2017 [ RENJA BPKAD]

BAB II

EVALUASI PELAKSANAAN RENJA TA 2015

BPKAD KOTA BEKASI

2.1. Evaluasi Pelaksanaan Renja BPKAD Tahun 2015 dan Tahun Berjalan serta

Capaian Renstra BPKAD Tahun 2013- 2018 Kota Bekasi.

Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota Bekasi telah dibentuk

berdasarkan Peraturan Daerah Kota Bekasi Nomor 05 Tahun 2010 tentang

Perubahan Peraturan Daerah Nomor 05 Tahun 2008 tentang Lembaga Teknis

Daerah. Berdasarkan hal tersebut maka akan dilakukan evaluasi kegiatan yang

menjadi kewenangan pada BPKAD Kota Bekasi yaitu pada bidang Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah. Pelaksanaan kegiatan yang telah direncanakan pada

Tahun Anggaran 2015 pada Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah Kota

Bekasi mengacu kepada RPJMD Kota Bekasi Tahun 2013 – 2018, Rencana Strategis

BPKAD Kota Bekasi Tahun 2013-2018, RKPD Kota Bekasi Tahun 2014 serta Tugas

Pokok dan Fungsi BPKAD Kota Bekasi. Sesuai dengan Peraturan Daerah Kota Bekasi

Nomor 05 Tahun 2010 tentang Perubahan Atas Peraturan Daerah Kota Bekasi

Nomor 05 Tahun 2008 tentang Lembaga Teknis Daerah Kota Bekasi (Lembaran

Daerah Tahun 2008 Nomor 5 Seri D) bahwa Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset

Daerah (BPKAD) Kota Bekasi merupakan Lembaga Teknis Daerah yaitu SKPD yang

melaksanakan fungsi utama selaku unsur pendukung tugas Walikota dalam

penyusunan dan pelaksanaan kebijakan teknis yang bersifat spesifik, dalam hal ini

mempunyai tugas pokok melaksanakan penyusunan dan melaksanaan kebijakan

daerah di Bidang Anggaran, Perbendaharaan, Akuntansi dan Aset.

Berdasarkan Keputusan Walikota Bekasi Nomor 900/Kep. 234 - BPKAD/VI/2011

tentang Pelimpahan Kewenangan Pengelolaan Keuangan, Pendapatan dan

Barang Daerah bahwa Kepala BPKAD Kota Bekasi diberikan kewenangan selaku

Pejabat Pengelola Keuangan Daerah serta bertindak selaku Bendahara Umum

Daerah (BUD) yang memiliki kewenangan dalam hal Penyusunan Kebijakan

Keuangan Daerah, Penyusunan APBD, melaksanakan fungsi Bendahara Umum

Daerah, melaksanakan Sistem Akuntansi Pemerintahan dan Pelaporan Keuangan

Daerah serta melaksanakan Pengelolaan Barang Milik Daerah.

2017 [ RENJA BPKAD]

2.1.1. Evaluasi Capaian RENJA BPKAD Kota Bekasi Tahun 2015.

Dengan telah berakhinya Tahun Anggaran 2015 bersama ini disampaikan

Realisasi Program/Kegiatan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah,

sebagai Evaluasi Kinerja kami dalam pencapaian sasaran/target. Adapun Program

dan kegiatan tersebut telah ditetapkan dalam Peraturan Daerah Nomor 04 Tahun

2015 tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015

dan Peraturan Daerah Nomor 10 Tahun 2015 tentang Perubahan Anggaran

Pendapatan Belanja Daerah Tahun 2015, dimana target Pendapatan dan Alokasi

APBD di tahun 2015 sebagai Berikut :

A. Target Pendapatan sebesar Rp. 71.434.007.947,-

B. Pagu Anggaran Belanja Tidak Langsung sebesar Rp.58.950.081.058,-

C. Pagu Anggaran Belanja Langsung sebesar Rp. 84.336.239.600,- yang terdiri

dari 8 program 99 Kegiatan dengan rincian sebagai berikut:

Kegiatan Belanja Langsung Non Urusan sebanyak 29 Kegiatan dengan pagu

anggaran sebesar Rp. 7.309.066.000,- terdiri dari 5 Program yaitu :

1.Program Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan pagu anggaran

sebesar Rp. 5.137.127.750,-

2.Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur dengan pagu

anggaran sebesar Rp. 1.174.566.000,-

3.Program Peningkatan Disiplin Aparatur dengan pagu anggaran sebesar

Rp 439.102.250,-

4.Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur dengan pagu

anggaran Rp. 326.000.000,-

5.Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja

dan Keuangan dengan pagu anggaran sebesar Rp. 232.270.000,-

Belanja Langsung Urusan sebanyak 70 Kegiatan dengan total pagu anggaran

sebesar Rp. 77.027.173.600,- terdiri dari 3 program yaitu :

1.Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan

Daerah dengan pagu anggaran sebesar Rp. 12.973.028.800,-

2.Program Pengadaan, Pembangunan, Peningkatan dan Rehabilitasi

Sarana dan Prasarana Aparatur dengan pagu anggaran sebesar Rp.

