Panduan IDX Taxonomy 2020 · 2020. 10. 27. · Karena cukup beragamnya akun-akun dalam setiap...

Indonesia Stock Exchange

Panduan

IDX Taxonomy 2020

JAKARTA

February 2020

Panduan IDX Taxonomy 2020

Indonesia Stock Exchange 2

Panduan IDX Taxonomy 2020 ini disiapkan oleh Tim XBRL Bursa Efek Indonesia:

Telepon : +62 21- 5150515

Email : [email protected]

Web : www.idx.co.id

Februari 2020

http://www.idx.co.id/



Daftar Isi

1. Introduction .................................................................................................................................... 4

1.1 Latar belakang dan tujuan pengembangan XBRL di Bursa Efek Indonesia ............................. 4

1.2 Pengembangan XBRL di Bursa Efek Indonesia ........................................................................ 5

2. IDX Taxonomy 2020 ....................................................................................................................... 5

2.1 Informasi Umum IDX Taxonomy 2020 .................................................................................... 5

2.2 Informasi Versi ........................................................................................................................ 6

2.3 Referensi yang digunakan dalam pembuatan IDX Taxonomy 2020 ....................................... 6

2.4 Penjelasan mengenai IDX Taxonomy 2020 ............................................................................. 7

A. Form Pelaporan ....................................................................................................................... 7

B. Entry Point............................................................................................................................... 7

C. Document Entity Information (DEI) ...................................................................................... 10

D. Laporan Keuangan ................................................................................................................ 11

E. Validasi .................................................................................................................................. 13

F. Versi XBRL yang Digunakan ................................................................................................... 15

G. Logika Arsitektur ................................................................................................................... 15

H. Struktur Folder ...................................................................................................................... 16

3. Public Review ............................................................................................................................... 18

4. Pembuatan Instance Document dan Ilustrasi.............................................................................. 18

A. Memilih entry point yang Sesuai ........................................................................................... 19

B. Memilih Linkbase (Termasuk Form) yang Sesuai .................................................................. 21

C. Membuat Schema Taxonomy Berdasarkan Linkbase yang Dipilih ....................................... 24

D. Membuat Instance Document .............................................................................................. 25

E. Validasi Data ......................................................................................................................... 26

Appendix A ............................................................................................................................................ 28

Appendix B ............................................................................................................................................ 32

Appendix C ............................................................................................................................................ 40

Appendix D ............................................................................................................................................ 41



1. Introduction

1.1 Latar belakang dan tujuan pengembangan XBRL di Bursa Efek Indonesia

Seiring dengan perkembangan industri pasar modal, kebutuhan informasi atas laporan-laporan

tersebut yang dapat digunakan oleh pihak-pihak yang berkepentingan semakin tinggi. Keinginan

agar informasi yang dimiliki suatu perusahaan ataupun suatu Negara dapat digunakan dan

diproses secara cepat dan efisien, diharapkan dapat tercapai apabila informasi disajikan dalam

bentuk format bahasa yang sama.

Selain itu, untuk dapat mewujudkan keinginan tersebut dan mendukung terciptanya sarana dalam

pelaksanaan business inteligence, serta mempermudah investor maupun regulator dalam

mengakses maupun mengolah data untuk pengambilan keputusan, sebuah solusi yang

terintegrasi untuk menstandarisasi format pelaporan informasi sangat dibutuhkan.

Saat ini penyampaian informasi oleh Emiten disampaikan melalui IDXnet. Data yang disampaikan

Emiten sebagian besar belum dapat digunakan secara optimal oleh pengguna data karena:

a. Informasi detail hanya terdapat dalam format pdf dan disertakan dalam lampiran;

b. Struktur penyajian laporan yang masih terdapat perbedaan antar Emiten;

c. Validasi data yang dilakukan masih manual.

Pengguna data, khususnya investor, banyak mengalami hambatan untuk mendapatkan informasi

secara cepat dan tepat. Karenanya, XBRL dapat menjawab tantangan dalam pengolahan data yang

lebih cepat.

Metode pelaporan berbasiskan XBRL (Extensible Business Reporting Language) berfungsi untuk

menyamakan standar format pelaporan yang berbeda-beda, sehingga memudahkan pengguna

dalam mengolah data. Dengan penyamaan standar tersebut, maka pelaporan emiten dapat di

gunakan dalam berbagai bahasa.

Dari aspek pemantauan Perusahaan Tercatat, agar dapat melakukan pemantauan dan tindak

lanjut yang responsif, dibutuhan pengelolaan informasi yang cepat, handal dan informatif karena:

• Bertambahnya jumlah Perusahaan Tercatat di BEI;

• Meningkatnya dinamika dan kompleksitas tindakan korporasi yang dilakukan Perusahaan

Tercatat;

• Bertambahnya jenis pelaporan dan keterbukaan informasi yang diterima; dan

• Bertambahnya jenis efek dan jenis Perusahaan Tercatat.

