Pedoman Inventarisasi BMN Kemendikbud 2015

Pedoman Inventarisasi

Barang Milik Negara

(BMN)

BIRO KEUANGAN

2015

KEMENTERIAN PENDIDIKAN DAN KEBUDAYAAN

i

DAFTAR ISI

DAFTAR ISI ..................................................................................................................................................... i

KATA PENGANTAR......................................................................................................................................... ii

BAB IGAMBARAN UMUM .............................................................................................................................1

A. Latar Belakang Pelaksanaan Inventarisasi ..................................................................................1

B. Dasar pelaksanaan Inventarisasi BMN .........................................................................................2

C. Tujuan Inventarisasi BMN ............................................................................................................2

D. Metodologi Inventarisasi BMN ....................................................................................................2

E. Sasaran dan Lingkup Inventarisasi BMN ......................................................................................3

F. Unit Pelaksana Inventarisasi BMN ...............................................................................................3

G. Tahapan Pelaksanaan Inventarisasi BMN ....................................................................................3

H. Waktu Pelaksanaan Inventarisasi BMN .......................................................................................4

I. Anggaran Inventarisasi BMN .........................................................................................................4

BAB IIPELAKSANAAN INVENTARISASI BMN ..................................................................................................5

A. Inventarisasi pada Tingkat UPKPB ...............................................................................................5

B. Inventarisasi pada Tingkat UPPB-W .............................................................................................9

C. Inventarisasi pada Tingkat UPPB-E1 ......................................................................................... 10

D. Inventarisasi pada Tingkat UPPB .............................................................................................. 11

BAB IIIPELAPORAN INVENTARISASI BMN .................................................................................................. 13

A. Laporan Hasil Inventarisasi pada Tingkat UPKPB ...................................................................... 13

B. Laporan Hasil Inventarisasi pada Tingkat UPPB-W ................................................................... 13

C. Laporan Hasil Inventarisasi pada Tingkat UPPB-E1 ................................................................... 13

D. Laporan Hasil Inventarisasi pada Tingkat UPPB ........................................................................ 14

BAB IVPENJAMINAN MUTU ....................................................................................................................... 15

BAB VPENUTUP .......................................................................................................................................... 16

LAMPIRAN-LAMPIRAN ............................................................................................................................... 17

Lampiran 1 : BA ............................................................................................................................. 18

Lampiran 2 : BA-01 ........................................................................................................................ 20

Lampiran 3 : BA-02 ........................................................................................................................ 22

.Lampiran 4 : BA-03 ....................................................................................................................... 24

Lampiran 5 : BA-04 ........................................................................................................................ 26

Lampiran 6 : DBA-01 ..................................................................................................................... 28

Lampiran 7 : Kertas Kerja Inventarisasi-1 ...................................................................................... 30

ii

KATA PENGANTAR

Puji dan syukur kami panjatkan ke hadirat Tuhan YME karena berkat rahmat dan

hidayahnya, kami dapat menyelesaikan penyusunan Buku Pedoman Inventarisasi

Barang Milik Negara di lingkungan Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan.

Inventarisasi adalah kegiatan untuk melakukan pengecekan antara data

administratif Barang Milik Negara (BMN) dengan kondisi fisik BMN yang

bersangkutan. Maksud inventarisasi adalah untuk mengetahui jumlah dan nilai

serta kondisi BMN yang sebenarnya, yang dikuasai Pengguna Barang maupun

Kuasa Pengguna Barang atas suatu obyek barang.

Pelaksanaan inventarisasi merupakan tanggung jawab unitsatuan kerja di ling-

kungan Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan, yang akan dilaksanakan sesuai

ketentuan yang ditetapkan.Untuk ituperlu disusun suatu pedoman inventarisasi

BMN yang digunakan sebagai acuan pelaksanaan inventarisasi.

Pedoman ini dimaksudkan untuk memberikan panduan bagi seluruh satuan ker-

ja/tim yang melaksanakan inventarisasi BMN di lingkungan Kementerian Pendidi-

kan dan Kebudayaan dimulai dari tahapan persiapan, pelaksanaan, pelaporan dan

tindak lanjut.

Tujuan dari pedoman ini adalah untuk menyamakan persepsi bagi seluruh satuan

kerja/tim yang melaksanakan inventarisasi BMN di lingkungan Kementerian Pen-

didikan dan Kebudayaan dengan harapan memperoleh satu kesamaan arah dalam

pelaksanaan inventarisasi BMN di lingkungan Kementerian Pendidikan dan

Kebudayaan.

iii

Kepada semua pihak yang telah berpartisipasi dalam penyusunan Pedoman ini,

kami ucapkan terima kasih yang tak terhingga atas kerja samanya.

Jakarta, Juni 2015

Kepala Biro Keuangan

Dr. Yusrial Bachtiar, Ak.MM.,

NIP.196206221983021001

1

BAB I

GAMBARAN UMUM

A. Latar Belakang Pelaksanaan Inventarisasi

Barang Milik Negara (BMN) menurut Undang Undang nomor 1 Tahun 2004

Tentang Perbendaharaan Negara adalah semua barang yang dibeli atau di-

peroleh atas beban APBN atau berasal dari perolehan lainnya yang sah.

