i

PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITASAKTIVA,

EFISIENSI, SENSITIVITAS DAN SOLVABILITAS

TERHADAP ROA PADA BANK UMUM

SWASTA NASIONALNON DEVISA

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Sarjana

Jurusan Manajemen

Oleh:

SATRIANI AWALUDIN

2011210395

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2015

ii

iii

iv

v

PERSEMBAHAN

Alhamdulillah..Alhamdulillah..Alhamdulillahirobbil’alamin..

Sujud syukurku kusembahkan kepadamu Tuhan yang Maha Agung nan Maha

Tinggi nan Maha Adil nan Maha Penyayang, atas takdirmu telah kau jadikan aku

manusia yang senantiasa berpikir, berilmu, beriman dan bersabar dalam menjalani

kehidupan ini. Semoga keberhasilan ini menjadi satu langkah awal bagiku untuk

meraih cita-cita besarku.

Kupersembahkan sebuah karya kecil ini untuk Ayahanda (H.Awaludin) dan

Ibundaku tercinta (Hj.Sumiyati), yang tiada pernah hentinya selama ini memberiku

semangat, doa, dorongan, nasehat dan kasih sayang serta pengorbanan yang tak

tergantikan hingga aku selalu kuat menjalani setiap rintangan yang ada

didepanku.,,Ayah,.. Ibu...terimalah bukti kecil ini sebagai kado keseriusanku untuk

membalas semua pengorbananmu..dalam hidupmu demi hidupku kalian ikhlas

mengorbankan segala perasaan tanpa kenal lelah, dalam lapar berjuang separuh

nyawa hingga segalanya.. Maafkan anakmu Ayah,,, Ibu,, masih saja ananda

menyusahkanmu..

Kepada kakakku (Muhamad Fadli, Sofian Luthfi) “Adekmu yang paling unyu-

unyu dan cantik ini bisa skripsi juga Makasih yaa buat segala dukungan doa dan

khususnya makasih buat sering-sering transferan gaibnya.. hehehe dan untuk semua

keluarga besarku paman (Abdul Malik, Ruslan, Ardi), Bibi (Salma, Nipa dan Johoria),

Ade (Arif, Afni, Amina, Dila, Astaman) terimakasih juga buat dukungan dan suportnya.

Drs. Ec. Djoko Budhi Setyawan, M.Siselaku pembimbing yang telah

memberikan bimbingan dengan sabar mulai awal sampai akhir penyelesaian skripsi

ini.

“MOTTO”

Jangan pernah malu untuk maju, karena malu menjadikan kita takkan pernah mengetahui dan memahami segala

sesuatu hal akan hidup ini

vi

Terimakasih buat dosen penguji Ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M.dan pak Drs.

Ec. Herizon, M.Simasukannyauntuk perbaikan skripsi saya, dan trimakasih juga atas

kesediaan waktunya dalam ujian proposal dan juga ujian skripsi..Terimakasih juga

buat semua dosen dan staf STIE Perbanas Surabaya, mohon maaf ya bapak/ibu kalau

selama ini saya banyak salah..

Terimakasih untuk teman sebimbingan I Made Wira Santa (sii Ganteng baby

face) yang selalu mengingatkan kalau ada kesalahan dalam penulisan skripsi saya,

Anda luar biasa bro. Hehehe

“Tanpamu teman aku tak pernah berarti,,tanpamu teman aku bukan

siapa-siapa yang takkan jadi apa-apa”buat teman-teman seperjuangan, Lusi Amanda

(sii Ratu Dangdut) yang selalu menemani saya dari semster 1 sampai skrg ini, Roze(sii

Alis Cetar membahana Badai) selalu mengingatkan saya pada kalau sedang marah

walaupun orangnya sibuk sama Hp, lilik (sii Ratu Ngebor) pasrah ketika saya jailin,

Debby ( sii Ratu Galau) selalu membingungkan, jaya (Sok, asiek) walaupun sering alay,

Joe (sii artis korea, Pak uztad), Arde (bapak kita bersama), kaka lidya hehehe

terimakasih guys buat pengertian canda dan tawanya selama ini, Bakalan merindukan

kalian Broo

Terimakasih buat Anak Kost An-nur Tetto, Noy, Icha, Manda, Dediz, Wulan,

Cece, Kak sherly, mbak Melani, dan ade ita, makasihnya buat suport dan

kebersamaannya selama ini sehingga meluangkan waktunya untuk datang pas saya

selesai sidang, makasih buat Bunga, Balon dan Bando SEnya.