Dari aspek kualitas keterbukaan informasi:

• Kebutuhan pasar dan investor atas informasi Perusahaan Tercatat yang lebih handal dan

informatif; dan

• Kendala perbedaan bahasa dan perbedaan standar bagi investor global atas informasi keuangan

Perusahaan Tercatat dapat dijembatani dengan penerapan XBRL.



1.2 Pengembangan XBRL di Bursa Efek Indonesia

Sejak tahun 2012, PT bursa Efek Indonesia (BEI) telah memulai pengembangan pelaporan dengan

XBRL. Dalam rangka terlaksananya pelaporan tersebut, BEI harus menyiapkan sebuah taksonomi

yang mewakili suatu pelaporan. Sebagai langkah pengembangan awal, BEI telah menyelesaikan

taksonomi khusus untuk laporan keuangan perusahaan. Selanjutnya taksonomi laporan keuangan

ini akan disosialisasikan kepada seluruh Perusahaan Tercatat. Pelaporan informasi laporan

keuangan berbasis XBRL tersebut berencana untuk segera diimplementasikan pada tahun 2015.

Adapun jenis taksonomi laporan keuangan yang ada meliputi laporan :

a. Laporan Posisi Keuangan;

b. Laporan Laba Rugi;

c. Laporan Perubahan Ekuitas;

d. Laporan Arus kas.

Taksonomi tersebut akan menstandarisasi format penyajian laporan keuangan perusahaan dari

seluruh jenis sektor dan subsektor yang telah ditetapkan oleh BEI.

Setelah pengembangan taksonomi atas laporan keuangan, BEI akan melanjutkan pengembangan

taksonomi ke area Disclosure (Pengungkapan). Hingga saat ini, area disclosure yang akan

dikembangkan masih dalam tahap pembahasan. Area disclosure tersebut dapat berupa :

a. Catatan atas laporan keuangan Emiten;

b. Kewajiban keterbukaan informasi dari Emiten;

c. Informasi atas tindakan korporasi Emiten, dll.

2. IDX Taxonomy 2020

2.1 Informasi Umum IDX Taxonomy 2020

IDX Taxonomy 2020 merupakan taksonomi versi pertama yang diterbitkan oleh Bursa Efek

Indonesia. IDX Taxonomy 2020 saat ini masih dalam tahap review oleh publik, dan akan segera

difinalkan setelah mendapatkan tanggapan dari publik untuk dijadikan IDX Taxonomy 2020. IDX

Taxonomy 2020 berisikan taksonomi laporan keuangan tanpa, dan dimaksudkan untuk digunakan

sebagai format pelaporan laporan keuangan Perusahaan Tercatat kedepannya.

Nama: Indonesia Stock Exchange (IDX) Taxonomy 2020

Tanggal

penerbitan:

30 April 2020

Status: Final

Penerbit: Bursa Efek Indonesia

Lingkup: IDX Taxonomy 2020 berisikan elemen dalam laporan keuangan,

termasuk Laporan Posisi Keuangan, Laporan Laba Rugi Komprehensif,

Laporan Perubahan Ekuitas dan Laporan Arus Kas, yang telah disusun

menggunakan beberapa referensi dan ketentuan, diantaranya:



1. Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK);

2. Pernyataan Standar Akuntansi Syariah;

3. Ketentuan dalam Peraturan Pasar Modal khususnya:

a) Peraturan BAPEPAM-LK No. VIII.G.7 mengenai Penyajian dan

Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten atau Perusahaan

Publik;

b) Peraturan BAPEPAM-LK nomor VIII.G.17 mengenai Pedoman

Akuntansi Perusahaan Efek;

c) Surat Edaran BAPEPAM-LK No. SE-17/BL/2012 mengenai

checklist Pengungkapan Laporan Keuangan Untuk Seluruh

Industri di Pasar Modal di Indonesia;

Lokasi fisik

taksonomi:

http://www.idx.co.id/xbrl/taxonomy/2020-04-30

Dapat

diunduh

dari:

http://www.idx.co.id/StaticData/XBRL/Taxonomy/Indonesia/IDX_Taxonomy_2020.zip

2.2 Informasi Versi

IDX Taxonomy 2020 merupakan taksonomi versi pertama yang diterbitkan oleh PT Bursa Efek

Indonesia.

2.3 Referensi yang digunakan dalam pembuatan IDX Taxonomy 2020

Keseluruhan format atas laporan keuangan yang telah disiapkan, telah melalui proses review

dengan mengambil sampel laporan keuangan atas perusahaan yang tercatat di PT Bursa Efek

Indonesia sebanyak 188 Emiten dari seluruh Perusahaan Tercatat, atau mewakili 35 % dari total

populasi.

