PT FORZA LAND INDONESIA Tbk (DAHULU PT MEGAH SATU … · 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan...

PT FORZA LAND INDONESIA Tbk (DAHULU PT MEGAH SATU PROPERTI) DAN ENTITAS ANAK

Laporan Keuangan Konsolidasian 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013

Serta Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit), Dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2015, 2014, 2013

Beserta

Laporan Auditor Independen

DAFTAR ISI

Halaman

Surat pernyataan direksi Laporan Auditor Independen Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian 1 – 2 Laporan Laba Rugi Dan Penghasilan Komprehensif Lain Konsolidasian 3 Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian 4 – 5 Laporan Arus Kas Konsolidasian 6 Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasian 7 – 57 Informasi Tambahan 58 – 62

Catatan atas laporan keuangan konsolidasian terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara keseluruhan.

1

PT FORZA LAND INDONESIA Tbk (DAHULU PT MEGAH SATU PROPERTI) DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30 Juni

Catatan 2016*) 2015*) 2014*) 2013*)

ASET

ASET LANCAR

Kas dan setara kas 2d,2e,4 5.058.432.429 10.756.469.225 8.700.771.208 13.360.850.394

Persediaan 2g,5a 304.648.249.283 304.465.278.823 198.326.834.727 93.485.226.591

Piutang lain-lain - pihak ketiga 7 9.910.623.669 - - -

Biaya dibayar dimuka dan Uang muka 2h,6 1.586.900.654 975.014.054 519.662.760 330.959.750

Pajak dibayar dimuka 10a 13.496.444.198 11.261.099.420 4.703.061.837 30.000.000

Total - Aset lancar 334.700.650.233 327.457.861.522 212.250.330.532 107.207.036.735

ASET TIDAK LANCAR

Persediaan 2g,5b 92.272.300.925 92.264.916.310 20.157.875.000 16.975.000.000

Piutang pihak berelasi 2f,2t,15a - 10.650.000.000 7.400.000.000 6.879.200.000

Aset tetap 2j,8 885.631.030 1.132.352.041 1.247.290.622 172.066.667

Aset lain-lain 9 286.000.000 289.750.000 60.000.000 -

Total - Aset tidak lancar 93.443.931.955 104.337.018.351 28.865.165.622 24.026.266.667

TOTAL ASET 428.144.582.188 431.794.879.873 241.115.496.154 131.233.303.402

31 Desember

*) Diterbitkan kembali (Catatan 30) dan Disajikan kembali (Catatan 31)


2

PT FORZA LAND INDONESIA Tbk (DAHULU PT MEGAH SATU PROPERTI) DAN ENTITAS ANAK LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan) 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

30 Juni

Catatan 2016*) 2015*) 2014*) 2013*)

LIABILITAS DAN EKUITAS

LIABILITAS JANGKA PENDEK

Utang lain-lain

Pihak ketiga 12 43.435.177.311 36.957.425.737 499.750.000 -

Utang pajak 10b 14.873.839.563 13.393.440.319 16.643.104.749 11.790.214.313

Liabilitas jangka panjang jatuh tempo dalam

waktu satu tahun

Utang bank 2n,13 43.841.311.278 39.067.765.374 - -

Utang sewa pembiayaan 2m,14 - 129.132.806 451.220.000 -

Total - Liabilitas Jangka Pendek 102.150.328.152 89.547.764.236 17.594.074.749 11.790.214.313

LIABILITAS JANGKA PANJANG


waktu lebih dari satu tahun

Utang bank 2n,13 37.224.828.098 56.833.786.494 50.000.000.000 -

Utang pihak berelasi 2t,15b 3.444.876.981 122.788.957.497 38.169.894.088 50.874.431.800

Uang muka pelanggan 2k,11 190.573.474.746 187.621.671.247 158.410.285.382 76.392.475.160

Liabilitas imbalan kerja karyawan 2l,16 438.085.000 330.755.000 433.418.000 99.438.000

Total - Liabilitas Jangka Panjang 231.681.264.825 367.575.170.238 247.013.597.470 127.366.344.960

Total - Liabilitas 333.831.592.977 457.122.934.474 264.607.672.219 139.156.559.273

EKUITAS (DEFISIENSI MODAL)

Modal saham 17 125.000.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000

Tambahan modal disetor 18 (46.449.201.703) (46.302.756.405) - -

Proforma ekuitas dari transaksi

restrukturisasi antara

entitas sepengendali 2v,1b - 250.000.000 (17.614.111.174) 1.075.289.063

Pendapatan komprehensif lain 16 70.585.000 64.228.000 22.066.000 -

Saldo laba (Defisit) 15.686.596.572 18.332.370.455 (8.400.130.891) (11.498.544.934)

Total defisiensi modal yang dapat

diatribusikan kepada pemilik entitas induk 94.307.979.869 (25.156.157.950) (23.492.176.065) (7.923.255.871)

Kepentingan non-pengendali 5.009.342 (171.896.651) - -

Total - Ekuitas (Defisiensi Modal) 94.312.989.211 (25.328.054.601) (23.492.176.065) (7.923.255.871)

TOTAL LIABILITAS DAN

EKUITAS (DEFISIENSI MODAL) 428.144.582.188 431.794.879.873 241.115.496.154 131.233.303.402

31 Desember



3

PT FORZA LAND INDONESIA Tbk (DAHULU PT MEGAH SATU PROPERTI) DAN ENTITAS ANAK LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN KONSOLIDASIAN Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2015, 2014, dan 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Catatan

Penjualan Apartemen 2k,20 37.958.082.940 112.723.195.337 127.147.083.681 46.166.355.791 10.820.660.148

Beban Pokok Penjualan 2k,21 26.820.367.057 75.188.145.577 85.145.682.178 30.793.685.981 7.217.550.638

Laba (Rugi) Kotor 11.137.715.883 37.535.049.760 42.001.401.503 15.372.669.810 3.603.109.510

Beban Usaha 2k,22

Beban Penjualan 2.776.263.831 10.532.968.095 17.277.297.659 13.660.263.644 8.709.431.230

Beban Administrasi dan Umum 9.352.239.869 9.300.952.694 17.117.580.673 12.787.221.669 3.198.398.707

Jumlah Beban Usaha 12.128.503.700 19.833.920.789 34.394.878.332 26.447.485.313 11.907.829.937

Laba Usaha (990.787.817) 17.701.128.971 7.606.523.171 (11.074.815.503) (8.304.720.427)

Pendapatan / (Beban) lain-lain 23

Pendapatan lain-lain 54.289.757 615.497.360 823.258.789 348.658.069 852.083.919

Beban lain-lain (44.104.378) (31.425.672) (56.217.322) (62.825.195) (45.816.058)

Jumlah Pendapatan Lain-lain 10.185.379 584.071.688 767.041.467 285.832.874 806.267.861

Laba Sebelum Pajak Final dan Pajak Penghasilan (980.602.438) 18.285.200.659 8.373.564.638 (10.788.982.629) (7.498.452.566)

Pajak Final 2o (1.665.263.751) (1.095.065.151) (8.817.469.173) (5.051.618.565) (4.436.886.044)

Laba Sebelum Pajak Penghasilan (2.645.866.189) 17.190.135.508 (443.904.535) (15.840.601.194) (11.935.338.610)

Taksiran/(Manfaat) Pajak Penghasilan 2o,10c

Pajak Kini - - - - -

Pajak Tangguhan - - - - -

Laba Sebelum Laba Entitas Anak Pra-Akuisisi

Dan laba Proforma Dari Transaksi

Restrukturisasi Entitas Sepengendali (2.645.866.189) 17.190.135.508 (443.904.535) (15.840.601.194) (11.935.338.610)

Rugi Entitas Anak Dampak Penyesuaian Proforma

Dari Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali - (18.155.821.359) (27.176.405.881) (18.939.015.237) (666.890.937)

LABA (RUGI) PERIODE/TAHUN BERJALAN (2.645.866.189) 35.345.956.867 26.732.501.346 3.098.414.043 (11.268.447.673)

Penghasilan Komprehensif lainnya :

Pos Yang Tidak akan direklasifikasi dalam Laba Rugi

Kerugian Aktuarial Program Pensiun 6.357.000 - 42.162.000 22.066.000 -

Pos Yang akan direklasifikasi dalam Laba Rugi - - - - -

Laba Komprehensif lainnya 6.357.000 - 42.162.000 22.066.000 -

TOTAL LABA KOMPREHENSIF

PERIODE/TAHUN BERJALAN (2.639.509.189) 35.345.956.867 26.774.663.346 3.120.480.043 (11.268.447.673)

Laba neto yang dapat diatribusikan kepada :

Pemilik entitas induk (2.645.773.883) 35.345.956.867 26.732.501.346 3.098.414.043 (11.268.447.673)

Kepentingan non pengendali (92.306) - - - -

TOTAL (2.645.866.189) 35.345.956.867 26.732.501.346 3.098.414.043 (11.268.447.673)

Laba komprehensif yang dapat diatribusikan kepada :

Pemilik entitas induk (2.639.417.105) 35.345.956.867 - - -

Kepentingan non pengendali (92.084) - - - -

TOTAL (2.639.509.189) 35.345.956.867 - - -

LABA PER SAHAM DASAR

DARI LABA NETO YANG DAPAT

DIATRIBUSIKAN KEPADA PEMILIK

ENTITAS INDUK 19 (61.056,79) 14.138.382,75 10.693.000,54 1.239.365,62 (4.507.379,07)

Tahun 2013

Periode Enam Bulan

Sampai 30 Juni

2016*)

Tahun 2015Periode Enam Bulan

Sampai 30 Juni 2015Tahun 2014

*) Diterbitkan kembali (Catatan 30)


4

PT FORZA LAND INDONESIA Tbk (DAHULU PT MEGAH SATU PROPERTI) DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2015, 2014, dan 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Saldo Laba (Defisit)

Belum Ditentukan

Penggunaannya Sub-Total

Saldo 31 Desember 2012 2.500.000.000 - 992.180.000 - (230.097.261) 3.262.082.739 - 3.262.082.739

Rugi proforma yang berasal dari transaksi

restrukturisasi antara entitas sepengendali - - 83.109.063 - - 83.109.063 - 83.109.063

Laba komprehensif tahun berjalan - - - - (11.268.447.673) (11.268.447.673) - (11.268.447.673)

Saldo 31 Desember 2013 2.500.000.000 - 1.075.289.063 - (11.498.544.934) (7.923.255.871) - (7.923.255.871)


restrukturisasi antara entitas sepengendali - - (18.689.400.237) - - (18.689.400.237) - (18.689.400.237)

Laba komprehensif tahun berjalan - - - - 3.098.414.043 3.098.414.043 - 3.098.414.043

Penghasilan komprehensif lain - - - 22.066.000 - 22.066.000 - 22.066.000

Saldo 31 Desember 2014 2.500.000.000 - (17.614.111.174) 22.066.000 (8.400.130.891) (23.492.176.065) - (23.492.176.065)


restrukturisasi antara entitas sepengendali - - (18.253.836.360) - - (18.253.836.360) - (18.253.836.360)

Laba komprehensif periode berjalan - - - - 35.345.956.867 35.345.956.867 - 35.345.956.867

Saldo 30 Juni 2015 2.500.000.000 - (35.867.947.534) 22.066.000 26.945.825.976 (6.400.055.558) - (6.400.055.558)

Saldo 31 Desember 2015 2.500.000.000 (46.302.756.405) 250.000.000 64.228.000 18.332.370.455 (25.156.157.950) (171.896.651) (25.328.054.601)

Penghasilan

Komprehensif Lain

Kepentingan Non-

Pengendali

Total Ekuitas

(Defisiensi Modal)Modal Saham

Tambahan Modal

Disetor

Proforma Ekuitas

dari Transaksi

Restrukturisasi

Antara Entitas

Sepengendali


5

PT FORZA LAND INDONESIA Tbk (DAHULU PT MEGAH SATU PROPERTI) DAN ENTITAS ANAK LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASIAN / (Lanjutan) Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2015, 2014, dan 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Saldo Laba (Defisit)

Belum Ditentukan

Penggunaannya Sub-Total

Penghasilan

Komprehensif Lain

Kepentingan Non-

Pengendali

Total Ekuitas

(Defisiensi Modal)Modal Saham

Tambahan Modal

Disetor

Proforma Ekuitas

dari Transaksi

Restrukturisasi

Antara Entitas

Sepengendali

Setoran modal 122.500.000.000 - - - - 122.500.000.000 - 122.500.000.000

Pembalikan modal proforma yang berasal

dari transaksi restrukturisasi entitas

sepengendali - - (250.000.000) - - (250.000.000) - (250.000.000)

Selisih nilai dari transaksi restrukturisasi

entitas sepengendali - (146.445.298) - - - (146.445.298) - (146.445.298)

Laba komprehensif periode berjalan - - - - (2.645.773.883) (2.645.773.883) (92.306) (2.645.866.189)

Kepentingan non pengendali - - - - - - 176.998.299 176.998.299

Penghasilan komprehensif lain - - - 6.357.000 - 6.357.000 - 6.357.000

Saldo 30 Juni 2016 125.000.000.000 (46.449.201.703) - 70.585.000 15.686.596.572 94.307.979.869 5.009.342 94.312.989.211


6

PT FORZA LAND INDONESIA Tbk (DAHULU PT MEGAH SATU PROPERTI) DAN ENTITAS ANAK LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2015, 2014, dan 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

Arus Kas Dari Aktivitas Operasi

Penerimaan kas dari pelanggan 40.909.886.439 149.667.403.086 156.358.469.546 128.184.166.013 87.213.135.308

Pengeluaran kas untuk perolehan tanah, pembayaran

ke kontraktor dan pemasok (27.010.722.132) (97.496.889.214) (263.391.167.584) (138.818.169.117) (117.677.777.229)

Pengeluaran kas untuk karyawan (4.568.720.833) (5.140.420.316) (7.588.307.749) (5.621.275.503) (1.658.858.984)

Penerimaan (pembayaran) kas untuk aktivitas

operasional lainnya (11.237.503.551) (15.108.894.186) 9.578.204.063 (19.650.640.775) (7.912.542.308)

Arus kas diperoleh dari operasi (1.907.060.077) 31.921.199.370 (105.042.801.724) (35.905.919.382) (40.036.043.213)

Pembayaran beban keuangan (44.104.378) (31.425.672) (49.716.010) (67.977.100) (45.816.058)

Penerimaan bunga 54.289.757 615.497.360 816.757.477 353.809.974 411.231.933

Penerimaan (pembayaran) pajak (2.420.209.285) (9.815.998.937) (18.625.171.187) (4.871.789.966) 7.323.328.269

Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi (4.317.083.983) 22.689.272.121 (122.900.931.444) (40.491.876.474) (32.347.299.069)

Arus Kas Dari Aktivitas Investasi

Pembelian aset tetap (2.880.000) (54.742.399) (79.342.400) (137.180.000) (178.000.000)

Arus kas bersih digunakan untuk Aktivitas investasi (2.880.000) (54.742.399) (79.342.400) (137.180.000) (178.000.000)

Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan

Penerimaan (pembayaran) pinjaman bank (14.835.412.492) 19.230.734.318 45.901.551.868 50.000.000.000 -

Penerimaan (pemberian) piutang pihak berelasi 10.650.000.000 (85.774.602.881) (3.250.000.000) (520.800.000) (6.879.200.000)

Penerimaan (Pembayaran) utang pihak berelasi 3.155.919.484 50.155.755.228 84.619.063.409 (12.704.537.712) 50.874.431.800

Penerimaan (Pembayaran) utang sewa pembiayaan (129.132.806) (405.351.339) (800.507.415) (1.055.300.000) -

Tambahan modal disetor (146.445.298) - (46.302.756.405) - -

Kepentingan non pengendali 176.998.299 - (171.896.651) - -

Proforma ekuitas transaksi entitas sipengendali (250.000.000) (98.015.001) 45.040.517.055 249.615.000 1.742.180.000

Arus kas bersih diperoleh dari Aktivitas Pendanaan (1.378.072.813) (16.891.479.675) 125.035.971.861 35.968.977.288 45.737.411.800

Peningkatan (Penurunan) kas bersih (5.698.036.796) 5.743.050.047 2.055.698.017 (4.660.079.186) 13.212.112.731

Kas dan bank awal tahun 10.756.469.225 8.700.771.208 8.700.771.208 13.360.850.394 148.737.663

Kas dan Setara Kas Akhir Periode/Tahun 5.058.432.429 14.443.821.255 10.756.469.225 8.700.771.208 13.360.850.394

Tahun 2013

Periode Enam Bulan

Sampai 30 Juni

2016*)

Periode Enam Bulan

Sampai 30 Juni

2015*)

Tahun 2015*) Tahun 2014*)


PT FORZA LAND INDONESIA Tbk (DAHULU PT MEGAH SATU PROPERTI) DAN ENTITAS ANAK CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013, Serta Untuk Periode Enam Bulan Yang Berakhir Pada 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit) dan Untuk Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2015, 2014, dan 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

7

1. UMUM

a. Pendirian dan Informasi Umum

PT Forza Land Indonesia (Dahulu PT Megah Satu Properti) (“Perusahaan”) adalah Perseroan terbatas yang telah secara sah didirikan dengan nama “PT Megah Satu Properti”, berkedudukan di Jakarta, berdasarkan Akta Perseroan Terbatas No.95 tanggal 21 Maret 2012 yang dibuat dihadapan Humberg Lie, SH.,SE.,MKn, Notaris di Jakarta Utara (selanjutnya disebut dengan “Akta Pendirian”), dimana Akta Pendirian ini, telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Perundang-undangan Republik Indonesia berdasarkan Surat Keputusannya AHU-23164.AH.01.01.Tahun 2012, tanggal 1 Mei 2012, telah didaftarkan di Daftar Perusahaan sesuai UU No. 3 Tahun 1982 tentang Wajib Daftar Perusahaan dengan Nomor Tanda Daftar Perusahaan 09.05.1.68.73448 tertanggal 4 Juni 2012. Sampai dengan tanggal Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian, Pendirian Perusahaan yang diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia masih dalam proses penyelesaian. Anggaran Dasar Perseroan telah mengalami beberapa kali perubahan dan terakhir terakhir berdasarkan Akta No. 84, dibuat dihadapan Humberg Lie, SH., SE., MKn., Notaris di Jakarta Utara, tanggal 14 Juli 2015 tentang Perubahan komposisi pemegang saham menjadi PT Forza Indonesia sebesar 2.475 saham dan PT Forza Aset Manajemen sebesar 25 saham, yang telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia nomor: AHU-AH.01.03-0951519, tanggal 14 Juli 2015. Adapun perubahan-perubahan Anggaran Dasar Perseroan tersebut, antara lain: 1. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan tanggal 23 Februari 2016,

sebagaimana dinyatakan dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Perseroan nomor 130 tanggal 23 Februari 2016, dibuat dihadapan Humberg Lie, Sarjana Hukum, Sarjana Ekonomi, Magister Kenotariatan, Notaris di Jakarta Utara, yang telah mendapat Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia nomor AHU-0004044.AH.01.02.Tahun 2016 tanggal 1 Maret 2016, Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan nomor AHU.AH. 01.03-0027575 tanggal 1 Maret 2016 dan telah terdaftar dalam Daftar Perseroan yang diselenggarakan oleh Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia nomor AHU-0026741.AH.01.11.Tahun 2016 tanggal 1 Maret 2016 dan sesuai dengan surat keterangan notaris Humberg Lie, Sarjana Hukum, Sarjana Ekonomi, Magister Kenotariatan, Notaris di Jakarta nomor 017/KET-N/VI/2016 pengurusan Berita Negara Republik Indonesia (BNRI) Perseroan sedang dalam proses, yang menyetujui perubahan alamat dan tempat kedudukan Perseroan, yang semula beralamat dan berkedudukan di Karinda Building Lantai 2 Suite nomor 1-2, Jalan Palmerah Selatan nomor 30A, Kelurahan Glora, Kecamatan Tanah Abang, Jakarta Pusat, menjadi beralamat dan berkedudukan di Wisma 77 Tower 1 Lantai 8, Jalan Letjend S. Parman Kav. 77, Slipi, Jakarta Barat 11410.

2. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan tanggal 22 Maret 2016, sebagaimana dinyatakan dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Perseroan nomor 134 tanggal 22 Maret 2016, dibuat dihadapan Humberg Lie, Sarjana Hukum, Sarjana Ekonomi, Magister Kenotariatan, Notaris di Jakarta, yang telah mendapat Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia nomor AHU-0005568.AH.01.02.Tahun 2016 tanggal 22 Maret 2016 dan telah terdaftar dalam Daftar Perseroan nomor AHU-0036797.AH.01.11.Tahun 2016 tanggal 22 Maret 2016 serta sesuai dengan surat keterangan notaris Humberg Lie, Sarjana Hukum, Sarjana Ekonomi, Magister Kenotariatan, Notaris di Jakarta nomor 017/KET-N/VI/2016 pengurusan Berita Negara Republik Indonesia (BNRI) Perseroan sedang dalam proses, yang menyetujui perubahan Nama Perseroan yang semula Perseroan bernama PT MEGAH SATU PROPERTI diubah menjadi Perseroan bernama PT FORZA LAND INDONESIA.


8

1. UMUM (Lanjutan) 3. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Perseroan tanggal 27 April 2016, sebagaimana

dinyatakan dalam Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Perseroan nomor 92 tanggal 27 April 2016, dibuat dihadapan Humberg Lie, Sarjana Hukum, Sarjana Ekonomi, Magister Kenotariatan, Notaris di Jakarta, yang telah mendapat Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan dari Menteri Hukum Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia nomor AHU-000822.AH.01.02.Tahun 2016 tanggal 29 April 2016, Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar nomor AHU-AH.01.03-0044620 dan Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan nomor AHU.AH. 01.03-0044621 tanggal 29 April 2016 dan telah terdaftar dalam Daftar Perseroan nomor AHU-0053815.AH.01.11.Tahun 2016 tanggal 29 April 2016 dan sesuai dengan surat keterangan notaris Humberg Lie, Sarjana Hukum, Sarjana Ekonomi, Magister Kenotariatan, Notaris di Jakarta nomor 017/KET-N/VI/2016 pengurusan Berita Negara Republik Indonesia (BNRI) Perseroan sedang dalam proses, yang menyetujui peningkatan Modal dasar Perseroan, yang semula Rp10.000.000.000 (sepuluh milyar Rupiah) menjadi Rp500.000.000.000,00 (lima ratus milyar Rupiah) serta Modal Ditempatkan dan Modal Disetor dalam Perseroan, yang semula Rp2.500.000.000,00 (dua milyar lima ratus juta Rupiah) berubah menjadi Rp125.000.000.000,00 (seratus dua puluh lima milyar Rupiah).

Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, maksud dan tujuan dari Perusahaan adalah menjalankan usaha dibidang perdagangan, jasa, kecuali jasa di bidang hukum dan pajak, pembangunan, perindustrian, percetakan dan pengangkutan darat. Untuk mencapai maksud dan tujuan tersebut diatas, Perusahaan dapat melaksanakan usaha sebagai berikut : a) Menjalankan usaha dalam bidang perdagangan pada umumnya b) Menjalankan usaha dalam bidang jasa pada umumnya c) Menjalankan usaha dalam bidang pembangunan pada umumnya d) Menjalankan usaha di bidang industri e) Menjalankan usaha di bidang percetakan f) Menjalankan usaha-usaha di bidang pengangkutan darat Sampai tanggal Laporan keuangan konsolidasian per 30 Juni 2016 kegiatan usaha yang secara efektif telah dijalankan berupa menyelenggarakan usaha real estat dengan segala aktivitas dan kegiatan yang berkaitan dengan usaha ini. Perusahaan telah beroperasi secara komersial sejak tahun 2013. Perusahaan berkantor pusat di Wisma 77 Tower 1 Lantai 8, Jalan Letjend S. Parman Kav. 77, Kelurahan Slipi, Kecamatan Palmerah, Kota Administrasi Jakarta Barat. PT Forza Indonesia didirikan di Republik Indonesia, adalah entitas induk terakhir dari Grup.

b. Susunan Direksi dan Komisaris

Berdasarkan Pernyataan keputusan Rapat umum Pemegang Saham Tahunan PT Forza Land Indonesia, No.92 tanggal 27 April 2016 dibuat dihadapan Notaris Humberg Lie, SH.,SE.,MKn, Notaris di Jakarta Utara, menyetujui perubahan direksi dan dewan komisaris pada 30 Juni 2016, sebagai berikut :

Dewan Komisaris Komisaris : Freddy Setiawan Dewan Direksi Direktur : Erick Satria


9

1. UMUM (Lanjutan) Berdasarkan Pernyataan keputusan Rapat umum Pemegang Saham Tahunan PT Forza Land Indonesia, No.84 tanggal 14 Juli 2015 dibuat dihadapan Notaris Humberg Lie, SH.,SE.,MKn, Notaris di Jakarta Utara, menyetujui perubahan direksi dan dewan komisaris pada 31 Desember 2015, sebagai berikut :

Dewan Komisaris Komisaris Utama : Dedy Widiyanto Komisaris : Freddy Setiawan Dewan Direksi Direktur : Erick Satria Berdasarkan Pernyataan keputusan Rapat umum Pemegang Saham Tahunan PT Forza Land Indonesia, No.164 tanggal 21 April 2014 dibuat dihadapan Notaris Humberg Lie, SH.,SE.,MKn, Notaris di Jakarta Utara, menyetujui perubahan direksi dan dewan komisaris 31 Desember 2014, sebagai berikut : Dewan Komisaris Komisaris Utama : Dedy Widiyanto Komisaris : Freddy Setiawan Komisaris : Widodo Nurly Sumady Dewan Direksi Direktur : Endy Kusumo Berdasarkan Pernyataan keputusan Rapat umum Pemegang Saham Tahunan PT Forza Land Indonesia, No.06 tanggal 04 Maret 2013 dibuat dihadapan Notaris Humberg Lie, SH.,SE.,MKn, Notaris di Jakarta Utara, menyetujui perubahan direksi dan dewan komisaris 31 Desember 2013, sebagai berikut : Dewan Komisaris Komisaris Utama : Dedy Widiyanto Komisaris : Freddy Setiawan Komisaris : Widodo Nurly Sumady Dewan Direksi Direktur : Ali Sutra Berdasarkan Pernyataan keputusan Rapat umum Pemegang Saham Tahunan PT Forza Land Indonesia, No.95 tanggal 21 Maret 2013 dibuat dihadapan Notaris Humberg Lie, SH.,SE.,MKn, Notaris di Jakarta Utara, menyetujui perubahan direksi dan dewan komisaris 31 Desember 2012, sebagai berikut :

Dewan Komisaris Komisaris Utama : Dedy Widiyanto Komisaris : Freddy Setiawan

Dewan Direksi Direktur : M. Dagobert

Jumlah karyawan tetap Perusahaan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014, 2013, 2012 masing-masing adalah 10, 8, 14, 15 dan 14 karyawan (tidak diaudit). Jumlah gaji dan tunjangan untuk Direksi dan Komisaris, untuk periode enam bulan 30 Juni 2016 sebesar Rp 190.447.421 dan Rp217.750.000, tahun 2015 sebesar Rp380.894.842 dan Rp435.500.000, untuk tahun 2014 sebesar Rp379.059.744 dan Rp435.500.000, dan untuk tahun 2013 sebesar Rp248.957.844 dan Rp304.281.809.


10

1. UMUM (Lanjutan)

b) Entitas Anak

Pada tanggal 3 Desember 2015, Perusahaan mengakuisisi 99,90% saham FL Bali, 99,60% saham FP Sutera, 99,60% saham FP Serpong, 99,60% saham FP Uluwatu dan 99,60% saham FP Bedugul yang sebelumnya dimiliki oleh PT Forza Indonesia (FI). Pada tanggal 27 April 2016, Perusahaan meningkatkan penyertaan di masing-masing entitas anak tersebut dengan mengkonversi masing-masing utang entitas menjadi penyertaan saham, sehingga kepemilikan Perusahaan terhadap masing-masing entitas anak meningkat menjadi: pada PT FL Bali 99,9977%, FP Sutera 99,9978%, FP Serpong 99,9982%, FP Uluwatu 99,9952%, FP Bedugul 99,9972%. Pada tanggal 27 April 2016, Perusahaan mengakuisisi 99,60% saham FAM yang sebelumnya dimiliki oleh PT Forza Indonesia (FI). Akuisisi yang dilakukan perusahaan atas seluruh entitas anak merupakan kombinasi bisnis entitas sepengendali, dimana seluruh entitas atau bisnis yang bergabung pada akhirnya dikendalikan oleh pihak yang sama baik sebelum maupun sesudah kombinasi bisnis. Selisih antara imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali (SINTRES) diakui di ekuitas dan disajikan dalam pos Tambahan Modal Disetor. Selisih antara imbalan yang dialihkan dan jumlah tercatat dari setiap transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali (SINTRES), selalu tetap disajikan sebagai Tambahan Modal Disetor walaupun pihak pengakuisisi kehilangan pengendalian, atau pelepasan aset, liabilitas, saham atau instrument kepemilikan lainke pihak lain yang tidak sepengendali. Selisih antara imbalan yang dialihkan perusahaan dengan nilai tercatat aset bersih masing-masing etitas anak saat akuisisi sebagai berikut : Perolehan tahun 2015 :

Akuisisi F Bali FP Sutera FP Serpong FP Uluwatu FP Bedugul FAM Total

Harga Perolehan 999.000.000 249.000.000 249.000.000 249.000.000 249.000.000 - 1.995.000.000

Nilai aset bersih yang diperoleh (2.005.313.203) (11.282.797.498) (30.932.917.718) (335.727.986) 249.000.000 - (44.307.756.405)

Selisih nilai transaksi restrukturisasi

Entitas Sepengendali 3.004.313.203 11.531.797.498 31.181.917.718 584.727.986 - - 46.302.756.405

31 Desember 2015

Perolehan Tahun 2016 :

Akuisisi F Bali FP Sutera FP Serpong FP Uluwatu FP Bedugul FAM Total

Harga Perolehan 42.999.000.000 45.999.000.000 56.999.000.000 20.999.000.000 35.999.000.000 249.000.000 203.244.000.000

Nilai aset bersih yang diperoleh 39.993.658.371 34.411.296.974 25.729.891.287 20.411.951.665 35.999.000.000 249.000.000 156.794.798.297

Selisih nilai transaksi restrukturisasi

Entitas Sepengendali 3.005.341.629 11.587.703.026 31.269.108.713 587.048.335 - - 46.449.201.703

30 Juni 2016

Entitas anak perusahaan sebagai berikut :

30 Juni Tahun Beroperasi 30 Juni

Nama Perusahaan Kegiatan usaha Domisili 2016 Komersial 2016 2015 2014 2013

Entitas Anak Langsung:

FP Serpong Real estat Jakarta 99,9982% 2013 146.059.339.179 136.242.305.351 46.501.797.882 7.935.540.000

FP Sutera Real estat Jakarta 99,9978% 2014 102.688.069.958 114.914.016.122 57.460.356.291 -

FL Bali Real estat Jakarta 99,9977% - 40.523.475.104 40.385.984.324 27.059.493.850 26.366.591.317

FP Uluwatu Real estat Jakarta 99,9952% - 20.686.043.904 20.686.473.710 20.168.724.931 17.226.540.000

FP Bedugul Real estat Jakarta 99,9972% - 36.000.000.000 36.000.000.000 - -

FAM Jasa Jakarta 99,6000% 250.000.000 250.000.000 - -

Persentase Kepemilikan

31 Desember

Total Aset


11

1. UMUM (Lanjutan) PT Forza Properti Serpong (FP Serpong)

Berdasarkan Akta Pendirian Perseroan FP Serpong (Entitas anak) dengan Akta No. 165 tanggal 28 Nopember 2013 dari Notaris Humberg Lie, SH.,SE.,MKn, Notaris di Jakarta Utara, Akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-66118.AH.01.01.Tahun 2013 tertanggal 17 Desember 2013. FP Serpong (Entitas Anak) telah memperoleh Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) - Kecil No. 12.038.-01/1.824.271 tanggal 16 Desember 2013, dan Tanda Daftar Perusahaan (TDP) No.09.05.1.68.80756 tanggal 17 Desember 2013 dari Dinas Koperasi, Usaha Mikro, Kecil dan Menengah, dan Perdagangan propinsi DKI Jakarta, dengan Kegiatan usaha pokok "aktivitas dan kegiatan yang berkaitan dengan real estat yang dimiliki sendiri atau disewa.

Perusahaan berkantor pusat di Wisma 77 Tower 1 Lantai 8, Jalan Letjend S. Parman Kav. 77, Kelurahan Slipi, Kecamatan Palmerah, Kota Administrasi Jakarta Barat. PT Forza Properti Sutera (FP Sutera)

Berdasarkan Akta Pendirian Perseroan FP Sutera (Entitas Anak) dengan Akta No. 125 tanggal 22 Mei 2014 dari Notaris Humberg Lie, SH.,SE.,MKn, Notaris di Jakarta Utara, Akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-12571.40.10.2014 tertanggal 10 Juni 2014. FP Sutera (Entitas Anak) telah memperoleh Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)- Kecil No. 13.84/-01/1.824.271 tanggal 6 Juni 2014, dan Tanda Daftar Perusahaan (TDP) No.09.05.1.68.82827 tanggal 10 Juni 2014 dari Dinas Koperasi, Usaha Mikro, Kecil dan Menengah, dan Perdagangan propinsi DKI Jakarta, dengan Kegiatan usaha pokok "aktivitas dan kegiatan yang berkaitan dengan real estat yang dimiliki sendiri atau disewa. Perusahaan berkantor pusat di Wisma 77 Tower 1 Lantai 8, Jalan Letjend S. Parman Kav. 77, Kelurahan Slipi, Kecamatan Palmerah, Kota Administrasi Jakarta Barat. PT Forzaland Bali (FL Bali) Berdasarkan Akta Pendirian Perseroan FL Bali (Entitas Anak) dengan Akta No. 50 tanggal 10 April 2013 dari Notaris Humberg Lie, SH.,SE.,MKn, Notaris di Jakarta Utara, Akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-25257.AH.01.01 tertanggal 10 Mei 2013. FL Bali (Entitas Anak) telah memperoleh Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)- Menengah No. 09063/01/1.824.271 tanggal 4 Juni 2013, dan Tanda Daftar Perusahaan (TDP) No.09.05.1.68.79314 tanggal 24 Juli 2013 dari Dinas Koperasi, Usaha Mikro, Kecil dan Menengah, dan Perdagangan propinsi DKI Jakarta, dengan Kegiatan usaha pokok "aktivitas dan kegiatan yang berkaitan dengan real estat yang dimiliki sendiri atau disewa. Perusahaan berkantor pusat di Wisma 77 Tower 1 Lantai 8, Jalan Letjend S. Parman Kav. 77, Kelurahan Slipi, Kecamatan Palmerah, Kota Administrasi Jakarta Barat.


12

1. UMUM (Lanjutan) PT Forza Properti Uluwatu (FP Uluwatu) Berdasarkan Akta Pendirian Perseroan FP Uluwatu (Entitas Anak) dengan Akta No. 26 tanggal 11 Nopember 2013 dari Notaris Humberg Lie, SH.,SE.,Magister Kenotariatan, Notaris di Jakarta, Akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-121867.AH.01.09.TH 2013 tertanggal 19 Desember 2013. FP Uluwatu (Entitas Anak) telah memperoleh Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP)- Kecil No. 12.037.-01/1.824.271 tanggal 16 Desember 2013, dan Tanda Daftar Perusahaan (TDP) No.09.05.1.68.80757 tanggal 17 Desember 2013 dari Dinas Koperasi, Usaha Mikro, Kecil dan Menengah, dan Perdagangan propinsi DKI Jakarta, dengan Kegiatan usaha pokok "aktivitas dan kegiatan yang berkaitan dengan real estat yang dimiliki sendiri atau disewa. Perusahaan berkantor pusat di Wisma 77 Tower 1 Lantai 8, Jalan Letjend S. Parman Kav. 77, Kelurahan Slipi, Kecamatan Palmerah, Kota Administrasi Jakarta Barat. PT Forza Properti Bedugul (FP Bedugul) Berdasarkan Akta Pendirian Perseroan FP Bedugul (Entitas Anak) dengan Akta No. 166 tanggal 28 Nopember 2013 dari Notaris Humberg Lie, SH.,SE.,MKn, Notaris di Jakarta Utara, Akta tersebut telah mendapat pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU-0124708.AH.01.09.TH 2013 tertanggal 27 Desember 2013. Sampai tanggal Laporan posisi keuangan konsolidasian FP Bedugul (Entitas Anak) belum memperoleh Surat Izin Usaha Perdagangan (SIUP) dan Tanda Daftar Perusahaan (TDP). Perusahaan berkantor pusat di Wisma 77 Tower 1 Lantai 8, Jalan Letjend S. Parman Kav. 77, Kelurahan Slipi, Kecamatan Palmerah, Kota Administrasi Jakarta Barat. Perusahaan mempunyai kepemilikan saham secara langsung pada Entitas Anak (bersama dengan Perusahaan selanjutnya disebut “Grup”): PT Forza Aset Manajemen (FAM) Berdasarkan Akta Pendirian Perseroan FAM (Entitas Anak) dengan Akta No. 164 tanggal 28 Nopember 2013 dari Notaris Humberg Lie, SH.,SE.,Magister Kenotariatan, Notaris di Jakarta, Sampai dengan tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian Akta tersebut masih dalam proses pengesahan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia. Perusahaan berkedudukan di Wisma 77 Tower 1 Lantai 8, Jalan Letjend S. Parman Kav. 77, Kelurahan Slipi, Kecamatan Palmerah, Kota Administrasi Jakarta Barat.

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan disajikan sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia yang meliputi Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) dan Interpretasi Standar Akuntansi Keuangan (ISAK) yang diterbitkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan –Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK –IAI), serta peraturan Pasar Modal yang berlaku antara lain Peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (Bapepam-LK) No. VIII.G.7 tentang pedoman penyajian laporan keuangan, keputusan Ketua Bapepam-LK No. KEP-347/BL/2012 tentang penyajian dan pengungkapan laporan keuangan emiten atau perusahaan publik.


13

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) Laporan keuangan konsolidasian telah disusun dan diselesaikan oleh Direksi dan diotorisasi untuk diterbitkan pada tanggal 26 Oktober 2016. Laporan keuangan konsolidasian Grup telah disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia.

a. Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasian Laporan keuangan konsolidasian disusun dan disajikan berdasarkan asumsi kelangsungan usaha serta atas dasar akrual, kecuali laporan arus kas konsolidasian yang menggunakan dasar kas. Dasar pengukuran dalam penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini adalah konsep biaya perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang didasarkan pengukuran lain sebagaimana dijelaskan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut. Biaya perolehan umumnya didasarkan pada nilai wajar imbalan yang diserahkan dalam pemerolehan aset. Perubahan Kebijakan Akuntansi Berikut adalah standar baru, perubahan atas standar dan interpretasi standar yang telah diterbitkan oleh DSAK-IAI dan berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah 1 Januari 2015, yaitu:

- PSAK No. 1 (Revisi 2013) “Penyajian Laporan Keuangan” - PSAK No. 4 (Revisi 2013) “Laporan Keuangan Tersendiri” - PSAK No. 15 (Revisi 2013) “Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama” - PSAK No. 24 (Revisi 2013) “Imbalan Kerja” - PSAK No. 46 (Revisi 2014) “Pajak Penghasilan” - PSAK No. 48 (Revisi 2014) “Penurunan Nilai Aset” - PSAK No. 50 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Penyajian” - PSAK No. 55 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran” - PSAK No. 60 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Pengungkapan” - PSAK No. 65 “Laporan Keuangan Konsolidasian” - PSAK No. 66 “Pengaturan Bersama” - PSAK No. 67 “Pengungkapan Kepentingan Dalam Entitas Lain” - PSAK No. 68 “Pengukuran Nilai Wajar” - ISAK No. 26 (Revisi 2014) “Penilaian Kembali Derivatif Melekat”

Berikut ini adalah dampak atas perubahan standar akuntansi diatas yang relevan dan signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasian Grup: PSAK No. 1 (Revisi 2013) “Penyajian laporan keuangan”, yang mengatur perubahan dalam format serta

revisi judul laporan. Dampak signifikan perubahan dari standar akuntansi tersebut terhadap Grup adalah: - Perubahan nama laporan yang sebelumnya adalah “Laporan Laba Rugi Komprehensif” menjadi “Laporan

Laba Rugi dan Penghasilan Komprehensif Lain”; - Adanya persyaratan penyajian penghasilan komprehensif lain yang dikelompokkan menjadi (a) pos-pos

yang tidak akan direklasifikasi ke laba rugi; dan (b) pos-pos yang akan direklasifikasi ke laba rugi.

PSAK No. 24 (Revisi 2013) “Imbalan Kerja”.PSAK ini mengubah beberapa ketentuan akuntansi terkait program imbalan pasti. Perubahan utama mencakup penghapusan “pendekatan koridor”, modifikasi akuntansi untuk pesangon dan penyempurnaan ketentuan mengenai pengakuan, penyajian dan pengakuan untuk program imbalan kerja imbalan pasti

Perubahan ketentuan yang berdampak pada laporan keuangan konsolidasian antara lain sebagai berikut: a) pengakuan keuntungan (kerugian) aktuaria melalui penghasilan komprehensif lain.


14

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) b) semua biaya jasa lalu diakui sebagai beban pada tanggal yang lebih awal antara ketika

amandemen/kurtailmen program terjadi atau ketika entitas mengakui biaya terkait restrukturisasi atau pesangon. Sehingga biaya jasa lalu yang belum vested tidak lagi dapat ditangguhkan dan diakui sepanjang periode vesting.

c) beban bunga dan imbal hasil aset program yang digunakan dalam PSAK No. 24 terdahulu diganti dengan konsep bunga neto, yang dihitung dengan menggunakan tingkat diskonto liabilitas (aset) neto imbalan pasti pada awal setiap periode pelaporan tahunan.

PSAK No. 46 (Revisi 2013) “Pajak Penghasilan”, PSAK No. 46 (Revisi 2013) ini memberikan penekanan pada pengukuran pajak tangguhan atas aset yang diukur dengan nilai wajar, dengan mengasumsikan bahwa jumlah tercatat aset akan dipulihkan melalui penjualan. Selain itu, standar ini juga menghilangkan pengaturan tentang pajak final.

Penerapan PSAK di bawah ini tidak mempunyai pengaruh material atas pengungkapan atau jumlah-jumlah yang diakui dalam laporan keuangan Perusahaan:

PSAK No. 4 (Revisi 2013) “Laporan Keuangan Tersendiri”. Merupakan revisi PSAK No. 4 (Revisi 2009) yang menjadi suatu standar yang hanya mengatur laporan keuangan tersendiri. Panduan yang telah ada untuk laporan keuangan tersendiri tetap tidak diubah.

PSAK No.15 (Revisi 2013) “Investasi pada Entitas Asosiasi dan Ventura Bersama” merupakan revisi dari

PSAK 15 (Revisi 2009) “Investasi pada Entitas Asosiasi”. Standar ini mengatur ketentuan mengenai penerapan metode ekuitas sebagai metode akuntansi untuk investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama. Standar ini mendefinisikan “pengaruh signifikan”, memberikan panduan mengenai bagaimana metode ekuitas diterapkan dan menetapkan bagaimana investasi pada entitas asosiasi dan ventura bersama diuji penurunan nilainya.

PSAK No. 48 (Revisi 2014) “Penurunan Nilai Aset Perubahan dalam PSAK No. 48 (Revisi 2014), terutama

berkaitan dengan perubahan definisi dan pengaturan nilai wajar sebagaimana diatur dalam PSAK No. 68.

PSAK No. 50 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Penyajian”, PSAK No. 55 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dan PSAK No. 60 (Revisi 2014) “Instrumen Keuangan: Pengungkapan PSAK No. 50 (Revisi 2014) menghapus pengaturan pajak penghasilan yang terkait dengan dividen dan akan mengacu pada PSAK No. 46. Selain itu, PSAK No. 50 (Revisi 2014) memberikan pengaturan (pedoman aplikasi) yang lebih spesifik terkait kriteria untuk melakukan saling hapus dan penyelesaian neto aset dan liabilitas keuangan.