Perubahan paradigma baru pengelolaan BMN telah memunculkan optimisme

baru dalam penataan dan pengelolaan BMN yang lebih tertib, transparan dan

akuntabel. Pengelolaan BMN yang professional dengan mengedepankan Good

Governance di satu sisi diharapkan akan mampu meningkatkan pengelolaan

keuangan yang terpercaya.

Pengelolaan BMN yang tertib, transparan dan akuntabel adalah salah satu ba-

gian penting dalam pelaksanaan anggaran yang efektif yang harus dipenuhi

guna mewujudkan pengelolaan keuangan negara yang sehat.

Pengelolaan Barang Milik Negara dilaksanakan berdasarkan asas fungsional,

kepastian hukum, transparansi, efisiensi, akuntabilitas, dan kepastian nilai, yang

pelaksanaannya dilakukan melalui inventarisasi seluruh BMN di lingkungan

Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan, sehingga diharapkan terwujudnya

pengelolaan BMN secara tertib, efektif, efisien dan akuntabel.

Sesuai dengan Peraturan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan nomor 11 tahun

2015 tentang Organisasi dan Tata Kerja, salah satu fungsi Biro Keuangan ada-

lah melaksanakan inventarisasi dan pelaporan barang milik negara. Untuk

mewujudkan tata kelola BMN yang baik di lingkungan Kemendikbud, Biro Keu-

angan akanmelaksanakan inventarisasi BMN di lingkungan Kemendikbud.

2

B. Dasar pelaksanaan Inventarisasi BMN

1. Undang-Undang No. 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara;

2. Undang-Undang No. 1 Tahun 2004 tentang Perbendaharaan Negara ;

3. Keputusan Presiden No. 17 Tahun 2007 tentang Penertiban BMN;

4. Peraturan Pemerintah No. 27 Tahun 2014 tentang Pengelolaan Barang Milik

Negara/Daerah;

5. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 171/PMK.05/2007 ten-

tang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat;

6. Peraturan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 120/PMK.06/2007 ten-

tang Penatausahaan Barang Milik Negara;

7. Peraturan Menteri Keuangan Nomor 109/PMK.06/2009 Tentang Pedoman

Pelaksanaan Inventarisasi, Penilaian, Dan Pelaporan Dalam Rangka

Penertiban Barang Milik Negara

8. Peraturan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan No. 11 tahun 2015 tentang

Organisasi dan Tata Kerja Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan.

C. Tujuan Inventarisasi BMN

Tujuan inventarisasi BMN Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan, yaitu:

1. Untuk meningkatkan kualitas laporan keuangan;

2. Untuk memperoleh keyakinan atas keabsahan, kelengkapan, keandalan dan

keakuratan dokumen atas pencatatan BMN serta keberadaan dan kondisi fisik

BMN yang dikuasai;

3. Untuk melakukan pemutakhiran datadan nilai BMN.

D. Metodologi Inventarisasi BMN

Metodologi inventarisasi BMN Kementerian Pendidikan dan Kebudayaanyang

digunakan dalam pelaksanaan kegiatan tersebut, meliputi beberapa langkah

sebagai berikut:

1. Pengumpulan data awal BMN;

2. Pencocokan dan klarifikasi data awal BMN

3. Cek fisik BMN.

3

E. Sasaran dan Lingkup Inventarisasi BMN

Sasaran dan ruang lingkup kegiatan inventarisasi BMN di lingkungan

Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan adalah sebagai berikut:

1. Sasaran Kegiatan

Sasaran inventarisasi BMNadalah semua barang yang dibeli atau diperoleh

atas beban Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara (APBN), atau berasal

dari perolehan lainnya yang sah, baik yang berada dalam penguasaan Kuasa

Pengguna Barang/Pengguna Barang maupun yang berada dalam

pengelolaan Pengelola Barang, meliputi :

a. barang yang diperoleh dari hibah/sumbangan atau yang sejenisnya;

b. barang yang diperoleh sebagai pelaksanaan perjanjian/kontrak;

c. barang yang diperoleh berdasarkan ketentuan undang-undang; atau

d. barang yang diperoleh berdasarkan putusan pengadilan yang telah

memperoleh kekuatan hukum tetap.

2. Ruang Lingkup Kegiatan

Ruang lingkup kegiatan adalah inventarisasi BMN Kementerian Pendidikan

dan Kebudayaan meliputi:

a. BMN sampai dengan 31 Desember 20XX (sesuai dengan kondisi laporan

BMN yang dilaporkan dalam Laporan Keuangan setelah diaudit BPK).

b. Hasil pengadaan BMN sebelum dilakukan inventarisasi.

F. Unit Pelaksana Inventarisasi BMN

Inventarisasi BMN Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan dilaksanakan oleh

seluruh jenjang pengelola BMN, yaitu pengelola BMN tingkat UPKPB, tingkat

UPPB-W, tingkat UPPB-E1, tingkat UPPB.