IDX Taxonomy 2020 disusun menggunakan beberapa referensi dan ketentuan, diantaranya:

• Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK);

• Pernyataan Standar Akuntansi Syariah;

• Ketentuan dalam Peraturan Pasar Modal khususnya:

a. Peraturan BAPEPAM-LK No. VIII.G.7 mengenai Penyajian dan Pengungkapan Laporan

Keuangan Emiten atau Perusahaan Publik;

b. Peraturan BAPEPAM-LK nomor VIII.G.17 mengenai Pedoman Akuntansi Perusahaan Efek;

c. Surat Edaran BAPEPAM-LK No. SE-17/BL/2012 mengenai checklist Pengungkapan

Laporan Keuangan Untuk Seluruh Industri di Pasar Modal di Indonesia;

http://www.idx.co.id/StaticData/XBRL/Taxonomy/Indonesia/IDX_Taxonomy_2014.zip



2.4 Penjelasan mengenai IDX Taxonomy 2020

A. Form Pelaporan

IDX Taxonomy 2020 merupakan taksonomi untuk laporan keuangan yang berbasiskan pada

standar PSAK yang terdiri dari beberapa form pelaporan, yakni:

1. Informasi entitas dokumen (DEI)

Berisi informasi mengenai entitas pelapor, dan dokumen yang dilaporkan.

2. Laporan Keuangan

2.1 Laporan Posisi Keuangan

Berdasarkan PSAK 1, laporan posisi keuangan dapat disajikan berdasarkan klasifikasi

(lancer dan tidak lancer) serta berdasarkan likuiditas.

2.2 Laporan Laba Bersih Komprehensif

Penyajian beban di laporan laba rugi komprehensif, berdasarkan PSAK 1, dapat

dilakukan berdasarkan fungsi atau sifat beban. Selain itu, pajak atas pendapatan

komprehensif lainnya, dapat disajikan setelah pajak dan sebelum pajak.

2.3 Laporan Perubahan Ekuitas

2.4 Laporan Arus Kas

Penyusunan arus kas dari operasi dapat dilakukan dengan metode langsung kecuali

untuk kontrak investasi kolektif yang masih dapat disusun menggunakan metode

tidak langsung.

B. Entry Point

Entry point membagi pelaporan menjadi beberapa jenis. Karena cukup beragamnya akun-

akun dalam setiap industri, bursa membagi IDX Taxonomy 2020 menjadi 8 jenis entry point

yang dapat mempermudah pelaporan dengan memisahkan akun-akun dalam setiap entry

point. Berikut 8 entry point tersebut:

1. Umum / General

2. Properti / Property

3. Infrastruktur / Infrastructure

4. Keuangan dan Syariah / Financial and Sharia

5. Sekuritas / Securities

6. Kontrak Investasi Kolektif / Collective

7. Asuransi / Insurance

8. Pembiayaan / Financing



Ilustrasi IDX Taxonomy 2020

Pembagian entry point tidak sama dengan pembagian klasifikasi industri yang digunakan oleh

Bursa. Saat ini Bursa membagi industri menjadi 9 sektor dengan 56 sub-sektor, tabel merupakan

tabel pemetaan sektor dan sub sektor dengan entry point Taksonomi yang dapat digunakan

sebagai referensi.



Tabel Pemetaan Sektor dan Sub Sektor dengan Entry Point

Sector Sub Sector Entry Point

11.CROPS

12.PLANTATION

13.ANIMAL HUSBANDRY

14.FISHERY

15.FORESTRY

19.OTHERS

21.COAL MINING

22.CRUDE PETROLEUM & NATURAL GAS PRODUCTION

23.METAL AND MINERAL MINING

24.LAND / STONE QUARRYING

29.OTHERS

31.CEMENT

32.CERAMICS, GLASS, PORCELAIN

33.METAL AND ALLIED PRODUCTS

34.CHEMICALS

35.PLASTICS & PACKAGING

36.ANIMAL FEED

37.WOOD INDUSTRIES

38.PULP & PAPER

39.OTHERS

41.MACHINERY AND HEAVY EQUIPMENT

42.AUTOMOTIVE AND COMPONENTS

43.TEXTILE, GARMENT

44.FOOTWEAR

45.CABLE

46.ELECTRONICS

49.OTHERS

51.FOOD AND BEVERAGES

52.TOBACCO MANUFACTURERS

53.PHARMACEUTICALS

54.COSMETICS AND HOUSEHOLD

55.HOUSEWARE

59.OTHERS

61.PROPERTY AND REAL ESTATE

62.BUILDING CONSTRUCTION

69.OTHERS

71.ENERGY

72.TOLL ROAD, AIRPORT, HARBOR AND ALLIED PRODUCTS

73.TELECOMMUNICATION

74.TRANSPORTATION

75.NON BUILDING CONSTRUCTION

79.OTHERS

81.BANK

Keuangan dan Syariah

/ Financial and Sharia

82.FINANCIAL INSTITUTION

Pembiayaan /

Financing

83.SECURITIES COMPANY Sekuritas / Securities

84.INSURANCE Asuransi / Insurance

85.INVESTMENT FUND / MUTUAL FUND

Kontrak Investasi

Kolektif / Collective

89.OTHERS Sesuai Nature bisnis

91.WHOLESALE (DURABLE & NON-DURABLE GOODS)

