PENGELOLAAN KEUANGAN BLUD UNTUK RSUD · Pejabat Keuangan yang dilampiri : 1. Rencana Belanja...

PENGELOLAAN KEUANGAN BLUDUNTUK RSUD

Bagian Pengeluaran

EDISI JUNI 2017

DAFTAR ISI

C. ALUR PENGELUARAN

BAB I GAMBARAN UMUM ALUR PENGELUARAN......................................................... 1

A. Alur Pengeluaran ......................................................................................................... 1

B. Sistematika Pengeluaran ............................................................................................. 2

C. Setting Bank ................................................................................................................ 2

BAB II ALUR PENGELUARAN ............................................................................................. 5

A. Surat Permintaan Pembayaran (SPP) .......................................................................... 5

B. Surat Perintah Membayar (SPM) .............................................................................. 10

C. Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D) ..................................................................... 13

D. Bukti Kas Keluar ....................................................................................................... 16

BAB III PEMBAYARAN PAJAK .......................................................................................... 18

A. Melakukan Pembayaran Pajak .................................................................................. 18

BAB IV LAPORAN PERTANGGUNG JAWABAN ............................................................. 19

A. SPTJ Biaya .................................................................................................................... 19

B. Laporan Realisasi Biaya ............................................................................................... 20

C. Laporan Rincian Realisasi Biaya .................................................................................. 21

D. Laporan Rekapitulasi Biaya .......................................................................................... 23

BAB V BUKU KAS UMUM PENGELUARAN .................................................................... 24

A. BKU Pengeluaran ...................................................................................................... 24

B. Buku Kas Pengeluaran .............................................................................................. 25

C. Buku Bank ................................................................................................................. 27

BAB VI MENCETAK DOKUMEN ........................................................................................ 29

A. Mencetak Dokumen .................................................................................................. 29

LAMPIRAN CONTOH SOAL PENGELUARAN……………………………………...............35

A. Input SPP…………………………………….……………………………………...35

B. Approved SPP……………………………………………………………………....38

C. Input SPM……..…………………………………………………………………....39

D. Approved SPM……………………………………………………………………...41

E. Input SP2D……...………………………………………..…………………………42

F. Input BKK…………………………………………………………………….…….43

1

BAB I

GAMBARAN UMUM ALUR PENGELUARAN

A. Alur Pengeluaran

Bendahara pengeluaran melaksanakan penganggaran BLUD dengan menggunakan

mekanisme sebagai berikut:

No Uraian Bendahara

Pengeluaran

Pejabat

Kuangan

Pimpinan

BLUD Bank

1 Bendahara pengeluaran

mengajukan SPP kepada

Pejabat Keuangan yang

dilampiri :

1. Rencana Belanja

Bulanan

2 Pejabat keuangan

memverifikasi SPP yang

diajukan meliputi :

1. Nilai SPP yang

diajukan

Jika SPP disetujui, maka

Pejabat Keuangan

membuat SPM untuk

diteruskan kepada Pimpinan BLUD untuk

ditandatangani, jika

tidak disetujui maka

dikembalikan kepada

Bendahara Pengeluaran

3 Pimpinan BLUD

menandatangani SP2D

dan Cek Giro sesuai

dengan nilai SPM dan

diserahkan kepada

Pejabat Keuangan dan

Bendahara Pengeluaran

4 Bendahara pengeluaran

mencatat SPP,SPM, dan

SP2D pada register

SPP

Register SPP,SPM,

SP2D

SP2D dan Cek Giro

SPP

Verifikasi SPP

SPM

SP2D dan Cek Giro

2

5 Bendahara BLUD menandatangani cek dan

mencairkan uang ke

bank berdasarkan cek

yang telah

ditandatangani

6 Bendahara mencatat

Uang tersebut pada

BKU Bendahara

Pengeluaran

B. Sistematika Pengeluaran

Adapun sistematika pengeluarannya :

C. Setting Bank

Dalam melakukan Pengaturan Bank dan Cara Bayar dapat dilakukan dengan cara

mengaturnya dengan menggunakan pilihan yang terdapat pada STU. Langkah

yang dapat dilakukan untuk Pengaturan Bank adalah :

