Dokument FlowchartPemrosesan Dalam Sistem Payroll

Supervisor CEO Akuntansi Admin Karyawan

Akuntan Supervisor

KJH

Catat jam hadir

karyawan

Mulai

Buat Daftar Hadir

Karyawan

DHK

DHK

Admin

1

1

DHK

DHK

Buat Daftar Gaji

RDGRDG

RDG

Buat BKK

BKK

BKK

A

B

SPG

3

3

BKK

Buat Jurnal

Jurnal

Siapkan Gaji

Gaji

C

SPG

Dokument Flowchart Payroll

CEO Manager Karyawan

A

SPG

ACC

ACCSPG

2

2

ACC

ACC

SPGRDG

B

C

Gaji

Selesai

RDG

Aktivitas Kontrol Proses Pembayaran

1. Otorisasi transaksi

2. Pemisahan Tugas

3. Supervisi

4. Catatan Akuntansi

5. Akses

6. Verifikasi independent

Membandingkan daftar pegawai dg KJH

Fungsi pencatat waktu harus dipisahkan dengan fungsi personalia.

Yg paling berisiko adalah mencatat pegawai yang telat atau absen.

KJH, RDG, Daftar Gaji, SPG, BKK, Jurnal, dan General Ledger

Kas

Verifikasi jam kerja, pusat pembayaran, Akuntansi & GL

SAS 78