93.RETAIL TRADE

94.TOURISM, RESTAURANT AND HOTEL

95.ADVERTISING, PRINTING AND MEDIA

96.HEALTHCARE

97.COMPUTER AND SERVICES

98.INVESTMENT COMPANY

99.OTHERS

General / Umum

7. INFRASTRUCTURE,

UTILITIES AND

TRANSPORTATION

8. FINANCE

9. TRADE, SERVICES &

INVESTMENT

General / Umum

General / Umum

General / Umum

General / Umum

General / Umum

Property / Properti

(juga bagian dari

General / Umum)

Infrastructure /

Infrastruktur

(juga bagian dari

General / Umum)

1. AGRICULTURE

2. MINING

3. BASIC INDUSTRY AND

CHEMICALS

4. MISCELLANEOUS

INDUSTRY

5. CONSUMER GOODS

INDUSTRY

6. PROPERTY, REAL

ESTATE AND BUILDING

CONSTRUCTION



C. Document Entity Information (DEI)

Document Entity Information berisi Informasi umum mengenai pelapor dan laporan yang

disampaikan. DEI adalah sama untuk seluruh entry point. Berikut adalah daftar isian DEI:

No Elemen

1 Informasi umum [abstrak]

2 Nama entitas

3 Penjelasan perubahan nama dari akhir periode laporan sebelumnya

4 Kode entitas

5 Nomor identifikasi entitas

6 Industri utama entitas

7 Sektor

8 Subsektor

9 Pengendalian informasi pemegang saham

10 Jenis entitas

11 Jenis efek yang dicatatkan

12 Jenis papan perdagangan tempat entitas tercatat

13 Apakah merupakan laporan keuangan satu entitas atau suatu kelompok entitas

14 Periode penyampaian laporan keuangan

15 Tanggal awal periode berjalan

16 Tanggal akhir periode berjalan

17 Tanggal akhir tahun sebelumnya

18 Tanggal awal periode sebelumnya

19 Tanggal akhir periode sebelumnya

20 Mata uang pelaporan

21 Kurs konversi pada tanggal pelaporan jika mata uang penyajian selain rupiah

22 Pembulatan yang digunakan dalam penyajian jumlah dalam laporan keuangan

23 Jenis laporan atas laporan keuangan

24 Jenis opini auditor

25 Hal yang diungkapkan dalam paragraf pendapat untuk penekanan atas suatu

masalah atau paragraf penjelasan lainnya, jika ada

26 Hasil penugasan review

27 Tanggal laporan audit atau hasil laporan review

28 Auditor tahun berjalan

29 Nama partner audit tahun berjalan

30 Lama tahun penugasan partner yang menandatangani

31 Auditor tahun sebelumnya

32 Nama partner audit tahun sebelumnya

33 Kepatuhan terhadap pemenuhan peraturan BAPEPAM LK VIII G 11 tentang tanggung

jawab direksi atas laporan keuangan

34 Kepatuhan terhadap pemenuhan peraturan BAPEPAM LK VIII A dua tentang

independensi akuntan yang memberikan jasa audit di pasar modal



D. Laporan Keuangan

Setiap laporan mengacu pada presentation link yang berbeda – beda, berikut adalah rincian

presentation link dalam IDX Taxonomy 2020. Tabel di bawah dapat digunakan sebagai acuan

untuk melihat form yang akan digunakan, sebagai contoh jika ingin mengisi laporan arus kas

metode langsung pada entry point infrastruktur, maka acuannya adalah 3510000.

Tabel Presentation Link Pada IDX Taxonomy 2020

List akun disajikan pada Appendix C.

Description

Industry

1 2 3 4 5 6 7 8

General Industry

Property Industry

Infrastructure Industry

Financial and

Sharia Industry

Securities Industry

Insurance Industry

Collective Industry

Financing Industry

Statement of cash flows, indirect method

1520000 2520000 3520000 n/a n/a n/a 7520000 n/a

Significant Accounting Policies 1610000 2610000 3610000 4610000 5610000 6610000 7610000 8610000

