PROSEDUR DATA BARU DALAM M - Accounting … · Web viewDiterima Dari : PT JAMSOSTEK Jalan Gatot...

Hal. 1LATIHAN KASUS

DATA PERUSAHAAN

Nama Perusahaan : KLINIK GRAHA MANDIRI NPWP : 1.347.251.5.071.000 NPPKP : 1.347.251.5.071.000 Alamat : Jalan Kesehatan No 25 Jakarta Telepon : 021.59305123-4 Fax : 021.59305125 Email : [email protected]

KEBIJAKAN AKUNTANSI:

1. Periode akuntansi mulai bulan Januari sampai dengan Desember 2006.2. Bulan Transaksi adalah bulan April 2006.3 Pencatatan persediaan menggunakan sistem Perpectual & penilaian menggunakan metode rata-rata bergerak (Moving Average).4. Dana kecil ditetapkan sebesar Rp. 2.000.000,- dengan menggunakan sistim dana tetap (Imperest System).5. Rekonsiliasi Bank dilakukan setiap akhir bulan.6. Sistim pengkodean dokumen menggunakan aturan seperti tertera dalam Bukti

Transaksi sebagai berikut: a. Faktur Pembelian kode: tergantung faktur dari supplier. b. Faktur Penjualan kode: S (nomor invoice) c. Bukti Kas Keluar kode: BKK (nomor bukti) d. Bukti Kas Masuk kode: BKM (nomor bukti) e. Nota Kredit/Retur Pembelian kode: NR (nomor nota retur) f. Nota Kredit/Retur Penjualan kode: SR (nomor nota retur) g. Bukti Memorial kode: BM (nomor memorial)

7. Ditetapkan mulai bulan April 2006, perusahaan menggunakan program komputer MYOB Accounting versi 15.0 dalam melakukan kegiatan administrasi perusahaan. Untuk itu ditugaskan kepada Bagian Accounting untuk melakukan persiapan dan perpindahan data dari manual ke program komputer.

KOMPUTER AKUNTANSI PERUSAHAAN JASA

Hal. 2 / II KOMPUTER AKUNTANSI

BAGAN AKUN.

IRSAN LUBIS, SE.AK.

Hal. 3LATIHAN KASUS

Berikut ini disajikan beberapa daftar barang yang menjadi produk perusahaan, yang akan

dibuat dalam MYOB.

PERSEDIAAN OBAT - ECERAN

KODE NAMA PRODUK SATUAN HARGA JUAL

ANT ANTALGIN 500 MG STRIP 7.000

PARPARACETAMOL 500MG STRIP 7.000

CTM CTM 500 MG STRIP 5.000

PERSEDIAAN OBAT - PAKET

KODE NAMA PAKET

HARGA JUAL/PAKE

T

RINCIAN PRODUK DALAM SATU PAKET

UNIT SATUAN KODE NAMA PRODUK

PAK-1 PAKET DEMAM 220.000 10 STRIP PAR

PARACETAMOL 500MG

10 STRIP ANT ANTALGIN 500 MG

10 STRIP CTMCTM 500 MG

PRODUK JASA KLINIKKODE NAMA JASA HARGA SATUAN

J 001 Pengobatan 100.000 pasienJ 002 Operasi 2.000.000 pasien



DAFTAR PELANGGANNAMA PELANGGAN JAMSOSTEK,PT PASIEN UMUMKODE PELANGGAN C01 C02TIPE PELANGGAN COMPANY INDIVIDUALALAMAT Wisma Jamsostek Dimana saja

Jl. Gatot Subroto Kav. 52-56 -

KOTA JAKARTA JAKARTATELEPON / FAX 021- 425 4008/425 4009 -NPWP 2.542.632.8.901 -KEBIJAKAN KREDIT 2/2 Net 10 -

DAFTAR PEMASOKNAMA PEMASOK INTERBAT, PT PHAPROS,TbkKODE PEMASOK S01 S02TIPE PEMASOK PERUSAHAAN PERUSAHAANALAMAT TANAH ABANG INDUSTRI XI IX NO 81 CIKARANGKOTA JAKARTA BEKASITELEPON 021. 4528973 021. 8596253NPWP 5.652.256.1.903 8.564.9.015.623KEBIJAKAN KREDIT 5/10 Net 50 5/10 Net 50

Dibawah ini disajikan Neraca Saldo Awal Bulan yang akan dimasukan kedalam MYOB.