Khusus buat Si Jhony (Tetto) makasih buat persahabatannya selama ini,

walaupun kadang susah dimengert, susah ditebak dan mood-moodan. Maaf juga soal

yang kemaren niatnya mau berlibur di Lembata (rumah) tapi semuanya gagal, karena

bapak kecelakaan. Jangan kapok datang di Lembata, hahaha

vii

KATA PENGANTAR

Dengan mengucapkan syukur Alhamdulillah atas kehadirat Allah

SWT atas segala limpahan rahmat dan karunia-Nya, sehingga penulis dapat

menyelesaikan dengan baik skripsi ini yang berjudul “Analisis Pengaruh

Rasio-Rasio Likuiditas ,Kualitas Aktiva, Efisiensi, Sensitivitas

danSolvabilitas Terhadap Roa Pada Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa”.

Tujuan penyusunan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu

syarat penyelesaian program pendidikan Sarjana Manajemen Konsentrasi

Perbankan STIE PERBANAS SURABAYA.

Pada kesempatan ini dengan penuh ketulusan, perkenankanlah penulis

menyampaikan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada semua pihak yang

mendukung dan membantu penulis selama menjalani perkuliahan dan

penyelesaian skripsi ini, yaitu :

1. Bapak Drs. Ec. Djoko Budhi Setyawan, M.Si.selaku dosen pembimbing

yang sangat berperan besar atas selesainya skripsi ini karena banyak

meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, arahan, dan

pengetahuannya.

2. Ibu Dr. Muazaroh, S.E, M.T selaku Ketua Program Studi S1 Manajemen

3. Bapak Lutfi, S.E., M.Fin selaku Ketua STIE Perbanas Surabaya.

4. Ibu Linda Purnama Sari S.E, M.Si Dosenwali, seluruh dosen, karyawan,

staff STIE Perbanas Surabaya .

Surabaya,September 2015

Penulis

viii

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ..................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI............. ...................................... ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ......................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ......................................................... iv

HALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN.................................................... v

KATA PENGANTAR....................................................................... ............. vii

DAFTAR ISI ................................................................................................... viii

DAFTAR TABEL ........................................................................................... ix

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... x

DAFTAR LAMPIRAN .................................................................................... xi

ABSTRAKSI ................................................................................................... xii

BAB I PENDAHULUAN ......................................................................... 1

1.1 Latar Belakang......................................................................... 1

1.2 Perumusan Masalah ................................................................. 7

1.3 Tujuan Penelitian ..................................................................... 8

1.4 Manfaat Penelitian ................................................................... 9

1.5 Sistematika Penulisan .............................................................. 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................ 12

2.1 Penelitian terdahulu ................................................................. 12

2.2 Landasan Teori ........................................................................ 17

2.3 Kerangka Pemikiran ................................................................ 36

2.4 Hipotesis Penelitian ................................................................. 37

BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 39

3.1 Rancangan Penelitian .............................................................. 39

3.2 Batas Penelitian ....................................................................... 39

3.3 Identifikasi Variabel ................................................................ 39

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ...................... 40

3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ............... 43

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ...................................... 44

3.7 Teknik Analisis Data ............................................................... 44

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 50

4.1 Gambaran Subyek Penelitian .................................................... 50

4.2 Analisis Data ............................................................................ 60

BAB V PENUTUP....... ............................................................................... 105

5.1 Kesimpulan ............................................................................... 105

5.2 Keterbatasan Penelitian ............................................................. 108

5.3Saran......... . .............................................................................. 108

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

ix

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Posisi ROA Bank Umum Swasta Nasional Non Devisa .............. 3

Tabel 2.1 Persamaan Dan Perbedaan Penelitian Terdahulu

Dengan Penelitian Saat Ini ........................................................... 16

Tabel 3.1 PopulasiBank Swasta Nasional Non Devisa ................................ 43

Tabel 3.2 Sampel BankBank Swasta Nasional Non Devisa ........................ 44

Tabel 4.1 Posisi LDR .................................................................................. 61