Masing-masing unit/satuan kerja membentuk tim pelaksana inventarisasi,

dimana setiap jenjang tim dibentuk berdasarkan SK satuan tugas dan

bertanggungjawab kepada masing-masing Kepala Satuan Kerja.

G. Tahapan Pelaksanaan Inventarisasi BMN

Pelaksanaan inventarisasi BMN secara umum dibagi menjadi 4 (empat) tahap

kegiatan, yaitu tahap persiapan, tahap pelaksanaan, tahappelaporan, tahap tin-

dak lanjut.

4

Penjelasan tahapan pelaksanaan invetarisasi akan dijelaskan secara rinci pada

BAB II.

H. Waktu Pelaksanaan Inventarisasi BMN

Waktu pelaksanaan Inventarisasi BMN dilaksanakan secara serentak oleh

seluruh satuan kerja di lingkungan Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan,

sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan dalam Peraturan Menteri

Pendidikan dan Kebudayaan.

Namun demikian, tidak tertutup kemungkinan apabila satuan kerja berkeinginan

untuk melaksanakan inventarisasi secara mandiri sesuai dengan kepentingan

atau kebutuhan.

I. Anggaran Inventarisasi BMN

Anggarankegiatan Inventarisasi BMN dibebankan pada DIPA masing-masing

Satuan Kerja Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan.

5

BAB II

PELAKSANAAN INVENTARISASI BMN

A. Inventarisasi pada Tingkat UPKPB

1. Dokumen Sumber

Dokumen sumber pada tingkat UPKPB dalam pelaksanaan inventarisasi

BMN meliputi :

a. Dokumen pengelolaan dan penatausahaan, seperti :

Daftar Barang Kuasa Pengguna

Buku Barang

Kartu Identitas Barang

Daftar Barang Ruangan

Daftar Barang Lainnya

LMBT (Laporan Mutasi Barang Tahunan)

Laporan Barang Kuasa Pengguna Semesteran dan Tahunan

b. Dokumen terkait status kepemilikan BMN atau bukti kepemilikan, seperti

sertifikat tanah dan BPKB

c. Dokumen anggaran terkait perolehan BMN, seperti

DIPA yang memuat keterangan belanja modal, belanja barang,

hibah, bantuan sosial, alokasi dana dekonsentrasi, dan lain-lain yang

mengakibatkan timbulnya BMN.

SPM dan SP2D atas pelaksanaan pengadaan.

Data Kontrak Pengadaan.

Berita Acara Serah Terima Barang (BAST) atas pengadaan BMN.

d. Dokumen lainnya yang dianggap perlu, sepertiHasil Pengawasan APIP,

Hasil Pemeriksaan BPK, Hasil Inventarisasi oleh Pihak Ketiga, dan lain-

lain.

2. Prosedur Inventarisasi BMN

Prosedur pelaksanaan Inventarisasi BMN pada tingkat UPKPB terdiri dari 4

(empat) tahap, meliputi :

a. Tahap persiapan

6

1) Dalam pelaksanaan inventarisasi, dapat dibentuk tim inventarisasi

dibawah koordinasi UPPB-W, UPPB-E1 atau UPPB, dan dapat

dibantu oleh unit kerja lain pada Pengguna Barang dan Pengelola

Barang.

2) Menyusun rencana kerja pelaksanaan inventarisasi.

3) Mengumpulkan dokumen sumber.

4) Melakukan pemetaan pelaksanaan inventarisasi, antara lain :

a) Menyiapkan denah lokasi.

b) Memberi nomor/nama ruangan dan penanggungjawab ruangan

pada denah lokasi.

5) Menyiapkan blanko label sementara (dari kertas) yang akan

ditempelkan pada BMN yang bersangkutan.

6) Menyiapkan data awal, antara lain :

a. Dapatkan copy data SIMAK BMN sampai dengan 31 Desember

2014 pada Satker yang akan dilakukan inventarisasi.

b. Transfer data SIMAK BMN tersebut ke dalam format MS Excel.

7) Menyiapkan Kertas Kerja Inventarisasi (KKI) beserta tata cara

pengisiannya.Data awal KKI bersumber dari data SIMAK BMN yang

telah di transfer ke dalam format MS Excel.

b. Tahap Pelaksanaan

1) Tahap pendataan/cek fisik

a) Menghitung jumlah barang (sesuai atau tidak sesuai dengan

dokumennya);

b) Meneliti keberadaan barang (ditemukan atau tidak ditemukan);

c) Meneliti kondisi barang (baik, rusak ringan atau rusak berat);

d) meneliti status penguasaan barang (digunakan, dimanfaatkan,

idle, sengketa, tidak ada surat, dikuasai pihak lain, dimanfaatkan

tanpa sewa, dimanfaatkan tanpa prosedur yang berlaku, dan

lain-lain);

e) Menempelkan label registrasi sementara pada BMN yang telah

dihitung;

f) Mencatat hasil inventarisasi tersebut pada Kertas Kerja

Inventarisasi.