Perubahan PSAK No. 55 (Revisi 2014) mengatur tentang pengukuran dan reklasifikasi derivatif melekat, pengaturan kriteria dan penghentian instrumen lindung nilai, serta pengaturan tanggal pencatatan instrumen keuangan. PSAK No. 60 (Revisi 2014) mengatur pengungkapan tambahan terkait nilai wajar, saling hapus aset dan liabilitas keuangan, serta pengalihan aset keuangan.

PSAK No. 65 “Laporan Keuangan Konsolidasian”.Standar ini mengganti semua pedoman mengenai pengendalian dan konsolidasi dalam PSAK No. 4 (Revisi 2009) dan ISAK No.7. Prinsip dasar bahwa suatu entitas konsolidasian menyajikan suatu induk dan entitas-entitas anaknya seolah-olah merupakan satu entitas ekonomi tunggal, beserta prosedur konsolidasinya, tidak berubah.


15

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)

PSAK 65 memperkenalkan suatu model konsolidasi tunggal yang menggunakan pengendalian sebagai dasar untuk mengkonsolidasikan seluruh jenis entitas, dimana pengendalian didasarkan pada apakah suatu investor memiliki kekuasaan atas investee, eksposur/hak atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan investee serta kemampuannya menggunakan kekuasaannya atas investee untuk mempengaruhi jumlah imbal hasil.

PSAK No. 68 “Pengukuran Nilai Wajar” PSAK No. 68 mendefinisikan nilai wajar, menetapkan satu kerangka tunggal untuk mengukur nilai wajar dan menetapkan pengungkapan mengenai pengukuran nilai wajar. PSAK No. 68 berlaku saat SAK lain mengharuskan dan mengizinkan pengukuran nilai wajar.

b. Dasar Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasian menggabungkan laporan keuangan Perusahaan dan entitas yang dikendalikan oleh Perusahaan (entitas anaknya). Pengendalian dianggap ada apabila Perusahaan mempunyai hak untuk mengatur kebijakan keuangan dan operasional suatu entitas untuk memperoleh manfaat dari aktivitasnya.

Hasil entitas anak yang diakuisisi atau dijual selama tahun berjalan termasuk dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian sejak tanggal efektif akuisisi dan sampai dengan tanggal efektif penjualan.Jika diperlukan, penyesuaian dapat dilakukan terhadap laporan keuangan entitas anak agar kebijakan akuntansi yang digunakan sesuai dengan kebijakan akuntansi yang digunakan oleh Grup. Seluruh transaksi intra kelompok usaha, saldo, penghasilan dan beban dieliminasi pada saat konsolidasian. Kepentingan non-pengendali pada entitas anak diidentifikasi secara terpisah dan disajikan dalam ekuitas. Kepentingan non-pengendali pemegang saham awalnya diukur baik pada nilai wajar ataupun pada proporsi pemilikan kepentingan non-pengendali dari nilai wajar aset neto yang dapat diidentifikasi dari pihak yang diakuisisi. Pilihan pengukuran dilakukan pada akuisisi dengan dasar akuisisi. Setelah akuisisi, jumlah tercatat kepentingan non-pengendali adalah jumlah kepemilikan pada pengakuan awal ditambah bagian kepentingan non pengendali dari perubahan selanjutnya dalam ekuitas. Seluruh laba rugi komprehensif diatribusikan pada kepentingan nonpengendali bahkan jika hal ini mengakibatkan kepentingan non-pengendali mempunyai saldo defisit. Perubahan dalam bagian kepemilikan Grup pada entitas anak yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian dicatat sebagai transaksi ekuitas. Nilai tercatat kepentingan Grup dan kepentingan non-pengendali disesuaikan untuk mencerminkan perubahan bagian kepemilikannya atas entitas anak. Setiap perbedaan antara jumlah kepentingan non-pengendali disesuaikan dan nilai wajar imbalan yang diberikan atau diterima diakui secara langsung dalam ekuitas dan diatribusikan pada pemilik entitas induk. Ketika Grup kehilangan pengendalian atas entitas anak, keuntungan dan kerugian diakui didalam laba rugi dan dihitung sebagai perbedaan antara (i) keseluruhan nilai wajar yang diterima dan nilai wajar dari setiap sisa investasi dan (ii) nilai tercatat sebelumnya dari aset (termasuk goodwill) dan liabilitas dari entitas anak dan setiap kepentingan non-pengendali. Ketika aset dari entitas anak dinyatakan sebesar nilai revaluasi atau nilai wajar dan akumulasi keuntungan atau kerugian yang telah diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya dan terakumulasi dalam ekuitas, jumlah yang Sebelumnya diakui sebagai pendapatan komprehensif lainnya dan akumulasi ekuitas dicatat seolah-olah Grup telah melepas secara langsung asetyang relevan (yaitu direklasifikasi kelaba rugi atauditransfer langsung kesaldo laba sebagaimana ditentukan oleh PSAK yang berlaku).Nilai wajar setiap sisa investasi pada ent itas anak terdahulu pada tanggal hilangnya pengendalian dianggap sebagai nilai wajar pada saat pengakuan awal aset keuangan sesuai dengan PSAK 55 (revisi 2014), Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran atau, jika sesuai, biaya perolehan saat pengakuan awal investasi pada entitas asosiasi atau pengendalian bersama entitas


16


(i) Entitas Anak

Entitas anak adalah entitas yang dikendalikan oleh Grup, yakni Grup terekspos, atau memiliki hak, atas imbal hasil variabel dari keterlibatannya dengan entitas dan memiliki kemampuan untuk mempengaruhi imbal hasil tersebut melalui kemampuan kini untuk mengarahkan aktivitas relevan dari entitas (kekuasaan atas investee) hak suara namun dapat mengatur kebijakan keuangan dan operasional secara de-facto. Pengendalian de-facto dapat timbul ketika jumlah hak suara yang dimiliki Grup, secara relatif terhadap jumlah dan penyebaran kepemilikan hak suara pemegang saham lain memberikan Grup kemampuan untuk mengendalikan kebijakan keuangan dan operasi, serta kebijakan lainnya. Entitas anak dikonsolidasikan secara penuh sejak tanggal di mana pengendalian dialihkan kepada Grup. Entitas anak tidak dikonsolidasikan sejak tanggal Grup kehilangan pengendalian. Grup menerapkan metode akuisisi untuk mencatat kombinasi bisnis. Imbalan yang dialihkan untuk akuisisi suatu entitas anak adalah sebesar nilai wajar aset yang dialihkan, liabilitas yang diakui terhadap pemilik pihak yang diakusisi sebelumnya dan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup. Imbalan yang dialihkan termasuk nilai wajar aset atau liabilitas yang timbul dari kesepakatan imbalan kontinjensi. Aset teridentifikasi yang diperoleh dan liabilitas serta liabilitas kontinjensi yang diambil alih dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada awalnya sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. Grup mengakui kepentingan nonpengendali pada pihak yang diakuisisi baik sebesar nilai wajar atau sebesar bagian proporsional kepentingan nonpengendali atas aset neto pihak yang diakuisisi. Kepentingan nonpengendali disajikan di ekuitas dalam laporan posisi keuangan konsolidasian, terpisah dari ekuitas pemilik entitas induk. Biaya yang terkait dengan akuisisi dibebankan pada saat terjadinya. Jika kombinasi bisnis diperoleh secara bertahap, nilai wajar pada tanggal akuisisi dari kepentingan ekuitas yang sebelumnya dimiliki oleh pihak pengakuisisi pada pihak yang diakuisisi diukur kembali ke nilai wajar pada tanggal akuisisi melalui laporan laba rugi. Imbalan kontijensi yang masih harus dialihkan oleh Grup diakui sebesar nilai wajar pada tanggal akuisisi. Perubahan selanjutnya atas nilai wajar imbalan kontijensi yang diakui sebagai aset atau liabilitas dan dicatat sesuai dengan PSAK 55 (revisi 2011) “Instrumen Keuangan: Pengakuan dan Pengukuran”, dalam laporan laba rugi. Imbalan kontijensi yang diklasifikasikan sebagai ekuitas tidak diukur kembali dan penyelesaian selanjutnya diperhitungkan dalam ekuitas. Selisih lebih dari jumlah imbalan yang dialihkan dengan nilai wajar jumlah kepentingan nonpengendali atas jumlah neto aset dan kewajiban teridentifikasi yang diakusisi dicatat sebagai goodwill. Jika jumlah imbalan ini lebih rendah dari nilai wajar aset neto entitas yang diakuisisi, dalam kasus pembelian dengan diskon, selisihnya diakui langsung dalam laporan laba rugi.

Transaksi, saldo dan keuntungan antar entitas Grup yang belum direalisasi telah dieliminasi. Kerugian yang belum direalisasi juga dieliminasi. Kebijakan akuntansi entitas anak diubah jika diperlukan untuk memastikan konsistensi dengan kebijakan akuntasi yang diadopsi Grup.

(ii) Perubahan kepemilikan tanpa kehilangan Pengendalian

Transaksi dengan kepentingan nonpengendali yang tidak mengakibatkan hilangnya pengendalian merupakan transaksi ekuitas. Selisih antara nilai wajar imbalan yang dibayar dan bagian yang diakuisisi atas nilai tercatat aset neto entitas anak dicatat pada ekuitas. Keuntungan atau kerugian dicatat pada ekuitas.


17


(iii) Pelepasan entitas anak Ketika Grup tidak lagi memiliki pengendalian atau, kepentingan yang masih tersisa atas entitas diukur kembali berdasarkan nilai wajarnya, dan perubahan nilai tercatat diakui dalam laporan laba rugi. Nilai tercatat awal adalah sebesar nilai wajar untuk kepentingan pengukuran kembali kepentingan yang tersisa sebagai entitas asosiasi, ventura bersama atau aset keuangan. Di samping itu, jumlah yang sebelumnya diakui pada pendapatan komprehensif lain sehubungan dengan entitas tersebut dicatat seolah-olah Grup telah melepas aset atau liabilitas terkait. Hal ini dapat berarti bahwa jumlah yang sebelumnya diakui pada pendapatan komprehensif lain direklasifikasi ke laporan laba rugi. Akuisisi bisnis dicatat dengan menggunakan metode akuisisi. Imbalan yang dialihkan dalam suatu kombinasi bisnis diukur pada nilai wajar, yang dihitung sebagai hasil penjumlahan dari nilai wajar tanggal akuisisi atas seluruh aset yang dialihkan oleh Grup, liabilitas yang diakui oleh Grup kepada pemilik sebelumnya dari pihak yang diakuisisi dan kepentingan ekuitas yang diterbitkan oleh Grup dalam pertukaran pengendalian dari pihak yang diakuisisi. Biaya biaya terkait akuisisi diakui di dalam laba rugi pada saat terjadinya.

c. Kombinasi Bisnis Kombinasi bisnis entitas sepengendali dicatat berdasarkan PSAK No. 38 (2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali,” dengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan. Selisih antara harga pengalihan dengan nilai buku dicatat dalam akun “Selisih Nilai Transaksi dengan Entitas Sepengendali” dan disajikan sebagai bagian dari “Tambahan Modal Disetor” dalam laporan posisi keuangan dan selanjutnya tidak dapat diakui sebagai laba rugi direalisasi maupun direklasifikasi ke saldo laba.

Penerapan secara prospektif PSAK No. 38 (2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali”, yang menggantikan PSAK No. 38 (2004), “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” efektif tanggal 1 Januari 2013, tidak berdampak material terhadap laporan keuangan Grup.

d. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing Pembukuan Grup diselenggarakan dalam mata uang Rupiah, mata uang dari lingkungan ekonomi utama dimana entitas beroperasi (mata uang fungsionalnya). Transaksi-transaksi selama tahun berjalan dalam mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal pelaporan, aset dan liabilitas moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laba rugi. Kurs, berdasarkan kurs tengah Bank Indonesia, yang digunakan untuk mentranslasi nilai aset dan liabilitas pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian adalah sebagai berikut:

30 Juni 2016 31 Desember 2015 31 Desember 2014 31 Desember 2013

Dolar Singapura Rp.9.771 Rp.9.751,- Rp. 9.422,- Rp.9.628,-

e. Kas dan setara kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya dan yang tidak dijaminkan serta tidak dibatasi penggunaannya.


18


f. Piutang usaha dan non usaha Piutang usaha adalah jumlah piutang pelanggan atas penjualan yang dilakukan sehubungan dengan kegiatan usaha biasa. Piutang non-usaha adalah jumlah piutang pihak ketiga atau pihak berelasi diluar kegiatan usaha biasa. Jika penagihan diperkirakan diharapkan / dimaksudkan diselesai dalam satu tahun atau kurang (atau dalam siklus operasi normal usaha, jika lebih panjang), piutang diklasifikasikan sebagai aset lancar. Jika tidak, piutang disajikan sebagai aset tidak lancar. Piutang usaha dan piutang non-usaha pada awalnya diakui sebesar nilai wajar dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif, apabila dampak pendiskontoan signifikan, dikurangi dengan provisi atas penurunan nilai.Kolektibilitas piutang usaha dan piutang non-usaha ditinjau secara berkala. Piutang yang diketahui tidak tertagih, dihapuskan dengan secara langsung mengurangi nilai tercatatnya. Akun penyisihan digunakan ketika terdapat bukti yang objektif bahwa perusahaan tidak dapat menagih seluruh nilai terutang sesuai dengan persyaratan awal piutang. Kesulitan keuangan signifikan yang dialami debitur, kemungkinan debitur dinyatakan pailit atau melakukan reorganisasi keuangan dan gagal bayar atau menunggak pembayaran merupakan indikator yang dianggap dapat menunjukan adanya penurunan nilai piutang. Jumlah penurunan nilai adalah sebesar selisih antara nilai tercatat aset dan nilai kini dari estimasi arus kas masa depan pada tingkat suku bunga efektif awal. Arus kas terkait dengan piutang jangka pendek tidak didiskontokan apabila efek diskonto tidak material. Jumlah kerugian penurunan nilai diakui pada laporan laba rugi. Ketika piutang usaha dan piutang non-usaha, yang rugi penurunan nilainya telah diakui, tidak dapat ditagih pada periode selanjutnya, maka piutang tersebut dihapusbukukan dengan mengurangi akun penyisihan. Penagihan kembali dikemudian hari atas piutang yang sebelumnya telah dihapusbukukan, dikreditkan pada laporan laba rugi.

g. Persediaan Persediaan terdiri dari bangunan pergudangan, tanah belum dikembangkan, tanah yang sedang dikembangkan dan bangunan yang sedang dikonstruksi, dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Tanah belum dikembangkan merupakan tanah mentah yang belum dikembangkan dan dinyatakan sebesar biaya perolehan atau nilai realisasi bersih mana yang lebih rendah. Biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan meliputi biaya pra-perolehan dan perolehan tanah. Biaya perolehan akan dipindahkan ke tanah yang sedang dikembangkan pada saat pengembangan tanah akan dimulai atau dipindahkan ke bangunan yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut siap dibangun. Biaya perolehan tanah yang sedang dikembangkan meliputi biaya perolehan tanah yang belum dikembangkan ditambah dengan biaya pengembangan langsung dan tidak langsung yang dapat diatribusikan pada aset pengembangan real estat serta biaya pinjaman. Tanah yang sedang dikembangkan akan dipindahkan ke bangunan yang sedang dikonstruksi pada saat tanah tersebut selesai dikembangkan. Biaya perolehan bangunan yang sedang dikonstruksi meliputi biaya perolehan tanah yang telah selesai dikembangkan ditambah dengan biaya konstruksi, biaya lainnya yang dapat diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat dan biaya pinjaman, serta dipindahkan ke bangunan yang siap dijual pada saat selesai dibangun dan siap dijual. Biaya aktivitas pengembangan real estat yang dikapitalisasi ke proyek pengembangan real estat adalah:

Biaya pra-perolehan tanah;

Biaya perolehan tanah;


19


Biaya yang secara langsung berhubungan dengan proyek;

Biaya yang dapat diatribusikan pada aktivitas pengembangan real estat; dan

Biaya pinjaman Biaya yang dialokasikan sebagai beban proyek adalah:

Biaya pra-perolehan tanah atas tanah yang tidak berhasil diperoleh.

Kelebihan biaya dari hasil yang diperoleh atas pembangunan sarana umum yang dikomersialkan, yang dijual atau dialihkan, sehubungan dengan penjualan unit.

Persediaan barang dagangan dinilai berdasarkan nilai terendah antara harga perolehan atau nilai realisasi neto. Harga perolehan meliputi biaya pembelian serta biaya lainnya yang dapat diatribusikan dengan perolehan barang, kecuali yang dapat ditagih kembali kepada kantor pajak. Nilai realisasi neto adalah estimasi harga penjualan dalam kegiatan usaha biasa dikurangi dengan estimasi biaya penyelesaian dan beban penjualan.

Setiap penurunan nilai persediaan di bawah biaya perolehan menjadi nilai realisasi bersih neto dan seluruh kerugian penurunan nilai persediaan diakui sebagai beban pada periode terjadinya penurunan atau kerugian tersebut. Setiap pemulihan kembali penurunan nilai persediaan karena peningkatan kembali nilai realisasi neto, diakui sebagai pengurang terhadap jumlah beban persediaan pada periode terjadinya pemulihan tersebut.

h. Biaya dibayar dimuka Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

i. Investasi pada Entitas Asosiasi Entitas asosiasi adalah suatu entitas, dimana Grup mempunyai pengaruh signifikan dan bukan merupakan entitas anak (Catatan 1b) maupun bagian partisipasi dalam ventura bersama. Pemilikan, secara langsung maupun tidak langsung, 20% atau lebih hak suara investee dianggap pemilikan pengaruh signifikan, kecuali dapat dibuktikan dengan jelas hal yang sebaliknya. Investasi pada entitas asosiasi dicatat dengan menggunakan metode ekuitas, dimana pada awalnya diakui sebesar biaya perolehan. Selanjutnya bagian Grup atas laba rugi entitas asosiasi, setelah penyesuaian yang diperlukan terhadap dampak penyeragaman kebijakan akuntansi dan eliminasi laba atau rugi yang dihasilkan dari transaksi antara Grup dan entitas asosiasi, akan menambah atau mengurangi jumlah tercatat investasi tersebut dan diakui sebagai laba rugi Grup. Penerimaan distribusi dari entitas asosiasi mengurangi nilai tercatat investasi. Penyesuaian terhadap jumlah tercatat tersebut juga diperlukan jika terdapat perubahan dalam proporsi bagian Grup atas entitas asosiasi yang timbul dari pendapatan komprehensif lain dari entitas asosiasi. Bagian Grup atas perubahan tersebut diakui dalam pendapatan komprehensif lain dari Grup. Goodwill yang terkait dengan akuisisi entitas asosiasi termasuk dalam jumlah tercatat investasi. Jika terdapat goodwill negatif, maka jumlah tersebut diakui di dalam laba rugi. Goodwill tidak diamortisasi dan dilakukan uji penurunan nilai setiap tahun. Apabila nilai tercatat investasi telah mencapai nilai nol, kerugian selanjutnya akan diakui bila Grup mempunyai komitmen untuk menyediakan bantuan pendanaan atau menjamin kewajiban entitas asosiasi yang bersangkutan.


20


j. Aset tetap

Pada awalnya, aset tetap diakui sebesar harga perolehan dan setelahnya dicatat pada harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi atas penurunan nilai. Tanah tidak disusutkan. Aset tetap kecuali tanah disusutkan menggunakan metode garis lurus hingga mencapai nilai sisa, selama periode masa manfaat aset yang dinyatakan sebagai berikut:

Jenis Aset Tetap Taksiran masa manfaat

- Inventaris kantor 4 – 8 Tahun

- Kendaraan 5 – 8 Tahun Manajemen menelaah masa manfaat aset, metode penyusutan dan nilai sisa ditelaah dan disesuaikan, jika diperlukan, setidaknya setiap akhir periode pelaporan. Dampak dari setiap revisi diakui dalam laporan laba rugi komprehensif konsolidasian, ketika perubahan terjadi. Beban perbaikan dan pemeliharaan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian pada saat terjadinya; biaya penggantian atau inspeksi yang signifikan dikapitalisasi pada saat terjadinya dan jika besar kemungkinan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut akan mengalir ke Perusahaan, dan biaya perolehan aset dapat diukur secara andal. Aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau ketika tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi yang timbul dari penghentian pengakuan aset dimasukkan dalam laporan laba rugi komprehensif pada periode aset tersebut dihentikan pengakuannya.

k. Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan dari penjualan apartemen, perkantoran dan bangunan sejenisnya, yang pembangunannya dilaksanakan lebih dari satu tahun diakui dengan menggunakan metode persentase penyelesaian (percentage of completion method), apabila seluruh syarat berikut terpenuhi:

a. Proses konstruksi telah melalui tahap awal, yaitu pondasi bangunan telah selesai dan semua persyaratan untuk memulai banguna telah terpenuhi;

b. Jumlah pembayaran oleh pembeli melebihi 20% dari harga jual yang/telah disepakati dan jumlah tersebut tidak dapat diminta kembali oleh pembeli;

c. Jumlah pendapatan dan biaya unit bangunan dapat diestimasi dengan handal. Apabila salah satu atau lebih dari kriteria tersebut tidak terpenuhi, maka jumlah uang yang diterima dari pembeli akan diakui sebagai “uang muka pelanggan” di dalam laporan keuangan, sampai seluruh kriteria tersebut dipenuhi. Pendapatan dari penjualan rumah, rumah toko dan bangunan sejenis lainnya beserta tanah kavlingnya diakui dengan metode akrual penuh (full accrual method) apabila seluruh kriteria berikut ini terpenuhi: a. proses penjualan telah selesai; b. harga jual akan tertagih; c. tagihan penjual tidak akan bersifat subordinasi di masa yang akan datang terhadap pinjaman lain yang akan

diperoleh pembeli; dan penjual telah mengalihkan risiko dan manfaat kepemilikan unit bangunan kepada pembeli melalui suatu transaksi yang secara substansi adalah penjualan dan penjual tidak lagi berkewajiban atau terlibat secara signifikan dengan unit bangunan tersebut.