Tabel 4.2 Posisi IPR ..................................................................................... 62

Tabel 4.3 posisi APB ................................................................................... 64

Tabel 4.4 Posisi NPL .................................................................................... 65

Tabel 4.5 posisi BOPO ................................................................................. 67

Tabel 4.6 Posisi FBIR .................................................................................. 68

Tabel 4.7 posisi IRR .................................................................................... 70

Tabel 4.8 Posisi PR ...................................................................................... 71

Tabel 4.9 posisi FACR ................................................................................. 72

Tabel 4.10 Posisi ROA ................................................................................... 73

Tabel 4.11 Hasil Perhitungan Persamaan Regresi .......................................... 75

Tabel 4.12 Hasil Perhitungan Uji F ................................................................. 78

Tabel 4.13 Hasil Perhitungan Uji Parsial Uji t ................................................ 82

Tabel 4.14 Hubungan Hipotesis Teori dengan Hasil Uji Parsial ................... 88

x

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ................................................................ 36

Gambar 3.1 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 Uji F ........................... 46

Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kanan ......... 48

Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Sisi Kiri ............. 48

Gambar 3.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t Dua sisi .............. 49

Gambar 4.1 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji F ........................... 80

Gambar 4.2 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t LDR ................... 82

Gambar 4.3 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t IPR ..................... 82

Gambar 4.4 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t APB .................... 84

Gambar 4.5 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t NPL ..................... 84

Gambar 4.6 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t BOPO ................. 85

Gambar 4.7 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t FBIR ................... 85

Gambar 4.8 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t IRR ................... 86

Gambar 4.9 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t PR ....................... 87

Gambar 4.10 Daerah Penerimaan atau PenolakanH0 uji t FACR ................ 87

xi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Perhitungan Loan to Deposits Ratio (LDR)

Lampiran 2 : Perhitungan Inveting Policy Ratio (IPR)

Lampiran 3 Aktiva Produktif Bermasalah (APB)

Lampiran 4 : Perhitungan Non Performing Loan (NPL)

Lampiran 5 : Perhitungan Beban Operasional Pendapatan Operasional (BOPO)

Lampiran 6 : Perhitungan Fee Based Income Ratio (FBIR)

Lampiran 7 : Perhitungan Perhitungan Interest Rate Risk (IRR)

Lampiran 8 :Primary Ratio (PR)

Lampiran 9 : Fixed Asset Capital Ratio (FACR)

Lampiran 10 : Return On Assets (ROA)

Lampiran 11 : Hasil Perhitungan SPSS

Lampiran 12 : Tabel F

Lampiran 13 : Tabel T

Lampiran 14 : Suku Bunga

xii

EFFECT OFLIQUIDITYRATIOS, ASSET QUALITY,

EFFICIENCY,SENSITIVITYANDSOLVABILITYOFROAON NON-FOREIGN

EXCHANGENATIONALPRIVATEBANKS

Satriani Awaludin

2011210395

Email:Satriatrya@gmail.com

ABSTRACT

This research is done to analyze whether LDR, IPR, APB, NPL,

BOPO, FBIR, PR dan FACR are both simultaneously and partially have

significant influence toward ROA On Non- Foreign Exchange National Private

Banks

Samples used in this research are Dinar Indonesia Bank, Ina Perdana

Bank, Kesejahteraan Ekonomi Bank, and Mitraniaga Bank. In this research,

secondary data ware used, while the method used was documentation method.

Datas were taken from the financial statement published by Non- Foreign

Exchange National Private Banks. from the first quarter of 2010 to the fourth

quarter of 2014. As for data analysis, technique used on this research is doubled

linier regression analysis.

The results of the research shos that LDR, IPR, APB, NPL, BOPO,

FBIR, IRR, PR, anad FACR jointly have a significant on ROA in National Private

Banks Non- Foreign Exchange.NPL and BOPO partially have a significant

negative effect on ROA On National Private Banks Non- Foreign Exchange. On

the other side LDR, APB, and PR have positive impact but not significant on ROA

On National Private Banks Non- Foreign Exchange.and IPR, FBIR, IRR, FACR,

have not significant negative impact on ROA onNon- Foreign Exchange National

Private Banks

Keywords : Liquidity, AssetsQuality, Efficiency, Sensitivity, and The Solvability