64.004.144.800,-

3.Program Perencanaan Pembangunan Ekonomi dengan pagu anggaran

Rp. 50.000.000,-

2017 [ RENJA BPKAD]

Dalam Pelaksanaan Program /Kegiatan tersebut kami telah berusaha memotifasi

para pengelola kegiatan agar tugas fungsional atau tambahan dilakukan secara

maksimal, namun realisasi pencapaian terhadap kinerja/output dalam dokumen

pelaksanaan anggaran sebesar 97.03% dan realisasi keuangan 90.32% dengan

rincian sebagai berikut:

A. Realisasi Belanja Langsung per 31 Desember 2015 Rp.76.174.515.015,- sebesar

89.62 % yang terdiri dari :

Kegiatan Belanja Langsung Non Urusan sebanyak 29 Kegiatan dengan pagu

anggaran sebesar Rp5.368.231.674,- terdiri dari 5 Program yaitu :

1.Program Pelayanan Administrasi Perkantoran dengan pagu anggaran

sebesar Rp. 4.024.560.495,- (78.34%)

2.Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur dengan pagu

anggaran sebesar Rp. 706.086.129,- (60,11%)

3.Program Peningkatan Disiplin Aparatur dengan pagu anggaran sebesar Rp

309.467.000,- (70.48%)

4.Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur dengan pagu

anggaran Rp. 180.871.525,- (55.48%)

5.Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja

dan Keuangan dengan pagu anggaran sebesar Rp. 147.246.000,-

(63,39%)

Belanja Langsung Urusan sebanyak 70 Kegiatan dengan total pagu anggaran

sebesar Rp. 70.581.550.147,- terdiri dari 3 program yaitu :

1. Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan

Daerah dengan pagu anggaran sebesar Rp. 9.812.180.650,- (75,64%)

2. Program Pengadaan, Pembangunan, Peningkatan dan Rehabilitasi

Sarana dan Prasarana Aparatur dengan pagu anggaran sebesar Rp.

60.945.513.216,- (95,22%)

3. Program Perencanaan Pembangunan Ekonomi dengan pagu anggaran

Rp. 48.590.000,- (97,18%).

B. Realisasi pendapatan BPKAD tahun Anggaran 2015 telah melebihi Target yang

telah ditetapkan sebesar Rp. 110.123.007.587,85 dengan persentase 154.16 %

C. Realisasi Belanja Tidak Langsung Rp.47.780.776.786. dengan persentase

81.05% karena terdapat akres Rp.11.169.304.272,34.

2017 [ RENJA BPKAD]

Table 2.1LAPORAN REALISASI FISIK DAN KEUANGAN BELANJA LANGSUNG BPKAD KOTA BEKASI TAHUN ANGGARAN 2015

Per 31 Desember 2015

 

NO KEGIATAN PAGU DANAREALISASI

PERMASALAHAN(Rp.) KEU (%) FISIK (%) STATUS

KEGIATAN1 2 3 13 14 15 16  Program Perencanaan

Pembangunan Ekonomi50.000.000,00 48.590.000 97,18  

 1 Penyusunan Rencana Kerja 

BPKAD 201650.000.000,00 48.590.000  97,18   100,00  BARU

  Program Pelayanan Administrasi Perkantoran

5.137.127.750,00 4.024.560.495 78,34

 

2 Penyediaan Jasa Surat Menyurat

15.000.000,00 1.524.830  10,17   100,00  TAHUNAN

3Penyediaan Jasa Komunikasi, Sumber Daya Air dan Listrik

35.000.000,00 9.123.819  26,07   100,00  TAHUNAN

4 Penyediaan Jasa Jaminan Barang Milik Daerah

1.500.000.000,00 983.133.855  65,54   100,00  TAHUNAN

5 Penyediaan Jasa Administrasi Keuangan

30.000.000,00 2.749.889  9,17   100,00  TAHUNAN

6 Penyediaan Jasa Kebersihan Kantor

17.000.000,00 14.634.500  86,09   100,00  TAHUNAN

7 Penyediaan Jasa Perbaikan Peralatan Kerja

110.000.000,00 73.100.000  66,45   100,00  TAHUNAN

8 Penyediaan Alat Tulis Kantor

380.000.000,00 357.701.600  94,13   100,00  TAHUNAN

9 Penyediaan Barang Cetakan dan Penggandaan

530.175.000,00 475.855.400  89,75   100,00  TAHUNAN

10Penyediaan Komponen Instalasi Listrik/Penerangan Bangunan Kantor

33.450.000,00 13.890.000  41,52   100,00  TAHUNAN

11 Penyediaan Peralatan dan Perlengkapan Kantor

200.000.000,00 190.845.500  95,42   100,00  TAHUNAN

12 Penyediaan Peralatan Rumah Tangga

20.000.000,00 11.067.400  55,34   100,00  TAHUNAN

13Penyediaan Bahan Bacaan dan Peraturan Perundang-undangan

65.000.000,00 39.901.000  61,39   100,00  TAHUNAN

14 Penyediaan Makanan dan Minuman

170.000.000,00 137.081.503  80,64   100,00  TAHUNAN

15 Rapat-rapat Koordinasi dan Konsultasi ke Luar Daerah

265.000.000,00 186.103.699  70,23   100,00  TAHUNAN

16Penyediaan Jasa Administrasi /Teknis Perkantoran

1.766.502.750,00 1.527.847.500  86,49   100,00  TAHUNAN

 Program Peningkatan Sarana dan Prasarana Aparatur

1.174.566.000,00 706.086.129 60,11

 

2017 [ RENJA BPKAD]

