PENGARUH RASIO LIKUIDITAS, KUALITAS AKTIVA, EFISIENSI,

SENSITIVITAS TERHADAP PASAR DAN SOLVABILITAS

TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA)

PADA BANK PEMERINTAH

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Strata Satu

Jurusan Manajemen

Oleh :

HENDY MUTTAQIN

2009210544

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2014

v

MOTTO

“HARI INI HARUS LEBIH BAIK DARI

HARI KEMARIN DAN HARI ESOK

ADALAH HARAPAN”

vi

PERSEMBAHAN

Hasil karya tulis (skripsi) yang telah saya buat ini saya persembahkan

kepada :

1. Allah SWT yang telah memberikan saya kesehatan dan

kemampuan sehingga saya dapat menyelesaikan skripsi ini.

2. Orang tuaku Bapak Ngatijo dan Ibu Sri priyanti yang sudah

membesarkan saya, menyayangi saya dan selalu mendoakan saya

selama ini sehingga saya bisa lulus S1.

3. Kakak saya Linda Kurniati yang selama ini sudah memberikan

saya masukan dan bantuannya.

4. Fitri Chusniah (Kekasihku) dan Sekeluarga. Terima kasih banyak

untuk kebaikannya selama ini yang sudah banyak memberikan

motivasi, dukungan dan bantuan kepada saya.

5. Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku dosen

pembimbing yang telah banyak meluangkan waktu, pikiran, dan

tenaga sehingga skripsi saya dapat terselesaikan.

6. Ibu Dra. Ec. Sri Lestari Kurniawati, M.S. selaku dosen wali yang

telah memberikan masukan dan arahan selama berada di Sekolah

Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya sehingga saya bisa lulus.

7. Bapak dan ibu dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas

Surabaya yang telah memberikan banyak ilmu pengetahuan yang

berharga kepada saya.

8. Teman - temanku di Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas

Surabaya : Fathur Rozi, Dewi Ayu Puspitasari, Evan, Indri

vii

Rosalian, Bagus, Rafiyan Tabrani, Risky Sandiary, Isytihar,

Wangsa Dwiwirya, Bayu Gusta, Yuda Susila, Tri Yulia Nina

Wulandari, Fakrun Nisa, Yeyen Khoirul Arifin, Yohanes, Afif,

Tika, Rifty, Simon Siahaan, Renaldy, Dyah Baninarwi, Dimas

Farid, Dicky Purnomo, M. Akmal Hamdan, Ajeng Suryaningrum,

Baiq Hermawan, Antariksa, Bani, Magdalena, Adhitya Briantama,

Mahendra, Yanti Nasari.

viii

KATA PENGANTAR

Syukur Alhamdulillah saya ucapkan kehadirat Allah SWT yang telah

memberikan rahmat dan karunia-Nya kepada saya, sehingga saya dapat

menyelesaikan skripsi yang berjudul “PENGARUH RASIO LIKUIDITAS,

KUALITAS AKTIVA, EFISIENSI, SENSITIVITAS TERHADAP PASAR,

DAN SOLVABILITAS TERHADAP RETURN ON ASSETS (ROA) PADA

BANK PEMERINTAH”. Adapun makdsud penulisan skripsi ini adalah untuk

memenuhi salah satu syarat penyelesaian program pendidikan strata satu (S1)

jurusan manajemen STIE Perbanas Surabaya.

Dalam penyusunan skripsi ini, penyusun mendapat banyak bantuan,

bimbingan, dan arahan dari berbagai pihak. Oleh sebab itu dalam kesempatan ini

penulis ingin menyampaikan ucapan terima kasih yang sebesar - besarnya kepada:

1. Bapak Drs. Sudjarno Eko Supriyono, M.M selaku Dosen Pembimbing.

2. Ibu Mellyza Silvy S.E.,M.Si. selaku Ketua Program Studi S1 Manajemen.

3. Ibu Prof. Dr. Dra. Psi. Tatik Suryani, M.M selaku Ketua STIE Perbanas

Surabaya.