KLINIK GRAHA MEDIKA ABADINERACA SALDOPer 1 April 2006

No Uru

tNama Akun Debet Kredit

1 Kas ditangan Cash on hand 10.000.000 --2 Bank Mandiri Bank Mandiri 77.500.000 --3 Piutang Dagang Account Receivable 20.500.000 --

4Cadangan Piutang Tak Tertagih Bad Debt Allowance -- 10.000.000

5 PPN Masukan Tax Paid 7.500.000 --

6 Persediaan Obat EceranRetail Medicine Inventory 201.000.000 --

IRSAN LUBIS, SE.AK.

Hal. 5LATIHAN KASUS

7 Tanah Land 205.000.000 --8 Bangunan Building 250.000.000 --

9Akum Penyusutan Bangunan Acc. Deprec. Building -- 12.500.000

10 Peralatan Medikal Medical Equitpment 150.000.000 --

11Akum Penyusutan Peralatan

Acc. Deprec. Med.Equipment -- 18.750.000

12 Kendaraan Vehicle 200.000.000 --

13Akum Penyusutan Kendaraan Acc. Deprec. Vehicle -- 25.000.000

14 Hutang Dagang Account Payable -- 16.500.00015 Hutang PPh Pasal 21 Accrued Tax - PPh psl 21 -- 3.750.00016 PPN Keluaran Tax Colected -- 5.000.00017 Hutang Bank Mandiri Mandiri's Borrowing -- 30.000.00018 Modal Saham Stock Capital -- 850.000.000

19 Saldo Laba Periode LaluLast Priods Retained Earning -- 150.000.000

JUMLAH 1.121.500.0

001.121.500.0

00

Dibawah ini disajikan daftar saldo piutang dagang.

KLINIK GRAHA MEDIKA DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG

Per 1 April 2006

NO NAMA PELANGGAN

RINCIAN FAKTUR JUMLAH

TGL NOMOR JATUH TEMPO

1 Jamsostek, PT 28-Feb FJ 018 31-Mar 5.5

00.000 28-Feb FJ 024 31-Mar 10.000.000

28-Mar FJ 021 30-Apr 5.000.00

0

GRAND TOTAL 20.500.00

0

Dibawah ini disajikan daftar saldo hutang dagang.

KLINIK GRAHA MEDIKA DAFTAR SALDO HUTANG DAGANG

Per 1 April 2006

NO NAMA PEMASOK RINCIAN FAKTUR

JUMLAH TGL NOMOR

JATUH TEMPO



1 Interbat, PT 25-Feb IP 0051 07-Apr 1.000.000 28-Feb IP 0078 12-Apr 3.000.000

02-Mar SP A018 22-Apr 5.000.000 2 Phapros, PT.Tbk 26-Feb BP 0081 15-Apr 2.500.000

28-Feb BP 0101 17-Apr 5.000.000 GRAND TOTAL 16.500.000

Dibawah ini disajikan Daftar Unit Barang Dagangan & Harga Pokok.

DAFTAR PERSEDIAAN OBAT – ECERAN

KODE NAMA PRODUK

JUMLAH UNIT

PERSEDIAAN

SATUAN

HARGA POKOK/St

rip

NILAI PERSEDIA

AN

ANT ANTALGIN 500 MG 16.000 STRIP 5.000 80.000.000

PARPARACETAMOL 500MG 14.000 STRIP 5.000

70.000.000

CTM CTM 500 MG 25.500 STRIP 2.000 51.000.000

NILAI PERSEDIAAN OBAT ECERAN Per 1/4/2006

201.000.000

Bukti Transaksi KLINIK GRAHA MEDIKA.(Berdasarkan Urut Tanggal)

BUKTI 1 / 21 : Penerimaan Piutang Dagang.

