akuntansi Sewa Guna Usaha”. Jika salah satu kriteria tidak terpenuhi, maka transaksi sewa guna usaha dikelompokkan sebagai transaksi sewa-menyewa biasa (operating lease). Menurut metode capital lease, aktiva sewa guna usaha disajikan dalam akun “Aktiva Tetap”, sedangkan kewajibannya disajikan dalam akun “Hutang Sewa Guna Usaha”.




10

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) f. Aktiva Tetap (lanjutan)

2. Sewa Guna Usaha (lanjutan)

Aktiva sewa guna usaha dicatat berdasarkan nilai sekarang dari seluruh pembayaran sewa guna usaha ditambah dengan nilai sisa (harga opsi) yang harus dibayar oleh Perusahaan pada akhir masa sewa guna usaha. Penyusutan aktiva sewa guna usaha dihitung berdasarkan metode garis lurus (straight-line method) berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis yang sama sesuai dengan aktiva tetap yang diperoleh melalui pemilikan langsung.

3. Aktiva dalam pembangunan Aktiva dalam pembangunan meliputi seluruh biaya material dan biaya lainnya yang terkait dengan aktiva dalam pembangunan tersebut. Akumulasi harga perolehan akan direklasifikasi ke masing-masing aktiva tetap yang bersangkutan pada saat aktiva tersebut selesai dikerjakan dan siap digunakan.

g. Penurunan Nilai Aktiva

Pada tanggal neraca, Perusahaan melakukan penelaahan terhadap kemungkinan penurunan nilai aktiva ke nilai wajarnya bilamana terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang menunjukkan nilai tercatatnya tidak dapat dipulihkan. Penurunan nilai aktiva, jika ada, diakui sebagai kerugian dalam laporan laba rugi tahun berjalan.

h. Tambahan Modal Disetor - Bersih

Tambahan modal disetor - bersih merupakan selisih antara harga penawaran dengan nilai nominal saham, setelah dikurangi dengan biaya-biaya yang terjadi sehubungan dengan penawaran umum.

i. Pengakuan Penghasilan dan Beban

Penghasilan dari penjualan alat berat dan suku cadang diakui pada saat penyerahan alat berat

dan suku cadang kepada pelanggan. Penghasilan dari jasa pemeliharaan dan perbaikan diakui pada saat jasa telah diberikan kepada pelanggan. Penghasilan dari penyewaan alat berat diakui berdasarkan pemakaian alat berat sesuai dengan perjanjian yang bersangkutan.

Beban diakui pada saat terjadinya (acrual basis).

j. Kewajiban Diestimasi atas Imbalan Kerja

Perusahaan menerapkan PSAK No.24 (Revisi 2004) mengenai “Akuntansi Imbalan Kerja” yang

mengatur akuntansi dan pengungkapan atas imbalan kerja karyawan. Jumlah kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan dihitung sesuai dengan Undang-undang No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Dalam PSAK No.24 (Revisi 2004), nilai kini kewajiban imbalan pasti, beban jasa kini dan beban jasa lalu ditentukan dengan menggunakan metode penilaian “Projected Unit Credit”. Keuntungan dan kerugian aktuaris diakui sebagai pendapatan atau beban jika akumulasi bersih keuntungan dan kerugian aktuaris yang belum diakui pada saat akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian aktuarial ini diakui dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan perkiraan rata-rata sisa masa kerja karyawan. Biaya jasa lalu yang timbul pada saat program imbalan pasti diperkenalkan pertama kali atau terjadi perubahan-perubahan dalam kewajiban imbalan kerja program yang sudah ada diamortisasi sampai imbalan tersebut telah menjadi hak karyawan.




11

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan) k. Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing

Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam Rupiah dengan menggunakan kurs tengah yang dipublikasikan Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang timbul, dikreditkan atau dibebankan pada laba rugi tahun berjalan.

Pada tanggal 30 September 2007 dan 2006, kurs tengah mata uang asing yang digunakan

berdasarkan rata-rata kurs jual dan beli uang kertas asing dan/atau nilai tukar transaksi Bank Indonesia masing-masing pada tanggal 28 September 2007 dan 29 September 2006, sebagai berikut:

2007 2006

1 Euro (EUR) 12.938 11.732 1 Dolar Amerika Serikat ($AS) 9.137 9.235 1 Dolar Australia (AUD) 8.058 6.907 1 Dolar Singapura (SGD) 6.132 5.819 1 Yen Jepang (¥JP) 79.35 78.41

l. Pajak Penghasilan

Beban pajak kini ditetapkan berdasarkan taksiran laba kena pajak tahun berjalan. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas perbedaan temporer antara aktiva dan kewajiban untuk tujuan komersial dan tujuan perpajakan setiap tanggal pelaporan. Manfaat pajak di masa mendatang, seperti saldo rugi fiskal yang belum digunakan, diakui sejauh besar kemungkinan realisasi atas manfaat pajak tersebut. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diukur pada tarif pajak yang diharapkan akan digunakan pada periode ketika aktiva direalisasi atau ketika kewajiban dilunasi berdasarkan tarif pajak (dan peraturan perpajakan) yang berlaku atau secara substansial telah diberlakukan pada tanggal neraca. Pada tanggal neraca nilai tercatat aktiva pajak tangguhan ditinjau kembali dan akan disesuaikan apabila sebagian atau seluruh aktiva pajak tangguhan tidak dapat direalisasikan di masa yang akan datang. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) diterima atau, jika Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan.

m. Laba Bersih per Saham Dasar

Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih tahun berjalan dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan. Jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar untuk tahun 2007 dan 2006 masing-masing sejumlah 840.000.000 saham.




12

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (lanjutan)

n. Informasi Segmen Perusahaan mengklasifikasikan pelaporan segmennya sebagai berikut:

i) Segmen usaha (primer) berdasarkan jenis produk yang dijual yaitu penjualan dan penyewaan alat berat, jasa pemeliharaan dan perbaikan, serta penjualan suku cadang dari alat berat.

ii) Segmen geografis (sekunder) berdasarkan lokasi terjadinya penjualan yaitu di pulau Jawa dan

luar pulau Jawa. o. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen Perusahaan untuk membuat perkiraan dan asumsi terhadap jumlah yang dilaporkan. Disebabkan karena tidak adanya kepastian di dalam membuat perkiraan, maka terdapat kemungkinan hasil akhir yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan berbeda dengan perkiraan tersebut. Selisih estimasi dengan hasil akhir dibebankan dalam operasi tahun berjalan.

3. KAS DAN SETARA KASAkun ini terdiri dari

September 2007 September 2006Kas dan bankKas Rp 379.671.310 Rp 429.887.920Bank :Dolar Amerika Serikat

PT Bank Resona Perdania ($AS 42,645.17 pada th. 2007 dan $AS 90,405.58 pada th. 2006) 389.648.918 834.895.531PT Bank International Indonesia Tbk ($AS 5,176,023.79 pada th. 2007 dan $AS 2,392,136.04 pada th. 2006) 47.293.329.359 22.091.376.345The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Singapura($AS 1,192,483.88 pada tahun 2007 dan $AS 703,223.2 pada th 2006) 10.895.725.212 6.494.266.252 PT Bank Mega ($AS 89,899.70 pada th. 2007 dan $AS 5,980.03 pada th. 2006) 821.413.559 55.225.577 Citibank N.A., Jakarta($AS 243,122.29 pada tahun 2007 dan $AS 20,963.55 pada th 2006) 2.221.408.364 2.064.265.935 PT. Bank Mizuho Indonesia (AS$ 7,466.97 pada tahun 2007 dan AS$ 11,303.11 pada tahun 2006) 68.233.014 104.384.406 PT Bank Shinta (AS$ 243.52 pada tahun 2007 2.225.042 1.414.809.203 AS$ 153,200.78 pada tahun 2006)The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. Jakarta Branch (AS$ 2,013,824.29 pads tahun 2007 dan $AS 1,358,418.7 pada th 2006) 18.400.312.538 12.544.996.695