21

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) Apabila persyaratan tersebut di atas tidak dapat dipenuhi, maka seluruh uang yang diterima dari pembeli diperlakukan sebagai uang muka dan dicatat dengan metode deposit sampai seluruh persyaratan tersebut dipenuhi. Pendapatan Bunga Interest Revenue Pendapatan bunga diakru berdasarkan waktu terjadinya dengan acuan jumlah pokok terhutang dan tingkat bunga yang berlaku. Beban Biaya yang berhubung an dengan pendapatan yang menggunakan metode persentase penyelesaian diakui sesuai dengan tingkat persentase penyelesaian dari unit bangunan pada setiap akhir periode. Beban, kecuali yang berhubungan dengan pendapatan yang menggunakan metode persentase penyelesaian, diakui sesuai dengan masa manfaatnya pada tahun yang bersangkutan (accrual basis).

l. Imbalan Kerja

Imbalan Kerja Jangka Pendek Imbalan kerja jangka pendek diakui ketika pekerja telah memberikan jasanya dalam suatu periode akuntansi, sebesar jumlah tidak terdiskonto dari imbalan kerja jangka pendek yang diharapkan akan dibayar sebagai imbalan atas jasa tersebut. Imbalan kerja jangka pendek mencakup antara lain upah, gaji, bonus dan insentif. Imbalan Pascakerja Imbalan pascakerja seperti pensiun, uang pisah dan uangpenghargaan masa kerja dihitung berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No.13/2003 (”UU 13/2003”). Grup mengakui jumlah liabilitas imbalan pasti neto sebesar nilai kini kewajiban imbalan pasti pada akhir periode pelaporan dikurangi nilai wajar aset program yang dihitung oleh aktuaris independen dengan menggunakan metode Projected Unit Credit. Nilai kinikewajiban imbalan imbalan pasti ditentukan dengan mendiskontokan imbalan tersebut. Grup mencatat tidak hanya kewajiban hukum berdasarkan persyaratan formal program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif yang timbul dari praktikinformal entitas Grup mencatat tidak hanya kewajiban hukum berdasarkan persyaratan formal program imbalan pasti, tetapi juga kewajiban konstruktif yang timbul dari praktik informal entitas. Biaya jasa kini, setiap biaya jasa lalu dan keuntungan atau kerugian atas penyelesaian, dan bunga neto atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto diakui dalam laba rugi. Pengukuran kembali atas liabilitas (aset) imbalan pasti neto yang terdiri dari keuntungan dan kerugian aktuarial, imbal hasil atas aset program dan setiap perubahan dampak batas atas aset diakui sebagai penghasilan komprehensif lain. Pesangon Grup mengakui pesangon sebagai liabilitas dan beban pada tanggal yang lebih awal di antara: a) Ketika Grup tidak dapat lagi menarik tawaran atas imbalan tersebut; dan b) Ketika Group mengakui biaya untuk restrukturisasi yang berada dalam ruang lingkup PSAK No. 57 dan

melibatkan pembayaran pesangon

m. Sewa

Sewa yang mengalihkan secara substansial semua risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset kepada lessee diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan. Pada awal masa sewa, sewa pembiayaan dikapitalisasi sebesar nilai wajar aset sewaan atau sebesar nilai kini dari pembayaran sewa minimum, jika nilai kini lebih rendah dari nilai wajar.


22

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) Pembayaran sewa minimum dipisahkan antara bagian yang merupakan beban keuangan dan bagian yang merupakan pelunasan liabilitas sehingga menghasilkan suatu tingkat bunga periodik yang konstan atas saldo liabilitas. Beban keuangan dibebankan pada laporan laba rugi komprehensif konsolidasian. Aset sewaan yang dimiliki oleh lessee dengan dasar sewa pembiayaan dicatat pada akun aset tetap dan disusutkan sepanjang masa manfaat dari aset sewaan tersebut atau periode masa sewa, mana yang lebih pendek, jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa lessee akan mendapatkan hak kepemilikan pada akhir masa sewa. Dalam hal transaksi jual dan sewa-balik merupakan sewa pembiayaan maka transaksi tersebut harus diperlakukan sebagai dua transaksi yang terpisah yaitu transaksi penjualan dan transaksi sewa. Selisih lebih hasil penjualan dari nilai tercatat ditangguhkan dan diamortisasi selama masa sewa. Sewa yang tidak mengalihkan secara substansial seluruh risiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset diklasifikasikan sebagai sewa operasi.

n. Biaya Pinjaman Biaya pinjaman, baik yang secara langsung maupun tidak langsung digunakan untuk mendanai suatu proses pembangunan aset tertentu yang memenuhi syarat (“aset kualifikasian”), dikapitalisasi hingga saat proses pembangunannya selesai. Untuk pinjaman yang secara khusus digunakan untuk perolehan aset kualifikasian, jumlah yang dikapitalisasi adalah sebesar biaya pinjaman yang terjadi selama periode berjalan, dikurangi dengan pendapatan investasi jangka pendek dari pinjaman tersebut. Untuk pinjaman yang tidak secara khusus digunakan untuk perolehan aset kualifikasian, jumlah biaya pinjaman yang dikapitalisasi ditentukan dengan mengalikan tingkat kapitalisasi tertentu terhadap pengeluaran untuk aset kualifikasian tersebut. Kapitalisasi biaya pinjaman dimulai pada saat aktivitas yang diperlukan untuk mempersiapkan aset agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya dan pengeluaran untuk aset tersebut dan biaya pinjaman nya telah terjadi. Kapitalisasi biaya pinjaman dihentikan pada saat selesainya secara substansial yang diperlukan untuk mempersiapkan aset kualifikasian agar dapat digunakan sesuai dengan maksudnya.

Semua biaya pinjaman lainnya diakui dalam laba rugi pada periode terjadinya.

o. Pajak Penghasilan

Beban pajak terdiri dari pajak kini dan pajak tangguhan. Pajak diakui dalam laporan laba rugi, kecuali jika pajak tersebut terkait dengan transaksi atau kejadian yang diakui di pendapatan komprehensif lain atau langsung diakui ke ekuitas. Dalam hal ini, pajak tersebut masing-masing diakui dalam pendapatan komprehensif lain atau ekuitas. Beban pajak kini dihitung berdasarkan peraturan perpajakan yang berlaku pada tanggal pelaporan keuangan, di negara di mana perusahaan dan entitas anak beroperasi dan menghasilkan pendapatan kena pajak. Manajemen secara periodik mengevaluasi posisi yang dilaporkan di Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) sehubungan dengan situasi di mana aturan pajak yang berlaku membutuhkan interpretasi. Jika perlu, manajemen menentukan provisi berdasarkan jumlah yang diharapkan akan dibayar kepada otoritas pajak.

Pajak penghasilan tangguhan diakui, dengan menggunakan metode balance sheet liability untuk semua perbedaan temporer antara dasar pengenaan pajak aset dan liabilitas dengan nilai tercatatnya pada laporan keuangan konsolidasian. Namun, liabilitas pajak penghasilan tangguhan tidak diakui jika berasal dari pengakuan awal goodwill atau pada saat pengakuan awal aset dan liabilitas yang timbul dari transaksi selain kombinasi bisnis yang pada saat transaksi tersebut tidak mempengaruhi laba rugi akuntansi dan laba rugi kena pajak. Pajak penghasilan tangguhan ditentukan dengan menggunakan tarif pajak yang telah berlaku atau secara substantif telah berlaku pada akhir periode pelaporan dan diharapkan diterapkan ketika aset pajak penghasilan tangguhan direalisasi atau liabilitas pajak penghasilan tangguhan diselesaikan.


23

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) Aset pajak penghasilan tangguhan diakui hanya jika besar kemungkinan jumlah penghasilan kena pajak di masa depan akan memadai untuk dikompensasi dengan perbedaan temporer yang masih dapat dimanfaatkan. Atas perbedaan temporer dalam investasi pada entitas anak dan asosiasi dibentuk pajak penghasilan tangguhan, kecuali untuk liabilitas pajak penghasilan tangguhan dimana saat pembalikan perbedaan sementara dikendalikan oleh Grup dan sangat mungkin perbedaan temporer tersebut tidak akan dibalik di masa mendatang. Aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dapat saling hapus apabila terdapat hak yang berkekuatan hukum untuk melakukan saling hapus antara aset pajak kini dengan liabilitas pajak kini dan apabila aset dan liabilitas pajak penghasilan tangguhan dikenakan oleh otoritas perpajakan yang sama, baik atas entitas kena pajak yang sama ataupun berbeda dan adanya niat untuk melakukan penyelesaian saldo-saldo tersebut secara neto. Pajak Penghasilan Final

Beban pajak penghasilan final diakui secara proporsional dengan jumlah pendapatan menurut akuntansi yang diakui selama periode berjalan. Selisih antara jumlah pajak penghasilan final yang dibayar dengan jumlah yang dibebankan pada penghitungan laba atau rugi tahun berjalan, diakui sebagai pajak dibayar di muka atau utang pajak.

Jika penghasilan telah dikenakan pajak penghasilan final, perbedaan antara nilai tercatat aset dan liabilitas dengan dasar pengenaan pajaknya tidak diakui sebagai aset atau liabilitas pajak tangguhan.

p. Aset dan Liabilitas Keuangan Aset Keuangan Aset keuangan dikelompokkan menjadi 4 kategori, yaitu (i) aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi, (ii) pinjaman yang diberikan dan piutang, (iii) aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo serta (iv) aset keuangan yang tersedia untuk dijual. Klasifikasi ini tergantung dari tujuan perolehan aset keuangan tersebut. Manajemen menentukan klasifikasi aset keuangan tersebut pada saat awal pengakuannya. 1. Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah aset keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Aset keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek yang terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai aset diperdagangkan kecuali telah ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.

2. Pinjaman yang diberikan dan piutang

Pinjaman yang diberikan dan piutang adalah aset keuangan non derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan tidak mempunyai kuotasi di pasar aktif. Pada saat pengakuan awal, pinjaman yang diberikan dan piutang diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

3. Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo

Aset keuangan yang dimiliki hingga jatuh tempo adalah aset keuangan non-derivatif dengan pembayaran tetap atau telah ditentukan dan jatuh temponya telah ditetapkan, dimana manajemen mempunyai intensi positif dan kemampuan untuk memiliki aset keuangan tersebut hingga jatuh tempo, selain:


24


a. Investasi yang pada saat pengakuan awal ditetapkan sebagai aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi;

b. Investasi yang ditetapkan dalam kelompok tersedia untuk dijual; dan c. Investasi yang memenuhi definisi pinjaman yang diberikan dan piutang.

Pada saat pengakuan awal, aset keuangan dimiliki hingga jatuh tempo diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

4. Aset keuangan tersedia untuk dijual

Aset keuangan dalam kelompok tersedia untuk dijual adalah aset keuangan non-derivatif yang ditetapkan untuk dimiliki selama periode tertentu, dimana akan dijual dalam rangka pemenuhan likuiditas atau perubahan suku bunga, valuta asing atau yang tidak diklasifikasikan sebagai pinjaman yang diberikan atau piutang, investasi yang diklasifikasikan dalam kelompok dimiliki hingga jatuh tempo atau aset keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi. Pada saat pengakuan awal, aset keuangan tersedia untuk dijual diakui pada nilai wajarnya ditambah biaya transaksi dan selanjutnya diukur pada nilai wajarnya dimana laba atau rugi diakui pada laporan perubahan ekuitas kecuali untuk kerugian penurunan nilai dan laba rugi dari selisih kurs hingga aset keuangan dihentikan pengakuannya. Jika aset keuangan tersedia untuk dijual mengalami penurunan nilai, akumulasi laba rugi yang sebelumnya diakui pada bagian ekuitas akan diakui pada laporan laba rugi.

Sedangkan pendapatan bunga yang dihitung menggunakan metode suku bunga efektif dan keuntungan atau kerugian akibat perubahan nilai tukar dari aset moneter yang diklasifikasikan sebagai kelompok tersedia untuk dijual diakui pada laporan laba rugi.

Liabilitas Keuangan

Liabilitas keuangan dikelompokkan ke dalam kategori, yaitu (i) liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dan (ii) liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi.

1. Liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi

Nilai wajar liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi adalah liabilitas keuangan yang ditujukan untuk diperdagangkan. Liabilitas keuangan diklasifikasikan sebagai diperdagangkan jika diperoleh terutama untuk tujuan dijual atau dibeli kembali dalam waktu dekat dan terdapat bukti mengenai pola ambil untung dalam jangka pendek terkini. Derivatif diklasifikasikan sebagai kewajiban diperdagangkan kecuali ditetapkan dan efektif sebagai instrumen lindung nilai.

2. Liabilitas keuangan yang diukur dengan biaya perolehan diamortisasi

Liabilitas keuangan yang tidak diklasifikasikan sebagai liabilitas keuangan yang diukur pada nilai wajar melalui laporan laba rugi dikategorikan dan diukur dengan biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif.

Pada saat pengakuan awal liabilitas keuangan diukur pada nilai wajarnya dan, dalam hal utang dan pinjaman, termasuk biaya transaksi yang dapat diatribusikan secara langsung.


25

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) Setelah pengakuan awal, utang dan pinjaman yang dikenakan bunga diukur pada biaya perolehan diamortisasi dengan menggunakan metode suku bunga efektif. Laba atau rugi harus diakui dalam laporan laba rugi komprehensif ketika liabilitas tersebut dihentikan pengakuannya serta melalui proses amortisasinya. Nilai Wajar Instrumen Keuangan Nilai wajar instrumen keuangan yang secara aktif diperdagangkan di pasar keuangan ditentukan dengan mengacu pada kuotasi harga pasar yang berlaku pada penutupan pasar pada akhir periode pelaporan. Untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif, nilai wajar ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian. Teknik penilaian tersebut meliputi penggunaan transaksi pasar terkini yang dilakukan secara wajar (arm’s-length market transactions), referensi atas nilai wajar terkini dari instrumen lain yang secara substansial sama, analisis arus kas yang didiskonto, atau model penilaian lainnya.

Biaya Perolehan yang Diamortisasi dari Instrumen Keuangan Biaya perolehan yang diamortisasi diukur dengan menggunakan metode suku bunga efektif dikurangi penyisihan penurunan nilai dan pembayaran atau pengurangan pokok. Perhitungan ini mencakup seluruh premi atau diskonto pada saat akuisisi dan mencakup biaya transaksi serta komisi yang merupakan bagian tak terpisahkan dari suku bunga efektif.

Penurunan Nilai Aset Non-Keuangan Pada setiap akhir periode pelaporan, Grup mengevaluasi apakah terdapat bukti yang objektif bahwa aset keuangan atau kelompok aset keuangan mengalami penurunan nilai. Aset keuangan atau kelompok aset keuangan diturunkan nilainya dan kerugian penurunan nilai telah terjadi, jika dan hanya jika, terdapat bukti yang objektif mengenai penurunan nilai tersebut sebagai akibat dari satu atau lebih peristiwa yang terjadi setelah pengakuan awal aset tersebut (peristiwa yang merugikan), dan peristiwa yang merugikan tersebut berdampak pada estimasi arus kas masa depan atas aset keuangan atau kelompok aset keuangan yang dapat diestimasi secara andal. Untuk kategori pinjaman yang diberikan dan piutang, jumlah kerugian diukur sebesar selisih antara nilai tercatat aset dan nilai kini arus kas masa depan diestimasi (tidak termasuk kerugian kredit masa depan yang belum terjadi) yang didiskontokan menggunakan suku bunga efektif awal dari aset tersebut. Nilai tercatat aset dikurangi dan jumlah kerugian diakui pada laporan laba rugi.

q. Penurunan nilai aset non-keuangan Aset yang memiliki masa manfaat yang tidak terbatas tidak diamortisasi namun diuji penurunan nilainya setiap tahun, atau lebih sering apabila terdapat peristiwa atau perubahan pada kondisi yang mengindikasikan kemungkinan penurunan nilai. Aset yang tidak diamortisasi diuji ketika terdapat indikasi bahwa nilai tercatatnya mungkin tidak dapat dipulihkan.

Penurunan nilai diakui jika nilai tercatat aset melebihi jumlah terpulihkan. Jumlah terpulihkan adalah yang lebih tinggi antara nilai wajar aset dikurangi biaya untuk menjual dan nilai pakai aset. Dalam menentukan penurunan nilai, aset dikelompokkan pada tingkat yang paling rendah dimana terdapat arus kas yang dapat diidentifikasi (unit penghasil kas). Aset non keuangan selain goodwill yang mengalami penurunan nilai diuji setiap tanggal pelaporan untuk menentukan apakah terdapat kemungkinan pemulihan penurunan nilai.

Pemulihan rugi penurunan nilai, untuk aset selain goodwill, diakui jika, dan hanya jika, terdapat perubahan estimasi yang digunakan dalam menentukan jumlah terpulihkan aset sejak pengujian penurunan nilai terakhir kali.


26

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) Pemulihan rugi penurunan nilai tersebut diakui segera dalam laba rugi, kecuali aset yang diukur dengan menggunakan model revaluasi yang diperlukan oleh PSAK yang lain. Rugi penurunan nilai yang diakui atas goodwill tidak akan dipulihkan lagi.

r. Laba bersih per saham dasar Laba bersih per saham dasar dihitung dengan membagi laba bersih yang dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang jumlah saham biasa yang beredar pada periode berjalan. Laba per saham dilusian dihitung dengan membagi laba bersih yang diatribusikan kepada pemilik entitas induk dengan jumlah rata – rata tertimbang saham biasa yang telah disesuaikan dengan dampak dari semua efek berpotensi saham biasa yang dilutif.

s. Biaya Emisi Saham Biaya tambahan yang secara langsung dapat diatribusikan kepada penerbitan saham biasa atau opsi disajikan sebagai bagian tambahan modal disetor dan tidak diamortisasi.

t. Transaksi pihak berelasi

Pihak- pihak berelasi adalah orang atau entitas yang terkait dengan Perusahaan (entitas pelapor), yang terdiri dari :

1) Orang atau anggota keluarga terdekat mempunyai relasi dengan entitas pelapor jika orang tersebut: ;

(i) Memiliki pengendalian atau pengendalian bersama atas entitas pelapor ; (ii) Memiliki pengaruh signifikan terhadap entitas pelapor ; (iii) Merupakan personal manajemen kunci entitas pelapor atau entitas induk entitas pelapor.

2) Suatu entitas berelasi dengan entitas pelapor jika memenuhi salah satu hal berikut : (i) Entitas dan entitas pelapor adalah anggota dari kelompok usaha yang sama (artinya entitas induk,

entitas anak, dan entitas anak berikutnya saling berelasi dengan entitas lain). (ii) Satu entitas adalah entitas asosiasi atau ventura bersama dari entitas lain (atau entitas asosiasi

atau ventura bersama yang merupakan anggota suatu kelompok usaha, yang mana entitas lain tersebut adalah anggotanya).

(iii) Kedua entitas tersebut adalah ventura bersama dari pihak ketiga yang sama. (iv) Satu entitas adalah ventura bersama dari entitas ketiga dan entitas yang lain adalah entitas asosiasi

dari entitas ketiga (v) Entitas tersebut adalah suatu program imbalan pasca kerja untuk imbalan kerja dari salah satu

entitas pelapor atau entitas yang terkait dengan entitas pelapor. Jika entitas pelapor adalah entitas yang menyelenggarakan program tersebut, maka entitas sponsor juga berelasi dengan entitas pelapor.

(vi) Entitas yang dikendalikan atau dikendalikan bersama oleh orang yang diidentifikasi dalam huruf (a). (vii) Orang yang diidentifikasi dalam huruf (a) (i) memiliki pengaruh signifikan atas entitas Atau

merupakan personil manajemen kunci entitas (atau entitas induk dari entitas).

Seluruh transaksi yang dilakukan dengan pihak-pihak berelasi, baik dilakukan dengan kondisi dan persyaratan yang sama dengan pihak ketiga maupun tidak, diungkapkan pada laporan keuangan konsolidasian.


27


u. Estimasi dan asumsi akuntansi penting Penyusunan laporan keuangan konsolidasian yang sesuai dengan Standar Akuntansi Keuangan di Indonesia mengharuskan manajemen untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aset dan liabilitas, pengungkapan nilai aset dan liabilitas kontinjensi pada tanggal laporan keuangan konsolidasian, serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Estimasi, asumsi dan pertimbangan akan dievaluasi secara berkelanjutan dan didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor lainnya, termasuk harapan peristiwa di masa mendatang yang memungkinkan. Grup telah mengidentifikasi kebijakan akuntansi penting berikut ini dimana pertimbangan, estimasi dan asumsi signifikan telah dibuat dan dimana hasil actual dapat berbeda dari estimasi tersebut berdasarkan asumsi dan kondisi yang berbeda dan secara material dapat mempengaruhi hasil keuangan atau posisi keuangan yang dilaporkan di periode mendatang.

Rincian lebih lanjut mengenai sifat dari asumsi-asumsi dan kondisi-kondisi tersebut dapat ditemukan dalam catatan yang relevan atas laporan keuangan. (a) Penurunan nilai aset non keuangan

Sesuai dengan kebijakan akuntansi perusahaan, setiap aset atau unit penghasil kas dievaluasi setiap periode pelaporan untuk menentukan apakah ada indikasi penurunan nilai. Jika terdapat indikasi, estimasi jumlah yang dapat dipulihkan.

(b) Pajak penghasilan Pertimbangan dan asumsi diperlukan dalam menentukan penyisihan modal dan pengurangan biaya tertentu selama estimasi penyisihan pajak penghasilan untuk setiap perusahaan dalam perusahaan. Terdapat banyak transaksi dan perhitungan dimana penentuan pajak akhir menjadi tidak pasti selama kegiatan usaha normal. Dimana perhitungan pajak akhir dari hal-hal tersebut berbeda dengan jumlah yang sebelumnya dicatat, perbedaan tersebut akan berdampak pada penetapan pajak penghasilan dan pajak penghasilan yang ditangguhkan dalam periode penentuan pajak tersebut.

