PROVINSI PAPUA -...

PROVINSI PAPUABUPATI JAYAPURA

PERATURAN BUPATI JAYAPURANOMOR 20 TAHUN 2015

TENTANGSTANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGAWASAN PADA

INSPEKTORAT KABUPATEN JAYAPURA

DENGAN RAHMAT TUHAN YANG MAHA ESA

BUPATI JAYAPURA,

Menimbang : a. bahwa untuk mewujudkan asas-asas umum pemerintahanyang baik, bebas dari korupsi, kolusi dan nepotisme, perlumeningkatkan peranan Pengawas fungsional yangdilaksanakan oleh Inspektorat Kabupaten Jayapura;

b. bahwa untuk melaksanakan pengawasan fungsionalsebagaimana dimaksud pada huruf a diatas, perlumenetapkan Standar Operasional Prosedur (SOP) sebagaipedoman bagi aparat Inspektorat;

c. bahwa berdasarkan pertimbangan sebagaimana dimaksuddalam huruf a dan b, perlu menetapkan Peraturan Bupatitentang Standar Operasional Prosedur (SOP) Pengawasanaparat Inspektorat Kabupaten Jayapura;

Mengingat : 1. Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004 tentangPerbendaharaan Negara (Lembaran Negara RepublikIndonesia Tahun 2004 Nomor 5, Tambahan LembaranNegara Republik Indonesia Nomor 4355);

2. Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2001 tentang OtonomiKhusus Bagi Provinsi Papua (Lembaran Negara RepublikIndonesia Tahun 2001 Nomor 135) sebagaimana telahdiubah dengan Undang-Undang Nomor 35 Tahun 2008(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2008 Nomor57, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor4842);

3. Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentangPemeriksaan Pengelolaan Dan Tanggung Jawab KeuanganNegara (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2004Nomor 66, Tambahan Lembaran Negara Republik IndonesiaNomor 4400);

4. Undang-Undang Nomor 23 Tahun 2014 tentangPemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik IndonesiaTahun 2014 Nomor 244, Tambahan Lembaran NegaraRepublik Indonesia Nomor 5587);

2

5. Undang-Undang Nomor 33 Tahun 2004 tentangPerimbangan Keuangan Antara Pemerintah Pusat DanPemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik IndonesiaTahun 2004 Nomor 126, Tambahan Lembaran NegaraRepublik Indonesia Nomor 4438);

6. Peraturan Pemerintah Nomor 55 Tahun 2005 tentang DanaPerimbangan (Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun2005 Nomor 137, TambahanLembaran Negara RepublikIndonesia Nomor 4575);

7. Peraturan Pemerintah Nomor 58 Tahun 2005 tentangPengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran Negara RepublikIndonesia Tahun 2005 Nomor 140, Tambahan LembaranNegara Republik Indonesia Nomor 4578);

8. Peraturan Pemerintah Nomor 79 Tahun 2005 tentangPedoman Pembinaan dan Pengawasan PenyelenggaraanPemerintahan Daerah (Lembaran Negara Republik IndonesiaTahun 2005 Nomor 165, Tambahan Lembaran NegaraRepublik Indonesia Nomor 4593);

9. Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006 tentangPelaporan Keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah(Lembaran Negara Republik Indonesia Tahun 2006 Nomor25, Tambahan Lembaran Negara Republik Indonesia Nomor4614);

10. Peraturan Pemerintah Nomor 38 Tahun 2007 tentangPembagian Urusan Pemerintah Antara Pemerintah,Pemerintahan Daerah Provinsi Dan Pemerintahan DaerahKabupaten/Kota (Lembaran Negara Republik IndonesiaTahun 2007 Nomor 82, Tambahan Lembaran NegaraRepublik Indonesia Nomor 4741);

11. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 13 Tahun 2006tentang Pedoman Pengelolaan Keuangan Daerah,sebagaimana telah beberapa kali diubah terakhir denganPeraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 21 Tahun 2011tentang Perubahan Kedua Atas Peraturan Menteri DalamNegeri Nomor 13 Tahun 2006 tentang Pedoman PengelolaanKeuangan Daerah;

12. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 23 Tahun 2007tentang Pedoman dan Tata Cara Pengawasan AtasPenyelenggaraan Pemerintah Daerah;

13. Peraturan Menteri Dalam Negeri Nomor 25 Tahun 2007tentang Pedoman Penaganan Pengaduan Masyarakat diLingkungan Departemen Dalam Negeri dan PemerintahDaerah;

14. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia Nomor:62/PMK.05/2007 tentang Perubahan atas PeraturanMenteri Keuangan Nomor: 45/PMK.05/2007 tentangKegiatan Pengawasan Jabatan dalam negeri Bagi PejabatNegara, Pegawai Negeri dan Pegawai Tidak Tetap besertaPetunjuk Pelaksanaannya;

3

15. Peraturan Daerah Nomor 8 Tahun 2008 tentang UrusanPemerintahan Kabupaten Jayapura (Lembaran DaerahKabupaten Jayapura Tahun 2008 Nomor 8);

16. Peraturan Daerah Nomor 2 Tahun 2007 tentang Pokok-Pokok Pengelolaan Keuangan Daerah (Lembaran DaerahKabupaten Jayapura Tahun 2007 Nomor 2) sebagaimanatelah diubah dengan Peraturan Daerah Nomor 14 Tahun2009 (lembaran Daerah Kabupaten Jayapura Tahun 2009Nomor 14);

17. Peraturan Daerah Nomor 7 Tahun 2013 tentang Organisasidan Tata Kerja Badan Kepegawaian Daerah, Badan PengelolaKeuangan dan Aset, Inspektorat, dan Rumah Sakit UmumDaerah Yowari (Lembaran Daerah Kabupaten JayapuraTahun 2013 Nomor 7);

2. Peraturan Bupati Jayapura Nomor 21 Tahun 2014 tentangTugas dan Fungsi Kepala Badan, Inspektur, Direktur,Sekretaris, Inspektur Pembantu, Kepala Bidang, KepalaSub Bagian, Kepala Sub Bidang, dan Kepala Seksi padaBadan Kepegawaian Daerah, Badan Pengelolaan Keuangandan Asset, Inspektorat, dan Rumah Sakit Umum DaerahKabupaten Jayapura (Berita Daerah Kabupaten JayapuraTahun 2014 Nomor 21);

3. Peraturan Bupati Jayapura Nomor 32 Tahun 2009 tentangPenyelenggaraan Sistem Pengendalian Intern Pemerintah(SPIP) di Lingkungan Pemerintah Daerah KabupatenJayapura (Berita Daerah Kabupaten Jayapura Tahun 2009Nomor 32).

MEMUTUSKAN :

Menetapkan : PERATURAN BUPATI JAYAPURA TENTANG STANDAROPERASIONAL PROSEDUR PENGAWASAN APARATINSPEKTORAT KABUPATEN JAYAPURA.

BAB IKETENTUAN UMUM

Pasal 1

Dalam Peraturan Bupati ini yang dimaksud dengan :

1. Daerah adalah Kabupaten Jayapura.

2. Pemerintah Daerah adalah Bupati sebagai unsur penyelenggaraPemerintahan Daerah yang memimpin pelaksanaan urusanpemerintahan yang menjadi kewenangan daerah otonom.

3. Bupati adalah Bupati Jayapura.

4. Inspektorat adalah Inspektorat Kabupaten Jayapura.

4

5. Pengawasan atas penyelenggaraan pemerintah daerah adalah proseskegiatan yang ditunjuk untuk menjamin agar pemerintah daerahberjalan efesien dan efektif dengan rencana dan ketentuan peraturanperundang-undangan.

6. Standar Operasional Prosedur Pengawasan yang selanjutnya disebutSOP Pengawasan adalah petunjuk yang digunakan untuk melakukankegiatan Pegawasan Fungsional oleh Inspektorat Kabupaten Jayapuradalam rangka melaksanakan tugas pokok dan fungsinya melaluipemeriksaan/audit.

7. Pengawasan Fungsional terhadap penyelenggaraan PemerintahKabupaten Jayapura adalah proses kegiatan yang ditunjuk untukmewujudkan Pemerintahan Daerah yang berjalan sesuai denganrencana, ketentuan dan Peraturan Perundang-undangan yang berlaku.

8. Pemeriksaan/Audit adalah salah satu bentuk kegiatan Pengawasanyang dilaksanakan dengan menggunakan seluruh prosedur audit danteknik audit, membandingkan antara peraturan/ketentuan, rencana,program, target, sistem dan prosedur yang seharusnya dengan kondisiatau kenyataan yang terjadi pada SKPD/unit kerja yang bersangkutan.

9. Pemeriksaan/Audit Operasional adalah kegiatan pemeriksaan/auditterhadap aspek tugas pokok dan fungsi, sumber daya manusia,keuangan, sarana dan prasarana serta metode kerja.