17 Pengadaan Meubeulair144.566.000,00 135.240.000  93,55   100,00  LANJUTAN

18 Penyediaan Ruang Kerja35.000.000,00 34.660.000  99,03   100,00  BARU

19 Pemeliharaan Rutin/Berkala Gedung Kantor

125.000.000,00 119.615.150  95,69   100,00  TAHUNAN

20Pemeliharaan Rutin/Berkala Kendaraan Dinas/Operasional

750.000.000,00 357.063.979  47,61   100,00  TAHUNAN

21Pemeliharaan Rutin/ Berkala Perlengkapan Gedung Kantor

120.000.000,00 59.507.000  49,59   100,00  TAHUNAN

  Program Peningkatan Disiplin Aparatur

439.102.250,00 309.467.000 70,48  

22 Pengadaan Pakaian Dinas beserta Perlengkapannya

25.902.250,00 18.270.000  70,53   100,00  TAHUNAN

23 Pengadaan Pakaian KORPRI109.210.000,00 67.570.000  61,87   100,00  BARU

24 Pengadaan Pakaian Khusus Hari-hari Tertentu

106.190.000,00 88.830.000  83,65   100,00  TAHUNAN

25 Pengadaan Pakaian Olah Raga

197.800.000,00 134.797.000  68,15   100,00  TAHUNAN

 Program Peningkatan Kapasitas Sumber Daya Aparatur

326.000.000,00 180.871.525 55,48  

26 Pendidikan dan Pelatihan Formal

326.000.000,00 180.871.525  55,48   100,00  TAHUNAN

 

Program Peningkatan Pengembangan Sistem Pelaporan Capaian Kinerja dan Keuangan

232.270.000,00 147.246.000 63,39

 

27 Penyusunan Pelaporan Keuangan Bulanan

111.900.000,00 43.279.000 38,68  100,00  TAHUNAN

28Penyusunan Laporan Capaian Kinerja & Ikhtisar Realisasi Kinerja SKPD 

87.000.000,00 86.850.000 99,83  100,00  TAHUNAN

29 Penyusunan Laporan Keuangan Semesteran

16.760.000,00 7.545.000  45,02   100,00  TAHUNAN

30 Penyusunan Laporan Keuangan Akhir Tahun

16.610.000,00 9.572.000  57,63   100,00  TAHUNAN

  Program Peningkatan dan Pengembangan Pengelolaan Keuangan Daerah

12.973.028.800,00 9.812.180.650 75,64  

31 Penyusunan Laporan PPN dan PPh Kota Bekasi sesuai Instruksi Mendagri No. 1 Tahun 2000

175.000.000,00 173.285.000  99,02   100,00  TAHUNAN

32 Penyusunan SOP Pencatatan Pendapatan Pada Simda Berbasis Akrual

100.000.000,00 88.494.000  88,49   100,00  BARU

33 Peningkatan Kompetensi Bendahara Penerimaan dan Bendahara Penerimaan Pembantu

125.000.000,00 106.955.000  85,56   100,00 

34 Penyelesaian Dana Bergulir BMT

270.000.000,00 137.908.000  51,08   100,00  BARU

35 Pengelolaan Penerimaan  200.000.000,00 200.000.000  100,00   100,00  TAHUNAN

2017 [ RENJA BPKAD]

Pendapatan dan Pengeluaran Belanja Daerah

36 Penyusunan Laporan Pertanggungjawaban Akhir APBD Kota Bekasi

360.000.000,00 296.244.936  82,29   100,00  TAHUNAN

37 Pemeliharaan dan Pengadaan Peralatan Aplikasi Pengelolaan Kas Daerah

100.000.000,00 35.550.000  35,55   75,00  harga barang di atas RKA karena kenaikan kurs 

dolar38 Penyusunan dan 

Penggandaan Laporan Konsolidasi Keuangan Pemerintah Kota Bekasi sesuai SAP Berbasis Akrual

325.000.000,00 266.726.007  82,07   100,00  TAHUNAN

39 Validasi Akun pada Neraca Pemerintah Kota Bekasi

200.000.000,00 191.175.500  95,59   100,00  TAHUNAN

40 Penyelenggaraan Pelayanan SP2D 

350.000.000,00 337.160.000  96,33   100,00  TAHUNAN

41 Rekonsiliasi Pencatatan Aset di Neraca Pemerintah Kota Bekasi

250.000.000,00 233.518.000  93,41   100,00  TAHUNAN

42 Pengelolaan Gaji PNS Daerah

545.000.000,00 527.060.000  96,71   100,00  TAHUNAN

43 Penyusunan Ikhtisar BUMD 100.000.000,00 93.550.000  93,55   100,00  TAHUNAN

44 Pembinaan Bendahara Pengeluaran SKPD dan Pejabat Penatausahaan Keuangan

200.000.000,00 186.175.000  93,09   100,00  TAHUNAN

45 Pemeliharaan Pengendalian Pengembangan Sistem Aplikasi Manajemen Pengelola Keuangan Daerah (SIMDA) dan Peningkatan Operator SIMDA

550.000.000,00 352.801.784  64,15   70,00  TAHUNAN

46 Kodefikasi Penyusunan Dokumen Sumber

150.000.000,00 139.495.000  93,00   100,00  TAHUNAN

47 Penyusunan dan Pembahasan RPAPBD 2015 dab RAPBD Kota Bekasi Tahun 2016

900.000.000,00 647.253.899  71,92   100,00  TAHUNAN

48 Inventarisasi dan Pelaksanaan Penghapusan Barang Milik Daerah

200.000.000,00 162.840.000  81,42   100,00  TAHUNAN

49 Rekonsiliasi Penerimaan dan Pengeluaran antara Kas Daerah dengan Pihak Bank

175.000.000,00 174.250.000  99,57   100,00  TAHUNAN

50 Pengelolaan Hibah dan Bantuan Sosial

200.000.000,00 184.990.000  92,50   100,00  TAHUNAN

51 Pendampingan Pengelolaan Hibah dan Bantuan Sosial SKPD

335.000.000,00 222.780.000  66,50   100,00  TAHUNAN

2017 [ RENJA BPKAD]