1. Klik STU

2. Klik Kode Akun (Tambahkan akun rekening bank yang diinginkan, dengan cara

klik icon berwarna hijau dengan gambar + pada kode akun Bank)

Contoh :

No Uraian Isian

1 Tipe Akun Aset

2 Kelompok Aset Lancar

3 Jenis Kas dan Setara Kas

4 Objek Bank

SPP

SPM SP2D

Cek Giro Uang

Uang

3

5 Sub Tipe Kas / Bank

6 Arus Kas Operasional

7 Kode 04

8 Nama Rekening BLUD 3

9 Deskripsi -

Tampilan pada sistem ketika melakukan input Tambah Bank

Klik Tambah lalu klik OK.

3. Setelah itu klik Pengaturan Bank yang terdapat pada menu STU, maka tampilan

pada sistem seperti berikut.

4

4. Nama Bank BRI

5. Nomor Rekening diisi 0585 778 766

6. Atas nama sesuai dengan diinputkan pada kode akun.

7. Klik Simpan.

Setelah melakukan Pengaturan Bank, langkah selanjutnya adalah melakukan

pengaturan cara membayar. Pengaturan cara bayar ini dilakukan oleh pihak Dinas

Kesehatan, karena digunakan untuk kontrol keseragaman cara bayar di Puskesmas

dalam satu lingkup Dinas Kesehatan.

Langkah-langkah yang harus dilakukan dalam pengaturan Cara Bayar adalah :

1. Klik STU

2. Klik Cara Bayar

3. Klik Tambah Baru

Contoh

No Uraian Isian

1 Kode A003

2 Nama Transfer

3 Deskripsi -

Tampilan pada sistem ketika melakukan input tambah bayar

4. Klik Tambah

5. Klik OK

BAB II

5

ALUR PENGELUARAN

A. Surat Permintaan Pembayaran (SPP)

SPP adalah suatu dokumen yang dibuat atau diterbitkan sekali dalam setahun tanpa

pembebanan pada kode rekening tertentu dan menjadi uang yang harus

dipertanggungjawabkan oleh Bendahara Pengeluaran.

a. Menyusun SPP

Dalam penyusunan Surat Permintaan Pembayaran melalui sistem, langkah-langkah

yang harus dilakukan adalah sebagai berikut:

1. Pilih PTU 2. Pilih SPP

3. Pilih Tanggal SPP

4. Isikan Nomor SPP

5. Isikan Jumlah SPP

6. Isikan Untuk Keperluan

7. Pilih Bank

8. Klik Simpan.

Contoh Soal

6

Tanggal 3 Januari 2017, Bendahara pengeluaran mengajukan Rencana Belanja

Bulanan (RBB) Sebesar Rp 8.022.690,833

Dokumen RBB

Rencana Belanja Bulanan

Sambilegi, 1 Januari 2017

PPTK Bendahara Pengeluaran

Yulia Wahyu Desi Yunita

Silahkan Input data di atas ke dalam sistem, dengan cara :

1. Klik PTU

2. Klik SPP

3. Klik SPP

4. Lalu isikan data di atas ke dalam sistem

Isikan

pada

tab

belanja

peg.