10. Pemeriksaan/Audit Reguler adalah kegiatan pemeriksaan/audit yangdilakukan secara teratur terprogram, terjadwal yang tertuang dalamProgram Kerja Pemeriksaan Tahunan (PKPT).

11. Pemeriksaan/Audit Khusus/Kasus adalah kegiatan pemeriksaan/audityang dilakukan sewaktu-waktu seperti penanganan kasus pengaduan,investigasi dan lain-lain yang tidak tertuang dalam PKPT.

12. Laporan Hasil Pemeriksaan adalah laporan atas hasil kegiatanpelaksanaan Pemeriksaan/Audit terhadap objek pemeriksaan/auditanyang didalamnya mengungkapkan fakta, data atau kejadian yang terjadidengan unsur atribut temuan: kondisi, kriteria, sebab, akibat danrekomendasi disampaikan kepada pejabat yang berwenang untukditindaklanjuti.

13. Pegawai Daerah adalah Pegawai Negri Sipil Daerah, Pegawai BadanUsaha Milik Daerah dan Perangkat Daerah yang ada di wilayahKabupaten Jayapura.

BAB IIRUANG LINGKUP DAN SASARAN PEMERIKSAAN

Pasal 2Ruang lingkup Pemeriksaan/Audit adalah Pemeriksaan atasPenyelenggaran Pemerintahan Daerah meliputi :

a. Administrasi umum daerah;b. Urusan pemerintahan.

5

Pasal 3Pemeriksaan/Audit sebagaimana yang dimaksud dalam Pasal 2 huruf a,dilakukan terhadap:

a. Kebijakan daerah;b. Kelembagaan;c. Pegawai daerah;d. Keuangan daerah; dane. Barang daerah.

Pasal 4

Pemeriksaan/Audit sebagaimana dimaksud dalam Pasal 2 huruf b,dilakukan terhadap:

a. Urusan wajib;b. Urusan pilihan;c. Dana dekonsentrasi;d. Tugas pembantuan; dane. Kebijakan pinjaman hibah luar negri.

Pasal 5

Sasaran Pemeriksaan/Audit adalah Penyelenggaraan Pemerintahan yangdilakukan oleh Satuan Kerja Perangkat Daerah (SKPD) dan PemerintahanKampung.

BAB IIIPELAKSANAAN PEMERIKSAAN

Pasal 6

(1) Pemeriksaan/Audit dilaksanakan oleh Inspektorat dengan mengacu padaPKPT dan SOP.

(2) Pemeriksaan/Audit sebagaimana pada ayat (1), meliputi :

a. pemeriksaan/Audit secara berkala terhadap kelembagaan, pegawai,keuangan, perlengkapan, dan urusan pemerintahan;

b. pemeriksaan/Audit secara berkala terhadap Kelembagaan PegawaiDaerah, Keuangan Daerah;

c. barang daerah, urusan pemerintahan;

d. pemeriksaan/Audit dana dekonsentrasi; dan

e. pemeriksaan/Audit tugas pembantuan.

Pasal 7

(1) Pemeriksaan/Audit dilaksanakan oleh Inspektorat di luar PKPT dalambentuk kasus/khusus.

6

(2) Pemeriksaan/Audit sebagaimana ayat (1), meliputi :

a. penyalahgunaan wewenang;

b. hambatan dalam pelayanan masyarakat;

c. korupsi, kolusi dan nopotisme;

d. pelanggaran disiplin pegawai.

Pasal 8(1) Pelaksanaan Pemeriksaan/Audit diatur dalam SOP sebagaimana

tercantum dalam lampiran yang merupakan bagian tidak terpisahkan dariPeraturan Bupati ini.

(2) Setiap pelaksanaan Pemeriksaan/Audit Operasianal maupun khususharus dibentuk Tim yang didukung dengan Surat Perintah dari Bupati.

(3) Setiap hasil pelaksanaan Pemeriksaan/Audit harus dituangkan dalamLaporan Hasil Pemeriksaan (LHP) baik dalam bentuk BAB atau bentuksurat, tergantung banyaknya materi hasil Pemeriksaan/Audit.

BAB VITINDAK LANJUT HASIL PEMERIKSAAN

Pasal 9

(1) Sebagai tindak lanjut dari LHP adalah pemantauan tindak lanjut hasilpemeriksaan untuk mengetahui sejauh mana pelaksanaan rekomendasiyang disampaikan dalam laporan, ditindaklanjuti oleh ObjekPemeriksaan/Auditan.