Jumlah Dollar Amerika Serikat Rp 80.092.296.006 Rp 45.604.219.943

Rupiah PT Bank Lippo Tbk. 5.177.462.365 4.211.184.788PT Bank Resona Perdania 82.070.250 1.520.055.197PT Bank International Indonesia Tbk 10.023.402.688 5.962.498.515PT Bank Rakyat Indonesia 854.784.826 446.880.875PT Bank Danamon Tbk. 1.194.906.782 46.856.167PT Bank Mandiri 745.845.281 198.610.080PT Bank Mega 14.099.814.560 3.390.192.204Citibank N.A Jakarta 1.815.273.662 55.048.931PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk. 102.413.316 132.941.265PT. Bank Mizuho Indonesia 9.886.178 9.964.178The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. Jakarta Branch 4.353.893.314 1.063.413.833 Jumlah Rupiah Rp 38.459.753.222 Rp 17.037.646.033

Yen Jepang The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. Jakarta(JPY 641,910.00 pada th 2007 danJPY 644,372.00 pada th 2006) 50.877.855 50.525.209PT Bank International Indonesia Tbk. ( JPY 988,913.93 pada th. 2007 dan JPY 996,462.73 pada th. 2006) 78.480.209 78.132.643,44 Jumlah Yen 129.358.064 128.657.852

Jumlah Kas dan Bank Rp 119.061.078.602 Rp 63.200.411.748

PT HEXINDO ADIPERKASA TbkCATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

13



4. PIUTANG USAHA - PIHAK KETIGAAkun merupakan piutang usaha dari:

September 2007 September 2006 0603 Penjualan dan penyewaan alat berat pada bidang usaha:

Perkebunan dan perkayuan Rp 125.056.916.729 Rp 58.079.436.375 ######### Pekerjaan umum dan pertanian 1.504.856.723 36.786.891.929 ######### Pertambangan 56.526.654.231 102.548.826.619

Jumlah Rp 183.088.427.683 Rp 197.415.154.923 #########

Pemeliharaan dan perbaikan 91.582.873.153 94.276.239.140Penjualan suku cadang 52.408.753.664 39.297.251.917

Jumlah Rp 327.080.054.500 Rp 330.988.645.980

Dikurangi penyisihan piutang ragu-ragu 14.346.134.174 13.725.522.536

Bersih Rp 312.733.920.326 Rp 317.263.123.444

Perubahan penyisihan piutang ragu-ragu adalah sebagai berikut :September 2007 September 2006

Saldo awal periode Rp 12.832.634.179 Rp 12.975.822.536Penyisihan periode berjalan 1.513.499.995 749.700.000Penghapusan periode berjalan - -

Saldo akhir periode Rp 14.346.134.174 Rp 13.725.522.536

Rincian piutang usaha berdasarkan daftar umur piutang adalah sebagai berikut :September 2007 September 2006

Penjualan alat-alat berat:Lancar dan kurang dari 3 bulan Rp 179.180.527.187 Rp 188.987.263.585 3 - 6 bulan 1.587.134.339 4.880.381.885 6 bln. - 1 tahun 2.136.372.158 2.337.145.786 Lebih dari 1 tahun 184.393.999 1.210.363.667

Jumlah Rp 183.088.427.683 Rp 197.415.154.923

Pemeliharaan dan perbaikanLancar dan kurang dari 3 bulan Rp 89.527.995.711 Rp 89.292.183.319 3 - 6 bulan 1.596.645.918 2.694.480.558 6 bln. - 1 tahun 206.583.820 2.270.886.963 Lebih dari 1 tahun 251.647.704 18.688.300

Jumlah Rp 91.582.873.153 Rp 94.276.239.140Penjualan suku cadang

Lancar dan kurang dari 3 bulan Rp 51.619.598.561 Rp 38.759.154.806 3 - 6 bulan 553.011.215 235.914.094 6 bln. - 1 tahun 153.546.603 254.286.854 Lebih dari 1 tahun 82.597.285 47.896.163

Jumlah Rp 52.408.753.664 Rp 39.297.251.917

Rincian piutang usaha berdasarkan mata uang adalah sebagai berikut :

Dollar Amerika Serikat 288.171.250.100 296.408.024.302Rupiah 38.908.804.400 34.580.621.678

Jumlah Rp 327.080.054.500 Rp 330.988.645.980 Manajemen berpendapat bahwa jumlah penyisihan piutang ragu-ragu yang telah dibukukanadalah cukup untuk menutup kerugian yang mungkin timbul akibat tidak tertagihnya piutangusaha.

14



5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

a. Piutang Usaha

Rincian piutang usaha dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut:

September 2007 September 2006 2007 2006

Hitachi Construction Machinery Co, Ltd, Thailand 379.185.500 - 0,03% 0,00%

Jumlah Rp 379.185.500 - 0,03% 0,00%


b. Piutang lain-lainDireksi dan Karyawan 4.081.980.107 3.007.482.151 0,31% 0,23%

Hitachi Construction Machinery Asia andPacific Pte., Ltd.(Dahulu HCMS) - 2.852.714.865 0,00% 0,22%

Hitachi Construction Machinery Co, Ltd,Jepang 212.037.247 40.734.015 0,02% 0,00%

Hitachi Construction Machinery Europe 51.913.967 24.211.677 0,00% 0,00%

Hitachi Construction Truck Manufacturing Ltd., Canada (dahulu Euclid) 170.773.454 317.830.467 0,01% 0,02%

Jumlah Rp 4.516.704.775 Rp 6.242.973.175 0,34% 0,48%

Jumlah Piutang Hub. Istimewa Rp 4.895.890.275 Rp 6.242.973.175 0,37% 0,48%

Piutang karyawan terutama merupakan tunjangan untuk perumahan dan pinjaman kendaran yangakan dilunasi melalui pemotongan gaji setiap bulannya.


c. Hutang UsahaHitachi Construction Machinery Indonesia PT 283.147.323.045 156.079.165.234 29,21% 16,17%

Hitachi Construction Machinery Asia Pasific Pte, Ltd,( Dahulu Hitachi Construction Machinery 87.220.693.677 66.450.605.539 9,00% 6,89%

Singapore Pte Ltd)Hitachi Construction Machinery Co Ltd,Jepang 297.114.713 644.479.047 0,03% 0,07%

Hitachi Construction Truck Manufacturing Ltd., Canada (dahulu Euclid) 138.792.309 336.471.684 0,01% 0,03%

Jumlah Rp 370.803.923.744 Rp 223.510.721.504 38,26% 23,16%

Persentase

terhadap

jumlah aktiva

Persentase

Persentase

terhadapjumlah aktiva

terhadap

Jumlah Kewajiban

15



5. SALDO DAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Lanjutan)


d. Hutang Lain-lainHitachi Construction Machinery Co., Ltd,Jepang 57.243.305 408.223.940 0,01% 0,04%

Hitachi Construction Machinery Asia Pasific Pte, Ltd,( Dahulu Hitachi Construction Machinery 2.466.990 - 0,00% 0,00%( )Itochu Corporation, Jepang 69.349.830 210.280.950 0,01% 0,02%

Jumlah 129.060.125 618.504.890 0,01% 0,06%

Jumlah Hutang Hubungan istimewa Rp 370.932.983.869 Rp 224.129.226.394 38,27% 23,22%

Sifat transaksi dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa terutama merupakantransaksi pembelian dan pinjam - meminjam dana kas , dengan rincian sebagai berikut :

Nama Pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa Hubungan dengan Perusahaan

1. Hitachi Construction Machinery Co., Ltd, Jepang Pemegang Saham2. Hitachi Construction Machinery Asia Pasific Pte, Ltd Pemegang Saham3. Itochu Corporation, Jepang Pemegang Saham4. Hitachi Construction Truck Manufacturing Ltd., Kanada

(dahulu Euclid - Hitachi Heavy Equipment Ltd., Kanada) Perusahaan Afiliasi 5. Oriental - Hitachi Construction Machinery Sdn.,

Bhd., Malaysia Perusahaan Afiliasi 6. Hitachi Construction Machinery Pty., Ltd,

Australia Perusahaan Afiliasi 7. PT Hitachi Construction Machinery Indonesia Perusahaan Afiliasi

Dalam kegiatan usahanya, perusahaan membeli dan menjual produk tertentu dari perusahaan yangmempunyai hubungan istimewa, dengan tingkat harga dan syarat-syarat normal sebagai mana halnyatransaksi yang dilakukan dengan pihak lain.