7

2) Tahap identifikasi

a) Pemberian nilai BMN sesuai Standar Akuntansi Pemerintahan;

b) Mengelompokkan barang dan memberikan kode barang sesuai

penggolongan dan kodefikasi barang;

c) Pemisahan barang-barang berdasarkan kategori kondisi :

(1) Jumlah barang;

(2) Keberadaan barang;

(3) Kondisi barang;

(4) Status penguasaan barang.

c. Tahap pelaporan

1) Menyusun Daftar Barang Hasil Inventarisasi (DBHI) yang telah

diinventarisasi berdasarkan data kertas kerja dan hasil identifikasi,

dengan kriteria :

a) Barang Baik dan Rusak Ringan;

b) Barang Rusak Berat/tidak dapat dipakai lagi;

c) Barang yang tidak diketemukan/hilang;

d) Barang yang berlebih;

e) Penguasaan Barang.

2) Membuat surat pernyataan kebenaran hasil pelaksanaan

inventarisasi.

3) Menyusun laporan hasil inventarisasi BMN.

4) Meminta pengesahan atas laporan hasil inventarisasi BMN beserta

DBHI dan surat pernyataan kepada penanggung jawab UPKPB.

5) Menyampaikan laporan hasil inventarisasi beserta kelengkapannya

kepada UPPB-W, UPPB-E1, atau UPPB.

d. Tahaptindak lanjut

1) Membukukan dan mendaftarkan data hasil inventarisasi pada Buku

Barang, Kartu Identitas Barang (KIB) dan Daftar Barang Kuasa

Pengguna.

2) Memperbaharui DBR dan DBL sesuai dengan hasil inventarisasi

yang telah ditetapkan oleh Menteri/Pimpinan Lembaga atau pejabat

yangdikuasakan.

3) Menempelkan blanko label permanen pada masing-masing barang

yang diinventarisasi sesuai hasil inventarisasi.

8

4) Jika diperlukan, UPKPB dapat melakukan rekonsiliasi/pemutakhiran

data hasil inventarisasi dengan UPPB-W, UPPB-E1 atau UPPB dan

KPKNL.

5) Untuk barang yang hilang/tidak diketemukan agar ditindaklanjuti

sesuai dengan ketentuan yang berlaku.

Beberapa hal yang harus diperhatikan oleh Tim Inventarisasipada saat

melakukan inventarisasi adalah sebagai berikut:

a. BMN yang diinventarisasi meliputi BMN yang berada di dalam ruangan

maupun yang berada di luar ruangan;

b. Setiap BMN yang telah diinventarisasi harus dinilai kondisi fisiknya sesuai

keadaan sebenarnya yaitu baik (B), rusak ringan (RR) dan rusak berat (RB).

Kondisi BMN pada prinsipnya ditentukan oleh pengguna barang dengan

berpedoman Peraturan Menteri Keuangan 171/PMK.05/2007 tentang Sis-

tem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan Pemerintah Pusat dan

KMK.01/KM.12/2001 tentang Pedoman KapitalisasiBarang Milik/Kekayaan

Negara dalam Sistem Akuntansi Pemerintah;

c. Pengujian/pemeriksaan secara fisik harus dilaksanakan secara penuh/detail

terutama BMN yang mempunyai nilai ekonomis tinggi seperti tanah,

bangunan, kendaraan bermotor, peralatan dan mesin, komputer dan lainnya;

d. Apabila terdapat BMN yang tidak ditemukan nilai perolehannya (Rp1), maka

perlu dilakukan penilaian atas kewajaran BMN tersebut;

e. Jika ditemukan BMN yang tercantum dalam daftar/buku inventaris di atas

tidak lengkap/tidak ada (merek, type, nilai dan tahun perolehan), maka

telusuri ke dokumen pendukung antara lain sebagai berikut:

DIPA dan SPK/Kontrak pengadaan barang sesuai dengan tahun

perolehan;

SPM dan SP2D serta dokumen pengurangan aset;

Berita Acara Serah Terima Barang dari rekanan ke Satker yang

bersangkutan;

Berita Acara Serah Terima barang baik dari Pusat maupun unit/instansi

dan sumber lain yang sah ke Satker;

9

Data lainnya yang relevan dan diperlukan untuk menunjang kegiatan

inventarisasi.

B. Inventarisasi pada Tingkat UPPB-W

1. Dokumen Sumber

Dokumen sumber pada tingkat UPPB-W dalam pelaksanaan inventarisasi

BMN meliputi :

a. Laporan hasil inventarisasi dari UPKPB;

b. Daftar Barang Hasil Inventarisasi (DBHI) dari UPKPB;

c. Surat pernyataan kebenaran hasil pelaksanaan inventarisasi.

2. Prosedur Inventarisasi

Prosedur pelaksanaan Inventarisasi BMN pada tingkat UPPB-W terdiri dari 4

(empat) tahap, meliputi :

a) Tahap persiapan

1) Mengkoordinasikan rencana pelaksanaan inventarisasi BMN dengan

UPKPB di wilayah kerjanya;


b) Tahap pelaksanaan

Melakukan bimbingan dan memberikan arahan kepada UPKPB diwilayah

kerjanya dalam melakukan inventarisasi BMN.

c) Tahap pelaporan

1) Menyusun laporan rekapitulasi hasil pelaksanaan inventarisasi

BMNyang datanya berasal dari himpunan laporan hasil inventarisasi

BMNdari UPKPB di wilayah kerjanya.