KLINIK GRAHA MEDIKA NO : BKM 4001 Jalan Kesehatan Nomor 25 Jakarta Tanggal : 4 April 2006 NPWP:01,347,251,5,071,000

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : PT JAMSOSTEK Jalan Gatot Subroto JAKARTA

Jumlah

: Rp.15.500.000,-

(Lima belas juta lima ratus ribu rupiah)

Keterangan : Pembayaran tagihan bulan lalu untuk faktur sebagai berikut

IRSAN LUBIS, SE.AK.

Hal. 7LATIHAN KASUS

- FJ 018 Rp. 5.500.000,- - FJ 024 Rp. 10.000.000,- Jenis penerimaan : Transfer bank Lampiran: Faktur jasa

Dijurnal, Disetujui, Diterima, Yusuf Lisdia Aisha

Bukti 2 / 21 : ORDER PEMBELIAN

KLINIK GRAHA MEDIKA Jalan Kesehatan Nomor 25 JAKARTA

ORDER PEMBELIANPenjual : PT INTERBAT

Tanggal PO

: 6 April 2006

Jalan Tanah Abang IX 81 Nomor PO : 018-4-05 JAKARTA Fak. Pajak : - Kami memesan beberapa barang sesuai dengan jumlah dan spesikasi tertera dibawah ini NO KETERANGAN UNIT HARGA JUMLAH 1 Paracetamol 500 Mg 1560 strip 5.000 7.800.000

2Antalgin 500 Mg 1080 strip 5.000 5.400.000

Subtotal 13.200.000 Diskon 10 % 1.320.000 Harga Barang 11.880.000 PPN 10% 1.188.000 Nilai Pesanan 13.068.000

Terbilang: Tiga belas juta enam puluh delapan ribu rupiah Disetujui Manager, Bagian Pembelian,

Lisdia Listari Titik Ariwidyastuti

BUKTI 3 / 21 : FAKTUR PEMBELIAN DASAR ORDER

PT INTERBATJalan Tanah Abang IX Nomor 81 JAKARTA

SALES INVOICE Tanggal : 7 April 2006 Pembel : KLINIK GRAHA MEDIKA Nomor Faktur : IP 093



i JAKARTA Termin : TOP 50 hari

No & Tgl PO: 018-04-05 tgl 6 April 05

Kami kirimkan barang-barang sesuai dengan jumlah dan spesikasi yang saudara pesan dibawah ini NO KETERANGAN UNIT HARGA JUMLAH SATUAN

1Paracetamol 500 Mg

1040 strip 5.000 5.200.000

2 Antalgin 500 Mg1080 strip 5.000 5.400.000

Subtotal 10.600.000 Diskon 10% 1.060.000 Harga Barang 9.540.000 PPN 10% 954.000 Jumlah Tagihan 10.494.000

Manager,Pemasaran

Mr. S B YIwan Fallez

BUKTI 4 / 21 : Pembayaran Hutang Dagang.

KLINIK GRAHA MEDIKA NO : BKK 4001 Jalan Kesehatan Nomor 25 Jakarta Tanggal : 7 April 2006 NPWP:01,347,251,5,071,000

BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada : PT INTERBAT

Jumlah

: Rp.4.000.000,-

(Empat juta rupiah)

Keterangan: Pelunasan hutang faktur IP 0051 dan 0078

Jenis pembayaran : Cek Mandiri BA 454 Lamp : Faktur

Dijurnal oleh Disetujui oleh Dibayar oleh Diterima oleh Yusuf Lisdia Aisha Agus

IRSAN LUBIS, SE.AK.