6. PIUTANG LAIN-LAIN

Akun ini terdiri dariSeptember 2007 September 2006

Kaltim Prima Coal Rp 49.888.020 Rp 106.553.430 Madhani Talatah Nusa 120.203.640 H & H Utama 203.170.000 Pasifictel Indotama 1.720.410 Pama Persada 355.200.000 Rp 177.600.000 Lain-lain 2.903.402.455 7.702.508.135

Jumlah Rp 3.430.414.525 Rp 8.189.831.565

7. PERSEDIAANAkun ini terdiri dari

September 2007 September 2006

Alat berat 111.882.512.874 124.029.596.622 Suku cadang 435.988.603.945 389.802.047.121

Jumlah Rp 547.871.116.819 Rp 513.831.643.743 Dikurangi penyisihan penurunan nilai realisasi bersih perusahaan (32.843.118.130) (29.563.120.258)

Bersih Rp 515.027.998.689 Rp 484.268.523.485

Persentase

terhadap

Jumlah Kewajiban

16



7. PERSEDIAAN (lanjutan)

Perubahan penyisihan penurunan nilai realisasi bersih persediaan selama tahun berjalanadalah sebagai berikut :

September 2007 September 2006Saldo awal tahun 26.560.368.430 25.063.120.258Penyisihan tahun berjalan 6.282.749.700 4.500.000.000Penghapusan selama periode berjalan - -

Jumlah Rp 32.843.118.130 Rp 29.563.120.258

Seluruh persediaan telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkansuatu paket polis tertentu dengan jumlah pertanggungan masing-masing sejumlah Rp317.456.873.584pada tanggal 30 September 2007 dan Rp 305.873.731.420 pada tanggal 30 September 2006,yang menurut pendapat manajemen Perusahaan nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupkemungkinan kerugian dari risiko-risiko tersebut.

Manajemen berkeyakinan bahwa jumlah penyisihan persediaan usang cukup untuk menutup kemungkinan kerugian yang mungkin timbul akibat keusangan persediaan.

17

8. PAJAK DIBAYAR DI MUKA

Akun ini merupakan pembayaran PPh Psl 22 & Psl 23, serta angsuran PPh Pasal 25 yang dibayar berdasarkan SPT tahunan yaitu :

September 2007 September 2006 Pasal 22 Rp 9.390.057.643 Rp 6.085.471.658Pasal 23 14.348.576.907 8.073.627.087Pasal 25 1.338.000.000 7.988.265.839

Total Uang muka Pajak Penghasilan 25.076.634.550 22.147.364.584Pajak Pertambahan Nilai - 14.697.408.027

Total Uang muka pajak Rp 25.076.634.550 Rp 36.844.772.611

Taksiran tagihan pajak merupakan tagihan atas:September 2007 September 2006

Pajak Penghasilan- Tahun 2006 Rp 26.869.729.670 Rp- Tahun 2005 - 16.033.305.062Pajak Pertambahan Nilai 935.957.687Jumlah taksiran tagihan pajak 27.805.687.357 16.033.305.062

9. UANG MUKA

Akun ini terdiri dari :September 2007 September 2006

Pembelian barang Rp 987.000.910 Rp 1.088.318.413Perjalanan dinas 510.764.500 368.649.000Lain-lain 430.685.121 1.277.325.789

Jumlah Rp 1.928.450.531 Rp 2.734.293.202

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)


Triwulan ke III yang berakhir pada tanggal 30 September 2007 dan 2006

18

10. AKTIVA TETAPAktiva tetap terdiri dari ;

Pemilikan langsung : Jan- Sep 2007Penambahan

(pengurangan) Penarikan

Harga perolehan

Hak atas tanah Rp 20.801.764.264 - - 20.801.764.264

Bangunan 50.837.186.444 1.103.503.787 - 51.940.690.231

Kendaraan 27.952.212.409 527.340.000 828.651.791 27.650.900.618

Peralatan Kantor 20.712.999.028 6.589.241.290 128.276.592 27.173.963.726

Perabotan kantor 7.416.044.879 423.698.550 7.884.000 7.831.859.429

Mesin-mesin 7.635.327.082 727.497.700 1.080.000 8.361.744.782

Perlengkapan dan peralatan - - -

pelayanan purna jual 19.083.668.742 1.481.742.169 301.684.347 20.263.726.564

Alat berat 342.683.862.722 1.655.572.440 - 344.339.435.162

Aktiva sewa guna usaha

Kendaraan - 3.679.000.000 3.679.000.000,00

Aktiva dalam pembangunan - - - -

Jumlah Rp 497.123.065.570 16.187.595.936 1.267.576.730 512.043.084.776

Akumulasi penyusutan :

Hak atas tanah

Bangunan 11.789.568.513 1.936.136.972 - 13.725.705.485

Kendaraan 22.245.387.162 1.707.320.767 828.651.791 23.124.056.138



Mesin-mesin 4.643.545.628 694.282.530 18.000 5.337.810.158

Perlengkapan dan peralatan

pelayanan purna jual 15.627.142.750 2.351.672.032 300.966.371 17.677.848.411

Alat berat 72.050.702.689 57.564.098.765 3.401.096.895 126.213.704.559


Kendaraan - 254.449.998 - 254.449.998,00


Jumlah Rp 144.351.614.337 67.087.525.793 4.642.347.422 206.796.792.708

Nilai Buku :

Hak atas tanah 20.801.764.264 - - 20.801.764.264

Bangunan 39.047.617.931 (832.633.185) - 38.214.984.746

Kendaraan 5.706.825.247 (1.179.980.767) - 4.526.844.480


Perabotan kantor 3.562.305.798 (318.730.804) 960.000 3.242.614.994

Mesin-mesin 2.991.781.454 33.215.170 1.062.000 3.023.934.624

Perlengkapan dan peralatan - - - -

pelayanan purna jual 3.456.525.992 (869.929.863) 717.976 2.585.878.153

Alat berat 270.633.160.033 (55.908.526.325) (3.401.096.895) 218.125.730.603

Aktiva sewa guna usaha - - - -

Kendaraan - 3.424.550.002 - 3.424.550.002

- - - - Aktiva dalam pembangunan - - - -

- - - - Jumlah Rp 352.771.451.233 (50.899.929.857) (3.374.770.692) 305.246.292.068

Saldo per 1 Januari 2007

Saldo per 30 September 2007




19




10. AKTIVA TETAP (lanjutan)

Pemilikan langsung : Jan Sep 2006Penambahan

(pengurangan) Penarikan

Harga perolehan

Hak atas tanah Rp 20.801.764.263 - - 20.801.764.263

Bangunan 42.246.727.773 8.117.709.675 - 50.364.437.448

Kendaraan 26.666.274.442 4.168.200.000 2.650.312.033 28.184.162.409



Mesin-mesin 6.002.178.502 1.190.932.795 - 7.193.111.297

Perlengkapan dan peralatan - - -

pelayanan purna jual 14.963.818.829 3.537.722.496 - 18.501.541.325

Alat berat 132.200.177.013 201.702.212.866 7.254.092.909 326.648.296.970


Kendaraan 4.168.200.000 - 4.168.200.000 -

Aktiva dalam pembangunan 4.404.575.934 4.919.824.075 8.656.305.531 668.094.478

Jumlah Rp 274.914.734.231 227.294.706.048 22.821.398.259 479.388.042.020

Akumulasi penyusutan :