2) Meminta pengesahan atas laporan rekapitulasi hasil

pelaksanaaninventarisasi BMN kepada pejabat penanggung jawab

UPPB-W.

3) Menyampaikan laporan rekapitulasi hasil pelaksanaan

inventarisasiBMN beserta kelengkapannya kepada UPPB-E1 atau

UPPB.

d) Tahap tindaklanjut

10

1) Mencatat dan mendaftarkan hasil pelaksanaan inventarisasi

yangtelah ditetapkan oleh Menteri/Pimpinan Lembaga atau pejabat

yangdikuasakan pada DBP-W.

2) Jika diperlukan, UPPB-W dapat melakukan rekonsiliasi/pemutakhiran

data hasil inventarisasi dengan UPKPB.

C. Inventarisasi pada Tingkat UPPB-E1

1. Dokumen Sumber

Dokumen sumber pada tingkat UPPB-E1 dalam pelaksanaan inventarisasi

BMN meliputi :

a. Laporan hasil inventarisasi BMN dari UPKPB dan/atau

b. Laporan rekapitulasi hasil pelaksanaan inventarisasi BMN dari UPPB-W.


a. Tahap persiapan


UPPB-W atau UPKPB di wilayah kerjanya.


yang dikoordinir oleh UPPB dan dapat dibantu oleh unit kerja lain

pada lingkup Eselon 1 yang bersangkutan pada Pengguna Barang

dan Pengelola Barang.


b. Tahap pelaksanaan

1) Melakukan bimbingan dan memberikan arahan kepada UPKPB atau

UPPB-W di wilayah kerjanya dalam melakukan inventarisasi BMN.

2) Jika diperlukan, UPPB-E1 dapat melakukan rekonsiliasi/

pemutakhiran data hasil inventarisasi dengan UPPB-W atau UPKPB.

c. Tahap pelaporan

(1) Menyusun laporan rekapitulasi hasil pelaksanaan inventarisasi BMN

yang datanya berasal dari himpunan hasil inventarisasi dari UPKPB

atau laporan rekapitulasi hasil pelaksanaan inventarisasi BMN.

(2) Meminta pengesahan atas laporan rekaputilasi hasil pelaksanaan

inventarisasi BMN kepada penanggung jawab UPPB-E1.

11

(3) Menyampaikan laporan rekapitulasi hasil pelaksanaan inventarisasi

kepada UPPB.

d. Tahap evaluasi/tindak lanjut

Mencatat dan mendaftarkan hasil pelaksanaan inventarisasi yang telah

ditetapkan oleh Menteri atau pejabat yang dikuasakan pada DBP-E1

D. Inventarisasi pada Tingkat UPPB

1. Dokumen Sumber

Dokumen sumber pada tingkat UPPB dalam pelaksanaan inventarisasi BMN

meliputi :

a. Laporan hasil inventarisasi BMN dari UPKPB dan/atau

b. Laporan rekapitulasi hasil pelaksanaan inventarisasi BMN dari UPPB-W,

dan/atau

c. Laporan rekapitulasi hasil pelaksanaan inventarisasi BMN dari UPPB-

E1.


a. Tahap persiapan


UPKPB, UPPB-W dan/atau UPPB-E1.


dan dapat dibantu oleh unit kerja lain pada Pengguna Barang

danPengelola Barang.


b. Tahap pelaksanaan

Menghimpun hasil pelaksanaan inventarisasi dari UPKPB, UPPB-W atau

UPPB-E1 ke dalam Daftar Barang Inventarisasi.

c. Tahap pelaporan

1) Menyusun laporan hasil inventarisasi berdasarkan himpunan hasil

inventarisasi dari UPKPB, UPPB-W atau UPPB-E1.

2) Menyusun konsep surat pernyataan kebenaran pelaksanaan

inventarisasi dari Menteri atau pejabat yang dikuasakan.

12

3) Meminta pengesahan atas laporan hasil inventarisasi beserta daftar

barang inventarisasi dan surat pernyataan kepada penanggung

jawab UPPB.

4) Meminta pengesahan atas konsep surat pernyataan kebenaran

pelaksanaan inventarisasi dari Menteri atau pejabat yang

dikuasakan.

d. Tahap tindak lanjut

1) Mencatat dan mendaftarkan hasil inventarisasi yang telah ditetapkan

oleh Menteri pada DBP.

2) Jika diperlukan, UPPB dapat melakukan rekonsiliasi/pemutakhiran

data hasil inventarisasi dengan UPKPB, UPPB-W atau UPPB-E1.

13

BAB III

PELAPORAN INVENTARISASI BMN

UPKPB wajib menyampaikan laporan hasil inventarisasi BMN yang telah dilakukan

kepada Pengelola Barang selambat-lambatnya 3 (tiga) bulan setelah selesainya

inventarisasi.