Trade Receivables

by currency 1620100 2620100 3620100 n/a n/a n/a n/a n/a

by aging 1620200 2620200 3620200 n/a n/a n/a n/a n/a

by list of counterparty 1620300 2620300 3620300 n/a n/a n/a n/a n/a

by domestic or international 1620400 2620400 3620400 n/a n/a n/a n/a n/a

movement of allowance for impairment of Trade receivables

1620500 2620500 3620500 n/a n/a n/a n/a n/a

Disclosure of Notes for Trade Receivables

1621000 2621000 3621000 n/a n/a n/a n/a n/a

Inventories 1630000 2630000 3630000 n/a n/a n/a n/a n/a

current and non/acurrent 1631000 2631000 3631000 n/a n/a n/a n/a n/a

Disclosure of Notes for Inventories 1632000 2632000 3632000 n/a n/a n/a n/a n/a

Trade Payables




Disclosure of Notes for Trade Payables

1641000 2641000 3641000 n/a n/a n/a n/a n/a

Revenue

Setelah

Pajak

Sebelum

Pajak

Setelah

Pajak

Sebelum

Pajak

1 Umum 1000000 1210000 1220000 1311000 1321000 1312000 1322000 1410000 1510000 N/A

2 Properti 1000000 2210000 2220000 2311000 2321000 2312000 2322000 2410000 2510000 N/A

3 Infrastruktur 1000000 3210000 3210000 3311000 3321000 3312000 3322000 3410000 3510000 N/A

4

Keuangan dan

Syariah 1000000 N/A 4220000 N/A N/A 4312000 4322000 4410000 4510000 N/A

5 Sekuritas 1000000 N/A 5220000 5311000 5321000 N/A N/A 5410000 5510000 N/A

6 Asuransi 1000000 N/A 6220000 N/A N/A 6312000 6322000 6410000 6510000 N/A

7

Kontrak Investasi

Kolektif 1000000 N/A 7220000 N/A N/A 7312000 7322000 7410000 7510000 7520000

8 Pembiayaan 1000000 N/A 8220000 N/A N/A 8312000 8322000 8410000 8510000 N/A

No Entry Point DEI

Laporan Posisi

KeuanganLaporan Laba Rugi Komprehensif

Laporan

Perubahan

Ekuitas

Laporan Arus Kas

Lancar

dan Tidak

Lancar

Likuiditas

Berdasarkan Fungsi Berdasarkan SifatMetode

Langsung

Metode

Tidak

Langsung



by party 1616000 2616000 3616000 n/a n/a n/a n/a n/a

by type 1617000 2617000 3617000 n/a n/a n/a n/a n/a

by source 1618000 2618000 3618000 n/a n/a n/a n/a n/a

with value more than 10% 1619000 2619000 3619000 n/a n/a n/a n/a n/a

Disclosure of Notes for Revenue 1616100 2616100 3616100 n/a n/a n/a n/a n/a

Interest and Sharia Income n/a n/a n/a 4631100 n/a n/a n/a n/a

Disclosure of Interest and Sharia Income

n/a n/a n/a 4631110 n/a n/a n/a n/a

Interest Expense n/a n/a n/a 4632100 n/a n/a n/a n/a

Disclosure of Notes for Interest Expense


Fixed Assets (Property, Plant and Equipment)

1611000 2611000 3611000 4611000 5611000 6611000 7611000 8611000

Disclosure of Notes for Property, Plant and Equipment

1611100 2611100 3611100 4611110 5611100 6611100 7611100 8611100

Right of Use Assets 1612000 2612000 3612000 4612000 5612000 6612000 7612000 8612000

Disclosure of Notes for Right of Use Assets

1612100 2612100 3612100 4612100 5612100 6612100 7612100 8612100

Cost of Goods Sold 1670000 2670000 3670000 n/a n/a n/a n/a n/a

Disclosure of Notes for Cost of Goods Sold

1671000 2671000 3671000 n/a n/a n/a n/a n/a

Long-Term Bank Loans 1691000a 1691000b

2691000a 2691000b

3691000a 3691000b

n/a 5691000a 5691000b

6691000a 6691000b

7691000a 7691000b

8691000a 8691000b

Long-Term Bank Loans Interest Information 1692000 2692000 3692000 n/a 5692000 6692000 7692000 8692000

Disclosure of Notes for Long-Term Bank Loans

1691100 2691100 3691100 n/a 5691100 6691100 7691100 8691100

Short-Term Bank Loans 1693000 2693000 3693000 n/a 5693000 6693000 7693000 8693000

Short-Term Bank Loans Interest Information 1696000 2696000 3696000 n/a 5696000 6696000 7696000 8696000

Disclosure of Notes for Short-Term Bank Loans

1693100 2693100 3693100 n/a 5693100 6693100 7693100 8693100

Bank Loans by Order of Liquidity 1694000 2694000 3694000 n/a 5694000 6694000 7694000 8694000

Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information

1697000 2697000 3697000 n/a 5697000 6697000 7697000 8697000

Disclosure of Notes for Bank Loans by Order of Liquidity

1694100 2694100 3694100 n/a 5694100 6694100 7694100 8694100

Borrowings by creditor, by currency n/a n/a n/a 4695000a 4695000b

n/a n/a n/a 8695000a 8695000b

Disclosure of Notes for Borrowings n/a n/a n/a 4695100 n/a n/a n/a 8695100

Sukuk 1644000a 1644000b

2644000a 2644000b

3644000a 3644000b

4644000a 4644000b

5644000a 5644000b

6644000a 6644000b

7644000a 7644000b

8644000a 8644000b

Disclosure of Notes for Sukuk 1644100 2644100 3644100 4644100 5644100 6644100 7644100 8644100