(2) Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan/Audit harus sudah selesaiditindaklanjuti paling lama 60 (enam puluh) hari sejak LHP diterima olehobjek pemeriksaan yang bersangkutan.

(3) Pemantauan tindak lanjut wajib dilakukan secara terus menerus sampaitemuan dan rekomendasi tuntas ditindaklanjuti oleh ObjekPemeriksaan/Audit, baik melalui surat atau didatangi.

(4) Hasil Pemantuan Tindak Lanjut sebagaimana dimaksud pada ayat (3),dituangkan dalam laporan.

(5) Tingkat Penyelesaian Tindak Lanjut yang dilaksanakan oleh objekpemeriksaan/auditan dituangkan dalam Berita Acara PemantauanTindak Lanjut.

BAB VKOORDINASI PEMERIKSAAN/AUDIT

Pasal 10(1) Untuk memperoleh masukan dalam meningkatkan kinerja, Inspektorat

melakukan koordinasi dengan lembaga fungsional lainnya yaitu :Inspektorat Provinsi Papua, Inspektorat Kabupaten/Kota se PovinsiPapua atau BPKP dan lain-lain.

(2) Pelaksanaan koordinasi sebagaimana dimaksud pada ayat (1), harus ataspersetujuan Bupati.

7

BAB VIKETENTUAN PENUTUP

Pasal 11

Peraturan Bupati ini mulai berlaku pada tanggal diundangkan.

Agar setiap orang mengetahuinya, memerintahkan pengundangan PeraturanBupati ini dengan penempatannya dalam Berita Daerah KabupatenJayapura.

Ditetapkan di Sentanipada tanggal 18 Juni 2015

BUPATI JAYAPURA,

ttdMATHIUS AWOITAUW, SE, M.Si

Diundangkan di Sentanipada tanggal 18 Juni 2015

SEKRETARIS DAERAH KABUPATEN JAYAPURA,ttd

Drs. YERRY F. DIENPEMBINA UTAMA MADYA

NIP. 195901141984101002

BERITA DAERAH KABUPATEN JAYAPURA TAHUN 2015 NOMOR 20

LAMPIRAN I : PERATURAN BUPATI JAYAPURANOMOR 20 TAHUN 2015TANGGAL 18 JUNI TAHUN 2015

STANDAR OPERASIONAL PROSEDUR PENGAWASANPADA INSPEKTORAT KABUPATEN JAYAPURA

BEBERAPA SIMBOL YANG DIGUNAKAN DALAM PETA PROSEDUR

No. SIMBOL ARTI

1.

DIMULAI ATAU BERAKHIRNYA SUATUOPERASI/KEGIATAN

2.

PELAKSANAAN SUATU OPERASI/KEGIATAN

3.

DOKUMEN/FORMULIR/LEMBARAN KERTASKERJA/LEMBAR DISPOSISI

4.PENGAMBILAN KEPUTUSAN

5.

TANDA PANAH MENUNJUKAN ARAH GERAKDOKUMEN/FORMULIR/KERTAS KERJA/LEMBARDISPOSISI ATAU MENUNJUKAN URUTANOPERASI

6.

DOKUMEN/KERTAS KERJA/FORMULIRDISIMPAN ATAU DIARSIPKAN

Dalam menyusun Peta Prosedur yang lengkap sehingga dapat dikatakan sebagaisuatu SOP, maka terdapat beberapa ketentuan atau kriteria sebagai berikut :

1. Satu Peta hanya menggambarkan satu prosedur kegiatan, apabila adakegiatan lanjutan yang terkait dengan kegiatan lainnya dibuat pada peta laindengan menggunakan simbol lingkaran (simbol koneksi).

2. Peta dibagi beberapa kolom sesuai dengan jumlah instansi/unitkerja/pejabat yang terlibat, dan pada kolom paling atas dituliskan namapejabat yang dimaksud.

3. Setiap kolom menggambarkan aliran proses yang dilakukan olehkegiatan/dokumen kertas kerja atau pejabat.

4. Aliran proses kegiatan bergerak dari atas ke bawah, dan dapat bergerakkekiri atau kekanan sesuai dengan kolom yang akan dilalui.