4. Ibu Dra. Ec. Sri Lestari Kurniawati, M.S. selaku dosen wali.

5. Bapak dan Ibu Dosen STIE Perbanas Surabaya.

6. Seluruh Staf Akademik STIE Perbanas Surabaya.

Semoga bantuan, bimbingan, dan arahan yang telah diberikan menjadi amal

ibadah bagi Bapak, Ibu dan keluarga, sehingga memperoleh balasan yang lebih

baik dari Allah SWT. Penulis menyadari bahwa penyusunan skripsi ini masih jauh

dari kesempurnaan. Untuk itu, penulis mengharapkan kritik dan saran yang

membangun sehingga dapat memberikan manfaat dan menambah wawasan bagi

penulis dan bagi yang membutuhkannya.

Surabaya, Januari 2014

Penyusun

ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL .................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI .................................................. ii

HALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ......................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ........................................................ iv

HALAMAN MOTTO ................................................................................... v

HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................... vi

KATA PENGANTAR .................................................................................. viii

DAFTAR ISI ................................................................................................ ix

DAFTAR TABEL ........................................................................................ xi

DAFTAR GAMBAR .................................................................................... xii

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................. xiii

ABSTRAK.. ................................................................................................. xiv

BAB I PENDAHULUAN ........................................................................ 1

1.1 Latar Belakang Masalah ......................................................... 1

1.2 Perumusan Masalah ............................................................... 9

1.3 Tujuan Penelitian ................................................................... 10

1.4 Manfaat Penelitian ................................................................. 12

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi ................................................. 12

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................ 14

2.1 Penelitian Terdahulu .............................................................. 14

2.2 Landasan Teori....................................................................... 19

2.3 Kerangka Pemikiran ............................................................... 36

2.4 Hipotesis Penelitian ................................................................ 37

BAB III METODE PENELITIAN .............................................................. 39

3.1 Rancangan Penelitian ............................................................. 39

3.2 Batasan Penelitian .................................................................. 39

3.3 Identifikasi Variabel ............................................................... 40

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel....................... 40

3.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ................ 43

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ...................................... 44

3.7 Teknik Analisis Data .............................................................. 45

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA 52

4.1 Gambaran Subyek Penelitian .................................................. 52

4.2 Analisis Data .......................................................................... 60

x

BAB V PENUTUP .................................................................................... 102

5.1 Kesimpulan ............................................................................ 102

5.2 Keterbatasan Penelitian .......................................................... 105

5.3 Saran...... ................................................................................ 106

DAFTAR RUJUKAN

JADWAL PENULISAN SKRIPSI

SURAT PERNYATAAN

xi

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Perkembangan ROA Bank Pemerintah Periode

2010 - Juni 2013 ......................................................................... 3

Tabel 2.1 Persamaan Dan Perbedaan Antara Penelitian Terdahulu

Dengan Penelitian Sekarang........................................................ 19

Tabel 3.1 Total Asset Pada Bank Pemerintah Per Juni 2013 ....................... 44

Tabel 3.2 Sampel Penelitian Pada Bank Pemerintah Per Juni 2013 ............. 44

Tabel 4.1 Posisi LDR Periode 2010 - Juni 2013 .......................................... 61

Tabel 4.2 Posisi IPR Periode 2010 - Juni 2013 ........................................... 62

Tabel 4.3 Posisi APB Periode 2010 - Juni 2013 .......................................... 63

Tabel 4.4 Posisi NPL Periode 2010 - Juni 2013 .......................................... 64

Tabel 4.5 Posisi BOPO Periode 2010 - Juni 2013 ....................................... 66

Tabel 4.6 Posisi FBIR Periode 2010 - Juni 2013 ......................................... 67

Tabel 4.7 Posisi PDN Periode 2010 - Juni 2013 .......................................... 68

Tabel 4.8 Posisi IRR Periode 2010 - Juni 2013 ........................................... 69

Tabel 4.9 Posisi PR Periode 2010 - Juni 2013 ............................................. 70

Tabel 4.10 Posisi FACR Periode 2010 - Juni 2013 ....................................... 71

Tabel 4.11 Posisi Return On Assets (ROA) Periode 2010 - Juni 2013........... 72

Tabel 4.12 Analisis Regresi Linier Berganda ................................................ 73