Hak atas tanah

Bangunan 9.435.206.625 1.713.911.830 11.149.118.455

Kendaraan 19.967.735.410 4.590.264.869 2.638.153.866 21.919.846.413



Mesin-mesin 3.855.555.189 559.231.306 4.414.786.495


pelayanan purna jual 12.856.451.638 1.940.986.530 14.797.438.168

Alat berat 11.210.384.461 46.162.428.985 6.358.148.934 51.014.664.512


Kendaraan 2.066.907.095 347.350.000 2.414.257.095 -


Jumlah Rp 74.810.948.156 57.488.991.395 11.497.301.106 120.802.638.445

Nilai Buku :

Hak atas tanah 20.801.764.263 - - 20.801.764.263

Bangunan 32.811.521.148 6.403.797.845 - 39.215.318.992

Kendaraan 6.698.539.032 (422.064.869) 12.158.167 6.264.315.996


Perabotan kantor 2.809.734.804 261.014.090 - 3.070.748.894

Mesin-mesin 2.146.623.313 631.701.489 - 2.778.324.802


pelayanan purna jual 2.107.367.191 1.596.735.966 - 3.704.103.157

Alat berat 120.989.792.552 155.539.783.881 895.943.975 275.633.632.458


Kendaraan 2.101.292.905 (347.350.000) 1.753.942.905 -

Aktiva dalam pembangunan 4.404.575.934 4.919.824.075 8.656.305.531 668.094.478

Jumlah Rp 200.103.786.075 169.805.714.653 11.324.097.153 358.585.403.575

Saldo per 1 Januari2006

Saldo per 30 September 2006

20




10. AKTIVA TETAP (lanjutan)

Beban penyusutan periode Januari - September 2007 dan 2006 dibebankan sebagai berikut:


Beban penjualan 5.346.566.366 4.990.890.973

Beban umum dan administrasi 4.200.873.573 3.921.414.336

Beban pokok jasa penyewaan alat berat 54.163.001.870 46.162.428.985

Jumlah Rp 63.710.441.809 Rp 55.074.734.294

Perusahaan memiliki hak atas tanah dalam bentuk HGB dan Hak milik. Pada tanggal 30 September 2007periode Hak Guna Bangunan tersebut akan jatuh tempo berkisar antara 2 sampai dengan 29 tahundan dapat diperpanjang pada saat masa berlakunya berakhir.

Alat berat merupakan aktiva yang disewakan oleh Perusahaan kepada pihak ketiga dengan jangkawaktu 42 bulan sampai 60 bulan.

Pada tanggal 30 September 2007, aktiva tetap perusahaan, kecuali hak atas tanah, telah diasuran-sikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sejumlah $AS41.584.650dan Rp 151.512.117.740 pada tahun 2007, serta $AS 12.720.200 dan Rp 202.595.304.638 padatahun 2006, yang menurut pendapat manajemen nilai pertanggungan tersebut cukupuntuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko-risiko tersebut.

Hak atas tanah dan bangunan yang berlokasi di Jatinegara, Cakung, Jakarta Timur dengan luas 11.890 M2 dijaminkan atas fasilitas pinjaman bank yang diperoleh dari PT Bank Resona Perdania.

Pada tanggal 30 September 2007, manajemen Perusahaan berpendapat tidak terdapat keadaan yang mem-berikan indikasi terjadinya penurunan nilai aktiva.

21




11. HUTANG BANK JANGKA PENDEK

Akun ini merupakan hutang bank jangka pendek dari bank-bank berikut :September 2007 September 2006

The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. ($AS22.000.000) Rp 147.760.000.000 The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ, Ltd. Sin ($AS10.000.000 pada tahun 2007 dan tahun $AS 10.000.000 pada tahun 2006) 91.370.000.000 92.350.000.000 The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd. Jkt ($AS 25.000.000) 228.425.000.000 PT Citibank Indonesia ($AS 4,000,000) 36.940.000.000 PT Bank Mizuho Indonesia

($AS 10,000,000.00 pada tahun 2006) 92.350.000.000 Jumlah Rp 319.795.000.000 Rp 369.400.000.000

Pinjaman yang diperoleh dari The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ,Ltd., terdiri dari: - Sejumlah $AS 10.000.000 berasal dari fasilitas pinjaman jangka pendek dengan batas maksimum pinjaman sejumlah $AS 30.000.000 dari The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd., Singapura.

- Sejumlah $AS 25.000.000 berasal dari fasilitas pinjaman dalam berbagai mata uang asing dengan batas maksimum pinjaman sejumlah $AS 35.000.000 dari The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ., Ltd., Jakarta yang akan berakhir pada tanggal 10 Nopember 2008.

-

Pinjaman yang diperoleh dari The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ, Ltd., Singapura merupakan fasilitas pinjaman dalam berbagai mata uang asing yang diperoleh Perusahaan dan pihak hubungan istimewa (yaitu HitachiConstruction Machinery Asia and Pacific Pte Ltd, Singapura, Hitachi Construction Machinery Thailand Co., Ltd.,Thailand, PT. Hitachi Construction Machinery Indonesia dan Oriental Hitachi Construction Machinery Sdn., Bhd., Malaysia).dengan batas maksimum pinjaman sejumlah $AS30.000.000.Pada tanggal 10 November 2006, fasilitas pinjaman yang semula $AS32.000.000 telah diturunkan menjadiAS$30.000.000. Pinjaman ini akan berakhir pada tanggal 10 Nopember 2008 dan dibebani bunga sebesar0,375% di atas LIBOR per tahun, yang terutang setiap 3 bulanan. Pinjaman ini dijamin dengan jaminan perusahaandari Hitachi Construction Machinery Co Ltd Jepang pemegang saham. Pinjaman tersebut akan jatuh tempo3 bulan sejak tanggal penarikan akan tetapi dapat diperpanjang setiap 3 bulan sampai akhir masa fasilitaspinjaman.

Pinjaman yang diperoleh dari The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ., Ltd., jakarta dan Singapura, membatasiperusahaan dengan pembatasan-pembatasan tertentu, antara lain, mengubah bisnis Perusahaan, dan menjual,menyewakan, mengalihkan atau menghapus sebagian besar dari aktiva, kecuali hal tersebut dilakukan sehubungandengan kegiatan usaha normal Perusahaan.

Pada tanggal 5 Juni 2006, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman modal kerja jangka pendek dariCitibank N.A., Jakarta dengan batas maksimum pinjaman sejumlah $AS15.000.000 dan akan berakhirpada tanggal 5 Juni 2008. Pinjaman ini dibebani bunga sebesar 0,75% di atas LIBOR per tahun, danterutang setiap 3 bulanan.

Pinjaman yang diperoleh dari PT Bank Mizuho Indonesia merupakan fasilitas pinjaman aksep dengan batas maksimum pinjaman sejumlah $AS 10.000.000 dan telah berakhir pada tanggal 21 April 2007.Pinjaman ini dibebani bunga sebesar COF + 0.35% per tahun, terhutang setiap bulannya.

Pada tanggal 10 Nopember 2006, perusahaan telah melunasi pinjaman sejumlah $AS20.000.000 (termasuk hutang bank jangka panjang sejumlah $AS6.000.000).

