PENYUSUNAN & PENETAPAN RAPBDPP No 58 Tahun 2005 Pengelolaan Keuangan Daerah

Tujuan proses penyusunan APBD1. Menyelaraskan kebijakan ekonomi makro dan

sumber daya yang tersedia di daerah2. Mengalokasikan sumber daya secara tepat sesuai

kebijakan pemerintah3. Mempersiapkan kondisi bagi pelaksanaan

pengelolaan anggaran secara baik

Manfaat APBD1. Memberikan arah kebijakan perekonomian & gambaran

secara tegas penggunaan sumber daya yang dimilliki masyarakat

2. Untuk mencapai keseimbangan ekonomi makro dalam perekonomian

3. Sebagai sarana pengendali upaya mengurangi ketimpangan & kesenjangan

Ragam perencanaan di tingkat daerah1.Rencana Pembangunan Jangka Panjang Daerah (RPJP)

• Disusun untuk jangka waktu 20 tahun2.Rencana Pembangunan Jangka Menengah Daerah (RPJM)

• Disusun untuk jangka waktu 5 tahun• Penjabaran visi, misi, program kepala daerah terpilih• Ditetapkan max 3 bulan setelah kepala daerah dilantik

3.Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD) • Disusun untuk periode 1 tahun

Perencanaan di tingkat SKPD1.Rencana Strategis (Renstra) SKPD >> periode 5 tahun2.Rencana Kerja (Renja) SKPD >> periode per 1 tahun

Dasar hukum penyusunan & penetapan APBD

• Peraturan Pemerintah No. 58 Tahun 2005 tentang Pengelolaan Keuangan Daerah

• PP tersebut berisi pedoman untuk:1. Menyusun Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD)2. Menyusun Rancangan Kebijakan Umum Anggaran

(RKU-Anggaran)3. Penetapan Prioritas dan Plafon Anggaran Sementara

(PPAS)4. Menyusun Rencana Kerja & Anggaran SKPD (RKA-

SKPD)5. Menyusun Rancangan Perda APBD6. Penetapan APBD

Acuan penyusunan Rencana Kerja Pemerintah Daerah (RKPD)

RPJMD

• RPJM• Standar Pelayanan Minimal (SPM)

Penyusunan RPJMD memperhatikan 2 hal:RPJPD

Level Pusat

RKPD

RKA-SKPD

Renstra SKPD

Level Propinsi

Level Pemda & SKPD

Sbg pedoman

RKU-APBD

KUA-APBD

Pedoman Penyusunan APBD

Mendagri

Sbg Pedoman

Dibahas Kepala

Daerah & DPRD

Kepala Daerah

Prioritas & Plafon

Anggaran Sementara

(PPAS)Dituangkan dalam Nota KesepakatanRancangan Perda APBD

Renja SKPD

Penyusunan perencanaan (1)

Renstra SKPD

Visi, misi, tujuan, strategi, kebijakan, program & kegiatan pembangunan sesuai dengan tupoksi masing-masing

Memuat: arah kebijakan keuangan daerah, strategi pembangunan daerah, kebijakan umum & program SKPD, program lintas SKPD, & program kewilayahan

Disusun berdasarkan evaluasi pencapaian pelaksanaan program dan kegiatan tahun2 sebelumnya

Bertujuan: menjamin keterkaitan & konsistensi antara perencanaan, penganggaran, pelaksanaan, & pengawasan

Memuat:1. Rancangan kerangka ekonomi daerah2. Prioritas pembangunan & kewajiban

daerah3. Rencana kerja yg terukur &

pendanaannya

Level SKPD

RKPD

Renja SKPD

Penyusunan perencanaan (2)

Rancangan Kebijakan

Umum APBD (RKU-APBD)

Dokumen yg memuat kebijakan pendapatan, belanja, & pembiayaan, serta asumsi yg mendasarinya.

