PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP EFISIENSI

BIAYA PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DENGAN

MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT

ANALYSIS (DEA)

SKRIPSI

Diajukan untuk Memenuhi Salah Satu Syarat Penyelesaian

Program Pendidikan Strata Satu

Jurusan Manajemen

Oleh :

ESYA YULIAWATI

2009210270

SEKOLAH TINGGI ILMU EKONOMI PERBANAS

SURABAYA

2013

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP EFISIENSI

BIAYA PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DENGAN

MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT

ANALYSIS (DEA)

Diajukan oleh :

ESYA YULIAWATI

2009210270

Skripsi ini telah dibimbing

dan dinyatakan siap diujikan

Dosen Pembimbing,

Tanggal :

(Drs.Ec.Abdul Mongid,M.A.)

ii

PENGARUH KINERJA KEUANGAN TERHADAP EFISIENSI

BIAYA PADA BANK PEMBANGUNAN DAERAH DENGAN

MENGGUNAKAN METODE DATA ENVELOPMENT

ANALYSIS (DEA)

Disusun Oleh:

ESYA YULIAWATI

2009210270

Dipertahankan di Depan Tim Penguji

dan Dinyatakan Lulus Ujian Skripsi

Pada Tanggal 7 September 2013

Tim Penguji

Ketua : Drs. Ec. Herizon, M.Si. ……………................

Sekretaris : Drs.Ec.Abdul Mongid,M.A. ………………………

Anggota : Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M ……………………...

PENGESAHAN SKRIPSI

Nama : Esya Yuliawati

Tempat, Tanggal Lahir : Surabaya, 16 Juli 1991

N.I.M : 2009210270

Jurusan : Manajemen

Program Pendidikan : Strata I

Konsentrasi : Manajemen Perbankan

Judul : Pengaruh Kinerja Keuangan terhadap Efisiensi

Biaya pada Bank Pembangunan Daerah dengan

menggunakan metode Data Envelopment Analysis

(DEA)

Disetujui dan diterima baik oleh:

Ketua Program Studi S1 Manajemen, Dosen Pembimbing,

Tanggal:……………. Tanggal:……………

(Mellyza Silvi, SE, M.Si) (Drs.Ec.Abdul Mongid,M.A.)

iv

MOTTO

“Cara pandang seseorang ditentukan dari seberapa besar jendela

dunia yang dimilikinya”

HALAMAN PERSEMBAHAN

Skripsi ini saya persembahkan kepada orang-orang terbaik dalam hidup saya sehingga

dapat terselesaikannya skripsi ini dengan baik.

ALLAH SWT, NABI MUHAMMAD SAW

EVI HERAWATI SUPERMOM , MOCH.ISYAK SUPERDAD

Eyang Uti, Eyang Kakung,Tante Wulan,Om teguh, dek arya,dictorio, pakde HANAFI,mas rio,

mas putra, Keluarga Besar Bani Royan dan Keluarga besar Yudo Prayogo

Ibu Mellyza Silvi, SE, M.Si,Ibu Dr. Dra. Ec. Sri Haryati, M.M, Bapak Drs. Ec. Herizon, M.Si.,

Bapak DR. Abdul Mongid M.A, Bapak Drs.Emanuel Kristidjadi,M.M,Ibu Prof. Dr. Dra. Tatik

Suryani, Psi., M.M, Bapak Drs.Ec.Harry Widyantoro,M.Si ,dan Bapak/Ibu Dosen beserta

seluruh civitas Akademik STIE Perbanas Surabaya.

Keluarga besar SMA Trimurti, SMP Giki, STIE Perbanas, Perindo Jatim,Team Work Partner,SBO

Tv,Marketing Community Surabaya,PT DIKA, dan lain-lain.

Ngurah Agus Nindya Adiputra

Danang Setyawan

Dicka Pradhana,David Stevend, Rangga Permana, Hans Fajar,Rahadian Rachman,Tigor

Engelbert, Evan Satya, Kukuh, Winda Hervina, Karina Puspita, Fransisca Mariana, Bunga

Anggara, Selly Famella, Nabilla, Milla, Maya, Yusmar, Ludvi, Bima, Dudung, Istihar, Reskiyanto,

Onky Alexander, Lusiana, Sintia, Tata Tyas, Ema Racmawati, Donnatello, Edwin Juli Andika,

Anggoro Wardhana, Angga Prasetya, Michael Christian, Aditya Mahardhika, Puteri Yulanda,

Reona, Vanilla, Faris, Bagus Prasetyo,Jati Ismaradipto,Thomy, Elsa Nugraheni, Ibrahim,Om

