Nama : SEPTI MAYANDARINPM : 103112210967SEMESTER : V / KELAS DEMAK

AKUMULASI PENYUSUTAN PT SEPTI MAYANDARI

TAHUN 2010

JENIS AKTIVA HARGA PEROLEHAN NILAI RESIDU

UMUR EKONOMIS PENYUSUTAN SETAHUN SELISIH PENYUSUTAN

KOMERSIAL FISKAL KOMERSIAL FISKAL a b c d e f g h i

Mesin Produksi 250,000,000 25,000,000 10 8 22,500,000 31,250,000 (8,750,000) 187,500,000 62,500,000 Kendaraan 200,000,000 40,000,000 10 8 16,000,000 25,000,000 (9,000,000) 125,000,000 75,000,000 Komputer 150,000,000 30,000,000 5 8 24,000,000 18,750,000 5,250,000 71,812,500 78,187,500 Investasi 100,000,000 20,000,000 8 8 10,000,000 12,500,000 (2,500,000) 75,000,000 25,000,000 Bangunan 300,000,000 60,000,000 20 20 12,000,000 15,000,000 (3,000,000) 105,000,000 195,000,000

AKUMULASI PENYUSUTAN S/D

AWAL 2009 NILAI BUKU S/D

AWAL 2009

PT SEPTI MAYANDARIREKONSILIASI FISKAL

TAHUN 2010

KETERANGANKOREKSI FISKAL

MENURUT FISKAL BEDA TETAP BEDA WAKTU

PENGHASILAN DALAM NEGERIPENJUALAN 10,002,827,000 10,000,000 10,012,827,000 RETUR PENJUALAN (477,426,000) (477,426,000)POTONGAN PENJUALAN (272,993,500) (272,993,500)PENJUALAN NETO 9,252,407,500 9,262,407,500 HARGA POKOK PENJUALAN (7,327,439,500) (7,327,439,500)LABA BRUTO 1,924,968,000 1,934,968,000 BIAYA USAHAGaji, Upah, THR, Tunjangan Lain (775,950,000) 2,550,000 (773,400,000)Alat Tulis dan Biaya Kantor (11,979,000) (11,979,000)Biaya Perjalanan Dinas (26,732,500) 298,000 (26,434,500)Biaya Listrik dan Telepon (8,412,500) (8,412,500)Biaya Makan Karyawan (18,391,500) (18,391,500)Biaya Promosi (148,642,500) 6,377,000 (142,265,500)PBB dan Bea Materai (26,863,000) (26,863,000)Pajak (30,000,000) 30,000,000 - Biaya Repersentasi (32,899,000) 32,899,000 - Biaya Royalti (118,732,500) 6,056,000 (112,676,500)Biaya Konsumsi / Perjamuan (6,066,000) (6,066,000)Biaya Sewa (98,979,000) (98,979,000)Biaya Kerugian Piutang (52,827,000) (7,673,000) (60,500,000)Biaya Penyusutan (84,500,000) (18,000,000) (102,500,000)Biaya Lain-lain (146,936,500) 1,326,000 (145,610,500)TOTAL BIAYA USAHA (1,587,911,000) (1,534,078,000)LABA USAHA 337,057,000 400,890,000

PENGHASILAN LUAR USAHADeviden 20,000,000 (12,500,000) 7,500,000 Sewa 12,500,000 (2,500,000) 10,000,000 TOTAL PENGHASILAN LUAR USAHA 32,500,000 17,500,000 PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI 369,557,000 418,390,000

PENGHASILAN LUAR NEGERILaba Usaha Dari Canada 100,000,000 100,000,000 Bunga Obligasi Dari Singapura 25,000,000 25,000,000 TOTAL PENGHASILAN LUAR NEGERI 125,000,000 125,000,000

TOTAL PENGHASILAN NETO 494,557,000 543,390,000

MENURUT AKUNTANSI

PAJAK PT SEPTI MAYANDARI TAHUN 2011

PENGHASILAN NETTO FISKAL SEBELUM PAJAK Rp 543,390,000 LABA-RUGI FISKAL-Rugi Fiskal 2006 Rp (175,000,000)-Laba Fiskal 2007 Rp 75,000,000 Laba Fiskal 2008 Rp 50,000,000

Kompensasi Fiskal Rp (50,000,000)PENGHASILAN KENA PAJAK Rp 493,390,000

PPH BADAN PT SEPTI MAYANDARI TAHUN 2010 Rp 61,673,750 PPN DARI PT TELKOM Rp 550,000 PPH PS.22-Harga Faktur $ 40,000 -Biaya Angkut $ 1,500

-Biaya Asuransi $ 3,500 CIF $ 45,000 -Bea Masuk $ 2,250

-Bea Masuk Tambahan $ 9,000 Nilai Impor $ 56,250 PPH Ps.22 (API) $ 1,406 TOTAL PPH PS.22 Rp 7,031,250 PPH PS.24-Kanada Rp 12,500,000

-Singapura Rp 6,250,000 TOTAL PPH PS.24 Rp 18,750,000 Rp 18,750,000

PPH PS.25 (MARET-DESEMBER 2010) Rp 20,000,000

TOTAL KREDIT PAJAK Rp 46,331,250 Rp 46,331,250 PPH KURANG BAYAR UNTUK 2011 Rp 15,342,500 PPH PS.25 PERBULAN TAHUN 2011 Rp 1,278,542

PENGHASILAN SEBELUM PAJAK TAHUN 2010 Rp 493,390,000

PAJAK TAHUN 2010 Rp (46,331,250)TOTAL PENGHASILAN SETELAH PAJAK Rp 447,058,750