A. Laporan Hasil Inventarisasi pada Tingkat UPKPB

Dokumen yang dihasilkan dalam pelaksanaan inventarisasi BMN pada tingkat

UPKPB meliputi :

No Lampiran

Keterangan Kode Uraian

1. BA Berita Acara Hasil Inventarisasi BMN

2. BA-01 Rekapitulasi Laporan Hasil

Inventarisasi

3. BA-02 Laporan Hasil Inventarisasi Barang

Berlebih

4. BA-03 Laporan Hasil Inventarisasi Barang

Tidak Ditemukan

5. BA-04 Catatan Lain (dibuat jika diperlukan)

6. DBA-01 Daftar Tentatif Hasil Inventarisasi

BMN RR dan RB

Berita Acara dan softcopy lampiran-lampiran tersebut di atas disampaikan

secara berjenjang.

B. Laporan Hasil Inventarisasi pada Tingkat UPPB-W


UPPB-W adalah laporan rekapitulasi hasil pelaksanaan inventarisasi BMN.

C. Laporan Hasil Inventarisasi pada Tingkat UPPB-E1


UPPB-E1 adalah Laporan rekapitulasi hasil pelaksanaan inventarisasi BMN.

14

D. Laporan Hasil Inventarisasi pada Tingkat UPPB


UPPB meliputi Rekapitulasi Laporan Hasil Inventarisasi BMN dan Surat

Penetapan Hasil Pelaksanaan Inventarisasi BMN.

15

BAB IV

PENJAMINAN MUTU

Pelaksanaan inventarisasi BMN yang dilaksanakan oleh masing-masing satuan

kerja di Lingkungan Kementerian Pendidikan dan Kebudayaan harus dilaksanakan

sesuai dengan petunjuk yang telah ditetapkan agar dapat memenuhi tujuan

yangtelah ditetapkan.

Untuk itu, dipandang perlu dilakukan kegiatan Penjaminan Mutu Pelaksanaan

Inventarisasi BMN, dalam hal ini akan dilakukan oleh Badan Pengawasan Keuangan

dan Pembangunan masing-masing Provinsi sesuai dengan keberadaan masing-

masing satuan kerja yang akan melakukan Inventarisasi BMN.

Pelaksanaan penjaminan mutu meliputi setiap tahapan pelaksanaan inventarisasi

BMN yang dilakukan oleh satuan kerja.

Mekanisme dan uraian tugas rinci pelaksanaan sertaanggaran penjaminan mutu

yang dilakukan oleh BPKP akan diatur lebih lanjut pada Pedoman Penjaminan Mutu

Inventarisasi BMN.

16

BAB V

PENUTUP

1. Pedoman ini diharapkan sebagai pedoman bagi kantor/satker di lingkungan

Kementerian Pendidikan dan kebudayaan dalam melakukan inventarisasi

Barang Milik Negara (BMN).

2. Apabila dikemudian hari terdapat kekeliruan atau perubahan ketentuan

perundang-undangan yang menjadi dasar dalam pedoman ini, akan diadakan

perbaikan dan penyesuaian sebagaimana mestinya.

3. Biro keuangan melakukan pembinaan dan koordinasi kepada semua

kantor/satker di lingkungan Kemendikbud termasuk pengelola dana

dekonsentrasi dan tugas pembantuan dari APBN kemendikbud dalam

pelaksanaan pedoman ini.

17

LAMPIRAN-LAMPIRAN

18

Lampiran 1 : BA

BERITA ACARA

INVENTARIS BARANG MILIK NEGARA

Nomor : BA//2015

Pada hari.....(1)........ tanggal ..........(2)..........bulan ........... (3).............Tahun ..........(4).....,bertempat

di...........(5)............Jl............. (6)..........., kami telah melakukan inventarisasiatas Barang Milik Negara,

dengan caramembandingkan hasil laporan Barang Milik Negara ...............(7).............., dengan

keadaan yangsebenarnya di lapangan, dengan hasil sebagai berikut :

1. Nilai Barang Milik Negara .....(8)....., per .....(9)....... Rp.........(10)............. 2. Ni lai Hasil Perolehan di Lapangan Rp.........(11)..............

Selisih Rp.........(12)..............

dengan penjelasan sebagai berikut :

Untuk selanjutnya sebagai bagian yang tidak terpisahkan dari Berita Acara ini, dilampirkan :

1) Lampiran 1 : Rekapitulasi Hasil Inventarisasi;

2) Lampiran 2 : Laporan Hasil Inventarisasi Barang Berlebih;

3) Lampiran 3 : Laporan Hasil Inventarisasi Barang Tidak Ditemukan;

4) Lampiran 4 :Daftar Tentatif Hasil Inventarisasi BMN RR dan RB

Demikianlah Berita Acara ini dibuat, sebagai laporan pelaksanaan Inventarisasi Barang Milik Negara

pada ...........(14).................. Apabila ditemukan kesalahan dikemudian hari, maka akandilakukan per-

baikan sebagaimana mestinya.

.........(15)........, ..................(16)............................

Mengetahui,

Satker .................(17).............................. Tim Pelaksana Inventarisasi

1. 1.

_____________(18)_______________ ____________(19)________________

NIP NIP

2. 2.