Hal. 9LATIHAN KASUS

Bukti 5 / 21 : Pembayaran Hutang PPh Pasal 21


BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada : KAS NEGARA ( BANK BNI 46 ) Jumlah : Rp.3.750.000,- (Tiga juta tujuh ratus lima puluh ribu rupiah) Keterangan : Bayar PPH pasal 21 Karyawan bulan Maret 2006.

Jenis pembayaran: Cek Mandiri BA 450

Lamp : Surat setoran pajak

Dijurnal oleh Disetujui oleh Dibayar oleh Diterima oleh

Yusuf Lisdia Aisha Warnoto

BUKTI 6 / 21 : RETUR PEMBELIAN

KLINIK GRAHA MEDIKA Jalan Kesehatan Nomor 25JAKARTA

NOTA RETURPenjual : PT INTERBAT Tanggal : 9 April 2006

Jalan Tanah Abang IX Nomor : NR 4001

No 81 JAKARTA Fak. Pajak: DWJM-021. 02476

Kami mengembalikan beberapa barang yang berasal dari pembelian kami dengan Faktur : IP 093 tgl 7 April 2006 Alasan: KEMASAN RUSAK NO KETERANGAN UNIT HARGA JUMLAH SATUAN

1 Paracetamol 500 Mg 520 strip 5.000 2.600.000

2 Antalgin 500 270 strip 1.350.000


Telp. 021- 59305123-4 Fax. 021- 59305125 Website:

Hal. 10 / KOMPUTER AKUNTANSI

Mg 5.000 Subtotal 3.950.000 Diskon 10 % 395.000 Harga Barang 3.555.000 PPN 10% 355.500 Nilai Retur 3.910.500

Terbilang: Tiga juta sembilan ratus sepuluh ribu lima ratus rupiah Disetujui, Bagian Penjualan Lisdia Listari Titik Ariwidyastuti

BUKTI 7 / 21 : Faktur Penjualan Kredit dengan Uang Muka.

KLINIK GRAHA MEDIKA Jalan Kesehatan Nomor 25 Jakarta NPWP:01,347,251,5,071,000

Faktur PenjualanPembeli : PASIEN UMUM Tanggal : 12 April 2006 JAKARTA Nomor : S - 0014

Fak. Pajak

: QJM-001.0005672

NPWP : --- Pesanan Pembelian : --- Syarat Pembayaran : TOP 2 Minggu Kami mengirimkan tagihan atas barang yang saudara pesan seperti dibawah ini: NO KETERANGAN UNIT HARGA JUMLAH SATUAN

IRSAN LUBIS, SE.AK.

Telp. 021- 59305123-4 Fax. 021- 59305125 Website:

Hal. 11LATIHAN KASUS

1 CTM 500 Mg 12.000

strip 5.000 60.000.000

2Paracetamol 500 Mg

12.000 strip 7.000 84.000.000

3 Antalgin 500 mg 12.000

strip 7.000 84.000.000

Subtotal 228.000.00

0 Diskon 10% 22.800.000

Harga Barang 205.200.00

0 PPN 10% 20.520.000 Nilai Faktur 225.720.000 Ongkos kirim 1.250.000 JUMLAH TAGIHAN 226.970.000

UANG MUKA (kas ditangan) 20.000.000

NILAI TAGIHAN 206.970.00

0 Terbilang : Dua ratus enam juta sembilan ratus tujuh puluh ribu rupiah.

Catatan: 1. Barang tidak dapat dikembalikan Disetujui, Bagian Penjualan 2. Apabila barang tidak cocok seperti yang dipesan, harap dibuatkan

nota retur. Lisdia ListariTitik Ariwidyastuti

BUKTI 8 / 21 : Faktur Jasa secara Tunai.