(c) Nilai realisasi bersih persediaan Grup menelaah nilai tercatat dari persediaan pada setiap tanggal pelaporan untuk memastikan bahwa biaya tidak melebihi nilai realisasi bersih. Estimasi dari nilai realisasi menggunakan beberapa asumsi, termasuk perkiraan harga persediaan dan estimasi biaya untuk menyelesaikan persediaan ke produk yang dapat dijual.

v. Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali Grup menerapkan PSAK No. 38 (Revisi 2012), “Kombinasi Bisnis Entitas Sepengendali” mulai tanggal 1 Januari 2013, yang mengatur perlakuan akuntansi bagi transaksi kombinasi bisnis antar entitas sepengendali. Penerapan revisi PSAK memberikan pengaruh yang tidak signifikan terhadap pelaporan keuangan Grup. Berdasarkan PSAK No. 38, oleh karena transaksi kombinasi bisnis entitas sepengendali tidak mengakibatkan perubahan substansi ekonomi kepemilikan atas bisnis yang dipertukarkan, transaksi tersebut diakui pada jumlah tercatat berdasarkan metode penyatuan kepemilikan.


28

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan) Dalam menerapkan metode penyatuan kepemilikan, unsur-unsur laporan keuangan dari entitas yang bergabung, untuk periode terjadinya kombinasi bisnis entitas sepengendali dan untuk periode komparatif sajian, disajikan seolah-olah penggabungan tersebut telah terjadi sejak awal periode entitas yang bergabung berada dalam sepengendalian. Selisih antara jumlah imbalan yang dialihkan dalam kombinasi bisnis entitas sepengendali atau jumlah imbalan yang diterima dalam pelepasan bisnis entitas sepengendali, jika ada, dengan jumlah tercatat bisnis tersebut dicatat sebagai bagian dari akun “Tambahan Modal Disetor” pada laporan posisi keuangan konsolidasian.

3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN

Dalam penerapan kebijakan akuntansi Grup, yang dijelaskan dalam Catatan 2, direksi diwajibkan untuk membuat pertimbangan, estimasi dan asumsi tentang jumlah tercatat aset dan liabilitas yang tidak tersedia dari sumber lain. Estimasi dan asumsi yang terkait didasarkan pada pengalaman historis dan faktor-faktor lain yang dianggap relevan. Hasil aktualnya mungkin berbeda dari estimasi tersebut.

Estimasi dan asumsi yang mendasari ditelaah secara berkelanjutan. Revisi estimasi akuntansi diakui dalam periode dimana estimasi tersebut direvisi jika revisi hanya mempengaruhi periode tersebut, atau pada periode revisi dan periode masa depan jika revisi mempengaruhi kedua periode tersebut.

Sumber Estimasi Ketidakpastian

Asumsi utama mengenai masa depan dan sumber estimasi ketidakpastian utama lainnya pada akhir periode pelaporan, yang memiliki risiko signifikan yang mengakibatkan penyesuaian material terhadap jumlah tercatat aset dan liabilitas dalam periode pelaporan berikutnya dijelaskan dibawah ini:

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pokok Penjualan

Perusahaan mengakui pendapatan dan beban pokok penjualan dari proyek yang masih dalam progress pembangunan berdasarkan metode persentase penyelesaian. Tahap penyelesaian diukur berdasarkan kebijakan akuntansi yang dijelaskan dalam Catatan 2k. Asumsi yang penting diperlukan adalah dalam menentukan tahap penyelesaian (persentase penyelesaian) dan jumlah estimasi pendapatan dan jumlah biaya pembangunan. Dalam membuat asumsi, Perusahaan mengevaluasinya berdasarkan pengalaman di waktu yang lampau dan bantuan dari spesialis.

Penurunan Nilai aset

Pengujian atas penurunan nilai dilakukan apabila terdapat indikasi penurunan nilai. Penentuan nilai pakai aset memerlukan estimasi mengenai arus kas yang diharapkan untuk dihasilkan dari penggunaan aset (unit penghasil kas) dan penjualan aset tersebut serta tingkat diskonto yang sesuai untuk menentukan nilai sekarang.

Walaupun asumsi yang digunakan dalam mengestimasi nilai pakai aset yang tercermin dalam laporan keuangan konsolidasian dianggap telah sesuai dan wajar, namun perubahan signifikan atas asumsi ini akan berdampak material terhadap penentuan jumlah yang dapat dipulihkan dan akibatnya kerugian penurunan nilai yang timbul akan berdampak terhadap hasil usaha. Berdasarkan pertimbangan manajemen, tidak terdapat indikator penurunan nilai atas aset Perusahaan.


29

3. PERTIMBANGAN KRITIS AKUNTANSI DAN ESTIMASI AKUNTANSI YANG SIGNIFIKAN (Lanjutan)

Taksiran Masa Manfaat Ekonomis Aset Tetap

Masa manfaat setiap aset tetap Grup ditentukan berdasarkan kegunaan yang diharapkan dari penggunaan aset tersebut. Estimasi ini ditentukan berdasarkan evaluasi teknis internal dan pengalaman atas aset sejenis. Masa manfaat setiap aset direview secara periodik dan disesuaikan apabila prakiraan berbeda dengan estimasi sebelumnya karena keausan, keusangan teknis dan komersial, hukum atau keterbatasan lainnya atas pemakaian aset. Namun terdapat kemungkinan bahwa hasil operasi dimasa mendatang dapat dipengaruhi secara signifikan oleh perubahan atas jumlah serta periode pencatatan biaya yang diakibatkan karena perubahan faktor yang disebutkan di atas. Perubahan masa manfaat aset tetap dapat mempengaruhi jumlah biaya penyusutan yang diakui dan penurunan nilai tercatat aset tetap.

4. KAS DAN SETARA KAS


Akun ini terdiri dari :

Kas 40.141.292 30.445.257 8.729.315 9.649.351

Bank

Rupiah

PT Bank Central Asia, Tbk 2.463.164.821 4.434.584.669 3.559.163.836 7.124.926.587

PT Bank CIMB Niaga, Tbk 3.933.663 113.891.784 242.137.820 292.911.095

PT Bank Permata, Tbk 90.244.613 724.969.816 496.941.551 5.659.017.899

PT Bank QNB Kesawan, Tbk 957.488 36.214.981 16.085.254 33.646.712

PT Bank Victoria Internasional, Tbk 1.783.968.489 4.892.729.081 4.142.333.483 -

PT Bank Negara Indonesia, (Persero) Tbk 36.230.439 174.651.333 - -

PT Bank Pundi Indonesia, Tbk 30.567.544 101.132.993 - -

PT Bank Mandiri, (Persero) Tbk 1.362.000 - - -

Dolar Singapura

PT Bank Permata, Tbk 3.156.262 4.248.398 - -

PT OCBC NISP, Tbk 4.705.818 243.600.913 235.379.949 240.698.750

Sub total - Bank 4.418.291.137 10.726.023.968 8.692.041.893 13.351.201.043

Setara kas

Deposito berjangka

PT Bank Pundi Indonesia, Tbk 600.000.000 - - -

Total - Kas dan Setara Kas 5.058.432.429 10.756.469.225 8.700.771.208 13.360.850.394

Seluruh saldo bank ditempatkan pada pihak ketiga untuk tanggal 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013. Tingka bunga deposito berjangka pada PT Bank Pundi Indonesia Tbk yaitu sebesar 8,25% per tahun. Pendapatan bunga deposito berjangka untuk periode yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2016 sebesar Rp 3.987.500.


30

5. PERSEDIAAN

a. Persediaan Lancar

Saldo Awal Penambahan Pengurangan Saldo Akhir

Apartemen:

One Casablanca

Tanah 27.955.153.537 - 5.407.280.079 22.547.873.458

Pembangunan konstruksi 30.709.378.510 14.830.777.945 7.641.125.299 37.899.031.156

One Velvet

Tanah 93.951.369.480 - 2.436.091.935 91.515.277.545


One Azure

Tanah 83.434.470.756 9.139.744.549 91.954.219 92.482.261.086

Pembangunan konstruksi 14.938.067.815 1.883.563.958 283.439.914 16.538.191.859

One Ungasan

Tanah 29.980.274.450 - - 29.980.274.450

Pembangunan konstruksi 9.858.578.538 98.428.641 - 9.957.007.179

Total - Persediaan 304.465.278.823 27.003.337.517 26.820.367.057 304.648.249.283

30 JUNI 2016


Apartemen:

One Casablanca

Tanah 61.410.388.841 726.448.050 34.181.683.354 27.955.153.537


One Velvet

Tanah 47.275.636.364 47.050.926.358 375.193.242 93.951.369.480


One Azure

Tanah 35.174.192.351 48.406.755.726 146.477.321 83.434.470.756

Pembangunan konstruksi 9.394.393.915 5.995.175.959 451.502.059 14.938.067.815

One Ungasan

Tanah 24.539.426.850 5.440.847.600 - 29.980.274.450

Pembangunan konstruksi 2.298.838.632 7.559.739.906 - 9.858.578.538


31 DESEMBER 2015


Apartemen:

One Casablanca

Tanah 55.764.677.648 18.406.663.964 12.760.952.771 61.410.388.841


One Velvet

Tanah - 47.275.636.364 - 47.275.636.364

Pembangunan konstruksi - 3.708.881.510 - 3.708.881.510

One Azure

Tanah 7.284.000.000 27.890.192.351 - 35.174.192.351


One Ungasan

Tanah 24.232.866.100 306.560.750 - 24.539.426.850



31 DESEMBER 2014


31

5. PERSEDIAAN (Lanjutan)


Apartemen:

One Casablanca

Tanah - 58.755.642.188 2.990.964.540 55.764.677.648

Pembangunan konstruksi - 9.013.380.839 4.226.586.098 4.786.794.741

One Azure

Tanah - 7.284.000.000 - 7.284.000.000

One Ungasan

Tanah - 24.232.866.100 - 24.232.866.100


Total - Persediaan - 100.702.777.229 7.217.550.638 93.485.226.591

31 DESEMBER 2013

Persediaan lancar merupakan biaya atas bangunan apartemen dalam penyelesaian setelah dikurangi dengan pengakuan beban pokok penjualan berdasarkan persentase penyelesaian proyek. Manajemen berpendapat tidak ada hambatan dalam penyelesaian proyek. Biaya pinjaman yang dikapitalisasi ke dalam persediaan per 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp 19.267.431.541, dan 11.848.216135. Tingkat bunga pinjaman yang dikapitalisasi pada untuk tahun 2016 dan 2015 rata-rata sebesar 16% - 19%. Manajemen berpendapat tidak perlu perlindungan asuransi untuk persediaan yang ada pada tanggal laporan posisi keuangan. Manajemen berpendapat bahwa nilai realisasi persediaan lebih tinggi dari biayanya. Sehingga penyisihan atas persediaan tersebut tidak diperlukan. Persediaan Tanah Perusahaan seluas 3.215 m2 tersebut berlokasi di DKI Jakarta, Kota. Jakarta Selatan, Kecamatan, Tebet, Kelurahan Menteng Dalam dengan Nomor Sertifikat 09.02.01.01.3.02271.

Persediaan FP Serpong (Entitas anak), antara lain: Persedian yang telah memiliki sertifikat, terdiri dari :

- Tanah yang terletak dikelurahan Kelapa Dua,Kecamatan kelapa Dua, Kabupaten Tanggerang, Banten dengan luas sebesar 230 M2 dengan nomor sertifikat 28.04.28.0.1.3.09178

- Tanah yang terletak dikelurahan Kelapa Dua, Kecamatan kelapa Dua, Kabupaten Tangerang, Banten dengan luas sebesar 4.323 M2 dengan nomor sertifikat 28.04.28.01. 3.09179

Persediaan Tanah yang masih berstatus Surat Pernyataan Pelepasan Hak Atas Tanah (SPPH) dan masih dalam

proses sertifikasi, antara lain: - Nomor : 593/01-SPH/Kec.KLP/2015

Luas : 151 M2

Daerah : Kel Kelapa Dua, Kec. Kelapa Dua, Kabupaten Tangerang, Banten

- Nomor : 593/02-SPH/Kec.KLP/2015 Luas : 70 M2

Daerah : Kel Kelapa Dua, Kec. Kelapa Dua, Kabupaten Tangerang, Banten


32


- Nomor : 593/03-SPH/Kec..KLP/2015 Luas : 111 M2

Daerah : Kel Kelapa Dua,Kec kelapa Dua, Kabupaten Tanggerang, Banten


























33

5. PERSEDIAAN (Lanjutan) Persediaan Tanah FP Sutera (Entitas anak) seluas 5.989 m2 tersebut berlokasi Perumahan Alam Sutera Jl. Jalur Sutera Boulevard Nomor. 03, Tangerang, Banten, dengan PPJB No. 07/PPJB/AGR/T/XI/2014. Persediaan Tanah FL Bali (Entitas anak) seluas 7.785 m2 tersebut berlokasi di Kel. Unggasan, Kec. Kuta Selatan, Kab. Badung, Bali dengan Sertifikat No. 22.03.09.3.02093. Persentase penyelesaian pekerjaan, antara lain sebagai berikut:

Proyek apartemen 30 Juni 2016 31 Desember 2015 31 Desember 2014 31 Desember 2013

One Casablanca 81,76% 76,08% 25,00% 5,00%

One Velvet 14,00% 2,00% - -

One Azure 3,00% 2,00% - -

Persentase penyelesaian

b. Persediaan Tidak Lancar



Apartemen:

One Uluwatu

Tanah 17.344.500.000 - - 17.344.500.000


One Bedugul

Tanah 36.000.000.000 - - 36.000.000.000

One Azure

Tanah 21.708.750.000 - - 21.708.750.000

Pematangan tanah 13.925.291.310 - - 13.925.291.310

Total - Persediaan 92.264.916.310 7.384.615 - 92.272.300.925

30 JUNI 2016



Apartemen:

One Uluwatu

Tanah 17.344.500.000 - - 17.344.500.000


One Bedugul

Tanah - 36.000.000.000 - 36.000.000.000

One Azure

Tanah - 21.708.750.000 - 21.708.750.000

Pematangan tanah - 13.925.291.310 - 13.925.291.310

Total - Persediaan 20.157.875.000 72.107.041.310 - 92.264.916.310

31 DESEMBER 2015



Apartemen:

One Uluwatu

Tanah 16.975.000.000 369.500.000 - 17.344.500.000


Total - Persediaan 16.975.000.000 3.182.875.000 - 20.157.875.000

31 DESEMBER 2014


34




Apartemen:

One Uluwatu

Tanah - 16.975.000.000 - 16.975.000.000

Total - Persediaan - 16.975.000.000 - 16.975.000.000

31 DESEMBER 2013

Persediaan One Azure (FP Serpong) tersebut merupakan persediaan Real estat belum dikembangkan dengan luas tanah senilai 12.405 m2 yang berlokasi di Propinsi Banten, Kabupaten Tangerang, Kecamatan Legok, Kelurahan Caringin. Perolehan tanah tersebut berdasarkan Perjanjian Pengikatan Jual Beli (PPJB) tanggal 23 Desember 2015. Pematangan tanah dilakukan berdasarkan perjanjian antara FP Serpong (Entitas anak) dengan CV Putra Mataram Sakti pada tanggal 12 Januari 2015. Persediaan One Uluwatu (FP Uluwatu) tersebut merupakan persediaan Real estat belum dikembangkan dengan luas tanah senilai 9.450 m2 yang berlokasi Bali, Kab. Badung, Kec. Kuta Selatan, Desa Pecatu. Persediaan One Bedugul (FP Bedugul) tersebut merupakan persediaan Real estat belum dikembangkan dengan luas tanah senilai 18.000 m2 yang berlokasi Desa Gitgit, Kec. Sukasada, Kab. Buleleng, Bali. Perusahaan dan entitas anak berkeyakinan bahwa tidak terdapat masalah dengan hak kepemilikan atas tanah tersebut dan proses sertifikasi hak atas tanah karena seluruh tanah diperoleh secara sah dan didukung dengan bukti kepemilikan yang memadai.

6. BIAYA DIBAYAR DIMUKA DAN UANG MUKA



Biaya dibayar dimuka

Asuransi 77.006.250 77.006.250 41.156.900 278.109.750

Uang muka

Operasional 1.509.894.404 898.007.804 478.505.860 52.850.000

Total - Uang Muka 1.586.900.654 975.014.054 519.662.760 330.959.750

Uang muka operasional merupakan pembayaran perusahaan kepada karyawan untuk kegiatan operasional. Sampai tanggal laporan keuangan konsolidasian pembayaran tersebut belum dipertanggungjawabkan.

7. PIUTANG LAIN-LAIN



Pihak ketiga

Dedy Widiyanto 9.906.636.169 - - -

Piutang bunga (Catatan 23) 3.987.500 - - -

Total 9.910.623.669 - - -

Bapak Dedy Widiyanto dalam tahun 2013, 2014 dan 2015 menjabat sebagai komisaris, terhitungan mulai bulan April 2016, tidak menjabat lagi sebagai komisaris utama Perusahaan ( Lihat catatan 15.b). Piutang tersebut akan dilunasi pada bulan Nopember 2016.


35

8. ASET TETAP

1 Januari 30 Juni

2016 Penambahan Pengurangan 2016

Harga Perolehan

Kendaraan 2.162.940.221 - - 2.162.940.221

Peralatan kantor 216.522.400 2.880.000 - 219.402.400

Total Harga Perolehan 2.379.462.621 2.880.000 - 2.382.342.621

Akumulasi Penyusutan

Kendaraan 1.141.664.466 232.188.836 - 1.373.853.302


Total Akumulasi Penyusutan 1.247.110.580 249.601.011 - 1.496.711.591

Nilai Buku 1.132.352.041 885.631.030

30 Juni 2016

1 Januari 31 Desember


Harga Perolehan

Kendaraan 1.684.520.000 478.420.221 - 2.162.940.221


Total Harga Perolehan 1.821.700.000 557.762.621 - 2.379.462.621


Kendaraan 540.550.666 601.113.800 - 1.141.664.466


Total Akumulasi Penyusutan 574.409.378 672.701.202 - 1.247.110.580

Nilai Buku 1.247.290.622 1.132.352.041

31 Desember 2015



Harga Perolehan

Kendaraan 178.000.000 1.506.520.000 - 1.684.520.000

Peralatan kantor - 137.180.000 - 137.180.000

Total Harga Perolehan 178.000.000 1.643.700.000 - 1.821.700.000


Kendaraan 5.933.333 534.617.333 - 540.550.666

Peralatan kantor - 33.858.712 - 33.858.712

Total Akumulasi Penyusutan 5.933.333 568.476.045 - 574.409.378

Nilai Buku 172.066.667 1.247.290.622

31 Desember 2014


36

8. ASET TETAP (Lanjutan)



Harga Perolehan

Kendaraan - 178.000.000 - 178.000.000

Total Harga Perolehan - 178.000.000 - 178.000.000


Kendaraan 5.933.333 - 5.933.333

Total Akumulasi Penyusutan - 5.933.333 - 5.933.333

Nilai Buku - 172.066.667

31 Desember 2013

Beban penyusutan aset tetap Perusahaan yang dialokasikan pada laporan laba rugi dan penghasilan komprehensif lain konsolidasian pada tanggal 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 masing-masing sebesar Rp249.601.011, Rp672.701.202, Rp568.476.045, dan Rp5.933.333,- (Catatan 22). Perolehan kendaraan dalam tahun 2014, digunakan untuk keperluan operasional usaha. Sampai tanggal laporan keuangan kendaraan tersebut belum dibalik namakan atas nama Perusahaan. Manajemen berkeyakinan tidak ada halangan dalam proses balik nama tersebut (Catatan 14). Aset tetap berupa kendaraan tertentu milik Grup telah diasuransikan kepada PT Asuransi FPG Indonesia dengan jumlah pertanggungan sebesar Rp210.000.000 terhadap risiko kebakaran, kerusakan, pencurian dan risiko lainnya pada tanggal 30 Juni 2016. Manajemen berpendapat bahwa nilai pertanggungan cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas asset yang ditangguhkan. Berdasarkan penelaahan aset tetap pada akhir periode, manajemen berkeyakinan bahwa tidak terdapat penurunan nilai atas aset tetap tersebut.