Reymond,Om joe,Bani, Rheza Arief Ramadhan, Fath, Bonifasiusryan, nana, adi, yanuar,

aidar,andry, angga magasta, anggoro a.r, aprillia, arifian putra, bimo aryo kusumo, doni, dani,

v

mahendra, andre, hecil, andra,akbar,tyo,okka arnawa, ipank, iqbal, laura, lely, majid,

mohhamad handika, reno, rimas,muhammad aswin, ressi, ami tri sandy, nanda, oppie, aldin,

novia utami, nuarsa wihendra, prasetya imansyah,andika pramana,raditya soekarno,rama

bagus, amir ayattollah, sandy gerry,shurya,alif,agung,tom hermas,toni,uni amita,toni

setiawan,vetto,wahono eko,wike widyawati,winda,yasser, adhimas john,akmal,arifian

putra,damar yanda,harry christian,lanang rat jaya,maia jasmine,matius,fasta,muhammad

assegaf, nur kholis,prima,riffai yassin, robbin radian lee, roman, pepp palealu,rizky

maulana,wisnu andriyan, dan teman-teman lain mohon maaf untuk yang tidak bisa

disebutkan.

A state of Trance

vi

KATA PENGANTAR

Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT yang telah

memberikan rahmat, hidayah serta kekuatan sehingga penulis dapat

menyelesaikan skripsi yang berjudul “ Pengaruh Kinerja Keuangan Terhadap

Efisiensi Biaya pada Bank Pembangunan Daerah dengan menggunakan Metode

Data Envelopment Analysis (DEA)”.

Tujuan dari penulisan skripsi ini adalah untuk memenuhi salah satu syarat

penyelesaian Program Pendidikan Strata 1 Jurusan Manajemen Konsentrasi

Manajemen Perbankan STIE Perbanas Surabaya.

Penulis mengucapkan rasa terima kasih yang sebesar-besarnya kepada

semua pihak yang mendukung dan membantu penulis selama menjalani

perkuliahan dan penyusunan skripsi ini, yaitu :

1. Bapak Drs.Ec.Abdul Mongid,M.A. Selaku Dosen Pembimbing yang sangat

berperan besar dan membantu atas proses penyusunan dan sekaligus

penyelesaian skripsi ini melalui proses pemberian bimbingan, arahan dan

pengetahuannya kepada penulis.

2. Ibu Mellyza Silvy, S.E.,M.Si. Selaku Ketua Program Studi S1 Manajemen

STIE Perbanas Surabaya.

3. Ibu Prof. Dr. Dra. Tatik Suryani, Psi., M.M. Selaku Ketua STIE Perbanas

Surabaya.

4. Bapak Drs.Ec.Harry Widyantoro,M.Si Selaku Dosen Wali.

5. Bapak dan Ibu Dosen beserta seluruh civitas Akademik STIE Perbanas

vii

Surabaya yang telah memberikan ilmu pengetahuan dan bantuan kepada

penulis.

Demikian sebuah pengantar sederhana dari penulis, semoga skripsi ini

memberi manfaat bagi pembaca.

Surabaya, 22 Oktober 2013

Penulis

viii

DAFTAR ISI

Halaman

JUDUL ........................................................................................................ i

HALAMAN PERSETUJUAN SIAP UJI ..................................................... ii

HALAMAN LULUS UJIAN ....................................................................... iii

HALAMAN PENGESAHAN SKRIPSI ....................................................... iv

HALAMAN MOTTO DAN PERSEMBAHAN ........................................... v

KATA PENGANTAR .................................................................................. vii

DAFTAR ISI ............................................................................................... ix

DAFTAR TABEL ........................................................................................ x

DAFTAR GAMBAR.................................................................................... xi

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................ xii

ABSTRACT/RINGKASAN ......................................................................... xiii

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Masalah .................................................. 1

1.2 Perumusan Masalah ......................................................... 9

1.3 Tujuan Penelitian ............................................................. 11

1.4 Manfaat Penelitian ........................................................... 12

1.5 Sistematika Penulisan Skripsi .......................................... 12

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Penelitian Terdahulu ........................................................ 14

