PELATIHAN PENGELOLAAN LEMBAGA PENDANAAN SISTEM …fe.unisma.ac.id/doc/afifudin/Produk LKS Afifudin...
-
Upload
truongtuyen -
Category
Documents
-
view
225 -
download
0
Transcript of PELATIHAN PENGELOLAAN LEMBAGA PENDANAAN SISTEM …fe.unisma.ac.id/doc/afifudin/Produk LKS Afifudin...
Afifudin, SE., M.SA.,Ak. (Pusat Studi Ekonomi Islam FE Unisma)
Jl. MT. Haryono 193 Malang 65144, Telp. 0341-571996, 551932, Fax. 552249
E-mail: [email protected] atau [email protected]
PELATIHAN PENGELOLAAN LEMBAGA PENDANAAN SISTEM SYARI’AH BAGI
PENGURUS PONDOK PESANTREN DAN BADAN USAHA MASJID SE-MALANG RAYA
Tgl. 24 s/d 26 Desember 2012
1. Alamat Kantor Fakultas Ekonomi Unisma
Jl. MT. Haryono 193 Malang Telp. 0341-571996
E-mail: [email protected] dan [email protected]
Baitul Mall Wattamwil (BMW) NU Kab. Malang
Jl. Raya Mojosari No. 02 Kepanjen Malang Telp. 392852
E-mail: [email protected]
2. Alamat Rumah Jl. Tirto Mulyo No: 10-B Landungsari, Dau , Malang
Telp. 0341-578904, HP. 0811364325
3. Riwayat Pendidikan a. Sarjana Ekonomi Akuntansi (SE) lulus tahun 1998
b. Magister Sains Akuntansi (M.SA) lulus tahun 2004
c. Pendidikan Profesi Akuntansi (Ak) lulus tahun 2010
4. Jabatan & Pekerjaan a. Dosen Fakuktas Ekonomi (Akuntansi) Unisma
b. Dosen Ekonomi Islam STAI Raden Rahmat
c. Ketua Jurusan Akuntansi FE Unisma
d. Ketua Umum Pusat Ekonomi Islam FE Unisma
e. Direktur BMW NU Kabupaten Malang
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA 2
Muqaddimah
Gambaran Umum LKS a. Prinsip Operasional
b. Karakteristik dan Struktur Organisasi LKS
c. Konsep Penghimpunan Dana
d. Konsep Penyaluran Dana
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA 3
MUQADDIMAH
• Sistem Nilai Islam
• Dasar dan Tujuan Ekonomi
Islam
• Karakteristik Ekonomi Islam
• Fungsi Utama Sistem Lembaga
Keuangan Syariah
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA
4
Kesejahteraan Ekonomi dalam kerangka norma,
moral Islam (QS. 2,60; 2,168; 5,87-88; 62,10)
Persaudaraan dan keadilan Universal (QS. 49,13;
7,158)
Distribusi pendapatan dan kekayaan yang adil (QS.
6,165; 16,71; 43,32)
Kebebasan Individu dalam konteks kemaslahatan
sosial (QS. 13,36; 31, 22)
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA
TUJUAN SISTEM EI 5
Input Entrepreneurship (motivasi sikap mental)
Kehlian, SDM, dan Sumber Daya Modal
Proses Manajemen Strategik Operasi/Produksi
SDM, Keuangan dan Pemasaran
Output Profit-Benefit,
Pertumbuhan,
Kelangsungan, dan Keberkahan
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA
ANATOMI SISTEMIK EKONOMI ISLAM
6
Mengakui hak milik individu terhadap kapital (property right)
Tiadanya transaksi berbasis bunga (riba)
Berfungsinya institusi zakat,
Mengakui mekanisme pasar (market mechanism),
Mengakui motif mencari keuntungan (profit motive)
Mengakui kebebasan berusaha (freedom of enterprise)
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA
KARAKTERISTIK SEI
7
STRUKTUR ORGANISASI LKMS “ABC” KABUPATEN …………….