Tabel 4.13 Hasil Uji Parsial (Uji t) ............................................................... 80

Tabel 4.14 Perbandingan Hasil Regresi Dengan Teori .................................. 87

xii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ............................................................... 37

Gambar 3.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Untuk Uji F ................ 47

Gambar 3.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji - t Sisi Kanan ....... 49

Gambar 3.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji - t Sisi Kiri ............ 50

Gambar 3.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji - t Dua Sisi ............ 50

Gambar 4.1 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Untuk Uji F ................ 78

Gambar 4.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t (LDR) ................. 81

Gambar 4.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t (IPR) .................. 81

Gambar 4.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t (APB) ................. 82

Gambar 4.5 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t (NPL) ................. 82

Gambar 4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t (BOPO) .............. 83

Gambar 4.7 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t (FBIR) ................ 84

Gambar 4.8 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t (PDN) ................. 84

Gambar 4.9 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t (IRR) .................. 85

Gambar 4.10 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t (PR) .................... 85

Gambar 4.11 Daerah Penerimaan dan Penolakan H0 Uji t (FACR) .............. 86

xiii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Perhitungan LDR Bank Pemerintah Yang Menjadi Sampel

Penelitian

Lampiran 2 : Perhitungan IPR Bank Pemerintah Yang Menjadi Sampel

Penelitian

Lampiran 3 : Perhitungan APB Bank Pemerintah Yang Menjadi Sampel

Penelitian

Lampiran 4 : Perhitungan NPL Bank Pemerintah Yang Menjadi Sampel

Penelitian

Lampiran 5 : Perhitungan BOPO Bank Pemerintah Yang Menjadi Sampel

Penelitian

Lampiran 6 : Perhitungan FBIR Bank Pemerintah Yang Menjadi Sampel

Penelitian

Lampiran 7 : Perhitungan PDN Bank Pemerintah Yang Menjadi Sampel

Penelitian

Lampiran 8 : Perhitungan IRR Bank Pemerintah Yang Menjadi Sampel

Penelitian

Lampiran 9 : Perhitungan PR Bank Pemerintah Yang Menjadi Sampel

Penelitian

Lampiran 10 : Perhitungan FACR Bank Pemerintah Yang Menjadi Sampel

Penelitian

Lampiran 11 : Perhitungan ROA Bank Pemerintah Yang Menjadi Sampel

Penelitian

Lampiran 1 2 : BI Rate

Lampiran 1 3 : Laporan Inflasi

Lampiran 1 4 : Hasil SPSS

Lampiran 1 5 : Tabel F

Lampiran 16 : Tabel t

xiv

EFFECT OF LIQUIDITY RATIO, ASSET QUALITY, EFFICIENCY, SENSITIVITY

TO MARKET AND SOLVABILITY TO RETURN ON ASSETS (ROA) AT

GOVERNMENT BANKS

ABSTRACT

This Study Aims To Analyze Effect Of Liquidity Ratio, Asset Quality,

Efficiency, Sensitivity To Market And Solvability To Return On Assets (ROA) At

Government Banks. ROA is a ratio used to measure a bank's ability to generate

revenue and asset management. When roa has increased, then the bank will earn

huge profits and the bank will get a better position in terms of the use of the asset.

This study uses three banks of government in the study sample

consisting of banks Mandiri, BNI and BRI period from 2010 until the second

quarter of 2013. This study used secondary data obtained from government banks

financial statements. The data analysis technique in this research is descriptive

analysis and multiple linear regression analysis. The purpose of this research is

to determine the level of significance simultaneously or partially the effect of

independent variabels LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, FBIR, PDN, IRR, PR Dan

FACR to Return On Assets (ROA) at goverment banks.

The analysis showed that there were significant effects of the

independent variables LDR, IPR, APB, NPL, BOPO, FBIR, PDN, IRR, PR and

FACR to Return On Assets (ROA) at government banks. Which has a significant

effect on return on assets ( ROA ) is an independent variable NPL, BOPO, PDN

and FACR.

Keyword : Liquidity Ratio, Asset Quality, Efficiency, Sensitivity To Market,

And Solvability.