PENGARUH RASIO KEUANGAN TERHADAPSKOR KESEHATAN BANK UMUM

SWASTA NASIONAL DEVISA

S K R I P S I

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat PenyelesaianProgram Pendidikan Strata Satu

Jurusan Manajemen

Oleh:

AMALA SUHADISMANIM: 2009210351

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANASSURABAYA

2013

ii

iii

iv

v

MOTTO

Maju

Terus

Pantang

Mundur

^_^

PERSEMBAHAN

”Skripsi ini Saya persembahkan untuk orang-orang yang membantudalam menyelesaikan skripsi”

Saya berterima kasih dan sangat ber syukur pada Allah SWT atasRahmat dan Anugerah-Nya yang telah memberi kemudahan,kesehatan, dan kesabaran sampai terselesaikannya tugas akhirsaya. Dan melancarkan sidang saya sehingga saya bisa lulus dengannilai yang bagus..

Buat Kedua orang tua saya yang tercinta, yaitu Papa dan Mamayang selalu mengingatkan untuk terus berusaha dan berdoa agarsemuanya bisa tercapai.

Buat kakakku tersayang dan adekku. Terima kasih atas semangat,dukungan dan bantuannya selama proses skripsi sampai denganskripsi saya selesai.

vi

Buat Dosen pembimbing saya Bapak Drs. Emanuel Kristijadi, M.M.(Pak Didik), terima kasih banyak atas bimbingannya selama ini danselalu memberi semangat terhadap semua anak-anak bimbingannya.“You are is the best my Teacher”.

Buat Baiq teman dekatku yang selalu mendukungku danmendengarkan semua keluh kesahku di saat kegalauan skripsidatang.. dan selalu mensuport semua yang saya lakukan..

Buat Puput (Ciprut) teman dekatku yang ku kenal mulai dariharmoni, sekelas bareng, sedosen wali bareng, se ujian prosposalskirpsi dan ujian skripsi bareng hingga kita lulus skripsi barengseperti sekarang ini.

Buat Amalina teman sebimbingan yang selalu ngingetin saya untukbersemangat mengerjakan semuanya, selalu sms tiap malamnyauntuk menyelesaikan semua tentang skripsi dan setia menemanikudi saat sidang.

Buat Diyan, Tresna, Afif, Nina, Mas Erwan, Mas Wahono, teman-teman sebimbingan yang berjuang bersama-sama tiap minggunyameskipun ada juga yang kadang-kadang enggak masuk. Hehe..

Buat Neny teman dekat dan sebimbingan yang selalu bersama-samadenganku sampai pengurusan skripsi selesai.

Buat Surya yang selalu aku ribetin dengan pertanyaan-pertanyaanyang banyak tentang skirpsi. Hehehe,,

Buat Nike, Eva, Sela, Linda, Nurul H, Zee, Ninis, Siti, Nenok,Phipin, Ika, Nurul Faricha, Tika dan teman-temanku yang lainnya,maaf yach enggak sempat nyebutin satu persatu yang selalumemberi semangat.

Buat teman-teman seperjuangan juga khususnya anak-anakmanajemen perbankan angkatan 2009. S E M A N G AT teman-teman..

Terima kasih untuk bantuan dan dukungannya, dimana susah senangbersama dalam menyelesaikan skripsi. Semoga kedepannya kita

sukses, cepat dapat kerja. Amin Ya Robal Alamain.

vii

KATA PENGANTAR

Puji syukur kepada Allah SWT atas segala Rahmat dan Hidayah-Nya sehingga

penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi ini, dengan judul “PENGARUH

RASIO KEUANGAN TERHADAP SKOR KESEHATAN BANK UMUM

SWASTA NASIONAL DEVISA”

Meskipun melalui proses yang cukup panjang dan melelahkan, pada

akhirnya penulis dapat memahami betapa penting arti sebuah pengorbanan dan

doa demi tercapainya tujuan yang diinginkan.

Skripsi ini dapat diselesaikan tentunya tidak terlepas dari bantuan berbagai

pihak yang telah memberikan dorongan, nasehat serta bimbingan kepada penulis.

Pada kesempatan ini penulis menyampaikan rasa hormat dan terima kasih kepada:

1. Drs.Emanuel Kristijadi, M.M. selaku Dosen Pembimbing yang telah

memberikan arahan serta bimbingannya hingga terselesaikannya skripsi ini.

2. Ibu Prof. Dr Dra. Psi. Hj. Tatik Suryani, M.M., selaku Pimpinan Sekolah

Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya.

3. Ibu Mellyza Silvy, S.E., M.Si. Selaku Ketua Jurusan Manajemen STIE

Perbanas Surabaya yang telah memberikan pengarahan kepada penulis dalam

setiap pemrograman mata kuliah setiap semester.