RUPI Pemegang Investasi
DIREKTUR DPS Dewan Pengawas Syariah
Keuangan & Administrasi
Marketing & AO
MANAJER OPERASIONAL
DPU Dewan Pengawas Usaha
Customer Service & Teller
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA
9
STRUKTUR LKS
Dewan Pengawas Syariah
Struktur Organisasi:
Pd Kantor pusat dibentuk DPS sesuai dgn
ketentuan BI,
Kedudukan DPS sejajar dgn Dewan
Komisaris bersifat independen &
bertanggung jawab ke DSN,
Penempatan anggota DPS hrs
mendapatkan persetujuan RUPS atau
RUPS memberi wewenang kpd Direksi.
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA
10
TUGAS POKOK DPS
Memberi advis perihal pengelolaan &
pengembangan binis bank dari sisi aspek
syariah,
Sebagai perantara antara bank syariah dgn
DSN untuk kajian & fatwa produk, jasa, sistem
penunjang dsb, dan
Melaporkan kegiatan usaha & perkembangan
binis bank syariah kepada DSN & atau lembaga
eksternal lainnya sesuai dgn ketentuan yg
berlaku.
1. Produktif: produk dan jasa yang dikembangkan berdasar pada nilai-nilai kemaslahatan dan kesejahteraan masyarakat, dan tidak mengenal harta (produk dan jasa) menganggur serta mengorientasikan keuntungan sebagai salah satu tujuan dan bukan satu-satunya.
2. Adil: prinsip yang dianut BMT dalam mengembangankan dan menjalankan produk-jasa tidak menganut konsep riba dan berbagi hasil-resiko.
3. Etika/Moralitas Usaha: operasional yang dilakukan BMT dalam menjalankan fungsi investornya didasarkan pada konsep “larangan investasi pada usaha maksiat dan merugikan lingkungan, serta larangan spekulasi”.
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA 11
Manajer Investasi: Titipan (wadiah), Tabungan (mudharabah, pendidikan, qurban, akherat) & Deposito.
Investor: Murabahah, Musyarakah:
pembiayaan, jual-beli, sewa dll. Jasa Keuangan dan lainnya: pembayaran
listrik, telepon, & pulsa secara online. Fungsi Sosial: Qord (pinjaman kebajikan)
Zakat, Infaq, Shadaqah, dll.
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA 12
Penghimpunan dana
Wadiah yad dhamanah
Mudharabah Mutlaqah (Investasi Tdk Terikat)
Lainnya (modal dsb) PO
OLI
NG
DA
NA
Prinsip bagi hasil
Prinsip jual beli
Bagi hasil / Laba rugi
Margin
Tabel Bagi Hasil
Pendapatan Mdh Mutlaqah (Investasi Tidak Terikat)
Pendapatan berbasis imbalan (fee base income)
Agen : Mudharabah Muqayyadah / investasi terikat
Jasa keuangan : wakalah, kafalah, sharf
Penyaluran Dana
Laporan Laba Rugi
Pendapatan
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA 13
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA
OPERASIONAL LKS
Oper. LKS
Penghimpun Dana
Penggunaan Dana
Jasa Layanan LKMS
Wadiah
Mudharabah Tabungan/ Simpanan
Deposito/ S. Berjangka Equity Financing
Debt Financing
Jo’alah (fee)
Rahn (Gadai)
14
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA
EQUITY FINANCING
Equity Financing
Mudharabah
Musyarakah
Mutlaqah (tidak bersyarat)
Muqayyadah (bersyarat)
Musyarakah (kerjasama 2 pihak / lebih)
15
12/25/2012 Afifudin FE UNISMA
DEBT FINANCING
Debt Financing
Barang-barang
Barang-uang
Uang-Barang
Jual Beli (Bai) •Murabahah (Margin) • Bithaman Ajil (Cicil)
Sewa Menyewa (Ujro) • Ijarah (Sewa) •Ijarah Wa Iqtina (sewa beli)
Barter
Salam (ident-> Pertanian)
Istisna (ident -> Manufacture
16