52 Peningkatan Kompensi bagi Aparatur Pengelola Keuangan dan Aset Daerah

250.000.000,00 130.042.000  52,02   100,00  LANJUTAN

53 Peningkatan Kompetensi Aparatur Pengelola Hibah dan Bansos

300.000.000,00 203.483.000  67,83   100,00  LANJUTAN

54 Verifikasi Dokumen Rencana Kerja dan Anggaran (RKA) SKPD Tahun 2016

600.000.000,00 504.023.000  84,00   100,00  TAHUNAN

55 Penyusunan Anggaran Kas Pemerintah Kota Bekasi dan Alokasi Triwulan Belanja Bagi SKPD

75.000.000,00 64.871.000  86,49   100,00  TAHUNAN

56 Penyusunan dan Verifikasi serta Pengendalian DPA SKPD

215.000.000,00 194.347.000  90,39   100,00  TAHUNAN

57 Penyusunan dan Sosialisasi Surat Edaran Walikota tentang Pedoman Penyusunan RKA SKPD

150.000.000,00 50.040.000  33,36   100,00  BARU

58 Penerbitan dan Pengendalian Surat Penyediaan Dana (SPD)

390.000.000,00 325.671.000  83,51   100,00  TAHUNAN

59 Pengelolaan Data Aset SIMBADA

200.000.000,00 100.380.400  50,19   60,00  TAHUNAN

60 Monitoring dan Evaluasi Pemanfaatan Fasos

100.000.000,00 58.430.000  58,43   100,00  TAHUNAN

61 Penyusunan Peraturan Walikota Tentang Pedoman Pengelolaan Tuntutan Ganti Rugi

100.000.000,00 90.078.000  90,08   100,00  TAHUNAN

62 Penyusunan Buku Stadar Harga Barang/Jasa Tertinggi

250.000.000,00 220.827.500  88,33   100,00  TAHUNAN

63 Penyusunan Standar Kebutuhan Barang Milik Daerah

100.000.000,00  -     30,00  TAHUNAN waktu pelaaksanaan 

tidak mencukupi karena perlu 

kajian mendalam terhadap standar harga barang

64 Pensertifikatan Aset Tanah Milik Pemerintah Kota Bekasi

500.000.000,00 116.694.640  23,34   35,00  TAHUNAN dokumen warkah/surat tanah tidak ada dan lamanya 

preoses pembuatan peta bidang/ surat 

ukur/ sertifikat di kantor 

Pertanahan Kota Bekasi

2017 [ RENJA BPKAD]

65 Verifikasi dan Pemasangan Plang Aset Tanah Milik Pemerintah Daerah

400.000.000,00 341.670.100  85,42   100,00  TAHUNAN

66 Pelaksanaan Penyelesaian Pemulihan Kerugian Daerah (TPTGR)

100.000.000,00 88.525.000  88,53   100,00  TAHUNAN

67 Verifikasi Proposal Pemanfaatan Sarana Perumahan

150.000.000,00 128.850.000  85,90   100,00  BARU

68 Peningkatan Kapasitas Aparatur Pengelola Barang Daerah

250.000.000,00 117.439.000  46,98   60,00  TAHUNAN

69 Penyusunan Dokumen Laporan dan Evaluasi Pengelolaan Barang Milik Daerah Tahun 2015

327.028.800,00 291.423.000  89,11   100,00  TAHUNAN

70 Penilaian Aset Lahan dan Bangunan Kantor Pemerintah Kota Bekasi

100.000.000,00  -     30,00  TAHUNAN Masih terdapat perbedaan sudut pandang tentang penetapan tahun penilaian yg akan dilaksanakan oleh KPKLN 

dimana KPKLN menetapkan 

harga perolehan berdasarkan tahun berjalan sedangkan penilaian 

dilaksanakan untuk 

mendukung nilai yg sudah ada pada tahun Neraca

71 Rekonsiliasi Belanja Pemerintah Kota Bekasi

200.000.000,00 159.540.000  79,77   100,00  TAHUNAN

72 Penyusunan Laporan Keuangan PPKD

150.000.000,00 108.120.000  72,08   100,00  TAHUNAN

73 Monitoring dan Evaluasi Dana Bergulir Pemerintah Kota Bekasi

-  -     10,00  BARU perubahan judul di ABT

74 Pembinaan Penjurnalan di SIMDA Berbasis Akrual bagi SKPKD

100.000.000,00 94.356.000  94,36   100,00  BARU

75 Penyelenggaraan Unit Akuntansi Pembantu Pengguna Anggaran Wilayah (UAPPA-W)

150.000.000,00 134.409.500  89,61   100,00  TAHUNAN

76 Pembinaan Pengelolaan Akuntansi SKPD dan SKPKD untuk Sertifikat AAP

235.000.000,00 231.244.000  98,40   100,00  TAHUNAN

2017 [ RENJA BPKAD]

77 Pendampingan Penyusunan Laporan Keuangan SKPD dan LKPD

350.000.000,00 276.192.254  78,91   100,00  TAHUNAN

78 Pembangunan Data Base Keuangan

100.000.000,00 94.952.500  94,95   100,00  TAHUNAN

79 Rekonsiliasi Penerimaan Pemerintah Kota Bekasi

200.000.000,00 188.802.130  94,40   100,00  TAHUNAN

80 Penyusunan Buku Saku Petunjuk Teknis Penyusunan Laporan Keuangan SKPD

200.000.000,00 79.820.000  39,91   100,00  BARU

81 Penyusunan Analisa Standar  Belanja (ASB)

300.000.000,00 245.142.500  81,71   100,00  BARU

82 Penyusunan SOP Berbasis Akrual

90.000.000,00 57.870.000  64,30   100,00  BARU

83 Penyusunan Laporan Dana Bergulir

135.000.000,00 -  -     -    BARU sesuai dengan permintaan inspektorat karena bukan tupoksinya

84 Pendampingan Penggunaan Sistem Aplikasi Persediaan Pemerintah Kota Bekasi

90.000.000,00 88.500.000  98,33   100,00  BARU

85 Penyusunan Perubahan Perda Nomor 4 Tahun 2007 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan Daerah Berkaitan dengan Persiapan Pelaksanaan Akuntansi Berbasis Akrual