Periode 1 tahun Kepala Daerah menyampaikan RKUA th

anggaran berikutnya, sebagai landasan penyusunan RAPBD, kepada DPRD

Adalah RKU-APBD yg telah dibahas dan disepakati oleh DPRD dan Kepala Daerah

Kebijakan Umum APBD

(KUA)

RKPD

Kepala Daerah

Prioritas & Plafon

Anggaran Sementara

(PPAS)

Adalah program prioritas & patokan batas maksimal anggaran yang diberikan kepada SKPD untuk setiap program

Sebagai acuan dalam penyusunan RKA-SKPD

Jika sudah disepakati oleh DPRD dan Kepala Daerah, dituangkan dalam Nota Kesepakatan

Kepala Daerah & DPRD

Penyusunan perencanaan (3)

Pedoman Penyusunan RKA-SKPD

Pendekatan kerangka pengeluaran jangka menengah daerah, penganggaran terpadu, penganggaran berdasarkan prestasi kerja.

Memuat: Rencana Program & Kegiatan, Anggaran pendapatan, belanja & pembiayaan SKPD, Informasi tentang urusan pemerintahan daerah, organisasi, standar biaya, prestasi kerja yang akan dicapai dari program dan kegiatan

Kepala SKPD mengevaluasi hasil pelaksanaan program & kegiatan 2 tahun anggaran sebelumnya s/d semester pertama tahun anggaran berjalan

RKA-SKPD

Nota Kesepakatan

Rancangan Perda APBD

Kepala Daerah & DPRD

Diajukan oleh kepala daerah kepada DPRD utk dibahas & disetujui

Jika DPRD tidak menyetujui Raperda APBD, anggaran Pemda sementara dibiayai sebesar pengeluaran dalam APBD tahun sebelumnya

Langkah pembahasan PPAS1. Menentukan skala prioritas dalam urusan wajib dan urusan

pilihan2. Menentukan urutan program dalam masing-masing urusan3. Menyusun plafon anggaran sementara untuk masing-masing

programPenyusunan RKA-SKPDDalam pendekatan pengeluaran jangka menengah, RKA-SKPD disusun:1. Menggunakan prakiraan maju berisi perkiraan kebutuhan

anggaran untuk program & kegiatan yang direncanakan dalam tahun anggaran berikutnya~ Merupakan implikasi kebutuhan dana untuk pelaksanaan program dan kegiatan tersebut pada tahun berikutnya.

2. Menggunakan pendekatan penganggaran terpadu mengintegrasikan seluruh proses perencanaan dan penganggaran di lingkungan SKPD untuk menghasilkan dokumen rencana kerja dan anggaran

3. Pendekatan prestasi kerja memperhatikan keterkaitan antara pendanaan dengan keluaran dan hasil yang diharapkan dari kegiatan & program, pencapaian efisiensi berdasarkan capaian kinerja, indikator kinerja, analisis standar belanja, standar satuan harga, & standar pelayanan minimal

Kerangka waktu penyusunan APBD

Penyusunan RKPD 2013

1-1-20141-1-2013

1-1-2012

1 Juli1 Juli 1 Juli

Tahun Anggaran berjalan

Mei

Penyampaian RKU-APBD

201415 Juni

Pembahasan PPAS

Juli minggu ke-2

Oktober minggu-1

Raperda APBD

Persetujuan Raperda APBD: maks hingga 1 bln sblm thn anggaran ybs

dilaksanakan

Proses Penetapan APBD

Rancangan Perda APBD

• Diajukan oleh Kepala Daerah dan dibahas bersama DPRD

• Menitikberatkan pada kesesuaian antara KU-APBD & PPAS dengan program & kegiatan yang diusulkan dalam Raperda APBD

Pengesahan

• Pengesahan oleh Menteri Dalam Negeri (Provinsi) dan Gubernur (Kabupaten/Kota)

• Selambat2 nya 15 hari sejak diterimanya rancangan yang dimaksud

Evaluasi

• Raperda APBD provinsi (disetujui bersama DPRD) & rancangan peraturan gubernur ttg penjabaran APBD disampaikan pada Mendagri untuk dievaluasi (sebelum ditetapkan oleh gubernur)