______________(18)______________ ____________(19)________________

NIP NIP

(13)

19

PETUNJUK PENGISIANBERITA ACARA

INVENTARISASI BARANG MILIK NEGARA

(1) Sudah Jelas;

(2) Sudah Jelas;

(3) Sudah Jelas;

(4) Sudah Jelas;

(5) Diisi dengan Nama Satuan Kerja/Kuasa Pengguna Barang;

(6) Diisi dengan Alamat Satuan Kerja/Kuasa Pengguna Barang;

(7) Sama dengan (5);


(9) Diisi dengan tanggal pembuatan Berita Acara;

(10) Diisi dengan nilai perolehan Barang Milik Negara pada saat pembuatan berita acara (berdasarkan

pembukuan KPB);

(11) Diisi dengan nilai perolehan Barang Milik Negara hasil cek fisik;

(12) Diisi selisih antara nilai Barang Milik Negara berdasarkan pembukuan dengan hasil cek fisik;

(13) Catatan atas penjelasan selisih dan catatan penting lainnya, misalnya data global BMN

ekstrakomptabel jika ada, Tanah, Bangunan, Peralatan dan Mesin, Jalan, Irigasi dan Jaringan,

Aset Tetap Lainnya;


(15) Diisi dengan kota penandatanganan berita acara;

(16) Diisi dengan tanggal pembuatan berita acara;


(18) Diisi dengan Nama, NIP, dan Jabatan pada Satuan Kerja/Kuasa Pengguna Barang;

(19) Diisi dengan Nama, NIP, dan Jabatan dalam Tim, Wakil dari Tim Pelaksana Inventarisasi

20


TIM INVENTARISASI BARANG MILIK NEGARA

Lampiran 2 : BA-01

UPPB : ...............(1).......................

UPPB-E1 : ...............(2).......................

UPPB-W : ...............(3).......................

LAPORAN REKAPITULASI HASIL PELAKSANAAN INVENTARISASI BARANG MILIK NEGARA

Kode UPKPB : ............(4)................ Kode Lampiran : BA-01

Halaman : ..(5)....

No Nama

UPKPB

Nama

Barang Kode Barang

Menurut Administrasi Menurut Inventarisasi Selisih Administrasi

dengan Inv. Keterangan

Jumlah

Barang

Harga

Barang Jumlah Barang

Harga

Barang

Kondisi Kuantitas Harga

B RR RB

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 (6) (7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19)

TOTAL

2

Mengetahui,

Penanggung Jawab UPKPB

.................(21)................

NIP. ........ (22)................

, (20)........

Tim Inventarisasi BMN

1. (23)

NIP. (24)....

2. (25).......

NIP. (26)

21

PETUNJUK PENGISIAN

LAPORAN REKAPITULASI HASIL PELAKSANAAN INVENTARISASI BARANG MILIK NEGARA

(1) Diisi dengan Nama Unit Pembantu Pengguna barang (kementerian);

(2) Diisi dengan Nama Unit Pembantu Pengguna barang Eselon 1;

(3) Diisi dengan Nama Unit Pembantu Pengguna barang Wilayah;

(4) Diisi dengan Kode Unit Pembantu Kuasa Pengguna Barang (Satker);

(5) Diisi dengan Halaman;

(6) Diisi dengan Nomor Urut;

(7) Diisi dengan Nama Unit Pembantu Kuasa Pengguna Barang (Satker);

(8) Diisi dengan Nama barang;

(9) Diisi dengan Kode barang;

(10) Diisi dengan Jumlah barang menurut administrasi;

(11) Diisi dengan Harga barang menurut administrasi;

(12) Diisi dengan Jumlah barang menurut inventarisasi;

(13) Diisi dengan Harga barang menurut inventarisasi;

(14) Diisi dengan jumlah barang yang kondisinya Baik;

(15) Diisi dengan jumlah barang yang kondisinya Rusak Ringan;

(16) Diisi dengan jumlah barang yang kondisinya Rusak Berat;

(17) Diisi dengan banyaknya selisih barang antara administrasi dengan hasil inventarisasi

(18) Diisi dengan total harga dari barang yang mengalami selisih;

(19) Diisi dengan keterangan;

(20) Diisi dengan nama kota dan tanggal ditandatanganinya laporan;

(21) Diisi dengan Nama Penanggung jawab Unit Pembantu Kuasa Pengguna Barang (Satker);

(22) Diisi dengan NIP Penanggung jawab Unit Pembantu Kuasa Pengguna Barang (Satker);

(23) Diisi dengan Nama Anggota pertama dari Tim Inventarisasi;

(24) Diisi dengan NIP Anggota pertama dari Tim Inventarisasi;

(25) Diisi dengan Nama Anggota kedua dari Tim Inventarisasi;

(26) Diisi dengan NIP Anggota kedua dari Tim Inventarisasi;

22



Lampiran 3 : BA-02

UPPB : ...............(1).......................

UPPB-E1 : ...............(2).......................

UPPB-W : ...............(3).......................