Isikan

Pada

tab

belanja

Barjas

Isikan

Pada

tab

belanja

modal

7

5. Klik tab belanja pegawai

6. Pilih akun dengan Klik Browse

5

6

8

Pilih Browse

No Akun Nama Akun Realisasi Uraian

6.1.1.01 Biaya Gaji dan Tunjangan

PNS

91,212,500 Pembayaran gaji dan

tunjangan PNS

Klik Tambah

5.1.1.01 Gaji dan Tunjangan Non PNS 543,958,333 Pembayaran gaji dan

Tunjangan Non PNS

Klik Tambah

7. Klik Tab Belanja Barang dan Jasa

8. Pilih Akun dengan klik Browse

Pilih Browse


5.1.3.02 Biaya Jasa Pelayanan

Medis Akrual

5,571,686,667 Pembayaran jasa pelayanan

medis akrual

Klik Tambah

7

8

9

9. Klik Tab Belanja Modal


Pilih Browse


7.3.3.01 Peralatan dan Mesin 1,815,833,333 Pembayaran peralatan dan

mesin

Klik Tambah dan Klik Simpan

Setelah selesai mengisi SPP, lakukan Approval SPP

b. Melakukan Approval SPP

Setelah selesai input SPP, maka selanjutnya dilakukan SPP-Approved. Berikut

langkahlangkah dalam melakukan approval SPP

1. Klik PTU

2. Klik PTU

3. Klik SPP Approval

4. Pilih Tanggal Awal (disesuaikan tanggal SPP)

5. Isikan Kegiatan

6. Isikan Keyword

7. Pilih Tanggal Akhir (disesuaikan tanggal SPP)

8. Klik Cari, kemudian centang SPP yang akan di review

9. Klik Review, lalu centang SPP yang akan di approved

9

10

10

10. Klik Approved

Setelah Approve SPP kemudian untuk melihat SPP yang sudah di input klik

di sebelah kanan atas. Kemudian isi rentang tanggal SPP dan klik Cari

Data.

B. Surat Perintah Membayar (SPM)

SPM adalah suatu dokumen yang dibuat atau diterbitkan sekali dalam setahun

untuk mencairkan dana atau uang persediaan.

a. Menyusun SPM

Langkah-langkah penyusunan SPM adalah sebagai berikut:

1. Klik PTU

2. Klik PTU

3. Klik SPM

4. Pilih Nomor SPP

5. Pilih Tanggal SPM

6. Isikan Nomor SPM

7. Pilih Cara Bayar

8. Klik Simpan.

11

Contoh Soal

Berikut contoh dokumen SPP yang telah di-approved untuk selanjutnya

digunakan sebagai dasar penyusunan SPM.

12

Uraian tentang data diatas adalah

No Uraian Isian

1 Nomor SPP SPPLS00001

2 Tanggal SPM 01-01-2017

3 Nomor SPM SPM00001

4 Cara Bayar Cek Giro

Klik Simpan

b. Melakukan Approval SPM

Setelah membuat SPM maka langkah selanjutnya adalah melakukan

approval atas SPM tersebut. Berikut langkah-langkah yang harus

dilakukan untuk melakukan approval :

1. Klik Pilih PTU

2. Pilih PTU

3. Pilih SPM Approval

4. Pilih Tanggal Awal

5. Pilih Kegiatan

6. Isikan Keyword

7. Pilih Tanggal Terakhir

8. Pilih Status

9. Klik Cari.

10. Klik Review

11. Klik Approved

13

Setelah Approve SPM kemudian untuk melihat SPM yang sudah di input klik

di sebelah kanan atas. Kemudian isi rentang tanggal SPM dan klik

Cari Data.

C. Surat Perintah Pencairan Dana (SP2D)

SP2D adalah surat yang dipergunakan untuk mencairkan dana lewat bank yang

ditunjuk setelah SPM disetujui.

a. Menyusun SP2D

Langkah-langkah untuk menyusun SP2D adalah sebagai berikut:

1. Klik PTU

2. Klik PTU

3. Klik SP2D

4. Pilih Nomor SPM

5. Pilih Tanggal SP2D

6. Pilih Nomor SP2D

7. Klik Simpan

14

Setelah Approve SP2D kemudian untuk melihat SP2D yang sudah di input klik

di sebelah kanan atas. Kemudian isi rentang tanggal SPM dan klik

Cari Data.

Contoh Soal

Berikut contoh dokumen SPM yang telah di-approved. SPM-approved digunakan

sebagai dasar untuk menyusun SP2D.

15

Setelah SPM di approve maka langkah selanjutnya adalah membuat SP2D

No Uraian Isian

1 No SPM SPMLS00001

2 Nomor SP2D SP2DLS00001

3 Tanggal SP2D 08-01-2017

Klik Simpan.

16

D. Bukti Kas Keluar

BKK digunakan sebagai bukti penggunaan dana di bendahara pengeluaran untuk

belanja yang telah dianggarkan sebelumnya.

Bendahara belanja pengeluaran membuat rekapan pengeluaran selama satu bulan.