216.000.000,00 184.785.000  85,55   100,00  BARU

86 Penyusunan Perda Penyertaan Modal Pada BUMD

90.000.000,00 83.440.000  92,71   100,00  BARU

  Program Pengadaan Pembangunan, Peningkatan dan Rehabilitasi Sarana dan Prasarana Aparatur

64.004.144.800,00 60.945.513.216

 

87 Pengadaan Alat Angkut Sampah             ( Gerobak dan Baktor)

1.759.800.000,00 1.753.154.000  99,62   100,00  BARU

88 Pengadaan Perlengkapan Barang Inventarisasi Kepala Daerah

250.000.000,00 227.166.500  90,87   100,00  TAHUNAN

89 Pengadaan Peralatan Inventaris Kantor Dinas/Instansi

1.000.000.000,00 940.570.000  94,06   100,00  TAHUNAN

90 Pengadaan Sarana Mobilitas

19.683.344.800,00 19.524.025.500  99,19   100,00  TAHUNAN

91 Pengadaan Meubeulair 1.000.000.000,00 694.890.000  69,49   100,00  TAHUNAN

92 Pengadaan Ambulance 2.750.000.000,00 2.738.103.000  99,57   100,00  BARU

2017 [ RENJA BPKAD]

93 Pengadaan Mobil Pemadam Kebakaran 

1.939.000.000,00 1.815.810.000  93,65   100,00  BARU

94 Pengadaan Kendaraan Operasional

1.984.500.000,00 1.641.628.000  82,72   100,00  BARU

95 Pengadaan Mobil Truck Tinja (Banprov)

2.000.000.000,00 1.834.668.000  91,73   100,00  BARU

96 Pengadaan Alat Berat (Ekskavator) dan Dump Truck Sampah (Banprov)

3.000.000.000,00 2.974.780.716  99,16   100,00  BARU

97 Bantuan Pengadaan Kendaraan Operasional untuk Satpol PP (Banprov)

502.500.000,00 500.090.000  99,52   100,00  BARU

 98 Pengadaan Truk Sampah 28.000.000.000,00 26.300.627.500  93,93   95,00  BARU Paket 2  dengan 

nilai pengadaan Rp. 1.645.000.000,-  tidak jadi dilaksanakan (pengadaan kontainer terbuka ) sesuai dengan  surat ULP karena waktu tidak mencukupi

99 Penyediaan Jasa Konsultasi untuk Pengadaan Mobil Pemadam Kebakaran

135.000.000,00 -  -     -    BARU tidak jadi dilaksanakan karena waktu tidak mencukupi

J U M L A H84.336.239.600,00 76.174.515.015 90,32 97,03

 

Dalam pelaksanaan Kegiatan Belanja Langsung Urusan sebanyak 70 kegiatan masih

terdapat kendala dan hambatan sebanyak 5 kegiatan antara lain:

a. Penyusunan Standar Kebutuhan Barang Milik Daerah

Kegiatan ini tidak dapat terlaksana karena waktu pelaksanaan tidak mencukupi

dan memerlukan kajian mendalam terhadap dpesifikasi standar kebutuhan

BMD yang berbeda dari setiap SKPD.

b. Pensertifikatan Aset Tanah Milik Pemerintah Kota Bekasi

Tahun ini telah didaftarkan ke Badan Pertanahan Nasional sebanyak 5 peta

bidang dan telah terbit 1 sertifikat untuk lapangan pondok gede sedangkan 5

peta bidang yang lainnya masih mencari kelengkapan data terutama

warkah/surat tanah dan lamanya proses pembuatan peta bidang/ surat

ukur/sertifikat di Kantor Badan Pertanahan Kota Bekasi.

2017 [ RENJA BPKAD]

c. Penilaian Aset Lahan dan Bangunan Kantor Pemerintah Kota Bekasi

Karena Masih terdapat perbedaan sudut padang tentang penetapan tahun

penilaian yang akan dilaksanakan oleh KPKLN, dimana KPKLN menetapkan nilai

harga perolehan berdasarkan tahun berjalan sedangkan penilaian dilaksanakan

untuk mendukung nilai yang sudah ada pada tahun Neraca Awal.

d. Pengadaan Truck Sampah

Pengadaan Kontainer terbuka sebanyak 47 unit Senilai Rp. 1.699.722.500,-

tidak dapat diserap karena waktu yang tidak mencukupi sesuai dengan surat

ULP.

e. Penyediaan Jasa Konsultan untuk Pengadaan Mobil Pemadam Kebakaran tidak

dapat dilaksanakan karena waktu tidak mencukupi dalam pengerjaannya.

2.1.2. Evaluasi Capaian RENSTRA BPKAD Kota Bekasi Tahun 2013 - 2018

Untuk mecapai keberhasilan RPJMD maka dapat kita dilihat dari capaian indikator

yang ada pada RENSTRA BPKAD yang terdapat pada tabel berikut ini:

A. EVALUASI CAPAIAN INDIKATOR KINERJA UTAMA BPKAD PADA RPJMD 2013-

2018.