22




12. HUTANG USAHA - PIHAK KETIGA

Akun ini merupakan kewajiban atas pembelian produk dan jasa tertentu dari pihak ketiga denganperincian sebagai berikut :


Alat-alat berat Rp 11.413.728.360 Rp 9.825.130.015 Suku cadang 5.744.102.336 6.295.155.656 Pemeliharaan dan perbaikan 11.625.828.718 13.430.934.485 Lain-lain 6.830.883.381 3.675.323.915Jumlah Rp 35.614.542.794 Rp 33.226.544.070

13. HUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGAAkun ini terdiri dari :

September 2007 September 2006 Asia Rep 52.773.982 Acok Yustanto 43.629.300 Adi Medan 299.541.000 Atlas Copco Indonesia 111.519.100 - Adi Santoso Dharma Indonesia 111.612.100 Amar Hotel 6.631.650 Andi Jambi 84.084.000 Andika Adyakarya 24.431.000 Anthony Pola Makmur 34.270.500Arafat Jaya 24.431.000Arkananta CiptaAsuransi AIU Indonesia 52.806.000 52.806.000 Asuransi Mitsui Marine 290.367.848 120.061.003 Atlas Copco Indonesia 111.519.100 112.597.100 Berkat Niaga Dunia 103.532.000 Bayumas Mandiri 349.800.000 Bayu Buana 50.673.474 32.953.620 Bayu Kahuripan 49.698.612 Buana Jaya Pratama 1.950.922.680 Birotika Semesta 11.533.028 BNA 76.078.275 Bornea Statewide Bearing 25.160.741 Buana Indah Serasi 103.011.546 760.640.000 Cahaya Indah Semesta 147.870.645 Cahyadi 582.300.628 Canang IndahCipta Buana 317.871.000 317.871.000 Cipta Orbit Nusa Gemilang 136.987.800 271.329.050 Citra Mahakam Abadi 108.900.000 Cita Rasa Surya Boga 102.165.800 Citra Jaya Mulya 35.515.920 Dini Murni Abadi 150.000.000 Ekatama Putra Perkasa 84.403.000 Graha Dura Leidong 90.518.600 Grogol Sarana Jaya 861.425.650 Heriyanto 4.306.775.422 Hegarto Mandiri 235.250.000 Indana 158.581.785 Indra L 227.950.000 Inkiriwang Willem 94.052.950 Intiguna 103.248.352 Istana Motor 9.630.000 39.050.000 Jaga Aman Sarana 204.725.582 Jonly 890.825.880 Kasana Teknindo Gemilang 410.291.860 Kitadin 2.064.094.200 Kayan Jaya 941.000.000

23




13. HUTANG LAIN-LAIN - PIHAK KETIGA ( lanjutan)Karya Murni 562.953.250 Karya Sejahtera 98.588.600 Koperasi Mitra Hexindo 289.803.850 KPC 394.370.098 323.114.365 Lotus SG Pte. 187.370.885 Lancar Makmur Bersama 122.826.556 274.475.371 Lian Beng 251.200.356 351.632.502 Madani KutaindoMadani Talatah 166.992.478 4.441.424.010 Makita Hardware 36.794.120 Makmur Jaya 39.221.700 Mutiara Agung Melibur 499.953.300 Maradinata Indah 16.351.720 93.639.629 Masari Dwisepakat 87.253.400 Megah 45.090.000 Mitra Jaya Persada 102.393.974 Nusa Indah Hotel 28.008.586 Nuansa Pertiwi 180.542.707 PAMA Persada 1.939.401.000 4.603.025.000 Palmaris Raya 157.683.370 Pandusiwi Sentosa 121.214.037 69.013.231 Pangan Sari Utama 22.864.141 Piter Sinyoman 107.095.210 Puri Aneka Rejeki 113.672.800 Pasifiktel Indotama 9.052.400 14.304.708 Pasura Bina Tambang 588.074.806 149.498.622 Pelita Motor 12.622.500 12.622.500 Peter Creighton 45.295.580 Perkom Indah Murni 748.227.645 - Ponti Jaya 5.230.500 43.081.500 Power Utama 83.902.000 Putra Bangun 46.050.000 Quarta Airindo Sakti 128.700.000 Retindo Citra Utama 291.080.000 Rhenring Jokie 45.350.000 Sangatta Baru 11.422.950 Sawit Mas Perkasa 314.314.000 Sejahtera 42.114.647 Sepalar Yasa Kartika 650.886.600 Sentosa Prima Abadi 132.000.000 SIMS Jaya Kaltim 908.785.716 Subianto Rusid 199.312.706 Sugianto 93.017.850 Sumber Mitra 10.660.458 395.003.428 Sukamaju Hutani 195.481.663 Surya Sangatta 23.793.550 Tabing Jaya 601.975.000 Telkom Sangatta 14.081.100 12.950.786 Trakindo Utama 17.160.000 18.810.000 Transkon Jaya 10.818.280 14.300.000 Truba Alam 171.262.000 Wahana Jasa Abadi 100.033.024 Waratah Tunas M 163.648.041 Wira Makmur 89.822.700 Lain-lain 4.968.028.999 2.173.585.742

Jumlah Rp 22.437.350.755 Rp 24.786.701.274

24




14. BIAYA MASIH HARUS DIBAYAR

Akun ini terdiri dariSeptember 2007 September 2006

Gaji dan kesejahteraan karyawan Rp 6.766.179.283 Rp 12.756.945.066Bunga 4.860.919.247 4.728.312.954Beban Pemasaran 3.458.058.997 4.988.354.854Lain-lain 100.151.042 773.118.292

Jumlah Rp 15.185.308.569 Rp 23.246.731.166

15. HUTANG PAJAK

Hutang pajak terdiri dari :September 2007 September 2006

Taksiran hutang pajak penghasilan periode Januari - September 2007 dan 2006 Rp 20.906.172.500 Rp 16.994.345.900 Hutang pajak lainnya:Pasal 21/26 Rp 2.020.147.211 Rp 1.379.692.175Pasal 23/26 282.976.571 456.518.260Pajak Pertambahan Nilai Rp 3.927.541.474 - Jumlah Rp 27.136.837.756 Rp 18.830.556.335

Rekonsilisasi antara laba komersial sebelum taksiran pajak penghasilan dengan taksiran laba kenapajak untuk periode Januari-September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut :

September 2007 September 2006Laba sebelum taksiran pajak penghasilan sesuai dengan laporan laba rugi Rp 51.548.810.812 Rp 53.058.668.375

Koreksi PositifPenyesuaian penurunan nilai realisasi bersih persediaan 6.282.749.700 4.500.000.000 Penyusutan aktiva tetap 6.870.819.121 (4.425.944.343) Penyusutan aktiva sewa guna usaha 254.449.998 347.350.000 Penyisihan piutang ragu-ragu 1.513.499.995 749.700.000 Pajak dan perizinan 191.112.593 445.830.477 Jamuan 545.639.590 406.851.263 Gaji ,upah dan tunjangan 751.283.785 682.708.278 Sumbangan 266.928.900 690.565.707 Biaya Lain-lain 2.712.164.909 2.255.011.835

Koreksi negatifPendapatan bunga deposito yang telah dikenakan pajak penghasilan final (499.239.475) (231.216.966)Beban sewa guna usaha (472.843.000) (694.462.000)Laba penjualan aktiva tetap (219.801.494) (1.078.908.950)

Taksiran laba (rugi) fiskal 69.745.575.434 56.706.153.676

Kompensasi Rugi fiskal awal tahun - -

Taksiran laba fiskal per 30 September 2007 & 2006 Rp 69.745.575.434 Rp 56.706.153.676

Perhitungan taksiran beban pajak penghasilan tangguhan atas beda temporer antara pelaporan komersial dan pajak serta akumulasi rugi fiskal yang dapat dikompensasi dengan menggunakan tarif pajak maksimum30% untuk perionde 30 September 2007 & 2006 adalah sebagai berikut :

September 2007 September 2006Penyusutan aktiva tetap Rp 2.061.245.736 Rp (1.327.783.303) Penyusutan aktiva sewa guna usaha 76.334.999 104.205.000 Laba atas penjualan aktiva tetap (65.940.448) 204.812.483 Dana Cadangan Karyawan 225.385.136 224.910.000 Penyisihan piutang ragu-ragu 454.049.999 (323.672.685) Penyesuaian penurunan nilai realisasi bersih persediaan 1.884.824.910 1.350.000.000 Beban sewa guna usaha (141.852.900) (208.338.600)

Taksiran beban pajak penghasilan tangguhan Rp 4.494.047.432 Rp 24.132.895

25




15. HUTANG PAJAK (Lanjutan)

Taksiran laba fiskal 69.745.575.000 56.706.153.676Taksiran Hutang Pajak Penghasilan 20.906.172.500 16.994.345.900

Rincian aktiva pajak tangguhan dan kewajiban pajak tangguhan adalah sebagai berikut : September 2007 September 2006

Aktiva pajak tangguhan Penyisihan piutang ragu-ragu Rp 5.761.581.838 Rp 5.472.543.487 Penyisihan penurunan nilai persediaan 8.776.460.616 7.792.461.254