9. ASET LAIN-LAIN



Uang Jaminan 286.000.000 289.750.000 60.000.000 -

Total - Aset lain-lain 286.000.000 289.750.000 60.000.000 -

10. PERPAJAKAN a. Pajak Dibayar Dimuka



Pajak Pertambahan Nilai - Masukan 13.496.444.198 11.261.099.420 4.703.061.837 30.000.000

Total - Pajak dibayar dimuka 13.496.444.198 11.261.099.420 4.703.061.837 30.000.000


37

10. PERPAJAKAN (Lanjutan)

b. Utang Pajak



Pajak Pertambahan Nilai - Keluaran 4.889.596.831 5.038.629.282 7.755.882.828 7.545.173.672

Pajak Penghasilan pasal 23 63.086.780 103.281.012 67.909.078 111.626.294

Pajak Penghasilan pasal 21/26 148.492.278 149.920.570 248.134.710 12.787.835

Pajak Penghasilan pasa 4 ayat 2 163.810.470 158.020.000 301.250.987 11.740.468

Pajak Penghasilan atas pengalihan

Hak Atas Tanah / Bangunan 9.608.853.204 7.943.589.455 8.269.927.146 4.108.886.044

Total - Utang Pajak 14.873.839.563 13.393.440.319 16.643.104.749 11.790.214.313

c. Beban (Manfaat) Pajak

Pajak kini - - - - -

Pajak tangguhan - - - - -

Total - - - - -

Tahun 2013Periode Enam Bulan


Periode Enam Bulan


Rekonsiliasi antara rugi sebelum beban (manfaat) pajak yang disajikan dalam laporan laba rugi komprehensif dan penghasilan kena pajak untuk periode enam bulan yang berakhir pada 30 Juni 2016 dan 2015, serta untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 31 Desember 2015, 2014, dan 2013 adalah sebagai berikut:

Laba sebelum beban pajak penghasilan konsolidasi (2.645.866.189) 17.190.135.508 (443.904.535) (15.840.601.194) (11.935.338.610)

Dikurangi:

Laba entitas anak 5.203.282.683 18.155.821.357 27.176.405.880 18.939.015.237 666.890.936

Laba sebelum beban pajak penghasilan Perusahaan 2.557.416.494 35.345.956.865 26.732.501.345 3.098.414.043 (11.268.447.674)

Beda tetap:

Pendapatan yang dikenakan pajak final (19.571.219.981) (113.211.357.610) (124.190.228.741) (46.424.074.524) (11.151.399.855)

Beban pokok penjualan 13.048.405.377 75.188.145.577 82.484.438.460 30.793.685.981 7.217.550.638

Beban penjualan 160.198.192 45.897.106 4.015.430.666 4.376.274.690 8.667.031.230

Beban umum dan administrasi 2.944.131.284 2.744.555.136 5.438.181.070 5.935.558.038 2.836.852.219

Beban pajak 832.231.854 - 5.747.653.820 2.261.046.446 4.108.886.044

Pendapatan lain-lain (8.562.571) (117.135.420) (248.254.974) (95.715.558) (450.616.298)

Beban lain-lain 37.399.351 3.938.346 20.278.354 54.810.884 40.143.696

Total Beda Tetap (2.557.416.494) (35.345.956.865) (26.732.501.345) (3.098.414.043) 11.268.447.674

Taksiran rugi fiskal - - - - -

Periode Enam Bulan

Sampai 30 Juni 2015Tahun 2014 Tahun 2013

Periode Enam Bulan


Berdasarkan Undang-undang Perpajakan yang berlaku di Indonesia, Perusahaan-perusahaan menetapkan dan membayar sendiri besarnya jumlah pajak yang terutang. Untuk tahun pajak 2007 dan sebelumnya, Direktorat Jenderal Pajak ("DJP") dapat menetapkan atau mengubah liabilitas pajak dalam batas waktu sepuluh tahun sejak saat terutangnya pajak, atau akhir tahun 2015, mana yang lebih awal. Ketentuan baru yang diberlakukan terhadap tahun pajak 2008 dan tahun-tahun selanjutnya menentukan bahwa DJP dapat menetapkan dan mengubah liabilitas pajak tersebut dalam batas waktu lima tahun sejak saat terutangnya pajak.

Grup tidak memperhitungkan pajak tangguhan, dikarenakan semua pajak bersifat final. Taksiran laba kena pajak hasil rekonsiliasi di atas menjadi dasar dalam pengisian SPT Tahunan Pajak Penghasilan (PPh) Badan Perusahaan. Perusahaan telah mengikuti program pengampunan pajak (Tax Amnesty) periode September 2016.


38

11. UANG MUKA PELANGGAN



Apartemen:

One Casablanca 40.496.843.912 41.687.016.131 96.536.554.398 75.992.475.160

One Velvet 32.337.257.821 42.907.560.602 4.336.759.530 -

One Azure 117.739.373.013 103.027.094.514 57.536.971.454 400.000.000

Total - Uang Muka Pelanggan 190.573.474.746 187.621.671.247 158.410.285.382 76.392.475.160

Uang muka pelanggan merupakan pembayaran yang telah diterima dari pelanggan atas pemesana unit apartement. Penerimaan uang muka tersebut akan diakui sebagai pendapatan jika telah memenuhi kriteria pengakuan pendapatan.

12. UTANG LAIN-LAIN



Pihak ketiga

PT Alfa Goldland Realty 29.003.272.726 35.821.454.545 - -

PT Cipta Intan Persada 13.335.916.000 - - -

PT Warna Warni 623.414.400 623.414.400 - -

Lain-lain 472.574.185 512.556.792 499.750.000 -

Total - Utang Lain-lain 43.435.177.311 36.957.425.737 499.750.000 -

Utang FP Sutera (Entitas anak) ke PT Alfa Goldland Realty merupakan utang atas pembelian sebidang tanah seluas 5.989 M2 yang berlokasi di Perumahan Alam Sutera, Tangerang, Banten (Catatan 5).

13. UTANG BANK



PT Bank Victoria, Tbk 71.066.139.376 85.901.551.868 50.000.000.000 -

PT Bank Pundi Indonesia, Tbk 10.000.000.000 10.000.000.000 - -

Total 81.066.139.376 95.901.551.868 50.000.000.000 -

Dikurangi bagian jangka pendek:

PT Bank Victoria, Tbk 33.841.311.278 29.067.765.374 - -

PT Bank Pundi Indonesia, Tbk 10.000.000.000 10.000.000.000 - -

Total Utang Bank Jangka Pendek 43.841.311.278 39.067.765.374 - -

Total - Utang Bank Jangka Panjang 37.224.828.098 56.833.786.494 50.000.000.000 -

Pada tanggal 13 November 2014, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Victoria Tbk sebagai berikut: 1. Fasilitas pinjaman FLKK dengan plafon pinjaman sebesar Rp50.000.000.000 dengan jangka waktu 36 (Tiga

puluh enam) bulan untuk pembiayaan A/R Financing atas penjualan cash bertahap unit Apartement “One

Casablanca Resident”

2. Fasilitas pinjaman TLKK dengan plafon pinjaman sebesar Rp50.000.000.000 dengan jangka waktu 48 (Empat

puluh Delapan) bulan untuk pembiayaan penyelesaian progress Apartement “One Casablanca Resident”


39

13. UTANG BANK (Lanjutan) Jaminan untuk fasilitas-fasilitas tersebut adalah:

1. Tanah yang terletak di Unggasan, Kecamatan Kuta Selatan, Kabupaten Badung, Provinsi bali dengan sertifikat

Hak Guna Bangunan nomor 2043/Unggasan, dalam surat ukur tanggal 27 Juli 2013 nomor 09304/Ungasan/2013, seluas 3.930 M2 dengan nomor Identifikasi Bidang Tanah (NIB) 22.03.09.02.10186.

2. Tanah yang terletak di Unggasan, Kecamatan Kuta Selatan, Kabupaten Badung, Provinsi bali dengan sertifikat Hak Guna Bangunan nomor 2044/Unggasan, dalam surat ukur tanggal 27 Juli 2013 nomor 09303/Ungasan/2013, seluas 3.280 M2 dengan nomor Identifikasi Bidang Tanah (NIB) 22.03.09.02.10187.

3. Tanah yang terletak di Unggasan, Kecamatan Kuta Selatan, Kabupaten Badung, Provinsi bali dengan sertifikat Hak Guna Bangunan nomor 2045/Unggasan, dalam surat ukur tanggal 27 Juli 2013 nomor 09303/Ungasan/2013, seluas 980 M2 dengan nomor Identifikasi Bidang Tanah (NIB) 22.03.09.02.12242.

4. Tanah yang terletak di Menteng Dalam, Kecamatan Tebet, Provinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta dengan sertifikat Hak Guna Bangunan 2071/Menteng, 00005/Menteng Dalam/2011 dalam surat ukur tanggal 01 Februari 2011, seluas 645 M2 dengan nomor Identifikasi Bidang Tanah (NIB) 09.02.01.01.02146.

5. Tanah yang terletak di Menteng Dalam, Kecamatan Tebet, Provinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta dengan sertifikat Hak Guna Bangunan 2072/Menteng, 00006/Menteng Dalam/2011 dalam surat ukur tanggal 01 Februari 2011, seluas 1680 M2 dengan nomor Identifikasi Bidang Tanah (NIB) 09.02.01.01.02147.

6. Tanah yang terletak di Menteng Dalam, Kecamatan Tebet, Provinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta dengan sertifikat Hak Guna Bangunan 2153/Menteng, 00051/Menteng Dalam/2012 dalam surat ukur tanggal 02 November 2012, seluas 305 M2 dengan nomor Identifikasi Bidang Tanah (NIB) 09.02.01.01.02331.

7. Tanah yang terletak di Menteng Dalam, Kecamatan Tebet, Provinsi Daerah Khusus Ibukota Jakarta dengan sertifikat Hak Guna Bangunan 2244/Menteng, 00026/Menteng Dalam/2014 dalam surat ukur tanggal 14 Maret 2014, seluas 585 M2.

8. Tanah yang terletak di Propinsi Bali, Kabupaten Badung, Kecamatan Kuta Selatan, Desa Ungasan atas nama PT Forzaland Bali, dengan sertifikat Hak Guna Bangunan 2043/Ungasan, 09304/Ungasan/2013 dalam surat ukur tanggal 26 Juli 2013, seluas 3.930 M2 dengan nomor Identifikasi Bidang Tanah (NIB) 22.03.09.02.10186.

9. Tanah yang terletak di Propinsi Bali, Kabupaten Badung, Kecamatan Kuta Selatan, Desa Ungasan atas nama PT Forzaland Bali, dengan sertifikat Hak Guna Bangunan 2044/Ungasan, 09303/Ungasan/2013 dalam surat ukur tanggal 26 Juli 2013, seluas 3.280 M2 dengan nomor Identifikasi Bidang Tanah (NIB) 22.03.09.02.10187.

10. Tanah yang terletak di Propinsi Bali, Kabupaten Badung, Kecamatan Kuta Selatan, Desa Ungasan atas nama PT Forzaland Bali, dengan sertifikat Hak Guna Bangunan 2045/Ungasan, 09306/Ungasan/2013 dalam surat ukur tanggal 26 Juli 2013, seluas 980 M2 dengan nomor Identifikasi Bidang Tanah (NIB) 22.03.09.02.12242.

11. Jaminan fidusia atas tagihan-tagihan dan Piutang Perusahaan pada para Konsumen (Pembeli) Satuan unit Apartemen “One Casablanca Residence”.

12. Cessie Escrow Account atas Rekening Penampungan dari seluruh dana milik Perusahaan yang akan diperoleh dari pembayaran para Konsumen (Pembeli) Satuan unit Apartemen “One Casablanca Residence” yang dibuka pada Bank dengan Nomor Rekening 0810000155 atas nama Perusahaan.

13. Jaminan Perusahaan dari PT Dersindo Mulia Perkasa. 14. Jaminan Pribadi (Borgtoch) dari tuan Dedy Widiyanto, tuan Freddy Setiawan, dan tuan Widodo Nurly Sumady. 15. Subordinasi Tagihan Para Pemegang Saham Perusahaan. 16. Pengikatan Jaminan Perusahaan dalam Akta Pernyataan dan Kesanggupan tanggal 01 Desember 2014, Nomor

18, dibuat di hadapan Hartanti Kuntoro, Sarjana Hukum, Notaris di Jakarta Selatan. 17. Jaminan-jaminan lainnya yang telah dan/atau akan diberikan oleh DEBITOR dan/atau pihak lain siapapun juga,

baik yang dibuat dengan akta Notaris maupun secara dibawah tangan untuk menjamin segala sesuatu yang terhutang dan wajib dibayar oleh Perusahaan kepada Bank.

Seluruh perjanjian pinjaman dengan Bank Victoria diatas, mencakup persyaratan tertentu untuk tidak melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari pihak bank, antara lain sebagai berikut: 1. Melakukan merger, akuisisi dan penjualan atau pemindahantanganan atau melepaskan hak atas harta kekayaan

debitor; 2. Mengadakan Rapat Umum Pemegang Saham yang agendanya adalah mengubah anggaran dasar Debitor,

terytama tentang struktur permodalan dan susunan pemegang saham serta susunan Direksi dan Komisaris; 3. Melakukan pelunasan pinjaman pemegang saham/afiliasi; 4. Membayar atau membagikan dividen selama jangka waktu fasilitas kredit;


40

13. UTANG BANK (Lanjutan)

5. Memperoleh kredit dalam bentuk apapun dari pihak lain baik untuk modal kerja maupun investasi, termasuk transaksi Cross Currency Swap atau sejenisnya, kecuali yang telah ada pada saat fasilitas kredit ini diberikan atau dalam rangka transaksi dagang yang lazim dan pinjaman subordinasi dari pemegang saham;

6. Melakukan investasi lainnya dan/atau menjalankan usaha yang tidak mempunyai hubungan dengan usaha yang sedang dijalankan, kecuali investasi lainnya yang telah ada pada saat ini.

Pada tanggal 23 Desember 2015, Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman dari PT Bank Pundi Indonesia Tbk berupa fasilitas pinjaman dengan plafon pinjaman sebesar Rp10.000.000.000 dengan jangka waktu 12 (Dua Belas) bulan untuk pembiayaan penyelesaian progress Apartement “One Casablanca Resident”. Jaminan untuk fasilitas tersebut berupa Tanah yang terletak di Pecatu, Kecamatan Kuta Selatan, Kabupaten Badung, Provinsi bali dengan sertifikat Hak Guna Bangunan nomor 1251/pecatu, dalam surat ukur tanggal 15 Juli 2014 nomor 03554/Pecatu/2014, seluas 9.450 M2 dengan nomor Identifikasi Bidang Tanah (NIB) 22.03.09.03.03360. Seluruh perjanjian pinjaman dengan Bank Pundi Indonesia diatas, mencakup persyaratan tertentu untuk tidak melakukan hal-hal berikut tanpa persetujuan tertulis terlebih dahulu dari pihak bank, antara lain sebagai berikut: 1. Menjual atau dengan cara lain mengalihkan hak atau menyewakan/meyerahkan pemakaian seluruh atau

kekayaan /aset Debitur, baik barang-barang bergerak maupun tidak bergerak milik Debitur, kecuali dalam rangka menjalankan usaha Debitur sehari-hari;

2. Menjaminkan atau mengagunkan dengan cara bagaimanapun kekayaan Debitur kepada pihak lain kecuali menjaminkan atau mengagunkan kekayaan kepada Bank sebagaimana termaktub dalam perjanjian-perjanjian jaminan;

3. Mengadakan perjanjian yang dapat menimbulkan kewajiban Debitur untuk membayar kepada pihak ketiga, kecuali dalam rangka menjalankan usaha Debitur sehari-hari;

4. Menjamin langsung maupun tidak langsung pihak ketiga lainnya, kecuali melakukan endorsemen atas surat-surat yang dapat diperdagangkan untuk keperluan pembayaran atau penagihan transaksi-transaksi lain yang lazim dilakukan dalam menjalankan usaha;

5. Memberikan pinjaman kepada atau menerima pinjaman dari pihak lain kecuali dalam rangka menjalankan usaha Debitur sehari-hari;

6. Mengadakan perubahan dari sifat dan kegiatan usaha Debitur seperti yang sedang dijalankan saat ini. 14. UTANG SEWA PEMBIAYAAN



PT Mitsui Leasing Capital Indonesia - 129.132.806 451.220.000 -

Total - 129.132.806 451.220.000 -

Utang sewa pembiayaan, merupakan utang berkaitan dengan perolehan unit kendaraan secara kredit dalam tahun 2014 untuk keperluan operasional usaha. Utang tersebut dilunasi dalam bentuk cicilan bulanan sejumlah 24 kali pembayaran.

15. SALDO TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK BERELASI a. Piutang Pihak Berelasi



Pihak berelasi

Piutang komisaris - 10.650.000.000 7.400.000.000 6.879.200.000

Total - 10.650.000.000 7.400.000.000 6.879.200.000


41

15. SALDO TRANSAKSI DAN HUBUNGAN DENGAN PIHAK BERELASI (Lanjutan) Piutang pihak berelasi tersebut merupakan pinjaman yang diberikan perusahaan ke pada Bapak Dedy Widiyanto. Selaku komisaris utama perusahaan dari 2 Desember 2016 Sampai 27 April 2016.

b. Utang Pihak Berelasi



Pihak Berelasi

PT Forza Indonesia 3.444.876.981 122.788.957.497 38.169.894.088 50.874.431.800

Total 3.444.876.981 122.788.957.497 38.169.894.088 50.874.431.800

Utang Perusahaan ke PT Forza Indonesia merupakan pinjaman untuk modal kerja, yang tidak dikenakan bunga dan tidak ditentukan jangka waktu pembayaran, berdasarkan Surat Perjanjian No. 010/PPMK/FI-MSP/VII/2015, pada tanggal 14 Juli 2015 dan Perjanjian Pengakuan Hutang No. 033/PPH/FI-FLI/VI/2016, pada tanggal 30 Juni 2016.

Sifat pihak-pihak berelasi adalah sebagai berikut: Hubungan

Piutang komisaris Dewan Komisaris Perusahaan PT Forza Indonesia Pemegang Saham 16. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN

Perusahaan dan Entitas anak memberikan imbalan kepada karyawan yang telah mencapai usia pensiun 55 tahun berdasarkan Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Tidak ada pendanaan khusus yang disisihkan sehubungan dengan imbalan pasti pasca-kerja tersebut. Perhitungan liabilitas imbalan kerja karyawan Perusahaan dan Entitas Anak pada 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 adalah berdasarkan perhitungan yang dilakukan oleh PT RAS Actuarial Consulting, aktuaris independen, sesuai laporannya No. 433/RAC/MSP -UUK/VII/2016 tanggal 22 Juli 2016 dan No. 246/RAC/MSP-UUK/III/2016 tanggal 02 Maret 2016.

Analisa atas mutasi saldo liabilitas diestimasi untuk imbalan kerja karyawan pada tanggal 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:


Saldo awal tahun 330.755.000 433.418.000 99.438.000 -

Pendapatan komprehensif lain (35.910.000) (353.026.000) (21.681.000) -

Beban tahun berjalan (Catatan 22) 143.240.000 250.363.000 355.661.000 99.438.000

Saldo Akhir - Liabilitas Imbalan Kerja 438.085.000 330.755.000 433.418.000 99.438.000

Beban imbalan kerja karyawan yang dibebankan ke dalam laporan laba rugi, dengan rincian sebagai berikut:

Beban jasa masa kini 128.953.000 215.689.000 347.208.000 99.438.000

Beban bunga 14.287.000 34.674.000 8.453.000 -

Total Beban Imbalan Kerja 143.240.000 250.363.000 355.661.000 99.438.000

Periode Enam Bulan

Sampai 30 Juni 2016Tahun 2015 Tahun 2014 Tahun 2013


42

16. LIABILITAS IMBALAN KERJA KARYAWAN (Lanjutan) Penyisihan imbalan kerja pada tanggal 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013, tersebut diatas merupakan estimasi manajemen berdasarkan perhitungan aktuaris dengan menggunakan metode “Projected Unit Credit”. Asumsi dasar yang digunakan pada perhitungan aktuaris tersebut pada tanggal 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013, adalah sebagai berikut:


Tingkat mortalita TMI III TMI III TMI III TMI III

Tingkat diskonto 8% 9% 8% 8,50%

Tingkat kenaikan gaji tahunan 6% 6% 6% 6%

Umur pensiun (tahun) 55 55 55 55

Asumsi aktuarial yang signifikan untuk penentuan kewajiban imbalan pasti adalah tingkat diskonto, kenaikan gaji yang diharapkan dan mortalitas. Sensitivitas di bawah ini ditentukan berdasarkan masing-masing perubahan asumsi yang mungkin terjadi pada akhir periode pelaporan, dengan semua asumsi lain konstan.

Jika tingkat diskonto lebih tinggi (lebih rendah) sebesar 1%, kewajiban imbalan pasti akan berkurang menjadi sebesar Rp372.263.000 (meningkat menjadi sebesar RP518.639.000).

Jika pertumbuhan gaji yang diharapkan naik (turun) sebesar 1%, kewajiban imbalan pasti akan naik menjadi Rp519.112.000 (turun menjadi sebesar Rp370.877.000)

Jika tingkat kematian meningkat (turun) dalam satu tahun untuk pria dan wanita, kewajiban imbalan pasti akan meningkat menjadi sebesar Rp439.697.000 (turun menjadi sebesar Rp436.468.000)

Analisis sensitivitas yang disajikan diatas mungkin tidak mewakili perubahan yang sebenarnya dalam kewajiban imbalan pasti mengingat bahwa perubahan asumsi terjadinya tidak terisolasi satu sama lain karena beberapa asumsi tersebut mungkin berkorelasi. Jumlah karyawan Perusahaan dan entitas anak pada periode dan tahun yang berakhir tanggal 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013, yang berhak atas Imbalan pasca kerja tersebut dengan jumlah karyawan masing-masing sebanyak 53, 60, 69 dan 31 orang.

17. MODAL SAHAM

Berdasarkan Akta No.92 tanggal 27 April 2016 oleh Notaris Humberg Lie, Sarjana Hukum, Sarjana Ekonomi, Magister Kenotarian Notaris di Jakarta Utara, Keputusan Pemegang Saham, susunan pemegang saham per 30 Juni 2016 sebagai berikut :

Jumlah Saham Jumlah

Ditempatkan Persentase Ditempatkan dan

Pemegang Saham dan Disetor Kepemilikan Disetor Penuh

PT Forza Indonesia 112.500 99% 112.500.000.000

Freddy Setiawan 12.500 1% 12.500.000.000

Total 125.000 100% 125.000.000.000

30 Juni 2016


43

17. MODAL SAHAM (Lanjutan) Berdasarkan Akta No. 84 tanggal 14 Juli 2015, Keputusan Pemegang Saham, susunan pemegang saham per 31 Desember 2015 sebagai berikut :

Jumlah Saham Jumlah



PT Forza Indonesia 2.475 99% 2.475.000.000

PT Forza Aset Manajemen 25 1% 25.000.000

Total 2.500 100% 2.500.000.000

31 Desember 2015

Berdasarkan Akta No. 06 tanggal 04 Maret 2013, Keputusan Pemegang Saham, susunan pemegang saham per 31 Desember 2014 dan 2013 sebagai berikut :

Jumlah Saham Jumlah



PT Dersindo Mulia Perkasa 1.250 50% 1.250.000.000

Freddy Setiawan 688 28% 688.000.000

Widodo Nurly Sumady 312 12% 312.000.000

Dedy Widiyanto 125 5% 125.000.000

PT Dinamika Auto Prakarsa 125 5% 125.000.000

Total 2.500 100% 2.500.000.000

31 Desember 2013 dan 2014

18. TAMBAHAN MODAL DISETOR

Akun ini merupakan tambahan modal disetor sehubungan dengan Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi antara Entitas Sepengendali pada tanggal 30 Juni 2016 dan 31 Desember 2015 masing-masing sebesar Rp (46.449.201.703) dan Rp (46.302.756.405). Selisih nilai transaksi dengan entitas sepengendali merupakan selisih yang timbul antara nilai akuisisi dengan nilai buku Entitas Anak tertentu yang menggabungkan diri dengan Perusahaan dengan menggunakan metode penyatuan kepemilikan pada April 2016 dan Desember 2015 (Catatan 1b).