2

5. Didalam simbol-simbol yang digunakan, ditulis proses kegiatan yangdilakukan secara singkat tetapi jelas artinya.

6. Khusus untuk simbol yang menggambarkan dokumen atau kertas kerja,perlu diperhatikan ketentuan-ketentuannya :

a. Untuk dokumen/kertas kerja yang hanya 1 (satu) lembar digambarkansebagai berikut :

b. Untuk dokumen/kertas kerja yang terdiri dari beberapa lembardigambarkan sebagai berikut :

BUPATI JAYAPURA,ttd

MATIUS AWOITAUW, SE.M.Si

LAMPIRAN II : PERATURAN BUPATI JAYAPURANOMOR 20 TAHUN 2015TANGGAL 18 JUNI TAHUN 2015


PEMERINTAH KABUPATEN JAYAPURA

PROSEDUR BAKU PELAKSANAAN KEGIATANSTANDAR OPERASIONAL PROSEDUR (SOP)

TINDAK LANJUT PENGAWASAN


NO. SOPTGL.PEMBUATANTGL. REVISITGL.PENGESAHANDISAHKAN OLEHNAMA SOP REVIU LAPORAN KEUANGAN PEMDA.

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. UU No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan, Pengelolaan dan TanggungjawabKeungan Negara.

2. PP No. 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah.

3. PP No. 24 Tahun 2005 tentang Standart Akuntansi Pemerintah (SAP).

4. PP No. 79 Tahun 2005 tentang Pedoman Pembinaan dan PengawasanPenyelenggaraan Pemerintahan Daerah.

5. PP No. 8 Tahun 2006 tentang Pelapoan keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah.

6. PP No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP).

7. Permendagri No. 64 Tahun 2007 tantang Pedoman Teknis Organisasi dan TatakerjaInspektorat Provinsi, Kab/Kota.

8. Permendagri No. 4 Tahun 2008 tentang Pedoman Pelaksnaan Reviu atas LaporanKeuangan Pemerintah Daerah.

9. Permendagri No. 7 Tahun 2008 tentang Pedoman dan Tatacara Pengawasan atasPenyelenggaraan Pemerintahan Desa.

10. Peraturan Daerah Nomor 7 Tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja BadanKepegawaian Daerah, Badan Pengelola Keuangan dan Aset, Inspektorat, dan RumahSakit Umum Daerah Yowari (Lembaran Daerah Kabupaten Jayapura Tahun 2013Nomor 7).

11. Peraturan Bupati Jayapura Nomor 21 Tahun 2014 tentang Tugas dan FungsiKepala Badan, Inspektur, Direktur, Sekretaris, Inspektur Pembantu, KepalaBidang, Kepala Sub Bagian, Kepala Sub Bidang, dan Kepala Seksi pada BadanKepegawaian Daerah, Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset, Inspektorat, danRumah Sakit Umum Daerah Kabupaten Jayapura (Berita Daerah KabupatenJayapura Tahun 2014 Nomor 21);

1. Pendidikan minimal SLTA semua jurusan.2. Diutamakan JFA dan P2UPD.3. Pernah mendapat pendidikan JFA.4. Pejabat struktural pada Inspektorat.

Keterkaitan : Peralatan/Perlengkapan:1. SOP Pemeriksaan Reguler Terhadap SKPD2. SOP Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan

1. Komputer, laptop2. Internet3. LCD Projektor4. Kamera5. Buku Kerja6. Kalkulator7. Nota dinas dan lembar disposisi

Peringatan : Pencatatan dan Pendataan :1. Reviu dilakukan untuk menjamin bahwa LKPD disusun telah sesuai dengan

SAP.2. Harus ada pernyataan tanggung jawab mutlak terhadap LKPD yang disajikan

1. LRA2. CaLK3. Neraca4. LAK

Uraian Prosedur Pelaksana Mutu Baku Ket.Bup Sekda Insp Sekrt Irban Kasubag Fngsnl Pelaks Kelengkapan Waktu Output1. Perintah Bupati untuk

Mulai- kertas 1 hari Lembar

melakukan Reviu LKPD - lembar disposisidisposisi

- komputer- printer

2. Penyusunan Tim - lembar 1 hari Lembardisposisi disposisi

3. Rapat Tim sekaligus - kertas 1 hari - Rencana kerjapenyusunan Renja Reviu yg - lembar - SPTmemuat; latar belakang, disposisimaksud, tujuan,keluaran, waktu - komputerpelaksanaan, perkiraan biaya. - printer