Rekapan belanja tersebut selanjutnya diinput dalam BKK. Langkah-langkah untuk

input BKK adalah sebagai berikut:

1. Klik KEU

2. Klik Pengeluaran

3. Klik BKK

4. Pilih Nomor SPM

5. Klik tanda pensil di kolom Aksi

6. Pilih Tanggal

7. Isikan Nomor BKK

8. Pilih Bayar Ke

9. Pilih Bayar Dari

10. Isikan Uraian

11. Pilih Tab Belanja (Belanja Pegawai, Belanja Barang dan Jasa atau Belanja

Investasi)

12. Isikan Realisasi

13. Isikan Memo

14. Klik Simpan.

Berikut ini merupakan rekapan Realisasi Belanja Bulan Januari 2017 berdasarkan

SPMLS0001.

17

No : KW000001 Tanggal : 02-01-

2017

KWITANSI

Silahkan input data di atas ke dalam system, dengan cara:

1. Klik KEU

2. Klik Pengeluaran

3. Klik BKK

4. Lalu isikan data diatas ke dalam system

5. Klik Tab Barang dan Jasa

6. Pilih akun dengan klik browse

7. Isikan nominal realisasi belanja pada kolom realisasi

8. Isikan uraian

9. Isikan nominal Pajak

10. Klik simpan

BAB III

Isikan pada

realisasi

biaya

PPh ps 21: 17.000

18

PEMBAYARAN PAJAK

Bab ini akan dibahas mengenai cara untuk mengetahui besarnya jumlah pajak yang akan

dibayarkan sesuai dengan transaksi-transaksi yang telah dilakukan dalam suatu periode

tertentu, kemudian mencatat pembayaran dari pajak tersebut.

A. Melakukan Pembayaran Pajak

Pembayaran pajak dapat dilakukan perperiode dengan memilih jenis pajak yang akan

dibayarkan.

Berikut langkah-langkah yang harus dilakukan ketika akan melakukan pembayaran

pajak:

1. Klik KEU

2. Klik Pengeluaran

3. Klik Pembayaran Pajak


5. Pilih Tanggal Ahir

6. Pilih Kegiatan

7. Pilih Jenis Potongan

8. Klik Tampilkan Potongan

9. Pilih Tanggal Bayar

10. Isikan Nomor

11. Isikan Uraian

12. Centang Pajak yang akan dibayar

13. Klik Bayar Pajak.

19

BAB IV

LAPORAN PERTANGGUNG JAWABAN

Bab ini akan dibahas mengenai cara untuk menyusun laporan pertanggungjawaban. Laporan

pertanggungjawaban sendiri terdiri dari beberapa dokumen, yang meliputi:

1. SPTJ Biaya

2. Laporan Realisasi Biaya

3. Laporan Rincian Realisasi Biaya

4. Laporan Rekapitulasi Biaya

A. SPTJ Biaya

Pembuatan SPTJ Biaya dapat dilakukan per periode baik itu perbulan, per triwulan, per

semester, atau per tahun.

Berikut langkah-langkah yang harus dilakukan ketika akan membuat atau mencetak SPTJ

Biaya:

1) Klik KEU

2) Klik Laporan Pertanggungjawaban

3) Klik SPTJ Biaya

4) Klik Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom periode

5) Pilih Bulan /triwulan/semester/tahun berapa (sesuai periode yang dipilih)

6) Klik Pratinjau, untuk melihat hasil pelaporan SPTJ Biaya

7) Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dengan format PDF

8) Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dengan format Ms Excel

20

Contoh Laporan SPTJ Biaya

B. Laporan Realisasi Biaya

Pembuatan Laporan Realisasi Biaya dapat dilakukan per periode baik itu perbulan, per

triwulan, per semester, atau per tahun.