4. Bapak Yudi Sutarso, S.E., M.Si selaku dosen wali yang memberi dukungan.

5. Dr. Dra. Ec. Sri Haryati , M.M., Drs. Supriyono, M.M, Hj. Anggraeni,

S.E.,M.Si. dan Drs.Herizon, M.Si. selaku dosen penguji skripsi yang telah

memberikan saran agar lebih sempurnanya skripsi ini.

viii

6. Bapak dan Ibu Dosen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang

telah banyak memberikan pengetahuan kepada penulis selama masa kuliah.

7. Staf Perpustakaan Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi Perbanas Surabaya yang telah

banyak membantu menyediakan literatur dan data-data yang diperlukan dalam

penulisan skripsi ini.

8. Semua pihak Civitas Akademika STIE Perbanas Surabaya.

Penulis berharap semoga Allah SWT selalu berkenan melimpahkan

rahmad-Nya kepada semua pihak atas bantuan yang telah diberikan. Penulis juga

menyadari bahwa skripsi ini masih kurang dari kesempurnaan. Dengan segala

kerendahan hati penulis mengharapkan kritik dan saran yang bersifat membangun

dari semua pihak untuk penyempurnaan skripsi ini sehingga dapat bermanfaat

bagi semua pihak yang membacanya.

Surabaya, 1 Februari 2013

Penulis

ix

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL ..................................................................................... iHALAMAN PERSETUJUAN SIAP DIUJI .................................................. iiHALAMAN LULUS UJIAN SKRIPSI ........................................................ iiiHALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ....................................................... ivHALAMAN MOTTO & PERSEMBAHAN .................................................. vKATA PENGANTAR .................................................................................... viiDAFTAR ISI................................................................................................... ixDAFTAR TABEL........................................................................................... xDAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xiDAFTAR LAMPIRAN................................................................................... xiiABSTRAK...................................................................................................... xiii

BAB I PENDAHULUAN.......................................................................... 11.1 Latar Belakang Masalah .......................................................... 11.2 Perumusan Masalah................................................................. 61.3 Tujuan Penelitian..................................................................... 71.4 Manfaat Penelitian................................................................... 81.5 Sistematika Penulisan.............................................................. 9

BAB II TINJAUAN PUSTAKA................................................................. 102.1 Penelitian Terdahulu................................................................ 102.2 Landasan Teori ........................................................................ 132.3 Kerangka Pemikiran ................................................................ 322.4 Hipotesis Penelitian................................................................. 33

BAB III METODE PENELITIAN ............................................................... 353.1 Rancangan Penelitian .............................................................. 353.2 Batasan Penelitian ................................................................... 353.3 Identifikasi Variabel ................................................................ 353.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ...................... 363.5 Populasi, Sampel dan Teknik Pengambilan Sampel ............... 383.6 Data dan Metode Pengumpulan Data...................................... 403.7 Teknik Analisis Data ............................................................... 40

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIANDAN ANALISIS DATA ............................................................... 484.1 Gambaran Subyek Penelitian ................................................. 484.2 Analisis Data .......................................................................... 604.3 Pembahasan ............................................................................. 84

BAB V PENUTUP ..................................................................................... 915.1 Kesimpulan ............................................................................. 915.2 Keterbatasan Penelitian .......................................................... 945.3 Saran ....................................................................................... 94

DAFTAR RUJUKANLAMPIRANJADWAL PENULISAN SKRIPSI

x

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Perkembangan Skor Kesehatan Bank Umum Swasta Nasional DevisaTahun 2007 – 2011 (Dalam Persen) ………………………......... 3

Tabel 2.1 Persamaan Dan Perbedaan Antara Peneliti Terdahulu DenganPeneliti Sekarang........................................................................... 12

Tabel 2.2 Kriteria Penilaian Skor Kesehatan Bank....................................... 16

Tabel 3.1 Data Asset Bank Umum Swasta Nasional Devisa Per Desember2011…........................................................................................... 39

Tabel 3.2 Sampel Bank Umum Swasta Nasional Devisa ............................ 40

Tabel 4.1 Posisi Capital Adequacy Ratio Triwulan IV Tahun 2007-Tahun 2011(Dalam Persen) ............................................................................ 61

Tabel 4.2 Posisi Non Performing Loan Triwulan IV Tahun 2007-Tahun 2011(Dalam Persen) ............................................................................ 62

Tabel 4.3 Posisi Return On Assets Triwulan IV Tahun 2007-Tahun 2011(Dalam Persen) ............................................................................ 63

Tabel 4.4 Posisi Return On Equity Triwulan IV Tahun 2007-Tahun 2011(Dalam Persen) ............................................................................ 64