KLINIK GRAHA MEDIKA Jalan Kesehatan Nomor 25 JakartaNPWP:01,347,251,5,071,000

Faktur JasaPelanggan : PASIEN UMUM Tanggal : 15 April 2006 Nomor : J - 005

JAKARTAFak. Pajak

: QJM-001.0005673

NPWP : --- Syarat Pembayaran : CASH Kami mengirimkan tagihan atas jasa pelayanan yang telah kami berikan seperti dibawah ini:


Telp. 021- 59305123-4 Fax. 021- 59305125 Website:


Kode KETERANGAN frekwensi BIAYA JUMLAH

J 001 Pengobatan 150 pasien 100.000 15.000.000

J 002 Operasi 10 pasien2.000.000 20.000.000

Subtotal 35.000.000 PPN 10% 3.500.000 NILAI FAKTUR 38.500.000 UANG MUKA 0 NILAI TAGIHAN TUNAI 38.500.000

Terbilang :Tiga puluh delapanjuta lima ratus ribu rupiah Catatan: Disetujui, Kasir,

Lisdia ListariTitik Ariwidyastuti

BUKTI 9 / 21 : Retur Penjualan.

KLINIK GRAHA MEDIKA Jalan Kesehatan Nomor 25 JakartaNPWP:01,347,251,5,071,000

Retur PenjualanPembeli : PASIEN UMUM

Tanggal : 16 April 2006

JAKARTA Nomor : SR-8011 Fak. Pajak : QJM-001.0005672 Kami mengembalikan beberapa barang yang berasal dari pembelian kami dengan Faktur : S-0014 Tanggal: 12 April 2006

Alasan: KEMASAN RUSAK

NO KETERANGAN UNIT HARGA JUMLAH SATUAN

1 CTM 500 Mg300

strip 5.000 1.500.000

2 Antalgin 500 mg 500

strip 7.000 3.500.000 Subtotal 5.000.000 Diskon 0 Harga Barang 5.000.000 PPN 10% 500.000 Nilai Retur 5.500.000

Terbilang : Lima juta lima ratus ribu rupiah Pembeli

BUKTI 10 / 21 : Setoran ke Bank Mandiri.

KLINIK GRAHA MEDIKA NO : BKM 4002 Jalan Kesehatan Nomor 25 Jakarta Tanggal : 16 April 2006

IRSAN LUBIS, SE.AK.

Telp. 021- 59305123-4 Fax. 021- 59305125 Website:


NPWP:01,347,251,5,071,000

BUKTI KAS MASUK Diterima Dari : KAS DITANGAN

Jumlah: Rp.28.510.000,-

(Dua puluh delapan juta lima ratus sepuluh ribu rupiah) Keterangan : Setoran dari Kas ditangan untuk Akun Bank Mandiri Jenis penerimaan : Tunai Lampiran: Slip setoran

Dijurnal oleh, Disetujui oleh Diterima oleh Yusuf Lisdia Aisha

BUKTI 11 / 21: Bayar Akun Telp, Listrik, Air, Perlengkapan & Asuransi.


BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada : SOETARTO - BAGIAN UMUM Jumlah : Rp.5.000.000,- (Lima juta rupiah) Keterangan : Bayar Beban telepon Rp.1.600.000,- Beban listrik Rp.2.100.000,- Beban PDAM Rp. 400.000,- Perlengkapan Kantor Rp. 500.000,-

Premi asuransi kendaraan 5 bln Rp. 400.000,- (dicatat Aktiva)

Jenis pembayaran :Cek Mandiri BA 452 Lamp : Akun & kwitansi


BUKTI 12 / 21 : Pembelian Perlengkapan Klinik.




BUKTI KAS KELUAR

Dibayar kepada: PT SUMBER MEDIKA

Jumlah : Rp.6.200.000,- (Enam juta dua ratus ribu rupiah) Keterangan : Pembelian perlengkapan klinik Jenis pembayaran

:Cek Mandiri BA 453 Lamp : Nota-nota

Dijurnal oleh Disetujui oleh Dibayar oleh Diterima oleh Yusuf Lisdia Aisha Akbar

BUKTI 13 / 21 : Pesanan (Order) Penjualan.