Berikut langkah-langkah yang harus dilakukan ketika akan membuat atau mencetak Realisasi

Biaya:

1) Klik KEU


3) Klik Realisasi Biaya



6) Klik Pratinjau, untuk melihat hasil pelaporan Realisasi Biaya



21

Contoh Laporan Realisasi Biaya

C. Laporan Rincian Realisasi Biaya

Pembuatan Laporan Rincian Realisasi Biaya dapat dilakukan per periode baik itu perbulan, per


Berikut langkah-langkah yang harus dilakukan ketika akan membuat atau mencetak Rincian

Realisasi Biaya:

1) Klik KEU


3) Klik Rincian Realisasi Biaya


22


6) Pilih Jenis, untuk memilih jenis biaya apa yang akan ditinjau atau dicetak




Contoh Laporan Rincian Realisasi Biaya

23

D. Laporan Rekapitulasi Biaya

Pembuatan Laporan Rekapitulasi Biaya dapat dilakukan per periode baik itu perbulan, per


Berikut langkah-langkah yang harus dilakukan ketika akan membuat atau mencetak

Rekapitulasi Biaya:

1) Klik KEU


3) Klik Rekap Realisasi Biaya






Contoh Laporan Rekapitulasi Biaya

24

BAB V

BUKU KAS UMUM PENGELUARAN

Buku Kas Umum (BKU) Pengeluaran yang terdapat pada Keuangan, terdiri dari

beberapa pelaporan diantaranya adalah BKU Pengeluaran, Buku Kas Pengeluaran, Buku Bank.

A. BKU Pengeluaran

Untuk melihat transaksi pada BKU Pengeluaran maka, langkah-langkah yang harus

dilakukan adalah :

1. Klik KEU

2. Klik Buku Kas Umum

3. Klik BKU Pengeluaran

4. Pilih Periode pelaporan yang diinginkan, pada kolom Periode

5. Pilih bulan pelaporanyang diinginkan, pada kolom Bulan

6. Klik Prantinjau, untuk melihat hasil pelaporan

7. Klik Cetak PDF, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format PDF

8. Klik Cetak Excel, untuk mencetak hasil pelaporan dalam format Excel

Berikut gambaran tampilan inputan untuk melihat BKU Pengeluaran

25

Berikut Hasil Pelaporan BKU Pengeluaran

B. Buku Kas Pengeluaran

Untuk melihat transaksi pada Buku Kas Pengeluaran maka, langkah-langkah yang

harus dilakukan adalah :

1. Klik KEU


3. Klik Buku Kas Pengeluaran


5. Pilih bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan




Berikut tampilan inputan untuk melihat Buku Kas Pengeluaran

26

Berikut ini tampilan buku kas umum pengeluaran:

27

C. Buku Bank

Untuk melihat transaksi pada Buku Bank Pengeluaran maka, langkah-langkah yang

harus dilakukan adalah :

1. Klik KEU


3. Klik Buku Bank


5. Pilih bulan pelaporan yang diinginkan, pada kolom Bulan




Berikut tampilan untuk inputan Buku Bank

28

Berikut Hasil Pelaporan Buku Bank

29

BAB VI

MENCETAK DOKUMEN

A. Mencetak Dokumen

Alur input yang telah dilakukan pada bab-bab sebelumnya merakan proses

untuk menghasilkan Dokumen, dan dokumen yang telah ada di dalam system

dapat dilihat atau pun dicetak. Berikut adalah dokumen – dokumen yang dapat

dicetak dari sistem:

1. Alur input menghasilkan dokumen:

a. SPP

b. SPM

c. SP2D

d. Register SPP

e. Register SPM

f. Register SP2D

Untuk pencetakan laporan di atas, maka langkah-langkah yang perlu dilakukan adalah

sebagai berikut:

1. Pilih PTU

2. Pilih SPP/SPM/SP2D yang akan dicetak

3. Kemudian perhatikan tombol pojok kanan, pilih tombol sejenis ini

(tergantung laporan yang akan di print)

Berikut gambaran saat proses mencetak dokumen:

30

4. Klik tombol printer seperti ini untuk mencetak satu dokumen 5. Jika

yang ingin di cetak adalah register, maka Klik tombol seperti ini

.

Berikut gambaran output dokumen yang dicetak

Sedangkan gambaran untuk cetak register sebagai berikut:

31

Untuk pencetakan dokumen seluruh register

1. Register SPP

2. Register SPM

3. Register SP2D

Langkahnya sebagai berikut:

1. Pilih PTU

2. Pilih Register

3. Pilih Register yang akan dicetak Register SPP/Register SPM/Register

SP2D Berikut gambaran langkah yang dilakukan:

32

Untuk laporan berikut

1. BKK

2. Pembayaran Pajak

3. Laporan Pertanggungjawaban Langkahnya sebagai berikut:

1. Pilih Keu

2. Pilih Pengeluaran

3. Pilih laporan yang akan dicetak BKK /Pembayaran Pajak

Berikut gambaran langkahnya

Berikut gambaran register SPP

33

4. Pilih tombol disebelah kanan seperti ini untuk memunculkan

laporan.