4. Menyusun lembar kerja Reviu - kertas 1 hari Lembar Kerja- komputer Reviu- printer

5. Berkoordinasi dg Bid. Akuntansi - kertas 1 hari Bahan ReviuBPKAD dalam rangka - rencanamenelaah/penelusuran angka kerjaterhadap bahan sebagai dasar - SPTpenyusunan LKPD (LRA, - KKALAK,Neraca, CaLK) - komputer

- printer6. Menelaah/penelusuran angka - kertas 3 hari Lembar Kerja

terhadap bahan-bahan sebagai - rencana Reviudasar penyusunan LKPD (LRA, kerjaLAK,Neraca, CaLK) - SPT

- KKA- komputer- printer

7. Menyusun Naskah Hasil Reviu - kertas 1 hari Naskah Hasil(NHR) - komputer Reviu (NHR)

- printer8. Melakukan/mengkomunikasikan - kertas 1 hari Naskah Hasil

NHR dengan PPKD - komputer Reviu (NHR)- printer

9. Menyusun Laporan Hasil Reviu - kertas 1 hari Laporan Hasil(LHR) - komputer Reviu (LHR)

Uraian Prosedur Pelaksana Mutu Baku Ket.Bup Sekda Insp Sekrt Irban Kasubag Fngsnl Pelaks Kelengkapan Waktu Output10. Menyampaikan LHR kepada - Surat 1 hari Tanda tangan

Bupati - LHP Surat Bupatidan LHR

11. Menyusun Pernyataan "Telah Surat Bupatidireviu" dan LHR

BUPATI JAYAPURA,ttd

MATIUS AWOITAUW, SE., M.Si

LAMPIRAN III : PERATURAN BUPATI JAYAPURANOMOR 20 TAHUN 2015TANGGAL 18 JUNI TAHUN 2015




PEMERIKSAAN REGULER TERHADAP SKPD


NO. SOPTGL.PEMBUATANTGL. REVISITGL.PENGESAHANDISAHKAN OLEHNAMA SOP PEMERIKSAAN REGULER TERHADAP SKPD

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :1. UU No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan, Pengelolaan dan Tanggungjawab

Keungan Negara.2. PP No. 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah.3. PP No. 24 Tahun 2005 tentang Standart Akuntansi Pemerintah (SAP).4. PP No. 79 Tahun 2005 tentang Pedoman Pembinaan dan Pengawasan

Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah.5. PP No. 8 Tahun 2006 tentang Pelapoan keuangan dan Kinerja Instansi

Pemerintah.6. PP No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP).7. Permendagri No. 64 Tahun 2007 tantang Pedoman Teknis Organisasi dan

Tatakerja Inspektorat Provinsi, Kab/Kota.8. Permendagri No. 4 Tahun 2008 tentang Pedoman Pelaksnaan Reviu atas

Laporan Keuangan Pemerintah Daerah.9. Permendagri No. 7 Tahun 2008 tentang Pedoman dan Tatacara Pengawasan atas

Penyelenggaraan Pemerintahan Desa.

10. Peraturan Daerah Nomor 7 Tahun 2013 tentang Organisasi dan Tata Kerja BadanKepegawaian Daerah, Badan Pengelola Keuangan dan Aset, Inspektorat, danRumah Sakit Umum Daerah Yowari (Lembaran Daerah Kabupaten JayapuraTahun 2013 Nomor 7).

11. Peraturan Bupati Jayapura Nomor 21 Tahun 2014 tentang Tugas dan FungsiKepala Badan, Inspektur, Direktur, Sekretaris, Inspektur Pembantu, KepalaBidang, Kepala Sub Bagian, Kepala Sub Bidang, dan Kepala Seksi padaBadan Kepegawaian Daerah, Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset,Inspektorat, dan Rumah Sakit Umum Daerah Kabupaten Jayapura (BeritaDaerah Kabupaten Jayapura Tahun 2014 Nomor 21);

1. Pendidikan minimal SLTA semua jurusan.2. Diutamakan JFA dan P2UPD.3. Pernah mendapat pendidikan JFA:4. Pejabat struktural pada Inspektorat

Keterkaitan : Peralatan/Perlengkapan:1. SOP Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan 1. Komputer, laptop

2. Internet3. LCD Projektor4. Kamera5. Buku Kerja6. Kalkulator7. Nota dinas dan lembar disposisi


SAP.2. Harus ada pernyataan tanggung jawab mutlak terhadap LKPD yang

disajikan


Uraian Prosedur Pelaksana Mutu baku

Program KerjaPengawasan Tahunan(PKPT)