Penyisihan untuk pemutusan hubungan kerja, penghargaan masa kerja dan ganti kerugian kepada karyawan 3.340.667.335 2.313.482.783Koreksi Aktiva Pajak Tangguhan 394.560.332 29.076.458 Jumlah aktiva pajak tangguhan 18.273.270.121 15.607.563.982

Kewajiban pajak tangguhanPenyusutan aktiva tetap (1.042.315.167) (2.083.052.252)Penyusutan aktiva sewa guna usaha 1.004.079.128 927.744.128Beban sewa guna usaha (1.210.233.968) (1.066.707.591)Laba penjualan aktiva tetap (1.592.597.432) (1.842.699.324)

Jumlah kewajiban pajak tangguhan (2.841.067.439) (4.064.715.039)

Aktiva pajak tangguhan -bersih Rp 15.432.202.682 Rp 11.542.848.943

Perhitungan taksiran Pajak Penghasilan dan hutang Pajak Penghasilan untuk periode Januari - September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut :


Taksiran Laba kena pajak (dibulatkan) Rp 69.745.575.000 Rp 56.706.153.676

Taksiran pajak penghasilan 20.906.172.500 16.994.345.900

Pembayaran Pajak penghasilan dimukaPasal 22 9.390.057.643 6.085.471.658Pasal 23 14.348.576.907 8.073.627.087Pasal 25 36.000.000 48.000.000

Jumlah pembayaran pajak penghasilan 23.774.634.550 14.207.098.745Pajak penghasilan yang kurang (lebih) bayar (2.868.462.050) 2.787.247.155Pajak penghasilan pasal 25 yang dibayar sendiri 1.300.000.000 7.940.265.839 Taksiran Hutang(Lebih bayar) Pajak Penghasilan Rp (4.168.462.050) Rp (5.153.018.684)

16. HUTANG BANK JANGKA PANJANG .

Akun ini merupakan pinjaman dari :September 2007 September 2006

The Bank of Tokyo Mitsubishi UFJ., Ltd., Indonesia (dahulu PT Bank UFJ Indonesia)

($AS 6,000,000.00 pada th. 2006) Rp - 55.410.000.000 Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun

($AS 6.000.000 pada tahun. 2006) - (55.410.000.000)

Bagian jangka panjang Rp - Rp -

Pinjaman dari The Bank of Tokyo-Mitsubishi UFJ., Ltd., Jakarta

Pada tanggal 30 September 2006, akun ini merupakan hutang bank jangka panjang sejumlah $AS6.000.000dan telah dilunasi seluruhnya pada tanggal 10 Nopember 2006. Pinjaman ini dibebani bunga sebesar0,375% diatas LIBOR per tahun, yang terhutang setiap 3 bulanan.Pinjaman ini dijamin dengan jaminan perusahaan dari Hitachi Construction Machinery Co., Ltd., Jepang,pemegang saham.

26




17. HUTANG SEWA GUNA USAHAHutang Sewa Guna Usaha yang diperoleh dari PT Orix Indonesia Finance (ORIF) dan PT Primus FinancialService digunakan untuk pembiayaan kendaraan.Kewajiban sewa guna usaha dijamin dengan aktiva sewa guna usaha yang bersangkutan. Perjanjian sewaguna usaha ini membatasi Perusahaan antara lain dalam melakukan penjualan dan pemindahan aktiva sewaguna usaha.Pembayaran sewa guna usaha masa depan pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 adalah sebagai berikut:Tahun September 2007 September 2006

2006 - 48.195.999 2007 360.495.000 2008 1.238.072.500 2009 724.649.500 2010 205.065.000 Jumlah Rp 2.528.282.000 Rp 48.195.999

Dikurangi bagian bunga (372.574.217) (978.741) Nilai sekarang pembayaran minimum sewa guna usaha 2.155.707.783 47.217.258 Bagian yang jatuh tempo dalam waktu satu tahun (281.418.011) (47.217.258)

Bagian Jangka Panjang - setelah dikurangi bagianyang jatuh tempo dalam waktu satu tahun Rp 1.874.289.772 Rp -

18. HUTANG LAIN-LAIN

Akun ini merupakan hutang jangka panjang dalam mata uang $AS kepada Mitsubishi Corporation untuk pembelian 14 unitperalatan yang akan disewakan kepada PT Kaltim Prima Coal. Hutang tersebut akan dibayar melalui cicilan kuartalan selama4 tahun dan dikenakan tingkat bunga rata-rata sebesar 8,50% per tahun. Hutang tersebut dijamin dengan peralatan tertentuyang disewakan. Cicilan pembayaran atas hutang tersebut adalah sebagai berikut:

Jumlah2006 - 2007 27.407.109.465 2008 73.543.448.940 2009 74.112.206.175 2010 17.591.568.435 Jumlah 192.654.333.015 Dikurangi Bunga 27.504.675.264 Bersih 165.149.657.751 Bagian yang jatuh tempo dalam setahun (15.095.959.523) Bagian jangka panjang 150.053.698.228

19. KEWAJIBAN DI ESTIMASI ATAS UANG JASA KARYAWAN

Akun ini terdiri dari :September 2007 September 2006

Kewajiban diestimasi atas uang jasa karyawan Rp 10.865.513.285 Rp 7.623.064.278 Dikurangi bagian lancar - -

Bagian tidak lancar Rp 10.865.513.285 Rp 7.623.064.278 Mutasi kewajiban diestimasi atas uang jasa karyawan adalah sebagai berikut :


Saldo awal tahun Rp 10.384.274.000 Rp 7.028.901.000 Penyisihan selama tahun berjalan 751.283.785 682.708.278 Penggunaan selama tahun berjalan (270.044.500) (88.545.000) Saldo akhir periode Rp 10.865.513.285 Rp 7.623.064.278

27




20. MODAL SAHAM

Kepemilikan saham perusahaan pada tanggal 30 September 2007 dan 2006 berdasarkan catatanyang diterima dari PT Sirca Datapro Perdana, Biro Administrasi Efek (BAE) adalah sebagai berikut :

September 2007Jumlah sahamNilai nominal Persentase Jumlah

Pemegang Saham Rp 100 Pemilikan Rp

Lokal- Direktur - Tony Endroyoso 50.000 0,01% 5.000.000 - Masyarakat lainnya ( dengan masing - masing kepemilikan kurang dari 5%) 118.733.000 14,13% 11.873.300.000 Asing- Hitachi Construction Machinery Co.., Ltd,. Japan 408.180.000 48,59% 40.818.000.000 - Itochu Corporation, Jepang 189.400.000 22,55% 18.940.000.000 - Hitachi Construction Machinery Co.., Ltd,. Singapura 42.620.000 5,07% 4.262.000.000 - Masyarakat lainnya 81.017.000 9,64% 8.101.700.000

Saldo pada tanggal 30 September 2007 840.000.000 100,00% Rp 84.000.000.000

September 2006Jumlah sahamNilai nominal Persentase Jumlah

Pemegang Saham Rp 100 Pemilikan Rp

Lokal- Drs. Rustam Efendi 40.671.000 4,84% 4.067.100.000 - Direktur - Tony Endroyoso 50.000 0,01% 5.000.000 - Masyarakat lainnya ( dengan masing - masing kepemilikan kurang dari 5%) 81.523.000 9,71% 8.152.300.000 Asing- Hitachi Construction Machinery Co.., Ltd,. Japan 408.180.000 48,59% 40.818.000.000 - Itochu Corporation, Jepang 189.400.000 22,55% 18.940.000.000 - Hitachi Construction Machinery Co.., Ltd,. Singapura 42.620.000 5,07% 4.262.000.000

- Masyarakat lainnya 77.556.000 9,23% 7.755.600.000

Saldo pada tanggal 30 September 2006 840.000.000 100,00% Rp 84.000.000.000

Berdasarkan Berita Acara Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perusahaan yang diadakan padatanggal 15 Juni 2004, yang dinyatakan dalam Akta No. 24 yang dibuat di hadapan Fathiah Helmi, S.H.,Notaris du Jakarta, pada tanggal yang sama, para pemegang saham memutuskan untuk mengubah angga-ran dasar Perusahaan, yang antara lain mengubah nilai nominal saham dari Rp500 per saham menjadi Rp100 per saham, dengan demikian jumlah modal saham meningkat dari 168.000.000 saham menjadi 840.000.000saham.Perubahan anggaran dasar tersebut telah diterima dan dicatat oleh Departemen Kehakiman dan Hak Asasi ManuRepublik Indonesia melalui surat No. C-23337.HT.01.04.Th.2004 tanggal 17 Maret 2004 dan efektif diimplemetasikan sejak tanggal 1 September 2005

Pembentukan Cadangan UmumBerdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 27 Juni 2007,sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris No. 86, Robert Purba, S.H., Notaris di Jakarta, para pemegang sahamsetuju untuk pembentukan cadangan umum dari saldo laba sebesar Rp5.000.000.000.Pembentukan ini untuk memenuhi ketentuan Pasal 61 Undang-undang Perseroan Terbatas.