Tombol tersebut berada di kanan atas.

5. Tombol untuk mencetak satu laporan

6. Tombol untuk mencetak register dari ringkasan inputan.

Berikut adalah contoh tampilan laporan BKK:

Sedangkan berikut adalah contoh register BKK :

35

LAMPIRAN

CONTOH SOAL PENGELUARAN

A. Input Surat Permintaan Pembayaran (SPP)

Berikut ini contoh Rencana Belanja Bulanan yang akan diinputkan kedalam SPP.

Dokumen RBB

Rencana Belanja Bulanan

Sambilegi, 01 Januari 2017

PPTK Bendahara Pengeluaran

Yulia Wahyu Desi Yunita

Silahkan input data di atas kedalam system, dengan cara:

1. Klik PTU

2. Klik LS-tunai

3. Klik SPP

4. Lalu isikan data di atas ke dalam system

Isikan

pada

tab

belanja

pegawai

Isikan

pada

tab

belanja

barjas

Isikan

pada

tab

belanja

modal

36

5. Klik Tab Belanja Pegawai


Pilih Browse


6.1.1.01 Biaya Gaji dan Tunjangan PNS 45,606,250 Pembayaran gaji dan tunjangan

PNS

Klik Tambah

5.1.1.01 Gaji dan Tunjangan Non PNS 271,979,167 Pembayaran gaji dan Tunjangan

Non PNS

Klik Tambah

5 6

37

7. Klik Tab Belanja Barang dan Jasa

8. Pilih Akun dengan klik Browse

Pilih Browse


5.1.3.02 Biaya Jasa Pelayanan Medis

Akrual

2,785,843,333 Pembayaran jasa pelayanan

medis akrual

Klik Tambah

9. Klik Tab Belanja Modal

7

8

9

10

38


Pilih Browse


7.3.2.01 Gedung dan Bangungan 907,916,667.00 Pembayaran pembangunan

gedung dan bangunan

Klik Tambah dan Klik Simpan

B. Aproved Surat Permintaan Pembayaran.

Setelah membuat SPP, maka langkah selanjutnya adalah SPP-approved.

Langkah-langkah yang diperlukan untuk SPP-Approved adalah sebagai berikut:

1. Klik PTU

2. Klik PTU

3. Klik SPP Approval


5. Pilih Kegiatan

6. Isikan Keyword

7. Pilih Tanggal Terakhir

8. Pilih Status

9. Klik Cari.

10. Cek list SPP yang akan di-approved pada kolom review

11. Klik Review

12. Cek list SPP yang akan di-approved pada kolom approved

13. Klik Approved

39

C. Membuat Surat Perintah Membayar (SPM)

Setelah melakukan approved SPP, langkah selanjutnya adalah membuat dokumen

Surat Perintah Membayar (SPM).

Langkah-langkah yang digunakan untuk membuat Surat Perintah Membayar (SPM)

adalah sebagai berikut:

1. Klik PTU

2. Klik PTU

3. Klik SPM

4. Pilih Nomor SPP

5. Isikan Nomor SPM

6. Pilih Cara Bayar

7. Klik Simpan.

Berikut ini contoh dokumen SPP yang telah di-approved untuk selanjutnya

digunakan sebagai dasar penyusunan SPM.

40

Uraian tentang data diatas.

No Uraian Isian

1 Nomor SPP SPP0001

2 Tanggal SPM 01-01-2017

3 Nomor SPM SPM0001

4 Cara Bayar Cek Giro

41

D. Approved Surat Perintah Membayar.

Setelah melakukan SPM Tunai maka langkah selanjutnya adalah melakukan Approval

atas SPM tersebut.