Bupati Sekda Inspektur Sekretaris Irban Kasubag Staf Kelengkapan Waktu Ouput Ket

1. Membuat NotaPertimbanganuntuk melakukanpemeriksaanreguler

- Kertas- Lembar- disposisi- Komputer- Printer

1 hari Lembardisposisi

2. Memberipersetujuan,arahan danpetunjuk untukmelakukanpemeriksaan

- Lembar- disposisi


3. Membentuk timuntuk melakukanpemeriksaan danmembuat rencanakerja pemeriksaanreguler

- kertas- lembar- disposisi- komputer- printer

1 hari Rencanakerja

4. Menyiapkan kertaskerja audit


1 hari KKA

5. Membuat Notapertimbanganuntuk penerbitanSPT


1 hari SPT

6. Melakukanpemeriksaan

- kertas- rencana- kerja

NHP

mulai

7. Menyusun Laporanhasil pemeriksaandan memberikanrekomendasi

- kertas- HHP- Komputer- printer

5 hari SuratBupatidan LHP

8. MenyerahkanLaporan HasilPemeriksaankepada Bupatiselaku KepalaDaerah

- surat- LHP

1 hari TandatangansuratBupatidan LHP

9. Penyerahanlaporan hasilpemeriksaanKepala objekpemeriksaan

- SuratBupatiLHP

BUPATI JAYAPURA,ttd

MATHIUS AWOITAUW,SE.,M.Si

LAMPIRAN IV : PERATURAN BUPATI JAYAPURANOMOR 20 TAHUN 2015TANGGAL 18 JUNI TAHUN 2015




PENANGANAN KASUS PENGADUAN DILINGKUNGAN PEMDA


NO. SOPTGL.PEMBUATANTGL. REVISITGL.PENGESAHANDISAHKAN OLEHNAMA SOP PENANGANAN KASUS PENGADUAN DILINGKUNGAN PEMDA.

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :1. UU No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan, Pengelolaan dan Tanggungjawab

Keungan Negara.2. PP No. 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah.3. PP No. 24 Tahun 2005 tentang Standart Akuntansi Pemerintah (SAP).4. PP No. 79 Tahun 2005 tentang Pedoman Pembinaan dan Pengawasan

Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah.5. PP No. 8 Tahun 2006 tentang Pelapoan keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah.6. PP No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP).7. Permendagri No. 64 Tahun 2007 tantang Pedoman Teknis Organisasi dan Tatakerja

Inspektorat Provinsi, Kab/Kota.8. Permendagri No. 4 Tahun 2008 tentang Pedoman Pelaksnaan Reviu atas Laporan

Keuangan Pemerintah Daerah.9. Permendagri No. 7 Tahun 2008 tentang Pedoman dan Tatacara Pengawasan atas



10. Peraturan Bupati Jayapura Nomor 21 Tahun 2014 tentang Tugas dan FungsiKepala Badan, Inspektur, Direktur, Sekretaris, Inspektur Pembantu, KepalaBidang, Kepala Sub Bagian, Kepala Sub Bidang, dan Kepala Seksi pada BadanKepegawaian Daerah, Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset, Inspektorat, danRumah Sakit Umum Daerah Kabupaten Jayapura (Berita Daerah KabupatenJayapura Tahun 2014 Nomor 21).