Bonds Payable 1634000a 1634000b

2634000a 2634000b

3634000a 3634000b

4634000a 4634000b

5634000a 5634000b

6634000a 6634000b

7634000a 7634000b

8634000a 8634000b

Disclosure of Notes for Bonds Payable

1634100 2634100 3634100 4634100 5634100 6634100 7634100 8634100

Notes Payable 1621000a 1621000b

2621000a 2621000b

3621000a 3621000b

n/a 5621000a 5621000b

6621000a 6621000b

7621000a 7621000b

8621000a 8621000b

Notes Payable Interest Information

1621100 2621100 3621100 n/a 5621100 6621100 7621100 8621100

Disclosure of Notes for Notes Payable

1621100 2621100 3621100 n/a 5621100 6621100 7621100 8621100

Loans and Sharia receivables/financing

by currency, related parties and third parties n/a n/a n/a

4611100a 4611100b

n/a n/a n/a n/a



by type

n/a n/a n/a 4612100a 4612100b

n/a n/a n/a n/a

by Economic Sector

n/a n/a n/a 4613100a 4613100b

n/a n/a n/a n/a

Other Information n/a n/a n/a 4614100 n/a n/a n/a n/a

Disclosure of Notes for Loans and Sharia receivables/financing


Sharia receivables/financing


4611200a 4611200b

n/a n/a n/a n/a

by type

n/a n/a n/a 4612200a 4612200b

n/a n/a n/a n/a

by Economic Sector

n/a n/a n/a 4613200a 4613200b

n/a n/a n/a n/a


Disclosure of Notes for Loans Sharia receivables/financing


Third Party Funds

Current Accounts and Wadiah Demand deposits


Savings Deposits and Wadiah Savings Deposits


Time deposits and Wakalah deposits


Annual average interest rate Third Party Funds


Disclosure of Notes for Third Party Funds


Temporary Syirkah Funds n/a n/a n/a 4625100 n/a n/a n/a n/a



Disclosure of Notes for Temporary Syirkah Funds


E. Validasi

Untuk menjamin validitas data dalam instance document, maka validasi dilakukan dengan

menggunakan calculation link dan formula. Apabila masih ditemukan error atau kesalahan

pada instance document, data yang ada dalam instance document harus diperbaiki terlebih

dahulu.

1. Calculation Linkbase

Calculation Linkbase dapat melakukan validasi data pada satu form saja, baik pada laporan

posisi keuangan, laporan laba rugi komprehensif, laporan perubahan ekuitas, atau laporan

perubahan kas. Calculation Linkbase melakukan validasi data dengan menambahkan data dan

mengalikan dengan weight, dan melakukan validasi antara data yang diinput dengan data

yang dihitung.

Sebagai Contoh, Calculation Linkbase akan melakukan vaidasi pada laba bruto, dimana secara

bisnis dapat didefinisikan bahwa:

Laba bruto = Penjualan dan pendapatan usaha – Beban pokok penjualan dan pendapatan

Maka Calculation Linkbase akan melakukan validasi Laba bruto yang diinput dengan

perhitungan yang yang telah didefinisikan, bila tidak sesuai, maka akan diberikan pesan error.



Contoh Validasi Data Menggunakan Calculation Linkbase untuk Perhitungan Laba Bruto

Calculation Linkbase mempunyai keterbatasan, yakni:

a. Tidak dapat melakukan validasi antar konteks, untuk periode (duration) dengan tanggal

tertentu (instant).

Sebagai contoh pada laporan perubahan arus kas, terdapat nilai yang berupa posisi pada

tanggal tertentu, yakni kas dan setara kas pada awal dan akhir periode, dan terdapat nilai

yang berupa periode (duration), seperti jumlah arus kas bersih yang didapat pada aktivitas

operasi.

b. Tidak dapat digunakan untuk jenis pelaporan yang berbeda.

Calculation Linkbase hanya digunakan untuk validasi pada pelaporan yang sama, tidak

dapat digunakan untuk pelaporan yang berbeda. Sebagai contoh, melakukan validasi

antar elemen / data pada laporan posisi keuangan dengan laporan laba rugi.

Pada IDX Taxonomy 2020, Calculation Linkbase sudah termasuk bagian dari taksonomi, yang

melakukan validasi antar komponen yang ada pada pelaporan untuk memastikan data yang

disampaikan valid.

2. Formula

Formula dapat mengatasi keterbatasan yang ada pada Calculation Linkbase, karena formula

dapat melakukan validasi antar konteks dan antar jenis laporan. Formula tidak menjadi satu

bagian dalam taksonomi, tetapi digunakan untuk melakukan validasi data yang ada pada

instance document. Formula banyak digunakan untuk melakukan asersi:

a. Existence Assertion

Memastikan suatu data sudah diisi. Sebagai contoh, melakukan asersi terhadap nama

perusahaan dalam DEI. Apabila nama perusahaan tidak diisi pada DEI, formula akan

memberikan pesan error.

b. Value Assertion

Value Assertion mempunyai kegunaan yang sama dengan Calculation Linkbase, tetapi

value assertion dapat juga melakukan validasi antar konteks dan antar jenis laporan.

Sebagai contoh apa bila kas dan setara kas pada laporan posisi keuangan dan kas dan

setara kas pada laporan perubahan arus kas tidak sama, maka pesan memberikan pesan

error.