PT JamsostekWisma JamsostekJAKARTA

PURCHASE ORDER

Penjual: KLINIK GRAHA MEDIKA Tanggal PO : 20 April 2006

Jalan Kesehatan No 25 Nomor PO : 025

JAKARTA Kami memesan barang sesuai dengan jumlah dan spesikasi yang tertera dibawah ini Kode KETERANGAN UNIT HARGA JUMLAH SATUAN PAR Paracetamol 500 mg 2500 strip 7.000 17.500.000 ANT Antalgin 500 Mg 3500 strip 7.000 24.500.000 Subtotal 42.000.000 Diskon 0 Harga Barang 42.000.000 PPN 10% 4.200.000 Nilai Pesanan 46.200.000

Terbilang: Empat puluh enam juta dua ratus ribu rupiah Disetujui, Bagian Penjualan TACHI N I A

BUKTI 14 / 21: PEMBELIAN TUNAI TANPA ORDER IRSAN LUBIS, SE.AK.


PT. Phapros, Tbk

N O T A Tanggal

: 22 April 2006

Kepada : KLINIK GRAHA MEDIKA Nomor : 0091

Jalan Kesehatan No 25Fak. Pajak : DIKJ-063.0000034

JAKARTA Termin : Cash Kami kirimkan barang sesuai dengan jumlah & spesikasi yang saudara pesan dibawah ini NO KETERANGAN UNIT HARGA JUMLAH SATUAN

1 CTM 500 Mg6000 strip 2.000 12.000.000

2Paracetamol 500 mg

5000 strip 5.000 25.000.000

Subtotal 37.000.000 Diskon 5 % 1.850.000 Harga Barang 35.150.000 PPN 10% 3.515.000 Jumlah Faktur 38.665.000

Terbilang :Tiga puluh delapan juta enam ratus enam puluh lima ribu rupiah

Bagian Penjualan Siregar

BUKTI 15 / 21 : Penarikan Dana dari Bank Mandiri.

KLINIK GRAHA MEDIKA NO : BKK 4005Jalan Kesehatan Nomor 25 Jakarta Tanggal : 24 April 2006 NPWP:01,347,251,5,071,000

BUKTI KAS KELUAR Dibayar kepada : KAS DITANGAN Jumlah :

Rp.50.000.000,-

(Lima puluh juta rupiah) Keterangan : Penarikan dana dari Akun bank Mandiri untuk Kas ditangan Jenis pembayaran : Cek Mandiri BA 457

Lamp : Copi Cek Mandiri




Yusuf Lisdia Aisha Aisha

BUKTI 16 / 21 : Bayar Gaji Karyawan.


BUKTI KAS KELUARDibayar kepada : KARYAWAN

Jumlah

: Rp.13.064.950,-

(Tiga belas juta enam puluh empat ribu sembilan ratus lima puluh rph)

Keterangan: Gaji karyawan Rp.

14.000.000

Dipotong:

Iuran Pensiun (700.000)

PPh pasal 21 (235.050)

(935.050)

Jumlah dibayar Rp.

13.064.950

Jenis pembayaran : Tunai Lamp : Rekapitulasi Gaji Karyawan


Yusuf LisdiaAisha Karyawan

BUKTI 17 / 21 : Faktur Penjualan Dasar OrderKLINIK GRAHA MEDIKA Jalan Kesehatan Nomor 25 JakartaNPWP:01,347,251,5,071,000

Faktur PenjualanPembeli : PT JAMSOSTEK Tanggal : 25 April 2006 Wisma Jamsostek Nomor : S - 0015

JAKARTAFak. Pajak

: QJM-001.0005675

NPWP : 2.542.632.8.901 Pesanan Pembelian : 025

Syarat Pembayaran: TOP 10 hari

Kami mengirimkan tagihan atas beberapa barang yang saudara pesan seperti dibawah ini: KODE KETERANGAN UNIT HARGA JUMLAH SATUAN

IRSAN LUBIS, SE.AK.