Uraian Prosedur Pelaksana Mutu baku

Pelimpahan PengaduanMasyarakat

Bupati Sekda Inspektur Sekretaris Irban Kasubag Staf kelengkapan Waktu Ouput Ket

1. Menerima, mencatat danmenganggendakan suratpengaduan masyarakat

- Buku- Agenda- Lembar- disposisi


2. Memberikan disposisi - Buku- Agenda- Lembar- disposisi


3. Menelaah dan membuatnota pertimbangan

- Buku- Agenda- Lembar- Disposisi- Kertas- Komputer- printer

1 hari - Notapertimbangan

- Lembardisposisi

4. Memberikan persetujuanarahan dan petunjukuntuk melakukanpemeriksaan

- lembardisposisi


- Lembardisposisi

5. Membentuk tim untukmelakukan pemeriksaandengan klasifikasi :- kasus ringan- kasus sedang- kasus berat

- lembardisposisi- kertas- komputer- printer


- Lembardisposisi

6. Menyusun rencana kerjatim dalam melakukanpemeriksaan

- lembardisposisi- kertas- komputer- printer

2 hari - Rencanakerja

- RKA

7. Membuat notapertimbangan untukditerbitkan SPT

- kertas- HHP- Komputer- printer

1 hari - Rencanakerja

mulai

- Notapertimbangan

- SPT

8. Melakukan pemeriksaan - lembardisposisi- kertas- komputer- printer

3s/d 5hari

- SPT- KKA- Peraturan

perundang-undangan

9. Menyusun laporan hasilpemeriksaan danmemberikan rekomendasikepada Bupati selakuKepala Daerah

- kertas- komputer- printer

3 hari - SuratBupati

- LHP-K

BUPATI JAYAPURA,ttd


LAMPIRAN V: PERATURAN BUPATI JAYAPURANOMOR 20 TAHUN 2015TANGGAL 18 JUNI TAHUN 2015




TINDAK LANJUT PENGAWASAN


NO. SOPTGL.PEMBUATANTGL. REVISITGL.PENGESAHANDISAHKAN OLEHNAMA SOP PENANGANAN KASUS PENGADUAN DILINGKUNGAN PEMDA.

Dasar Hukum : Kualifikasi Pelaksana :

1. UU No. 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan, Pengelolaan dan TanggungjawabKeungan Negara.

2. PP No. 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah.3. PP No. 24 Tahun 2005 tentang Standart Akuntansi Pemerintah (SAP).4. PP No. 79 Tahun 2005 tentang Pedoman Pembinaan dan Pengawasan

Penyelenggaraan Pemerintahan Daerah.5. PP No. 8 Tahun 2006 tentang Pelapoan keuangan dan Kinerja Instansi Pemerintah.6. PP No. 60 Tahun 2008 tentang Sistem Pengendalian Intern Pemerintah (SPIP).7. Permendagri No. 64 Tahun 2007 tantang Pedoman Teknis Organisasi dan Tatakerja

Inspektorat Provinsi, Kab/Kota.8. Permendagri No. 4 Tahun 2008 tentang Pedoman Pelaksnaan Reviu atas Laporan

Keuangan Pemerintah Daerah.9. Permendagri No. 7 Tahun 2008 tentang Pedoman dan Tatacara Pengawasan atas



10. Peraturan Bupati Jayapura Nomor 21 Tahun 2014 tentang Tugas dan FungsiKepala Badan, Inspektur, Direktur, Sekretaris, Inspektur Pembantu, KepalaBidang, Kepala Sub Bagian, Kepala Sub Bidang, dan Kepala Seksi pada BadanKepegawaian Daerah, Badan Pengelolaan Keuangan dan Asset, Inspektorat, danRumah Sakit Umum Daerah Kabupaten Jayapura (Berita Daerah KabupatenJayapura Tahun 2014 Nomor 21).


Uraian Prosedur Pelaksana Mutu Baku Ket.RekomendasiBPK – RI

Bupati Sekda Inspektur Sekretaris Irbanwil Kasubag Staf Kelengkapan Waktu Output

1. MenyiapkanMenyiapkan KonsepSurat Bupati

- BukuAgenda

- LembarDisposisi

1 Hari LembarDisposisi

2. MemberikanDisposisi

- Bukuagenda

- LembarDisposisi

1 Hari LembarDisposisi

3. Menelaah danmembuat notapertimbangan

- Bukuagenda

- LembarDisposisi

- Kertas- Komputer- Printer

1 Hari - NotaPertimbangan

- LembarDisposisi

4. Memberpersetujuan, arahandan petunjuk untukmelakukan TindakLanjut

- LembarDisposisi

2 Jam - NotaPertimbangan

- LembarDisposisi

5. Membentuk timuntuk melakukanTIndak Lanjut

- LembarDisposisi

- Ketas- Komputer- Printer

1 Hari - NotaPertimbangan

- LembarDisposisi

6. Menyusun rencanakerja tim dalammelakukanpemeriksaan

- LembarDisposisi


2 Hari - Rencana Kerja- KKA

7. MembuatSPT

- LembarDisposisi

- Kertas- Komputer

1 Hari - Rencan Kerja- Nota

Pertimbangan- SPT

Mulai

- Printer

8. Melakukan TindakLanjut

- LembarDisposisi


3 s/d 5Hari

- SPT- KKA- Peraturan

Perundang-undangan

9. Menyusun LaporanHasil Tindak Lanjut


3 Hari - Surat Bupati- LHP-K

BUPATI JAYAPURA,ttd


PROVINSI PAPUA -...

Documents

Transcript of PROVINSI PAPUA -...