28




21. TAMBAHAN MODAL DISETOR - BERSIH

Akun ini terdiri dari :Jumlah

Agio saham Rp 18.000.000.000 Dikurangi biaya emisi saham (1.288.244.625) Bersih 16.711.755.375

22. Hutang DividenBerdasarkan berita acara Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 27 Juni 2007,sebagaimana dinyatakan dalam Akta Notaris No. 86, Robert Purba, S.H., Notaris di Jakarta, para pemegang sahamsetuju untuk membagikan dividen kas sejumlah Rp14.280.000.000 untuk 840.000.000 saham atau Rp17 per sahamPembayaran dividen kas kepada para pemegang saham telah dilakukan pada bulan Agustus 2007 untuk tahun 2007dan pada bulan Juli 2006 untuk tahun 2006.

23. PENGHASILAN - BERSIH

Rincian penjualan dan penghasilan jasa- bersih adalah sebagai berikut :

September 2007 September 2006Penjualan- Alat Berat dan penyewaan Alat Berat - Pihak ketiga Rp 809.667.561.652 Rp 625.484.859.362 ##### - Hubungan istimewa 518.820.960 17.540.340.104 #####- Suku Cadang - Pihak ketiga 187.961.923.606 134.079.145.239Penghasilan jasa pemeliharaan dan perbaikan - Pihak ketiga 273.480.198.184 248.529.693.622 - Hubungan istimewa

Penjualan dan penghasilan Jasa-Bersih Rp 1.271.628.504.402 Rp 1.025.634.038.327

24. BEBAN POKOK PENGHASILAN

Rincian beban pokok penjualan dan jasa adalah sebagai berikut :September 2007 September 2006

Alat Berat :Persediaan awal Rp 100.539.076.457 Rp 223.711.111.239Pembelian 695.324.050.321 445.884.830.737

Alat berat yang tersedia untuk dijual 795.863.126.778 669.595.941.976Penyisihan penurunan nilai realisasi bersih persediaan - 2.617.657.200

Persediaan akhir (111.882.512.874) (124.029.596.622)Beban pokok penjualan - alat berat 683.980.613.904 548.184.002.554

Suku Cadang :Persediaan awal 384.149.674.833 366.881.811.711Pembelian 167.851.313.967 100.820.423.185

Suku cadang yang tersedia untuk dijual 552.000.988.800 467.702.234.896Penyisihan penurunan nilai realisasi bersih persediaan 6.282.749.700 1.572.017.400Persediaan akhir (435.988.603.945) (389.802.047.121)

Beban pokok penjualan- Suku Cadang 122.295.134.555 79.472.205.175Beban pokok Jasa Perbaikan dan Pemeliharaan 214.677.886.377 209.453.243.542

Jumlah Rp 1.020.953.634.836 Rp 837.109.451.271

29




25. BEBAN USAHARincian beban usaha adalah sebagai berikut :

September 2007 September 2006a.Beban penjualan

Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 31.576.452.071 29.512.081.065 44%Perjalanan dinas 14.352.567.447 12.354.571.038Penyusutan 5.346.566.366 4.990.890.973 56%Komunikasi 3.600.575.922 3.254.178.495 54%Pengiriman 3.229.295.439 2.593.113.044Kendaraan Dinas 19.628.237.961 12.958.930.500Perbaikan dan Pemeliharaan Mesin 1.203.969.524 1.076.113.988Jamuan 1.818.798.633 1.356.170.876Sewa 1.066.467.547 969.260.395Beban purna jual 5.093.758.612 2.504.134.952 #####Pendidikan dan pelatihan 2.093.514.942 2.143.185.466Honorarium tenaga ahli 1.898.779.058 2.418.154.888Iklan dan promosi 1.215.484.860 1.054.647.321 Jumlah beban penjualan Rp 92.124.468.382 Rp 77.185.433.001

b.Beban umum dan administrasiGaji, upah dan kesejahteraan karyawan Rp 28.541.925.513 Rp 27.951.282.148 56%Penyisihan piutang ragu-ragu 1.513.499.995 749.700.000Alat tulis dan keperluan kantor 15.747.888.268 11.540.872.675 #####Penyusutan aktiva tetap 4.200.873.573 3.921.414.336 44%Perbaikan gedung dan peralatan kantor 3.946.520.733 3.701.825.723Komunikasi 3.067.157.267 2.772.077.977 46%Beban Bank 574.790.864 591.625.478Asuransi 2.035.198.505 2.650.953.403Air, gas dan listrik 2.680.744.549 1.902.380.959Pajak dan izin 955.562.964 1.486.101.590Sumbangan 266.928.900 690.565.707Iuran dan Keanggotaan 249.126.207 226.632.442Lain-lain 900.956.614 127.337.111 Jumlah beban umum & administrasi Rp 64.681.173.952 Rp 58.312.769.549

Jumlah beban usaha Rp 156.805.642.334 Rp 135.498.202.550

26. PENGHASILAN BUNGA

Akun ini merupakan penghasilan bunga dari :September 2007 September 2006

Deposito berjangka Rp - Rp - Jasa giro 499.239.475 231.216.966Lainnya 423.141.663 865.714.223

Jumlah Rp 922.381.138 Rp 1.096.931.189

27. BEBAN KEUANGANAkun ini terdiri dari bunga atas pinjaman:

September 2007 September 2006Bank Rp 14.514.082.874 Rp 15.401.798.605Sewa guna usaha 99.147.783 41.639.003Lain-lain 11.998.944.474 13.205.607.342Jumlah 26.612.175.131 28.649.044.950

Beban bunga lain-lain merupakan beban bunga atas hutang kepada para rekanan.

30




28. AKTIVA DAN KEWAJIBAN DALAM MATA UANG ASINGPada tanggal 30 September 2007, Perusahaan memiliki aktiva dan kewajiban dalam mata uang asingsebagai berikut :

JumlahAktivaKas dan setara kas

AS Dollar 8.765.710,41$ 9.137 Rp 80.092.296.016 Japan Yen 1.630.015,93JPY 79,35 129.345.350

Piutang UsahaAS Dollar 31.538.935,11$ 9.137 288.171.250.100

Piutang lain-lainAS Dollar 57.246,06$ 9.137 523.057.250 Japan Yen 6.020,00JPY 79,35 477.700

Jumlah aktiva 368.916.426.417

KewajibanHutang Usaha

AS Dollar 59.732.631,59$ 9.137 545.777.054.838 AUD 58.101,05AUD 7.676 445.983.079 EURO 3.530,43€ 12.164 42.942.774 Japan Yen 3.744.253,00JPY 79,35 297.114.713

Hutang lain-lainAS Dollar 2.067.283,52$ 9.137 18.888.769.522

Hutang bank jangka pendekAS Dollar 35.000.000$ 9.137 319.795.000.000

Hutang bank jangka panjang :AS Dollar -$ 9.137 -

Jumlah kewajiban 885.246.864.925 Kewajiban bersih dalam mata uang asing Rp 516.330.438.509

31




32

29. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING

a. Perjanjian Royalti

Pada bulan Mei 1999, Perusahaan mengadakan perjanjian royalti dengan Hitachi Construction Machinery Co., Ltd., Jepang (HCMJ), pemegang saham Perusahaan. Dalam perjanjian tersebut, HCMJ setuju untuk memberikan hak lisensi, informasi teknis dan pelatihan dalam rangka rekondisi komponen alat berat. Sebagai imbalannya, Perusahaan diwajibkan membayar royalti atas lisensi sejumlah 1% dari penjualan produk tertentu serta jasa bantuan teknis yang berkaitan dengan bantuan untuk rekondisi komponen alat berat tersebut. Perjanjian tersebut berlaku sampai dengan tanggal 31 Maret 2009.

b. Perjanjian Distribusi

Perusahaan mengadakan beberapa perjanjian distribusi untuk menjual alat-alat berat jenis tertentu

dan suku cadangnya dengan perusahaan pemegang lisensi antara lain HCMJ; Hitachi Construction Machinery Asia and Pacific Pte., Ltd., (HCMAP) - dahulu Hitachi Construction Machinery Pte., Ltd., Singapura; PT Hitachi Construction Machinery Indonesia (HCMI); dan Atlas Copco Indonesia.