NO INDIKATOR SASARAN Target 2015Realisasi

2015

1 OPINI BPK Terhadap akuntabilitas

Keuangan Daerah

WTP WTP

Kendala yang dihadapi :

1. Kebijakan Akuntansi Tentang Piutang Pajak, Retribusi dan Lain - lain tidak

sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintah

2. Penyertaan Modal untuk BUMD tidak ditetapkan dengan Peraturan Daerah

sehingga Tidak Memiliki Aspek Legalitas

3. Aset Tetap Masih Terdapat Beberapa Permasalahan :

2017 [ RENJA BPKAD]

a. Aset Tetap berasal dari Dana BOS belum tercatat di Neraca

b. Terdapat 1865 Bidang Tanah masih dinilai Rp 1,00

c. 32 Bidang Tanah dengan Luas, Alamat dan Penggunaan yang sama

d. 14 Bidang Tanah tidak diketahui luasnya dengan alamat dan

penggunaan yang sama tidak dapat dijelaskan

e. Aset tetap Tanah Fasilitas Fasos dan Fasum belum didukung di ASB dan

tidak diyakini kewajarannya

B. EVALUASI CAPAIAN INDIKATOR KINERJA SKPD BPKAD PADA RPJMD 2013-

2018.

NO INDIKATOR SASARAN Target 2015Realisasi

2015

1 Terciptanya Tata Kelola Aset dan Keuangan

Daerah yang Akurat dan Kredibel

87.44% 89.29%

Terciptanya Tata Kelola Aset dan Keuangan Daerah yang Akurat dan Kredibelitas

dengan target 87,44 % dan terealisasi 89.29%, dengan rincian sebagai berikut :

Sesuai dengan tahapan dalam Peraturan Per Undang – Undangan Penyusunan

APBD Tidak Tepat Waktu;

Tersedianya Dokumen Pendukung Penyusunan APBD, DPA – SKPD dan SPD

terselesaikan dengan baik tetapi dalam pelaksanaan tidak tepat waktu;

Belum adanya penambahan Sertifikat dari Tahun 2010 sampai saat ini, pada

tahun ini telah didaftarkan 11 Sertifikat dan 6 Peta Bidang ke BPN Kota Bekasi,

namun belum terselesaikan.

NO INDIKATOR SASARAN Target 2015 Realisasi 2015

1 Tersusunnya Laporan Keuangan Daerah 96.92% 97.24%

Tersusunnya Laporan Keuangan Daerah dengan target 96,92 % dan terealisasi

97,24 %, dengan rincian sebagai berikut :

2017 [ RENJA BPKAD]

Penerbitan SP2D yang handal dari 25.000, SP2D yang diterbitkan hanya

23.536 SP2D;

Laporan Triwulan IV dan Laporan Semesteran II tidak tepat waktu karena

baru dapat diselesaikan pada bulan Februari;

Laporan Kas Daerah telah tersusun Tepat Waktu yang terdiri dari SP2D, SPM,

Bend – 9, RC/ Rekening Koran.

NO INDIKATOR SASARAN Target 2015 Realisasi 2015

3 Terbinanya Aparatur Pengelolaan

Keuangan dan Aset Daerah

100% 83%

Terbinanya Aparatur Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah dengan target 100 %

dan terealisasi 83 %, dikarenakan :

Meningkatnya Kualitas SDM TAPD tentang APBD;

SDM Pengelola Hibah dan Bansos yang berkualitas;

SDM yang telah menguasai Pengelolaan Keuangan, Proses Akuntansi,

Pelaporan dan Pengendalian Intern;

SDM Akuntansi yang telah bersertifikasi terdapat 6 orang, sedangkan yang

ditargetkan pada tahun 2015 yaitu 35 orang;

Meningkatnya Kualitas SDM Pengelola Perbendaharaan melalui Pembinaan,

Sosialisasi dan Bimtek.

NO INDIKATOR SASARAN Target 2015 Realisasi 2015

1 Peraturan dan Instrumen Pendukung Tata

Kelola Keuangan dan Aset Daerah

12

Perda/Perwal/

Juknis

14

Perda/Perwal/

Juknis

Peraturan dan Instrumen Pendukung Tata Kelola Keuangan dan Aset Daerah

dengan Target 12 Perda/ Perwal/ Juknis dan Terealisasi 23 Perda/ Perwal/ Juknis,

Adapun Perda/ Perwal/ Juknis yang ada di BPKAD sebagai berikut :

2017 [ RENJA BPKAD]

a) Peraturan Daerah Nomor 08 Tahun 2015 Tanggal 30 September 2015 tentang

Pertanggungjawaban Pelaksanaan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

Tahun Anggaran 2014;

b) Peraturan Daerah Nomor 16 Tahun 2015 tentang Perubahan atas Perda Kota

Bekasi Nomor 04 Tahun 2007 tentang Pokok-pokok Pengelolaan Keuangan

Daerah;

c) Peraturan Daerah Nomor 04 Tahun 2015 tanggal 28 Januari 2015 tentang

Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015;

d) Peraturan Daerah Nomor 09 Tahun 2015 tanggal 27 Oktober 2015 tentang

Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015;

e) Peraturan Daerah Nomor 18 Tahun 2015 tanggal 31 Desember 2015 tentang

Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015;

f) Peraturan Walikota Bekasi Nomor 42 Tahun 2015 tanggal 1 Oktober 2015

tentang Penjabaran Pertanggungjawaban Pelaksanaan Anggaran Pendapatan

dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2014;

g) Peraturan Walikota Bekasi Nomor 28 Tahun 2015 Perubahan Kedua atas

Peraturan Walikota Bekasi Nomor 38 Tahun 2013 tentang Kebijakan

Akuntansi Pemerintah Kota Bekasi;

h) Peraturan Walikota Bekasi Nomor 01 Tahun 2015 tanggal 2 Januari 2015

tentang Penggunaan Anggaran Belanja Tidak Langsung sebelum Penetapan

Peraturan Daerah tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun

Anggaran 2015

i) Peraturan Walikota Nomor 03 Tahun 2015 tanggal 29 Januari 2015 tentang

Penjabaran Anggaran Pendapatan Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun

Anggaran 2015;

j) Peraturan Walikota Nomor 20 Tahun 2015 tanggal 28 April 2015 tentang

Perubahan atas Peraturan Walikota Nomor 03 Tahun 2015 tentang

Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015;

k) Peraturan Walikota Nomor 23 Tahun 2015 tanggal 21 Mei 2015 tentang

Perubahan Kedua atas Peraturan Walikota Nomor 03 Tahun 2015 tentang

Penjabaran Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun Anggaran 2015;

l) Peraturan Walikota Nomor 40 Tahun 2015 tanggal 27 Agustus 2015 tentang

Kode Rekening untuk Penyusunan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah

Kota Bekasi;

m) Peraturan Walikota Nomor 43 Tahun 2015 tanggal 27 Oktober 2015 tentang

Penjabaran Perubahan Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun 2015;

2017 [ RENJA BPKAD]

n) Peraturan Walikota Nomor 51 Tahun 2015 tentang Tata Cara tuntutan ganti

kerugian daerah terhadap pegawai negeri bukan bendahra dan pejabat lainnya

tahun 2015;

o) Peraturan Walikota Bekasi Nomor 59 Tahun 2015 tanggal 30 Desember 2015

tentang Penggunaan Anggaran Belanja Tidak Langsung sebelum Penetapan

Peraturan Daerah tentang Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah Tahun

Anggaran 2016.

NO INDIKATOR SASARAN Target 2015 Realisasi 2015

1 Tersedianya Data Keuangan dan Aset 40.00% 40.00%

Tersedianya Data Keuangan dan Aset dengan Target 40 % dan terealisasi 40 %, hal

ini merupakan suatu keberhasilan yaitu sesuai target yang diinginkan karena telah

tersedianya Data Laporan Keuangan Kota Bekasi Tahun 2014-2015.

Rekapitulasi Evaluasi Hasil Pelaksanaan Renja SKPD dan Pencapaian RENSTRA

SKPD s/d Tahun 2016 Kota Bekasi. TERLAMPIR

2.2. Analisis Kinerja Pelayanan SKPD

Peraturan yang mendasari Kinerja Pelayanan Badan Pengelolaan Keuangan dan

Aset Daerah Kota Bekasi adalah Peraturan Pemerintah Nomor 6 Tahun 2008 dan

Indikator Kinerja Kunci berdasarkan Peraturan Pemerintah Nomor 8 Tahun 2006

Tabel 2.2Pencapaian Kinerja Pelayanan Badan Pengelolaan Keuangan dan Aset Daerah

No INDIKATOR

SPM/ STANDA

R NASION

AL

IKK TARGET RENSTRA REALISASI CAPAIAN

PROYEKSI CATATAN ANALISIS

Tahun 2013

Tahun2014

Tahun 2015

Tahun 2016

Tahun2017

Tahun 2018

Tahun 2015

Tahun 2016

Tahun 2015

Tahun2016

1 Penyampaian Laporan Keuangan dan Kinerja

Ketepatan Waktu

Penyampaian Laporan Keuangan

dan Laporan Kinerja

Berdasarkan PP 8/ 2006

Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat

Tepat Tepat Tepat Perda Tentang

Penyusunan Laporan Keuangan

2 Keuangan

Waktu Penetapan

Perda APBD 2013

Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat Tepat Tidak Tepat

Tepat Tepat Tepat Perda Tentang

Pertanggungjawaban Pelaksanaa

n Anggaran Pendapata

n dan Belanja Daerah Tahun

2017 [ RENJA BPKAD]

Anggaran 2013

Keberadaan Perda

Tentang Pengelolaan

Keuangan Daerah

Berdasarkan PP 58/ 2005

ada ada ada ada ada ada ada ada ada ada Perda Tentang Pokok-pokok

Pengelolaan

Keuangan Daerah

2.3. Review terhadap Rancangan Awal RKPD Kota Bekasi.

Hasil analisis kebutuhan BPKAD Kota Bekasi Tahun 2017 berupa Program dan

Kegiatan Badan yang akan dilaksanakan di tahun 2017 terhadap Rancangan Awal

RKPD Kota Bekasi Tahun 2017 disajikan dalam Lampiran 2.3 Renja BPKAD Kota

Bekasi Tahun 2017.

2.4. Isu-Isu Penting Penyelenggaraan Tugas dan Fungsi BPKAD Kota Bekasi

1. Bidang Anggaran

a. Masih adanya koreksi terhadap APBD dalam Evaluasi Gubernur atas RAPBD

Kota Bekasi;

b. Kurangnya instrumen penganggaran/ Peraturan/ Juklak/ Juknis/ SOP yang

digunakan dalam proses penyusunan APBD;

c. Masih adanya kekurangan pemahaman SKPD dalam proses penyusunan

dokumen penganggaran Rencana Kerja dan Anggaran (RKA-SKPD) dan

Dokumen Pelaksanaan Anggaran (DPA-SKPD);

d. Adanya peraturan yang berubah mengenai anggaran belanja Hibah dan

Bantuan Sosial pada saat APBD telah ditetapkan;

e. Masih kurangnya pemahaman terhadap peraturan dan ketelitian Tim

Asistensi/ verifikasi dalam memeriksa/ memverifikasi Dokumen RKA-SKPD

dan DPA-SKPD

2. Bidang Akuntansi :

a. SDM Pengelola Akuntansi di SKPD yang bukan berlatar belakang pendidikan

Akuntansi;

b. Peraturan yang terkait dengan standar akuntansi Pemerintah masih harus

adanya penyesuaian.