Pada IDX Taxonomy 2020, formula digunakan untuk memastikan validasi data dilakukan

dalam satu form maupun antar form untuk memastikan data valid.

≠



Contoh Calculation Linkbase dan Formula

F. Versi XBRL yang Digunakan

Spesifikasi XBRL yang digunakan pada IDX Taxonomy 2020 adalah:

• XBRL 2.1, tanggal 31-12-2003 [mengandung koreksi sampai dengan 20-02-2003]

• Dimensions 1.0 [mengandung koreksi sampai dengan 25-01-2012]

• Formula 1.0 [2009-2013]

G. Logika Arsitektur

Arsitektur IDX Taxonomy 2020 dibagi menjadi 2 lapisan yang berbeda, yakni laporan (report)

dan kamus (dictionary), dan entry point yang mengandung schema yang akan

menghubungkan kedua hal tersebut.

1. Dictionary Layer

Dictionary Layer berisi kamus unuk seluruh elemen yang dibutuhkan dalam taksonomi,

dictionary layer dibagi menjadi 3:

a. Dictionary Schema (cor)

Dictionary schema berisi seluruh elemen atau komponen – komponen pelaporan

seperti akun – akun yang terkandung di dalamnya termasuk di dalamnya referensi

mengenai akun tersebut dan label terkait akun tesebut.

b. Roletype Schema

Berisi pendefinisian roletype schema (contoh [1510000] Statement of cash flows,

direct method - General Industry) yang dibutuhkan dalam taksonomi.



c. DEI Schema (rt)

DEI Schema (rt) berisi kamus elemen atau komponen – komponen pelaporan yang

ada dalam DEI.

2. Report Layer (Lapisan Laporan)

Dictionary layer jika berdiri sendiri tidak dapat menghasilkan laporan yang berfungsi

secara bisnis. Lapisan pelaporan menghubungkan elemen – elemen yang terdapat dalam

kamus untuk membentuk sebuah report. Sebagai contoh dalam penyajian laporan posisi

keuangan, komponen – komponen seperti kas dan setara kas, piutang, seluruhnya

diambil dari kamus.

3. Entry Point

Entry point berisi entry point yang telah didefinisikan, yakni 8 jenis entry point.

H. Struktur Folder

Struktur folder dalam IDX Taxonomy 2020 dibuat untuk mengakomodasi kebutuhan bisnis

yang ada dan arsitektur logika yang telah dibuat.Karenanya folder dibagi menjadi 2, yakni Dic

(dictionary) dan rep (report), Diluar dari folder tersebut terdapat entry point yang

menghubungkan keduanya.

roletype schema(rt)

Labels for Dictionary

References for Dictionary

Labels for DEI

References for DEI

Content model schema (cm) for DEI

(if applicable)

PRE/CAL/DEF/LAB for PFS

(by sector by statement)

PRE/CAL/DEF for form

(by sector by statement)

PRE for DEI

DEF for DEI(if applicable)

Report layer Dictionary layer

Formula(by sector)

Formula(by form)

Entry Point schema

(By sector)

Dictionary schema(cor)

DEI schema(dei)



1. dic

dic atau dictionary berisikan kamus, atau elemen – elemen dalam taksonomi, yang

dibagi menjadi 3 folder:

a. DEI = berisi elemen – elemen terkait DEI

b. FIN = berisi elemen - elemen financial

c. NOFIN = berisi data non-financial, saat ini masih belum ada.

2. rep

rep atau report, berisi seluruh report, dan presentation, calculation, definition linkbase.

Fungsi menyerupai Report pada logika arsitektur.

3. Ep

Ep merupakan 8 entry point yang dibuat untuk memudahkan pelaporan dengan

mengklasifikan data – data yang dibutuhkan dalam setiap entry point.

Modularisasi / informasi versi dibuat dalam folder paling depan, seperti dalam gambar terlihat

dalam {release date}, jadi setiap perubahan taksonomi yang ada, seluruh komponen di

dalamnya akan berubah.

Folder fisik taksonomi berada pada http://www.idx.co.id/xbrl/taxonomy/versi. Sebagai

contoh karena versi IDX Taxonomy 2020 dipublikasikan pada 01 Januari 2020, maka folder

fisik berada pada http://www.idx.co.id/xbrl/2020-01-01/.

{Release date}

dic

rep

FIN

DEI

NOFIN

forms

insurance

DEI

Corpora

ep ep

ep

dic: schema, label, reference, custom datatypes, ELR are located belong to “dic” folder.

rep: all report components such as PRE, CAL, DEF, sector / subsector specific labels and formula are stored under “rep” folder.

DEI: for document and entity information; FIN: for financial information; NOFIN: for non-financial information

securities

property

financing

general

infrastructure

taxonomy

xbrl

Fund Collective

financingshari

commo dimensionDef

Formula

http://www.idx.co.id/xbrl/taxonomy/versi

http://www.idx.co.id/xbrl/2020-01-01/



3. Public Review

Public Review telah dilakukan pada tanggal 27 Februari 2020 sampai dengan 28 Februari 2020.