Berikut langkah-langkah untuk melakukan Approval SPM :

1. Klik PTU

2. Klik PTU

3. Klik SPM Approval


5. Pilih Kegiatan

6. Pilih Keyword

7. Pilih Tanggal Akhir

8. Pilih Tipe SPM

9. Pilih Status

10. Klik Cari

11. Cek list SPM yang akan di review pada kolom Review

12. Klik Review

13. Cek list SPM yang akan di review pada kolom Review

14. Klik Approved

42

E. Membuat Surat Perintah Pencairan Dana.

Setelah melakukan SPM Approval atas SPM tersebut, maka langkah selanjutnya

adalah menerbitkan Surat Perintah Pencairan Dana Langsung (SP2D) atas pengajuan

SPM tersebut.

Berikut langkah-langkah untuk melakukan SP2D :

1. Klik PTU

2. Klik PTU

3. Klik SP2D

4. Pilih Nomor SPM

5. Isikan Nomor SP2D

6. Klik Simpan

Berikut ini merupakan SPM yang telah di-approved untuk selanjutkan diterbitkan

SP2D atas SPM ini.

43

Uraian tentang data diatas:

No Uraian Isian

1 No SPM SPM00001

2 Nomor SP2D SP2D00001

3 Tanggal SP2D 02-01-2017

F. Input BKK untuk belanja yang telah terealisasi.

Bendahara belanja pengeluaran membuat rekapan pengeluaran selama satu bulan.

Rekapan belanja tersebut selanjutnya diinput dalam BKK. Langkah-langkah untuk

input BKK adalah sebagai berikut:

1. Klik KEU

2. Klik Pengeluaran

3. Klik BKK

4. Pilih Nomor SPM

5. Klik tanda pensil di kolom Aksi

6. Pilih Tanggal

7. Isikan Nomor BKK

8. Pilih Bayar Ke

9. Pilih Bayar Dari

10. Isikan Uraian

11. Pilih Tab Belanja (Belanja Pegawai, Belanja Barang dan Jasa atau Belanja

Investasi)

12. Isikan Realisasi

13. Isikan Memo

14. Klik Simpan.

Berikut ini merupakan rekapan Belanja Pegawai Bulan Januari 2017.

44

No : KW0001 Tanggal : 02-01-2017

KWITANSI

Silahkan input data di atas ke dalam system, dengan cara:

1. Klik KEU

2. Klik Pengeluaran

3. Klik BKK

4. Lalu isikan data diatas ke dalam system

5. Klik Tab Barang dan Jasa

6. Klik browse belanja lembur

7. Isikan nominal realisasi belanja pada kolom realisasi

8. Isikan uraian

9. Klik simpan

Isikan

pada

realisasi

45

G. Berikut ini merupakan bukti kas keluar.

No : KW0002 Tanggal : 02-01-2017

KWITANSI

H. Berikut ini merupakan bukti kas keluar

No : KW0003 Tanggal : 02-01-2017

KWITANSI

46

I. Berikut ini merupakan bukti kas keluar

No : KW0004 Tanggal : 02-01-2017

KWITANSI

J. Berikut ini merupakan bukti kas keluar

No : KW0005 Tanggal : 02-01-2017

KWITANSI

PPh pasal 21 : Rp 10.000.000

PPN : Rp 1.850.000,00

47

K. Berikut ini merupakan bukti kas keluar

No : KW0006 Tanggal : 02-01-2017

KWITANSI

L. Berikut ini merupakan bukti kas keluar

No : KW0007 Tanggal : 04-01-2017

KWITANSI

PPh pasal 21 : Rp 2.500.000

48

M. Berikut ini merupakan bukti kas keluar

No : KW0008 Tanggal : 02-01-2017

KWITANSI

N. Berikut ini merupakan bukti kas keluar

No : KW0009 Tanggal : 09-01-2017

KWITANSI

PPN: Rp 35.000.000

PPN : Rp 2.400.000

49

O. Berikut ini merupakan bukti kas keluar

No : KW00010 Tanggal : 11-01-2017

KWITANSI

PENGELOLAAN KEUANGAN BLUD UNTUK RSUD · Pejabat Keuangan yang dilampiri : 1. Rencana Belanja...

Documents

Transcript of PENGELOLAAN KEUANGAN BLUD UNTUK RSUD · Pejabat Keuangan yang dilampiri : 1. Rencana Belanja...