19. LABA PER SAHAM

Laba Neto yang dapat diatribusikan

kepada Pemilik Entitas Induk (2.645.773.883) 35.345.956.867 26.732.501.346 3.098.414.043 (11.268.447.673)

Jumlah Rata-rata Tertimbang

per Saham Dasar 43.333 2.500 2.500 2.500 2.500

Laba per Saham Dasar

Dari Laba Neto yang Dapat Diatribusikan

kepada Pemilik Entitas Induk (61.056,79) 14.138.382,75 10.693.000,54 1.239.365,62 (4.507.379,07)

Periode Enam Bulan


Periode Enam Bulan



44

20. PENJUALAN


Apartemen 37.958.082.940 112.723.195.337 127.147.083.681 46.166.355.791 10.820.660.148

Total - Penjualan 37.958.082.940 112.723.195.337 127.147.083.681 46.166.355.791 10.820.660.148

Periode Enam Bulan


Periode Enam Bulan


21. BEBAN POKOK PENJUALAN


Apartemen:

One Casablanca 13.048.405.378 75.188.145.577 82.484.438.460 30.793.685.981 7.217.550.638

One Velvet 13.396.567.546 - 2.063.264.338 - -

One Azure 375.394.133 - 597.979.380 - -

Total - Beban Pokok Penjualan 26.820.367.057 75.188.145.577 85.145.682.178 30.793.685.981 7.217.550.638

Periode Enam Bulan


Periode Enam Bulan


22. BEBAN USAHA


Beban penjualan

Beban promo dan branding 2.039.949.999 6.689.605.545 11.711.182.835 10.395.573.247 3.563.110.067

Beban pemasaran 736.313.832 3.843.362.550 5.566.114.824 3.264.690.397 5.146.321.163

Sub Total 2.776.263.831 10.532.968.095 17.277.297.659 13.660.263.644 8.709.431.230

Beban administrasi dan umum

Gaji dan kesejahteraan karyawan 4.568.720.833 5.140.420.316 7.588.307.749 5.621.275.503 1.658.858.984

Sewa 301.106.664 1.037.678.649 1.716.543.091 1.696.121.302 412.486.871

Beban kantor 1.833.725.167 1.556.335.673 3.969.225.878 2.032.662.574 439.605.192

Jamuan dan representasi 279.278.004 139.716.481 1.293.096.019 344.419.111 114.617.957

Transportasi dan perjalanan dinas 325.450.579 219.843.589 729.051.993 607.791.136 217.357.958

Penyusutan 249.601.011 309.435.957 672.701.202 568.476.045 5.933.333

Utilitas 251.805.087 242.601.019 407.444.922 308.291.663 156.461.117

Jasa profesional 1.301.815.334 446.893.375 334.883.375 1.069.060.000 85.744.695

Imbalan kerja karyawan 143.240.000 - 250.363.000 355.661.000 99.438.000

Pajak 10.912.000 83.395.635 90.022.964 86.699.939 7.894.600

Pemeliharaan 86.585.190 124.632.000 65.940.480 96.763.396 -

Sub-total 9.352.239.869 9.300.952.694 17.117.580.673 12.787.221.669 3.198.398.707

Total - Beban Usaha 12.128.503.700 19.833.920.789 34.394.878.332 26.447.485.313 11.907.829.937

Periode Enam Bulan


Periode Enam Bulan



45

23. PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN


Pendapatan Lain-lain

Jasa giro 10.343.203 52.358.498 75.736.607 29.939.979 80.492.226

Pendapatan bunga 3.987.500 441.353.573 457.435.217 228.154.437 330.739.707

Laba (rugi) selisih kurs (2.949.612) 11.543.737 6.501.312 (5.151.905) 51.346.200

Lainnya 42.908.666 110.241.552 283.585.653 95.715.558 389.505.786

Total Pendapatan Lain-lain 54.289.757 615.497.360 823.258.789 348.658.069 852.083.919

Beban lain-lain

Pajak jasa giro (2.066.094) (10.311.043) (12.188.709) (18.613.534) (16.054.021)

Adminsitrasi bank (13.517.521) (21.114.374) (33.464.885) (32.785.927) (23.149.173)

Bunga (28.520.763) (255) (10.563.728) (11.425.734) (6.612.864)

Total - Beban lain-lain (44.104.378) (31.425.672) (56.217.322) (62.825.195) (45.816.058)

Total - Pendapatan Lain-lain 10.185.379 584.071.688 767.041.467 285.832.874 806.267.861

Periode Enam Bulan


Periode Enam Bulan


24. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN

Risiko keuangan utama yang dihadapi Perusahaan meliputi risiko kredit, risiko nilai tukar mata uang asing, risiko likuiditas dan risiko harga. Perhatian atas pengelolaan risiko ini telah meningkat secara signifikan dengan mempertimbangan perubahan dan volatilitas pasar keuangan di Indonesia. a. Risiko kredit

Risiko kredit adalah risiko dimana Grup akan mengalami kerugian yang timbul dari pelanggan, klien atau pihak lawan yang gagal memenuhi kewajiban kontraktual mereka. Kebijakan Grup mengelola risiko tersebut adalah dengan menerapkan kebijakan persetujuan pembelian berdasarkan prinsip kehati-hatian, melakukan pengawasan terhadap portofolio kredit secara berkesinambungan serta melakukan pengelolaan atas piutangnya. Instrumen keuangan Grup yang mempunyai potensi atas risiko kredit terdiri dari kas dan setara kas, piutang pihak berelasi dan aset lain-lain. Jumlah eksposur risiko kredit maksimum sama dengan nilai tercatat atas akun-akun tersebut.

Analisis umur aset keuangan yang belum jatuh tempo atau tidak mengalami penurunan nilai dan yang lewat jatuh tempo pada akhir periode pelaporan tetapi tidak mengalami penurunan nilai adalah sebagai berikut:

Belum Jatuh

Tempo ataupun

Mengalami Kurang dari 3 bulan - 6 bulan -

Penurunan Nilai 3 bulan 6 bulan 1 tahun Total

Kas dan setara kas 4.418.291.137 600.000.000 - - 5.018.291.137

Piutang lain-lain - pihak ketiga 9.910.623.669 - - - 9.910.623.669

Aset lain-lain 286.000.000 - - - 286.000.000

Total 14.614.914.806 600.000.000 - - 15.214.914.806

30 Juni 2016

Telah Jatuh Tempo tetapi Tidak Mengalami Penurunan Nilai

Belum Jatuh

Tempo ataupun



Kas dan setara kas 10.726.023.968 - - - 10.726.023.968

Piutang pihak berelasi 10.650.000.000 - - - 10.650.000.000

Aset lain-lain 289.750.000 - - - 289.750.000

Total 21.665.773.968 - - - 21.665.773.968

31 Desember 2015



46

24. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)

Belum Jatuh

Tempo ataupun





Aset lain-lain 60.000.000 - - - 60.000.000

Total 16.152.041.893 - - - 16.152.041.893


31 Desember 2014

Belum Jatuh

Tempo ataupun





Total 20.230.401.043 - - - 20.230.401.043

31 Desember 2013


b. Risiko Nilai Tukar Mata Uang Asing Risiko nilai tukar mata uang adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa mendatang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan nilai tukar mata uang asing. Risiko ini bagi perusahaan relatif kecil, mengingat perusahaan tidak memiliki piutang atau utang dalam valuta asing. Potensi yang masih ada dari saldo bank dalam Dolar Singapura.

c. Risiko Suku Bunga Risiko suku bunga adalah risiko dimana nilai wajar atau arus kas masa datang dari suatu instrumen keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan suku bunga pasar. Risiko suku bunga yang potensial dari hutang bank yang diperoleh Grup.

d. Risiko Likuiditas

Risiko likuiditas adalah risiko di mana posisi arus kas Grup menunjukkan pendapatan jangka pendek tidak cukup untuk menutupi pengeluaran jangka pendek. Grup mengelola risiko likuiditas dengan mempertahankan kas dan setara kas yang mencukupi dalam memenuhi komitmen untuk operasi normal Grup dan secara rutin mengevaluasi proyeksi arus kas dan arus kas aktual, serta jadwal tanggal jatuh tempo aset dan kewajiban keuangan.

Tabel dibawah ini menganalisis kewajiban keuangan Grup menuju jatuh tempo yang relevan berdasarkan sisa jatuh tempo kontrak dari instrumen keuangan. Jumlah yang diungkapkan adalah arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan. Saldo jatuh tempo dalam satu tahun sama dengan nilai tercatatnya sebagai dampak dari diskonto yang tidak signifikan.

Setelah 1 tahun

Jumlah Kurang dari tetapi tidak lebih

tercatat Total 1 tahun dari 5 tahun

Utang lain-lain 43.435.177.311 43.435.177.311 43.435.177.311 -

Uang muka pelanggan 190.573.474.746 190.573.474.746 190.573.474.746 -

Utang pihak berelasi 3.444.876.981 3.444.876.981 3.444.876.981 -

Utang bank 81.066.139.376 81.066.139.376 43.841.311.278 37.224.828.098

Total 318.519.668.414 318.519.668.414 281.294.840.316 37.224.828.098

30 Juni 2016

Arus kas kontraktual yang tidak didiskontokan


47

24. TUJUAN DAN KEBIJAKAN MANAJEMEN RISIKO KEUANGAN (Lanjutan)

Setelah 1 tahun



Utang lain-lain 36.957.425.737 36.957.425.737 36.957.425.737 -



Utang bank 95.901.551.868 95.901.551.868 39.067.765.374 56.833.786.494

Utang sewa pembiayaan 129.132.806 129.132.806 129.132.806 -

Total 443.398.739.155 443.398.739.155 386.564.952.661 56.833.786.494

31 Desember 2015


Setelah 1 tahun



Utang lain-lain 499.750.000 499.750.000 499.750.000 -



Utang bank 50.000.000.000 50.000.000.000 - 50.000.000.000

Utang sewa pembiayaan 451.220.000 451.220.000 451.220.000 -

Total 247.531.149.470 247.531.149.470 197.531.149.470 50.000.000.000

31 Desember 2014


Setelah 1 tahun



Utang lain-lain - - - -



Total 127.266.906.960 127.266.906.960 127.266.906.960 -

31 Desember 2013


e. Risiko Harga

Risiko harga adalah risiko fluktuasi nilai instrumen keuangan sebagai akibat perubahan harga pasar. Saat ini, Aset keuangan perusahaan terbesar dalam bentuk pinjaman, risiko harga berdampak atas nilai riil piutang tersebut.


48

25. INFORMASI SEGMEN OPERASI

Grup dikelola dan dikelompokkan dalam divisi usaha penjualan apartemen. Informasi bentuk segmen operasi yang berupa segmen usaha Grup adalah sebagai berikut:

Penjualan Apartemen Eliminasi Konsolidasi

Pos-pos Laporan Laba Rugi dan

Penghasilan Komprehensif Lain

Penjualan 37.958.082.940 - 37.958.082.940

Beban pokok penjualan 26.820.367.057 - 26.820.367.057

Laba Kotor 11.137.715.883 - 11.137.715.883

Penghasilan (beban) yang tidak dapat dialokasikan:

Beban Penjualan 2.776.263.831 - 2.776.263.831

Beban Administrasi dan Umum 9.352.239.869 - 9.352.239.869

Laba Usaha (990.787.817) - (990.787.817)

Penghasilan (Beban) Lain-lain (5.200.980.005) 5.211.165.384 10.185.379

Laba (Rugi) Sebelum Pajak Final

dan Pajak Penghasilan (6.191.767.822) 5.211.165.384 (980.602.438)

Beban Pajak Final (1.665.263.751) - (1.665.263.751)

Laba sebelum Pajak Penghasilan (7.857.031.573) 5.211.165.384 (2.645.866.189)

Pajak kini - - -

Pajak Tangguhan - - -

Laba Sebelum Laba Entitas Anak

Pra-Akuisisi Dan laba Proforma Dari

Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali (7.857.031.573) 5.211.165.384 (2.645.866.189)

Laba Bersih (7.857.031.573) 5.211.165.384 (2.645.866.189)

Laporan posisi keuangan:

Aset segmen 631.382.782.876 (203.238.200.688) 428.144.582.188

Liabilitas segmen 339.036.959.047 (5.205.366.070) 333.831.592.977

30 JUNI 2016


49

25. INFORMASI SEGMEN OPERASI (Lanjutan)




Penjualan 112.723.195.337 - 112.723.195.337


Laba Kotor 37.535.049.760 - 37.535.049.760


Beban Penjualan 10.532.968.095 - 10.532.968.095


Laba Usaha 17.701.128.971 - 17.701.128.971

Penghasilan (Beban) Lain-lain 584.071.688 - 584.071.688


dan Pajak Penghasilan 18.285.200.659 - 18.285.200.659


Laba sebelum Pajak Penghasilan 17.190.135.508 - 17.190.135.508

Pajak kini - - -




Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali 17.190.135.508 - 17.190.135.508

Rugi Entitas Anak Dampak

Penyesuaian Proforma Dari

Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali - (18.155.821.359) (18.155.821.359)

Laba Bersih 17.190.135.508 18.155.821.359 35.345.956.867


Aset segmen 474.840.879.004 (117.623.006.014) 357.217.872.990


30 JUNI 2015


50





Penjualan 127.147.083.681 - 127.147.083.681


Laba Kotor 42.001.401.503 - 42.001.401.503


Beban Penjualan 17.277.297.659 17.277.297.659


Laba Usaha 7.606.523.171 - 7.606.523.171



dan Pajak Penghasilan 8.373.564.638 - 8.373.564.638


Laba sebelum Pajak Penghasilan (443.904.535) - (443.904.535)

Pajak kini - - -




Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali (443.904.535) - (443.904.535)

Laba Entitas Anak Dampak



Laba Bersih (443.904.535) 27.176.405.881 26.732.501.346


Aset segmen 634.937.984.996 (203.143.105.123) 431.794.879.873


31 DESEMBER 2015


51





Penjualan 46.166.355.791 - 46.166.355.791


Laba Kotor 15.372.669.810 - 15.372.669.810


Beban Penjualan 13.660.263.644 13.660.263.644


Laba Usaha (11.074.815.503) - (11.074.815.503)



dan Pajak Penghasilan (10.788.982.629) - (10.788.982.629)


Laba sebelum Pajak Penghasilan (15.840.601.194) - (15.840.601.194)

Pajak kini - - -




Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali (15.840.601.194) - (15.840.601.194)




Laba Bersih (15.840.601.194) 18.939.015.237 3.098.414.043


Aset segmen 344.791.721.615 (103.676.225.461) 241.115.496.154


31 DESEMBER 2014


52





Penjualan 10.820.660.148 - 10.820.660.148


Laba Kotor 3.603.109.510 - 3.603.109.510


Beban Penjualan 8.709.431.230 8.709.431.230


Laba Usaha (8.304.720.427) - (8.304.720.427)



dan Pajak Penghasilan (7.498.452.566) - (7.498.452.566)


Laba sebelum Pajak Penghasilan (11.935.338.610) - (11.935.338.610)

Pajak kini - - -




Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali (11.935.338.610) - (11.935.338.610)



Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali - (666.890.937) (666.890.937)

Laba Bersih (11.935.338.610) 666.890.937 (11.268.447.673)


Aset segmen 181.230.965.655 (49.997.662.253) 131.233.303.402


31 DESEMBER 2013

26. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN

Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang diperdagangkan di pasar aktif ditentukan berdasarkan kuotasi nilai pasar pada tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian. Kuotasi nilai pasar yang digunakan Perseroan untuk aset keuangan adalah harga penawaran (bid price), sedangkan untuk liabilitas keuangan menggunakan harga jual (ask price). Nilai wajar untuk instrumen keuangan yang tidak diperdagangkan di pasar aktif ditentukan dengan menggunakan teknik penilaian tertentu. Perseroan menggunakan metode discounted cash flow dengan menggunakan asumsi-asumsi berdasarkan kondisi pasar yang ada pada saat tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian untuk menentukan nilai wajar dari instrumen keuangan lainnya. Nilai wajar adalah suatu jumlah dimana aset dapat ditukar, atau liabilitas dapat diselesaikan dengan dasar transaksi arms-length.

Tabel berikut menyajikan nilai tercatat dan taksiran nilai wajar dari instrumen keuangan yang dicatat laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013:


53

26. NILAI WAJAR ASET DAN LIABILITAS KEUANGAN (Lanjutan)

Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar Nilai Tercatat Nilai Wajar

Aset keuangan

Kas dan setara kas 5.058.432.429 5.058.432.429 10.756.469.225 10.756.469.225 8.700.771.208 8.700.771.208 13.360.850.394 13.360.850.394

Piutang lain-lain - pihak ketiga 9.910.623.669 9.910.623.669 - - - - - -

Piutang pihak berelasi - - 10.650.000.000 10.650.000.000 7.400.000.000 7.400.000.000 6.879.200.000 6.879.200.000

Biaya dibayar dimuka dan Uang muka 1.586.900.654 1.586.900.654 975.014.054 975.014.054 519.662.760 519.662.760 330.959.750 330.959.750

Total Aset Keuangan 16.555.956.752 16.555.956.752 22.381.483.279 22.381.483.279 16.620.433.968 16.620.433.968 20.571.010.144 20.571.010.144

Liabilitas keuangan

Utang lain-lain - pihak ketiga 43.435.177.311 43.435.177.311 36.957.425.737 36.957.425.737 499.750.000 499.750.000 - -

Utang pihak berelasi 3.444.876.981 3.444.876.981 122.788.957.497 122.788.957.497 38.169.894.088 38.169.894.088 50.874.431.800 50.874.431.800

Uang muka pelanggan 190.573.474.746 190.573.474.746 187.621.671.247 187.621.671.247 158.410.285.382 158.410.285.382 76.392.475.160 76.392.475.160

Utang bank 81.066.139.376 81.066.139.376 95.901.551.868 95.901.551.868 50.000.000.000 50.000.000.000 - -

Utang sewa pembiayaan - - 129.132.806 129.132.806 451.220.000 451.220.000 - -

Total Liabilitas Keuangan 318.519.668.414 318.519.668.414 443.398.739.155 443.398.739.155 247.531.149.470 247.531.149.470 127.266.906.960 127.266.906.960

31 Desember 2015 31 Desember 201430 Juni 2016 31 Desember 2013

27. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING

Perusahaan a. Perusahaan menandatangani Perjanjian kontrak kerja sama dengan PT Pulauintan Bajaperkasa untuk pekerjaan

Pekerjaan Struktur pada proyek pembangunan One Casablanca Residence, No. 002/SPK-OCR//II/2014/STR tanggal 17 Februari 2014 dengan nilai kontrak sebesar Rp55.660.000.000. Estimasi pekerjaan selesai dalam waktu 365 (tiga ratus enam puluh lima) hari.

b. Perusahaan menandatangani Perjanjian kontrak kerja sama dengan PT Eppconindo Pilar Abadi untuk pekerjaan Arsitektur proyek pembangunan One Casablanca Residence, No. 42/SPK/III/15/PJT tanggal 13 Maret 2015, dengan nilai kontrak sebesar Rp22.300.000.000. Estimasi pekerjaan selesai dalam waktu 10 bulan untuk jasa pekerjaan Arsitektur dan 6 bulan untuk pemeliharaan.

c. Perusahaan menandatangani Perjanjian kontrak kerja sama dengan PT Artha Sarana Mandiri untuk pekerjaan Mekanikal, Elektrikal dan Plumbing proyek One Casablanca Residence, No. 44/IV/15/PJT tanggal 31 Maret 2015, dengan nilai kontrak sebesar Rp22.808.923.000. Estimasi pekerjaan selesai dalam waktu 10 bulan untuk jasa pekerjaan mekanikal, elektrikal dan plumbing, serta 6 bulan untuk pemeliharaan.

d. Perusahaan menandatangani Perjanjian kontrak kerja sama dengan PT Kakanta untuk pekerjaan Jasa Pengadaan dan Pemasangan Crown Baja, Canopy, Gym dan Separator Beam proyek One Casablanca Residence, 068/SPK/MSP/II/16 tanggal 18 Februari 2016, dengan nilai kontrak sebesar Rp2.045.055.447. Estimasi pekerjaan selesai dalam waktu 3,5 bulan untuk pengadaan dan pabrikasi 1,5 bulan dan pemasangan railing 2 bulan (jangka waktu perjanjian telah habis, namun tidak menghilangkan hak dan kewajiban para pihak sehingga para pihak masih menundukkan diri terhadap perjanjian ini).

e. Perusahaan menandatangani Perjanjian kontrak kerja sama dengan PT Pilar Mas Konstruksi untuk pekerjaan Pengadaan & Pemasangan Railing proyek One Casablanca Residence, No. 70/SPK/MSP/III/16 tanggal 14 Maret 2016, dengan nilai kontrak sebesar Rp22.808.923.000. Estimasi pekerjaan selesai dalam waktu 10 bulan untuk jasa pekerjaan mekanikal, elektrikal dan plumbing, serta 6 bulan untuk pemeliharaan.

FP Serpong (Entitas Anak) a. FP Serpong menandatangani Perjanjian kontrak kerja sama dengan PT. Graha Pondasi Semesta untuk

Pekerjaan Pondasi Pada Apartemen One Azure Serpong, 044/SPK/FPS/VIII/15 tanggal 10 Agustus 2015 dengan nilai kontrak sebesar Rp11.637.000.000. Estimasi pekerjaan selesai dalam waktu 165 (seratus enam puluh lima) hari, diperpanjang menjadi 365 (tiga ratus enam puluh lima hari).