3. Bidang Perbendaharaan :

a. Penyerapan anggaran tidak sesuai dengan alokasi anggaran yang disediakan;

2017 [ RENJA BPKAD]

b. Belum tertibnya pelaporan perpajakan pusat baik pajak penghasilan

maupun pajak pertambahan nilai yang disetorkan oleh Bendahara

Pengeluaran SKPD ke Kantor Pelayanan Pajak;

c. Belum adanya sistem aplikasi untuk penerimaan dan pengeluaran Kas

Daerah yang terhubung antara Pengelola Kas Daerah dan Bank Persepsi;

d. Belum adanya mekanisme penerbitan SP2D untuk kelebihan pembayaran;

e. Pelaksanaan penyerapan anggaran sebagian besar menumpuk di akhir tahun

anggaran.

f. Lambatnya laporan pemutakhiran data pegawai terkait dengan gaji dan

tunjangan anak sehingga sering terjadi kelebihan pembayaran tunjangan

keluarga di mana sebagian besar ditemukan oleh auditor, dikarenakan SKPD

kurang menanggapi respon tersebut dengan baik.

g. Kurangnya ruang penyimpanan arsip keuangan padahal arsip keuangan

berlaku sampai dengan 20 tahun

4. Bidang Aset :

a. Belum optimalnya akurasi data aset pada tiap-tiap SKPD;

b. Pensertifikatan Aset berupa Lahan milik Pemerintah Kota Bekasi belum

optimal terkait warkah bukti kepemilikan

c. Belum optimalnya sinegritas sistem aplikasi pengelolaan aset untuk

mendukung laporan keuangan secara akrual

d. Prosedur penilaian BMD belum memadai

e. Masih rendahnya kesadaran penyewa lahan fasos/fasum terhadap kewajiban

dalam membayar retribusi;

2.5. Penelaahan Usulan Program dan Kegiatan Masyarakat

Pemerintah Kota Bekasi sebagai penyelenggara pemerintahan juga menampung

aspirasi langsung program/kegiatan dari masyarakat umum sebagai para pemangku

kepentingan. Hal ini telah diatur sesuai dengan Peraturan Menteri Dalam Negeri

Nomor 32 Tahun 2011 tentang Pedoman Pemberian Hibah dan Bantuan Sosial yang

bersumber dari Anggaran Pendapatan dan Belanja Daerah dan Peraturan Walikota

Bekasi Nomor 33 Tahun 2012 tentang Perubahan Ketiga atas Peraturan Walikota

Bekasi Nomor 46 Tahun 2011 tentang Tata Cara Penganggaran Pelaksanaan dan

Penatausahaan, Pertanggungjawaban dan Pelaporan serta Monitoring dan Evaluasi

Masyarakat SKPD SPMUBPKAD

Masyarakat

Nota Pencairan dan rekomendasi

Cair

SP2DBPKAD

2017 [ RENJA BPKAD]

Hibah dan Bantuan Sosial yang bersumber dari Anggaran Pendapatan dan

Belanja Daerah.

Urutan dan tata cara untuk pendeskripsiannya dapat dilihat pada uraian sebagai

berikut :

a. Permohonan Hibah dan Bantuan Sosial dari masyarakat disampaikan dengan

mengajukan proposal yang ditujukan kepada Walikota Bekasi. Untuk

selanjutnya diberikan disposisi kepada Sekda selaku Ketua TAPD. TAPD

melakukan verifikasi dan mendistribusikan proposal permohonan dari

masyarakat ke SKPD terkait sesuai bidang dan tugasnya. Untuk berkas yang

tidak lengkap akan dikembalikan kepada pemohon.

b. SKPD terkait melakukan evaluasi teknis terhadap proposal dan kelengkapan

persyaratan lainnya yang dituangkan dalam bentuk rekomendasi SKPD.

c. Rekomendasi dari SKPD ditujukan kepada TAPD sebagai bahan dalam

menyusun Pertimbangan TAPD berdasarkan prioritas dan kemampuan

keuangan daerah yang akan disampaikan kepada Walikota. Setelah menerima

Pertimbangan TAPD, Walikota dapat menyetujui atau menolak Pertimbangan

TAPD tersebut.

d. Pertimbangan TAPD yang disetujui menjadi dasar dalam pencantuman calon

penerima hibah dan bantuan sosial dalam KUA/PPAS APBD, sedangkan

pertimbangan TAPD yang tidak disetujui dikembalikan ke TAPD.

1. Berdasarkan Perda APBD dan Perwal APBD, Walikota menetapkan Daftar

Penerima Hibah dan Bantuan Sosial dalam bentuk SK Penetapan Daftar

Penerima Hibah dan Bantuan Sosial.

BPKAD selaku PPKD melaksanakan dan menatausahakan Pencairan Hibah dan

Bantuan Sosial seperti pada gambar dibawah ini :

Gambar 2.5

ALUR PROSES PENCAIRAN BANTUAN HIBAH/BANTUAN SOSIAL

2017 [ RENJA BPKAD]

Dapat dijelaskan lebih lanjut alur pencairan sesuai dengan gambar diatas adalah

sebagai berikut :

1. Proposal Pencairan ditujukan kepada Walikota yang disampaikan melalui

SKPD Pengelola Hibah dan Bantuan Sosial;

2. SKPD terkait melakukan evaluasi terhadap proposal beserta kelengkapan

persyaratan dengan menerbitkan Nota Pencairan yang dilampiri :

- Berita Acara

- Naskah Perjanjian Hibah Daerah

- Pakta Integritas

- Surat Keterangan Transfer

- Kwitansi

- Dokumen lainnya ( KTP, Rekening Bank, Copy kepemilikan tanah,

Pernyataan tidak terjadi konflik );

3. Nota Pencairan tersebut disampaikan kepada BPKAD untuk diterbitkan SPP,

SPM, dan SP2D;

4. Setelah proses pencairan masyarakat akan menerima transfer dana Hibah

dan Bantuan Sosial melalui Bank BJB.