Telp. 021- 59305123-4 Fax. 021- 59305125 Website:


PAR Paracetamol 500 mg 2500 strip 7.000 17.500.000 ANT Antalgin 500 Mg 3500 strip 7.000 24.500.000 Subtotal 42.000.000 Diskon 0 Harga Barang 42.000.000 PPN 10% 4.200.000 JUMLAH TAGIHAN 46.200.000

Terbilang : Empat puluh enam juta dua ratus ribu rupiah

1. Barang tidak dapat dikembalikan Disetujui, Bagian Penjualan 2. Apabila barang tidak cocok seperti yang dipesan, harap dibuatkan

nota retur. Lisdia ListariTitik Ariwidyastuti

Dibawah ini bukti-bukti Memorial untuk Ayat Jurnal Penyesuaian bulan April 2006.Bukti 18 / 21

KLINIK GRAHA MEDIKA

BUKTI MEMORIALUntuk : BAGIAN AKUNTANSI Nomor : BM 4001 Dari : MANAGER Tanggal : 30 April 2006 Keterangan : Besar penyusutan aktiva tetap untuk bulan ini ditetapkan BANGUNAN Rp. 500.000,- KENDARAAN Rp. 700.000,- PERALATAN MEDIKAL Rp.1.000.000,- Diverifikasi oleh : Dijurnal oleh : Lisdia Yusuf

Bukti 19 / 21

KLINIK GRAHA MEDIKA

BUKTI MEMORIALUntuk : BAGIAN AKUNTANSI Nomor : BM 4002 Dari : MANAGER Tanggal : 30 April 2006 Keterangan : Berdasarkan hasil pemeriksaan tanggal 30 April 2006 menunjukkan bahwa Perlengkapan klinik yang masih tersisa sebesar Rp. 5.600.000,- Diverifikasi oleh : Dijurnal oleh : Lisdia Yusuf

Bukti 20 / 21



KLINIK GRAHA MEDIKA

BUKTI MEMORIALUntuk : BAGIAN AKUNTANSI Nomor : BM 4003 Dari : MANAGER Tanggal : 30 April 2006 Keterangan : Rekonsiliasi

PPN sbb:PPN Keluaran bulan April Rp.

PPN Masukan bulan April (Rp. )

PPN Kurang Bayar Rp. Nilai PPN Keluaran dan Masukan dapat dilihat dalam Neraca Saldo Setelah Buku Besar. Anda harus aktif mencari angka untuk menyelesaikan Memorial. Diverifikasi oleh : Dijurnal oleh : Lisdia Yusuf

Bukti 21 / 21

KLINIK GRAHA MEDIKA BUKTI MEMORIAL

Untuk : BAGIAN AKUNTANSI Nomor : BM 4004 Dari : MANAGER Tanggal : 30 April 2006 Keterangan : Berdasarkan Rekening Koran bulanan yg diterima dari Bank Mandiri, ditemukan ada beberapa transaksi yg belum dicatat perusahaan, yaitu: Pendapatan jasa giro Rp.1.000.000,- PPh pasal 4 final (Rp. 200.000,-) Pendapatan jasa giro- net Rp. 800.000,- Biaya administrasi bank (Rp. 25.000,-) Nota kredit bank Rp. 775.000,- Saldo menurut Rekening Koran sebesar Rp. 59.535.000,- Diketahui: Cek beredar nomor BA 453 Rp.6.200.000,- belum diuangkan. Diverifikasi oleh : Dijurnal oleh : Lisdia Yusuf

IRSAN LUBIS, SE.AK.

PROSEDUR DATA BARU DALAM M - Accounting … · Web viewDiterima Dari : PT JAMSOSTEK Jalan Gatot...

Documents

Transcript of PROSEDUR DATA BARU DALAM M - Accounting … · Web viewDiterima Dari : PT JAMSOSTEK Jalan Gatot...