54

27. PERJANJIAN-PERJANJIAN PENTING (Lanjutan) b. FP Serpong menandatangani Perjanjian kontrak kerja sama dengan PT. Reka Prima Kuantitama untuk

pekerjaan Quantity Surveyor pada Apartemen One Azure Serpong, 039/III/15/PJT pada tanggal 14 April 2015 dengan nilai kontrak sebesar Rp1.350.000.000. Estimasi pekerjaan selesai dalam waktu 56 bulan.

c. FP Serpong menandatangani Perjanjian kontrak kerja sama dengan PT. Wiratman untuk pekerjaan Jasa Konsultan Perencanan Struktur pada Apartemen One Azure Serpong, 029/VII/14/PJT pada tanggal 18 Juli 2014 dengan nilai kontrak sebesar Rp1.750.000.000. Estimasi pekerjaan selesai dalam waktu 6 bulan dan pengawasan berkala 20 bulan yang diperpanjang menjadi perencanaan struktur 12 bulan dan pengawasan berkala 27 bulan sejak pelaksanaan dimulai.

FP Sutera (Entitas Anak) a. FP Sutera menandatangani Perjanjian kontrak kerja sama dengan PT. Wiratman untuk Pekerjaan Konsultan

Perencana Struktur Apartemen One Velvet, No. 007/III/15/PJT tanggal 24 Maret 2015 dengan nilai kontrak sebesar Rp1.800.000.000. Estimasi pekerjaan selesai dalam waktu Perencanaan struktur selama 6 bulan terhitung dari gambar design arsitektur freeze untuk perencanaan struktur dan atau mengikuti waktu perencanaan secara keseluruhan dan pengawasan berkala maksimal 15 (lima) belas bulan sejak pelaksanaan struktur dimulai.

b. FP Sutera menandatangani Perjanjian kerja sama dengan Lj Hooker Lampung untuk Jasa Pemasaran Unit Satuan Rumah Susun (sarusun)/Apartemen One Velvet Residences dan One Azure, tanggal 19 Agustus 2015 dengan nilai perjanjian 3% dari hasil penjualan setiap unit satuan rumah susun (sarusun)/Apartemen. Jangka waktu 21 September 2015 sampai dengan tanggal 21 September 2016.

c. FP Sutera menandatangani Perjanjian kerja sama dengan Ray White untuk Jasa Pemasaran Unit Satuan Rumah Susun (sarusun)/Apartemen One Velvet Residences dan One Azure, tanggal 21 September 2015 dengan nilai perjanjian 3% dari hasil penjualan setiap unit satuan rumah susun (sarusun)/Apartemen. Jangka waktu 21 September 2015 sampai dengan tanggal 21 September 2016.

d. FP Sutera menandatangani Perjanjian kerja sama dengan Dedi Mahardi untuk Jasa Pemasaran Unit Satuan Rumah Susun (sarusun)/Apartemen One Velvet Residences dan One Azure, tanggal 01 Oktober 2015 dengan nilai perjanjian 2% dari hasil penjualan setiap unit satuan rumah susun (sarusun)/Apartemen. Jangka waktu 01 Oktober 2015 sampai dengan tanggal 01 Oktober 2016.

28. PENGUNGKAPAN TAMBAHAN ATAS AKTIVITAS PENDANAAN NONKAS

30 Juni 2016 31 Desember 2015

Penambahan modal melalui konversi utang pihak berelasi 122.500.000.000 -

29. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN

Berdasarkan Akta Pernyataan Keputusan Pemegang Saham Perseroan nomor 81 tanggal 25 Agustus 2016, dibuat dihadapan Humberg Lie, SH., SE., MKn., Notaris di Jakarta Utara, yang sudah mendapat Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan terbatas dari Kementerian Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia nomor AHU-0015345.AH.01.02.Tahun 2016 tanggal 25 Agustus 2016, Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Anggaran Dasar Perseroan nomor AHU-AH.01.03-0074773 tanggal 25 Agustus 2016, Penerimaan Pemberitahuan Perubahan Data Perseroan nomor AHU-AH.01.03-0074774 tanggal 25 Agustus 2016 dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan nomor AHU-0099349.AH.01.11.Tahun 2016 tanggal 25 Agustus 2016. Perseroan dengan suara bulat menyetujui dan memutuskan hal-hal sebagai berikut:susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan adalah sebagai berikut:


55

29. PERISTIWA SETELAH PERIODE PELAPORAN (Lanjutan) a. Menyetujui penjualan sebagian saham milik perseroan terbatas PT FORZA INDONESIA sebanyak 6.000 (enam

ribu) saham dalam Perseroan kepada PT SURYA FAJAR CAPITAL, sehingga setelah penjualan saham dalam Perseroan tersebut, susunan pemegang saham Perseroan adalah sebagai berikut:

Keterangan Nilai Nominal Rp100,00 per saham

Jumlah Saham

(lembar)

Jumlah Nilai

Nominal (Rupiah)

%

Modal Dasar 5.000.000.000 500.000.000.000

Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh:

1. PT Forza Indonesia

2. Freddy Setiawan

3. PT Surya Fajar Capital

1.065.000.000

125.000.000

60.000.000

106.500.000.000

12.500.000.000

6.000.000.000

85,2

10,0

4,8

Jumlah Modal Ditempatkan dan Disetor Penuh 1.250.000.000 125.000.000.000 100,00

Jumlah Modal Saham dalam Portepel 3.750.000.000 375.000.000.000

b. Menyetujui perubahan nilai nominal saham Perseroan, yang semula masing-masing saham bernilai nominal

sebesar Rp 1.000.000,00 (satu juta Rupiah) berubah menjadi masing-masing bernilai nominal sebesar Rp 100,00 (seratus Rupiah);

c. Menyetujui perubahan status Perseroan dari Perseroan Tertutup menjadi Perseroan Terbuka atau disingkat “Tbk” melalui Penerbitan dan Penjualan saham baru pada Perseroan;

d. Menyetujui perubahan susunan anggota Direksi dan Dewan Komisaris Perseroan, yang untuk selanjutnya menjadi sebagai berikut:

Direksi Direktur Utama : Freddy Setiawan Direktur Independen : Patris Jasur Direktur : Erick Satria Dewan Komisaris Komisaris Utama : Ali Sutra Komisaris Independen : Supandi WS


56

30. PENERBITAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Setelah penerbitan laporan keuangan konsolidasian 30 Juni 2016 pada tanggal 05 September 2016. Manajemen Perusahaan melakukan penertiban kembali laporan keuangan konsolidasian sehubungan dengan pengakuan pendapatan bunga, reklasifikasi akun uang muka pelanggan dan utang lain-lain, reklasifikasi arus kas konsolidasian. Perubahan akibat penerbitan kembali adalah sebagai berikut:

Sebelum penerbitan Penyajian Sesudah diterbitkan

kembali kembali kembali

Deskripsi

30 Juni 2016

LAPORAN POSISI KEUANGAN INTERIM KONSOLIDASIAN

Piutang lain-lain - pihak ketiga 9.906.636.169 3.987.500 9.910.623.669

Utang lain-lain - pihak ketiga 112.316.015.771 (68.880.838.460) 43.435.177.311

Uang muka pelanggan 121.692.636.286 68.880.838.460 190.573.474.746

LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF

LAIN INTERIM KONSOLIDASIAN

Pendapatan / (Beban) lain-lain 6.197.879 (3.987.500) 10.185.379

Periode Enam Bulan Sampai 30 Juni 2016

LAPORAN ARUS KAS INTERIM KONSOLIDASIAN

Penerimaan kas dari pelanggan 31.843.000.531 9.066.885.908 40.909.886.439


operasional lainnya (2.166.630.143) (9.070.873.408) (11.237.503.551)

Pembayaran beban keuangan (47.053.990) 2.949.612 (44.104.378)

Penerimaan bunga 53.251.869 1.037.888 54.289.757

31. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN Perusahaan menyajikan kembali laporan posisi keuangan konsolidasian pada tanggal 31 Desember 2015, 2014, dan 2013 sehubungan dengan akuisisi entitas anak baru di bulan April 2016, sesuai dengan PSAK No. 38, karena transaksi tersebut merupakan transaksi entitas sepengendali, sehingga transaksi tersebut seolah-olah sudah terjadi ditahun-tahun sebelumnya, serta dampak perubahan atas penerbitan kembali laporan per 30 Juni 2016 (Catatan 30). Dampak penyajian kembali tersebut pada akun sebagai berikut :

Sebelum penyajian Penyajian Sesudah disajikan


Deskripsi

31 Desember 2015

LAPORAN POSISI KEUANGAN KONSOLIDASIAN

Piutang pihak berelasi 10.400.000.000 250.000.000 10.650.000.000

Proforma ekuitas dari transaksi restrukturisasi

antara entitas sepengendali - 250.000.000 250.000.000

Utang lain-lain - pihak ketiga 96.771.378.289 (59.813.952.552) 36.957.425.737


31 Desember 2014




antara entitas sepengendali (17.864.111.174) 250.000.000 (17.614.111.174)

Utang lain-lain - pihak ketiga 89.911.151.644 (89.411.401.644) 499.750.000


31 Desember 2013




antara entitas sepengendali 825.289.063 250.000.000 1.075.289.063

Utang lain-lain - pihak ketiga 4.635.414.386 (4.635.414.386) -


Utang pihak berelasi 50.549.431.800 325.000.000 50.874.431.800


57

31. PENYAJIAN KEMBALI LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASIAN (Lanjutan)

Sebelum penyajian Penyajian Sesudah disajikan


Periode Enam Bulan Sampai 30 Juni 2015

LAPORAN ARUS KAS INTERIM KONSOLIDASIAN



operasional lainnya 27.849.026.160 (42.957.920.346) (15.108.894.186)

Pembayaran beban keuangan (19.881.935) (11.543.737) (31.425.672)

Penerimaan bunga 603.953.623 11.543.737 615.497.360

Tahun 2015

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN

Penerimaan kas dari pelanggan 185.955.918.638 (29.597.449.092) 156.358.469.546


operasional lainnya (19.781.162.532) 29.359.366.595 9.578.204.063

Penerimaan (Pembayaran) utang pihak berelasi 84.380.980.912 238.082.497 84.619.063.409

Tahun 2014

LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASIAN



operasional lainnya 65.125.346.483 (84.775.987.258) (19.650.640.775)

Penerimaan (Pembayaran) utang pihak berelasi (12.379.537.712) (325.000.000) (12.704.537.712)

PT FORZA LAND INDONESIA (DAHULU PT MEGAH SATU PROPERTI) LAPORAN POSISI KEUANGAN (INDUK) 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

58

32. INFORMASI TAMBAHAN

Informasi tambahan berikut adalah informasi laporan keuangan tersendiri PT Forza Land Indonesia Tbk (Entitas Induk) untuk tahun yang berakhir 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 yang menyajikan investasi pada anak berdasarkan pada metode biaya, sebagai berikut :

30 Juni 2016 2015 2014 2013

ASET

ASET LANCAR

Kas dan setara kas 4.455.247.002 8.415.311.352 5.284.958.362 12.952.983.279

Persediaan 60.446.904.614 58.664.532.047 75.935.465.106 60.551.472.388

Piutang lain-lain - pihak ketiga 9.660.623.669 - - -

Biaya dibayar dimuka dan Uang muka 342.590.750 135.716.750 160.730.400 278.109.751

Pajak dibayar dimuka 6.480.548.009 4.993.158.618 - -

Aset Lain-lain 21.000.000 21.000.000 - -

Total - Aset lancar 81.406.914.044 72.229.718.767 81.381.153.868 73.782.565.418

ASET TIDAK LANCAR

Piutang pihak berelasi 5.205.366.070 211.798.105.122 111.076.225.460 55.747.662.254

Aset Tetap 530.740.000 686.381.600 1.143.969.333 172.066.667

Investasi saham 203.244.000.000 1.995.000.000 - -

Total - Aset tidak lancar 208.980.106.070 214.479.486.722 112.220.194.793 55.919.728.921

TOTAL ASET 290.387.020.114 286.709.205.489 193.601.348.661 129.702.294.339

31 Desember

PT FORZA LAND INDONESIA (DAHULU PT MEGAH SATU PROPERTI) LAPORAN POSISI KEUANGAN (INDUK) /Lanjutan 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

59

32. INFORMASI TAMBAHAN (Lanjutan)

30 Juni 2016 2015 2014 2013

LIABILITAS DAN EKUITAS

Liabilitas Jangka Pendek

Utang Lain-lain

Pihak berelasi

Pihak ketiga 13.963.250.876 708.664.400 249.750.000 -

Utang pajak 5.388.043.516 4.605.361.137 13.998.637.066 11.782.822.313


waktu satu tahun

Utang bank 43.841.311.278 39.067.765.374 - -

Utang sewa pembiayaan - 64.460.000 451.220.000 -

Total - Liabilitas Jangka Pendek 63.192.605.670 44.446.250.911 14.699.607.066 11.782.822.313

Liabilitas Jangka Panjang


waktu lebih dari satu tahun

Utang bank 37.224.828.098 56.833.786.494 50.000.000.000 -

Utang pihak berelasi 3.444.876.981 122.788.957.497 38.169.894.088 50.874.431.800

Uang muka pelanggan 40.496.843.912 41.687.016.131 96.536.554.398 75.992.475.160

Liabilitas diestmasi imbalan kerja

karyawan 63.506.000 56.596.000 73.358.000 51.110.000

Total - Liabilitas Jangka Panjang 81.230.054.991 221.366.356.122 184.779.806.486 126.918.016.960

Total - Liabilitas 144.422.660.661 265.812.607.033 199.479.413.552 138.700.839.273

EKUITAS (DEFISIENSI MODAL)

Modal Saham 125.000.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000 2.500.000.000

Pendapatan Komprehensif Lain 70.585.000 64.228.000 22.066.000 -

Saldo laba (Defisit) 20.893.774.453 18.332.370.456 (8.400.130.891) (11.498.544.934)

Jumlah - Ekuitas (Defisiensi Modal) 145.964.359.453 20.896.598.456 (5.878.064.891) (8.998.544.934)

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS

(DEFISIENSI MODAL) 290.387.020.114 286.709.205.489 193.601.348.661 129.702.294.339

31 Desember

PT FORZA LAND INDONESIA Tbk (DAHULU PT MEGAH SATU PROPERTI) LAPORAN LABA RUGI DAN PENGHASILAN KOMPREHENSIF LAIN (INDUK) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit), serta Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2015, 2014, dan 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

60


Penjualan Apartemen 19.562.365.011 112.723.195.337 123.661.907.038 46.166.355.791 10.820.660.148

Beban Pokok Penjualan 13.048.405.377 75.188.145.577 82.484.438.460 30.793.685.981 7.217.550.638

Laba Kotor 6.513.959.634 37.535.049.760 41.177.468.578 15.372.669.810 3.603.109.510

Beban Usaha

Beban Penjualan 160.198.192 45.897.106 4.015.430.666 4.376.274.690 8.667.031.230

Beban Administrasi dan Umum 2.944.131.281 2.708.361.802 5.438.181.070 5.935.558.038 2.836.852.219

Jumlah Beban Usaha 3.104.329.473 2.754.258.908 9.453.611.736 10.311.832.728 11.503.883.449

Laba Usaha 3.409.630.161 34.780.790.852 31.723.856.842 5.060.837.082 (7.900.773.939)

Pendapatan/(Beban) lain-lain

Pendapatan lain-lain 21.405.041 569.104.360 776.576.677 353.434.292 781.356.005

Beban lain-lain (37.399.351) (3.938.346) (20.278.354) (54.810.885) (40.143.695)

Jumlah Pendapatan Lain-lain (15.994.310) 565.166.014 756.298.323 298.623.407 741.212.310

Laba Sebelum Pajak Final dan Pajak Penghasilan 3.393.635.851 35.345.956.866 32.480.155.165 5.359.460.489 (7.159.561.629)

Pajak Final (832.231.854) - (5.747.653.820) (2.261.046.446) (4.108.886.044)

Laba Sebelum Pajak Penghasilan 2.561.403.997 35.345.956.866 26.732.501.345 3.098.414.043 (11.268.447.673)

Taksiran/(Manfaat) Pajak Penghasilan

Pajak Kini - - - - -

Pajak Tangguhan - - - - -

LABA (RUGI) NETO PERIODE BERJALAN 2.561.403.997 35.345.956.866 26.732.501.345 3.098.414.043 (11.268.447.673)

Penghasilan Komprehensif lainnya :

Pos Yang Tidak akan direklasifikasi dalam laba rugi

Keuntungan aktuaria atas asumsi keuangan 6.357.000 - 42.162.000 22.066.000 -

Pos Yang akan direklasifikasi dalam laba rugi - - - - -

Laba Komprehensif Lainnya 6.357.000 - 42.162.000 22.066.000 -

TOTAL LABA (RUGI) KOMPREHENSIF

PERIODE BERJALAN 2.561.403.997 35.345.956.866 26.732.501.345 3.098.414.043 (11.268.447.673)

Periode Enam Bulan

Sampai 30 Juni 2016

Periode Enam Bulan

Sampai 30 Juni 2015Tahun 2015 Tahun 2014 Tahun 2013

PT FORZA LAND INDONESIA Tbk (DAHULU PT MEGAH SATU PROPERTI) LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS (INDUK) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit), serta Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2015, 2014, dan 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

61


Modal Saham Penghasilan

Komprehensif LainnyaSaldo Laba (Defisit)

Total Ekuitas (Defisiensi

Modal)

Saldo 01 Januari 2013 2.500.000.000 - (230.097.261) 2.269.902.739

Rugi komprehensif tahun berjalan - - (11.268.447.673) (11.268.447.673)

Saldo 31 Desember 2013 2.500.000.000 - (11.498.544.934) (8.998.544.934)

Laba komprehensif tahun berjalan - - 3.098.414.043 3.098.414.043

Pendapatan komprehensif lain - 22.066.000 - 22.066.000

Saldo 31 Desember 2014 2.500.000.000 22.066.000 (8.400.130.891) (5.878.064.891)

Laba komprehensif periode berjalan - - 35.345.956.866 35.345.956.866

Saldo 30 Juni 2015 2.500.000.000 22.066.000 26.945.825.975 29.467.891.975

Saldo 31 Desember 2015 2.500.000.000 64.228.000 18.332.370.456 20.896.598.456

Penambahan modal saham 122.500.000.000 - - 122.500.000.000

Laba komprehensif periode berjalan - - 2.561.403.997 2.561.403.997

Pendapatan komprehensif lain - 6.357.000 - 6.357.000

Saldo 30 Juni 2016 125.000.000.000 70.585.000 20.893.774.453 145.964.359.453

PT FORZA LAND INDONESIA (DAHULU PT MEGAH SATU PROPERTI) LAPORAN ARUS KAS (INDUK) Untuk Periode Enam Bulan yang Berakhir Pada 30 Juni 2016 dan 2015 (Tidak Diaudit), serta Untuk Tahun-Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 31 Desember 2015, 2014, dan 2013 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain)

62


Arus Kas Dari Aktivitas Operasi

Penerimaan kas dari pelanggan 18.372.192.792 68.812.368.771 91.757.327.035 66.710.435.029 86.813.135.308 -

Pengeluaran kas untuk perolehan tanah, pembayaran

ke kontraktor dan pemasok (14.830.777.944) (65.213.505.401) (47.962.247.910) (46.177.678.699) (67.769.023.026) -

Pengeluaran kas untuk karyawan (335.293.255) (942.356.993) (579.237.297) (1.385.136.665) (1.534.248.583) -


operasional lainnya 793.666.166 (7.565.338.960) (1.835.669.296) (7.980.635.378) (7.698.550.323) 148.737.663

Arus kas diperoleh dari operasi 3.999.787.759 (4.908.832.583) 41.380.172.532 11.166.984.287 9.811.313.376 148.737.663

Pembayaran beban keuangan (35.541.757) 776.576.679 (15.741.159) 353.434.289 (40.143.694) -

Penerimaan bunga 12.842.470 (20.278.354) 488.162.273 (54.810.882) 410.370.119 -

Pembayaran (penerimaan) pajak (1.536.938.866) (20.134.088.367) (5.155.457.286) (45.231.693) 7.673.936.269 -

Arus kas bersih digunakan untuk aktivitas operasi 2.440.149.606 (24.286.622.625) 36.697.136.360 11.420.376.001 17.855.476.070 148.737.663

Arus Kas Dari Aktivitas Investasi

Pembelian aset tetap - - - - (178.000.000) -

Investasi saham entitas anak (201.249.000.000) (1.995.000.000) - - - -

Arus kas bersih digunakan untuk Aktivitas investasi (201.249.000.000) (1.995.000.000) - - (178.000.000) -

Arus Kas Dari Aktivitas Pendanaan

Penerimaan (pembayaran) pinjaman bank (14.835.412.492) 45.901.551.868 19.230.734.318 50.000.000.000 - -

Penerimaan (pemberian) piutang pihak berelasi 206.592.739.052 (100.721.879.662) (99.121.383.435) (55.653.563.206) (55.747.662.254) -

Penerimaan (Pembayaran) utang pihak berelasi 3.155.919.484 84.619.063.409 50.155.755.228 (12.379.537.712) 50.874.431.800 -

Penerimaan (Pembayaran) utang sewa pembiayaan (64.460.000) (386.760.000) (26.880.000) (1.055.300.000) - -

Arus kas bersih diperoleh dari Aktivitas Pendanaan 194.848.786.044 29.411.975.615 (29.761.773.889) (19.088.400.918) (4.873.230.454) -

Peningkatan kas bersih (3.960.064.350) 3.130.352.990 6.935.362.471 (7.668.024.917) 12.804.245.616 148.737.663

Kas dan setara kas awal tahun 8.415.311.352 5.284.958.362 5.284.958.362 12.952.983.279 148.737.663 -

Kas dan Setara Kas Akhir Periode 4.455.247.002 8.415.311.352 12.220.320.833 5.284.958.362 12.952.983.279 148.737.663

Periode Enam Bulan

Sampai 30 Juni 2016

Periode Enam Bulan

Sampai 30 Juni 2015Tahun 2015 Tahun 2014 Tahun 2013 Tahun 2012

PT FORZA LAND INDONESIA Tbk (DAHULU PT MEGAH SATU … · 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan...

Documents

Transcript of PT FORZA LAND INDONESIA Tbk (DAHULU PT MEGAH SATU … · 30 Juni 2016, 31 Desember 2015, 2014 dan...