Perjanjian tersebut umumnya mencakup jangka waktu antara 1 sampai dengan 3 tahun dan dapat

diperpanjang sesuai dengan persetujuan kedua belah pihak. Perjanjian tersebut antara lain mensyaratkan Perusahaan untuk mencapai target penjualan tertentu dan memberikan pelayanan purna jual atas penjualan alat berat yang telah dilakukan.

c. Perjanjian Penjualan dan Pembelian antar Tiga pihak

Perusahaan mengadakan perjanjian jual beli tiga belah pihak dengan HCMAP dan pelanggan tertentu, dimana Perusahaan ditunjuk sebagai perantara atas penjualan alat berat yang dijual HCAP kepada pelanggan tertentu di Indonesia. Berdasarkan perjanjian, Perusahaan bertanggung jawab untuk memberikan jaminan perbaikan dan pemeliharaan atas alat berat yang dijual dan melakukan pengawasan serta bertanggung jawab penuh atas penagihan pembayaran. Perusahaan bertanggung jawab untuk membayarkan terlebih dahulu kepada HCMAP atas piutang pelanggan yang telah jatuh tempo dan belum dibayar kepada HCMAP. Sebagai kompensasinya, Perusahaan memperoleh pendapatan komisi dan pendapatan administrasi dari HCMAP atas jasa penagihan sebesar persentase tertentu dari harga alat berat yang dijual dan piutang yang berhasil ditagih yang dicatat sebagai bagian dari akun “Penghasilan - Bersih” dalam laporan laba rugi.

d. Perjanjian Komisi

Perusahaan mengadakan perjanjian komisi dengan HCMJ dimana berdasarkan perjanjian, Perusahaan akan memperoleh komisi sejumlah persentase tertentu dari harga jual produk yang dijual oleh HCMAP kepada pihak ketiga tertentu. Sebagai imbalannya, Perusahaan bertanggung jawab untuk menyediakan jasa teknis dalam rangka perakitan mesin, melakukan inspeksi berkala selama masa garansi dan memberikan pelatihan terhadap pihak ketiga tertentu. Pendapatan komisi yang diterima dicatat sebagai bagian dari akun “Penghasilan - Bersih” dalam laporan laba rugi.

30 INFORMASI SEGMEN

Tabel dibawah ini menyajikan informasi tertentu sehubungan dengan segmen usaha dan geografispada tanggal 30 September 2007 dan 2006, sebagai berikut :

Alat Berat Jasa Pemeliharaan Tidak dapatSep 07 dan penyewaan Suku cadang dan perbaikan Dialokasikan Jumlah

Segmen BisnisInformasi (Primer)Penjualan Segmen 810.186.382.612 187.961.923.606 273.480.198.184 1.271.628.504.402 Laba Kotor Segmen 126.955.768.408 69.000.478.550 54.718.622.608 250.674.869.566 Laba Usaha Segmen 103.069.009.557 58.842.543.627 22.116.385.146 (90.158.711.098) 93.869.227.232 Segmen GeografisInformasi (Sekunder)Penjualan Segmen Jawa 89.407.090.400 7.250.167.462 1.907.749.471 - 98.565.007.333 Luar Jawa 720.779.292.212 180.711.756.144 271.572.448.713 - 1.173.063.497.069 Jumlah penjualan seg 810.186.382.612 187.961.923.606 273.480.198.184 - 1.271.628.504.402

Laba Kotor Segmen Jawa 14.900.719.299 2.684.733.893 723.608.537 - 18.309.061.729 Luar Jawa 112.055.049.109 66.315.744.657 53.995.014.071 - 232.365.807.837 Jml Laba Kotor Segme 126.955.768.408 69.000.478.550 54.718.622.608 - 250.674.869.566 Laba Usaha Segmen Jawa 11.662.571.668 2.243.643.244 (684.282.858) (1.732.415.060) 11.489.516.994 Luar Jawa 91.406.437.889 56.598.900.383 22.800.668.004 (88.426.296.038) 82.379.710.238 Jml Laba Usaha Segm 103.069.009.557 58.842.543.627 22.116.385.146 (90.158.711.098) 93.869.227.232

Alat Berat Jasa Pemeliharaan Tidak dapatSep 06 dan penyewaan Suku cadang dan perbaikan Dialokasikan Jumlah

Segmen BisnisInformasi (Primer)Penjualan Segmen 643.025.199.466 134.079.145.239 248.529.693.622 1.025.634.038.327 Laba Kotor Segmen 97.008.854.104 54.759.699.770 36.756.033.182 188.524.587.056 Laba Usaha Segmen 74.208.507.144 49.347.763.803 3.856.553.787 (74.386.440.228) 53.026.384.506 Segmen GeografisInformasi (Sekunder)Penjualan Segmen Jawa 166.314.691.051 6.247.464.720 2.537.193.575 - 175.099.349.346 Luar Jawa 476.710.508.415 127.831.680.519 245.992.500.047 - 850.534.688.981 Jumlah penjualan seg 643.025.199.466 134.079.145.239 248.529.693.622 - 1.025.634.038.327

Laba Kotor Segmen Jawa 40.121.533.177 2.600.653.443 1.048.003.377 - 43.770.189.997 Luar Jawa 56.887.320.927 52.159.046.327 35.708.029.805 - 144.754.397.059 Jml Laba Kotor Segme 97.008.854.104 54.759.699.770 36.756.033.182 - 188.524.587.056 Laba Usaha Segmen Jawa 25.015.897.373 2.053.230.605 (299.659.158) (1.712.647.127) 25.056.821.693 Luar Jawa 49.192.609.771 47.294.533.198 4.156.212.945 (72.673.793.101) 27.969.562.813 Jml Laba Usaha Segm 74.208.507.144 49.347.763.803 3.856.553.787 (74.386.440.228) 53.026.384.506

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain



33

(Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain



30 INFORMASI SEGMEN (lanjutan)

Sesuai dengan PSAK No. 5 revisi tentang "Pelaporan Segmen", Perusahaan disyaratkan untuk menyajikaninformasi segmen dan beban non kas seperti penyusutan dan amortisasi serta arus kas dari kegiatan usaha.Perusahaan belum dapat sepenuhnya menyajikan informasi ini karena sistem pencatatan perusahaan tidakmemungkinkan menyajikan informasi tersebut. Saat ini, manajemen Perusahaan sedang mengembangkansystem akuntansi untuk dapat menyajikan informasi tersebut dan manajemen Perusahaan yakin akan dapatmenyajikan informasi pelaporan segmen di masa yang akan datang.

34

PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk HEXINDO ADIPERKASA Tbk LAPORAN KEUANGAN UNTUK TRIWULAN III YANG BERAKHIR...

Documents

Transcript of PT HEXINDO ADIPERKASA Tbk HEXINDO ADIPERKASA Tbk LAPORAN KEUANGAN UNTUK TRIWULAN III YANG BERAKHIR...