2.2 Landasan Teori ............................................................... 20

2.3 Kerangka Pemikiran ......................................................... 44

2.4 Hipotesis Penelitian ......................................................... 45

BAB III METODE PENELITIAN

3.1 Rancangan Penelitian ........................................................ 46

3.2 Batasan Penelitian ............................................................. 46

3.3 Identifikasi Variabel.......................................................... 47

3.4 Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel ................ 48

3.5 Populasi, Sampel dan Teknis Pengambilan Sampel .......... 49

3.6 Data dan Metode Pengumpulan Data ................................ 51

3.7 Teknis Analisis Data ......................................................... 51

BAB IV GAMBARAN SUBYEK PENELITIAN DAN ANALISIS DATA

4.1 Gambaran Subyek Penelitian ............................................ 58

4.2 Analisis Data ..................................................................... 70

BAB V PENUTUP

5.1 Kesimpulan ....................................................................... 97

5.2 Keterbatasan Penelitian ..................................................... 100

5.3 Saran ................................................................................. 100

DAFTAR RUJUKAN

LAMPIRAN

ix

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 : Posisi BOPO Bank Pembangunan Daerah TW 1 2009 -

TW 4 2012 ............................................................................ 3

Tabel 2.1 : Persamaan dan Perbedaan Penelitian Sekarang dengan

Penelitian Terdahulu .............................................................. 19

Tabel 3.1 : Bank Pembangunan Daerah berdasarkan total Asset ............ 50

Tabel 3.2 : Bank Sampel Penelitian ......................................................... 51

Tabel 4.1 : Posisi LDR Sampel Periode Tahun 2009-TW IV 2012 ......... 72

Tabel 4.2 : Posisi NPL Sampel Periode Tahun 2009-TW IV 2012 .......... 73

Tabel 4.3 : Posisi IRR Sampel Periode Tahun 2009-TW IV 2012 ........... 74

Tabel 4.4 : Posisi ROA Sampel Periode Tahun 2009-TW IV 2012 ......... 76

Tabel 4.5 : Posisi CAR Sampel Periode Tahun 2009-TW IV 2012 ......... 77

Tabel 4.6 : Posisi Efisiensi Biaya Sampel Periode Tahun 2009-TW IV

2012 ............ ......................................................................... 78

Tabel 4.7 : Hasil Perhitungan Persamaan Regresi ................................... 80

Tabel 4.8 : Hasil Uji Parsial (Uji t) .......................................................... 86

Tabel 4.9 : Rangkuman Hasil Uji Parsial ................................................. 90

x

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 : Kerangka Pemikiran .......................................................... 44

Gambar 3.1 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji F .................... 53

Gambar 3.2 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho sisi kanan ............. 55

Gambar 3.3 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho sisi kiri ................. 56

Gambar 3.4 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho uji dua sisi ........... 56

Gambar 4.1 : Perkembangan Trend Tingkat Efisiensi Bank Sampel ...... 79

Gambar 4.2 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji F ................... 84

Gambar 4.3 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t (LDR) .......... 86

Gambar 4.4 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t (NPL) .......... 87

Gambar 4.5 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t (IRR) ........... 87

Gambar 4.6 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t (ROA) ......... 88

Gambar 4.7 : Daerah Penerimaan dan Penolakan Ho Uji t (CAR) .......... 89

xi

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 : Perhitungan LDR

Lampiran 2 : Perhitungan NPL

Lampiran 3 : Perhitungan IRR

Lampiran 4 : Perhitungan ROA

Lampiran 5 : Perhitungan CAR

Lampiran 6 : Perhitungan Input dan Output Sampel Bank Penelitian

Lampiran 7 : Score DEA Bank Sampel Tahun 2009 TW 1 -2012 TW 4

Lampiran 8 : Hasil Output SPSS

Lampiran 9 : Posisi Tingkat Suku Bunga Tahun 2009 TW 1- 2012 TW 4

Lampiran 10 : Tabel Uji F

Lampiran 11 : Tabel Uji T

xii

The Analysis of Financial Performance Upon Cost Efficiency in The Regional

Development Banks by Using Data Envelopment Analysis (DEA) Method

ABSTRACT

This study aims to analyze whether the LDR, NPL, IRR, ROA and CAR have a

significant effect, simultaneously and partially, on cost efficiency in The Regional

Development Banks. The sample used in this study are five banks, namely: BPD

Kalimantan Timur, PT Bank DKI, PT BPD Jawa Barat and Banten,Tbk, PT BPD

Jawa Tengah and PT BPD Jawa Timur. Data and data collecting methods in this

research is secondary data cited from financial statements of regional

development banks in Indonesia, starting from the first quarter of 2009 until the

fourth quarter of 2012. The method used in this efficiency level measured by Data

Envelopment Analysis and its effect on LDR,NPL,IRR,ROA,and CAR which is

analyzed by multiple regresion analysis method.The result shows that the IRR,

simultaneously, has a positive effect on cost efficiency in the regional development

banks. LDR,NPL,ROA and CAR have an negative effect on cost efficiency in the

regional development banks.

Keyword: Liquidity, Asset Quality, Sensitivity, Profitability,Solvency and cost

efficiency

xiii