LAPORAN HASIL INVENTARISASI BARANG BERLEBIH

Kode UPKPB : ...............(4)...................... Kode Lampiran : BA-02

NamaUPKPB : ...............(5)...................... Halaman : ..(6)....

No Kode Barang

Sub Kelompok Jumlah

Barang

Satuan

Barang

Harga Barang Kondisi

Keterangan NUP Nama Barang Merek/Tipe

Tahun

Perolehan Harga Satuan Jumlah B RR RB

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

(7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20)

TOTAL

Mengetahui,


.................(22)................

NIP. ........ (23)................

, (21)........


1. (24)

NIP. (25)....

2. (26).......

NIP. (27)

23

PETUNJUK PENGISIAN

LAPORAN HASIL INVENTARISASI BARANG BERLEBIH









(9) Diisi dengan Nomor Urut Perolehan;


(11) Diisi dengan Merk barang;

(12) Diisi dengan Tahun Perolehan barang;

(13) Diisi dengan Jumlah barang;

(14) Diisi dengan Satuan barang;

(15) Diisi dengan Harga Satuan barang;

(16) Diisi dengan Jumlah Harga barang;












24



Lampiran4 : BA-03

UPPB : ...............(1).......................

UPPB-E1 : ...............(2).......................

UPPB-W : ...............(3).......................

LAPORAN HASIL INVENTARISASI BARANG TIDAK DITEMUKAN



No Kode Barang

Sub Kelompok Jumlah

Barang

Satuan

Barang



Tahun


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

(7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20)

TOTAL

Mengetahui,


.................(22)................

NIP. ........ (23)................

, (21)........


3. (24)

NIP. (25)....

4. (26).......

NIP. (27)

25

PETUNJUK PENGISIAN

LAPORAN HASIL INVENTARISASI BARANG TIDAK DITEMUKAN




























26



Lampiran 5 : BA-04

UPPB : ...............(1).......................

UPPB-E1 : ...............(2).......................

UPPB-W : ...............(3).......................

CATATAN LAIN



No. HAL-HAL LAIN YANG BELUM TERCAKUP

(7) (8)

Mengetahui,


.................(10)................

NIP. ........ (11)................

, (9)........


5. (12)

NIP. (13)....

6. (14).......

NIP. (15)

27

PETUNJUK PENGISIAN

CATATAN LAIN








(8) Diisi dengan Hal-hal lain yang menjadi catatan;








28



Lampiran 6 : DBA-01

UPPB : ...............(1).......................

UPPB-E1 : ...............(2).......................

UPPB-W : ...............(3).......................

DAFTAR TENTATIF HASIL INVENTARISASI BMN RUSAK RINGAN DAN RUSAK BERAT

Kode UPKPB : ...............(4)...................... Kode Lampiran : DBA-01


No Kode Barang

Sub Kelompok Jumlah

Barang

Satuan

Barang



Tahun


1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14

(7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20)

TOTAL

Mengetahui,


.................(22)................

NIP. ........ (23)................

, (21)........


7. (24)

NIP. (25)....

8. (26).......

NIP. (27)

29

PETUNJUK PENGISIAN

DAFTAR TENTATIF HASIL INVENTARISASI BMN RUSAK RINGAN DAN RUSAK BERAT




























30



Lampiran 7 : Kertas Kerja Inventarisasi-1

UPPB : ...............(1).......................

UPPB-E1 : ...............(2).......................

UPPB-W : ...............(3).......................

KERTAS KERJA INVENTARISASI BARANG MILIK NEGARA

Kode UPKPB : ...............(4)...................... Kode Lampiran : KKI-1


NO.

TIM

BMN CATATAN FISIK

NAMA KODE SATUAN NUP JUMLAH NILAI

PEROLEHAN

KONDISI PERMASALAHAN

B RR RB ADA TIDAK ADA URAIAN Ket

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

(7) (8) (9) (10) (11) (12) (13) (14) (15) (16) (17) (18) (19) (20) (21)

Mengetahui,


.................(23)................

NIP. ........ (24)................

, (22)........


9. (25)

NIP. (26)....

10. (27).......

NIP. (28)

31

PETUNJUK PENGISIAN

KERTAS KERJA INVENTARISASI BARANG MILIK NEGARA








(8) Diisi dengan Nama Tim Inventarisasi;



(11) Diisi dengan Satuan barang menurut catatan;

(12) Diisi dengan Nomor Urut Perolehanmenurut catatan;

(13) Diisi dengan Jumlah barang menurut catatan;

(14) Diisi dengan Nilai Perolehan menurut catatan;

(15) Diisi dengan jumlah barang yang kondisinya Baik secara fisik;

(16) Diisi dengan jumlah barang yang kondisinya Rusak Ringansecara fisik;

(17) Diisi dengan jumlah barang yang kondisinya Rusak Beratsecara fisik;

(18) Diisi dengan jumlah barang yang ada permasalahan;

(19) Diisi dengan jumlah barang yang tidak bermasalah;

(20) Diisi dengan uraian masalah dari tiap-tiap barang;









Pedoman Inventarisasi BMN Kemendikbud 2015

Documents

Transcript of Pedoman Inventarisasi BMN Kemendikbud 2015