Tabel 4.5 Posisi Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional TriwulanIV Tahun 2007-Tahun 2011 (Dalam Persentase) ....................... 65

Tabel 4.6 Posisi Loan to Deposit Ratio Triwulan IV Tahun 2007-Tahun2011(Dalam Persen) .................................................................... 66

Tabel 4.7 Posisi Interest Rate Risk Triwulan IV Tahun 2007-Tahun 2011(Dalam Persen) ............................................................................ 67

Tabel 4.8 Posisi Posisi Devisa Netto Triwulan IV Tahun 2007-Tahun 2011(Dalam Persen) ............................................................................ 69

Tabel 4.9 Posisi Skor Kesehatan Triwulan IV Tahun 2007-Tahun 2011 .... 70

Tabel 4.10 Koefisien Regresi Linear Berganda ............................................ 72

Tabel 4.11 Hasil Uji Parsial (Uji t) ............................................................... 78

Tabel 4.13 Rangkuman Hasil Hipotesis ........................................................ 85

xi

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran ................................................................. 32

Gambar 3.1 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 ................................................ 43

Gambar 3.2 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 uji t sisi kanan ....................... 45

Gambar 3.3. Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 uji t sisi kiri............................ 45

Gambar 3.4 Daerah Penolakan atau Penerimaan H0 Uji Dua Sisi ...................... 46

Gambar 4.1 Daerah Penolakan dan Penerimaan H0 uji F .................................. 75

Gambar 4.2 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t (CAR) ................ 79

Gambar 4.3 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t (NPL) ................. 79

Gambar 4.4 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t (ROA) ................ 80

Gambar 4.5 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t (ROE) ................. 81

Gambar 4.6 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t (BOPO) .............. 81

Gambar 4.7 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t (LDR) ................. 82

Gambar 4.8 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t (IRR) .................. 83

Gambar 4.9 Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t (PDN) ................. 83

xii

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Perhitungan CAR Bank Umum Swasta Nasional Devisa TriwulanIV Tahun 2007-Tahun 2012

Lampiran 2 Perhitungan NPL Bank Umum Swasta Nasional Devisa TriwulanIV Tahun 2007-Tahun 2012

Lampiran 3 Perhitungan ROA Bank Umum Swasta Nasional Devisa TriwulanIV Tahun 2007-Tahun 2012

Lampiran 4 Perhitungan ROE Bank Umum Swasta Nasional Devisa TriwulanIV Tahun 2007-Tahun 2012

Lampiran 5 Perhitungan BOPO Bank Umum Swasta Nasional Devisa TriwulanIV Tahun 2007-Tahun 2012

Lampiran 6 Perhitungan LDR Bank Umum Swasta Nasional Devisa TriwulanIV Tahun 2007-Tahun 2012

Lampiran 7 Perhitungan IRR Bank Umum Swasta Nasional Devisa TriwulanIV Tahun 2007-Tahun 2012

Lampiran 8 Perhitungan PDN Bank Umum Swasta Nasional Devisa TriwulanIV Tahun 2007-Tahun 2012

Lampiran 8 Trend Skor Kesehatan

Lampiran 8 Input SPSS

Lampiran 11 SPSS

Lampiran 12 Tabel F

Lampiran 13 Tabel t

xiii

THE INFLUENCE OF FINANCIAL RATIOS TOWARD HEALTH SCOREIN NATIONAL PRIVATE COMMERCIAL

BANK FOREIGN EXCHANGE

ABSTRACT

Determining Health Score is the total value of the calculation Capital,Assets, Profitability, Liquidity, Efficiency, which has been calculated by the Biroof.Research.InfoBank.

The purpose of research to find out if CAR, NPL, ROA, ROE, ROA,LDR, IRR, PDN has a significant influence either simultaneously or partially.This study used a population at the National Private Commercial Bank ForeignExchange. The sample was selected based on sampling techniques usingpurposive sampling technique.

Based on the calculations and the results of the hypothesis is knownthat there is a significant influence from CAR, NPL, ROA, ROE, ROA, LDR,IRR, PDN together against Health Score Private National Bank ForeignExchange. While partially CAR had no significant positive effect, NPL has nosignificant negative effects, ROA has a positive effect not significant, ROE has asignificant positive effect, ROA has a negative effect not significant, LDR has asignificant influence positis, IRR had no significant effect, PDN has a significanteffect. Among the eight variables that contributed the most dominant of theHealth Score LDR is variable because it has a partial determination coefficient of19.36 per cent higher when compared with partial coefficients other independentdecision.variables.

Keyword : Health Score, CAR, NPL, ROA, ROE, BOPO, LDR, IRR, PDN