Tujuan dari Public Review tersebut adalah untuk mendapatkan tanggapan publik mengenai

Proposed IDX Taxonomy 2020 dan memperkenalkan IDX Taxonomy serta proses

pengembangannya kepada seluruh perusahaan tercatat, regulator, akuntan publik, data vendor

dan publik, dan untuk memperoleh komentar dan saran terkait dengan Proposed IDX Taxonomy

2020. BEI memperoleh sebanyak 961 komentar dari 269 Emiten yang ikut berpartisipasi dalam

proses Public Review.

Saran dan komentar yang diterima oleh BEI telah digunakan sebagai bahan dalam penyempurnaan

dan finalisasi IDX Taxonomy 2020. BEI telah melakukan perubahan dan penambahan elemen

sebanyak 101 elemen. Pelaksanaan Public Review tersebut merupakan persyaratan dalam rangka

mendapatkan status recognition untuk IDX Taxonomy dari XBRL International, sebuah badan

konsorsium yang terdiri dari perusahaan-perusahaan dan lembaga mancanegara yang

bekerjasama dalam membangun dan mempromosikan penerapan XBRL. Kegunaan dari

recognition tersebut adalah supaya IDX Taxonomy yang telah dibangun oleh BEI memenuhi

spesifikasi XBRL International dan mematuhi ketentuan standar taxonomy internasional.

Berikut adalah gambaran updates yang telah dilakukan pada proposed taksonomi setelah public

review.

Penambahan / Perubahan Elemen per Entry Point

4. Pembuatan Instance Document dan Ilustrasi

Instance document merupakan format pelaporan yang akan disampaikan, yang berisi data – data

keuangan maupun informasi yang disampaikan. Proses pembuatan instance document dapat

dilihat pada gambar di bawah:

1

39

1615

14

65 5

0

5

10

15

20

25

30

35

40

45

DEI Financial and Sharia

General Infrastructure Property Securities Financing Insurance

62

39

0

10

20

30

40

50

60

70

Renamed Added



Proses Pembuatan Instance Document

Ilustrasi Pembuatan Instance Document oleh PT Test Tbk

Perusahaan PT Test Tbk ingin melaporkan laporan keuangan tahun penuh 2012. PT Test Tbk,

termasuk dalam sektor Basic Industry and Chemicals dan sub sektor Pulp & Paper.

A. Memilih entry point yang Sesuai

Proses pembuatan instance dimulai dari memilih entry point yang sesuai. Secara umum

pemilihan entry point dapat merujuk pada Tabel Pemetaan Sektor dan Sub Sektor dengan Entry

Point dan kesesuaian entry point. Karena PT Test Tbk termasuk dalam sektor Basic Industry and

Chemicals dengan sub sektor Pulp & Paper, maka dipilih PT Test Tbk memilih entry point

General/Umum.

A

B

C

D

E



Tabel Pemilihan Entry Point PT Test Tbk

Sector Sub Sector Entry Point

11.CROPS

12.PLANTATION

13.ANIMAL HUSBANDRY

14.FISHERY

15.FORESTRY

19.OTHERS

21.COAL MINING

22.CRUDE PETROLEUM & NATURAL GAS PRODUCTION

23.METAL AND MINERAL MINING

24.LAND / STONE QUARRYING

29.OTHERS

31.CEMENT

32.CERAMICS, GLASS, PORCELAIN

33.METAL AND ALLIED PRODUCTS

34.CHEMICALS

35.PLASTICS & PACKAGING

36.ANIMAL FEED

37.WOOD INDUSTRIES

38.PULP & PAPER

39.OTHERS

41.MACHINERY AND HEAVY EQUIPMENT

42.AUTOMOTIVE AND COMPONENTS

43.TEXTILE, GARMENT

44.FOOTWEAR

45.CABLE

46.ELECTRONICS

49.OTHERS

51.FOOD AND BEVERAGES

52.TOBACCO MANUFACTURERS

53.PHARMACEUTICALS

54.COSMETICS AND HOUSEHOLD

55.HOUSEWARE

59.OTHERS

61.PROPERTY AND REAL ESTATE

62.BUILDING CONSTRUCTION

69.OTHERS

71.ENERGY

72.TOLL ROAD, AIRPORT, HARBOR AND ALLIED PRODUCTS

73.TELECOMMUNICATION

74.TRANSPORTATION

75.NON BUILDING CONSTRUCTION

79.OTHERS

81.BANK

Keuangan dan Syariah

/ Financial and Sharia

82.FINANCIAL INSTITUTION

Pembiayaan /

Financing

83.SECURITIES COMPANY Sekuritas / Securities

84.INSURANCE Asuransi / Insurance

85.INVESTMENT FUND / MUTUAL FUND

Kontrak Investasi

Kolektif / Collective

89.OTHERS Sesuai Nature bisnis

91.WHOLESALE (DURABLE & NON-DURABLE GOODS)

93.RETAIL TRADE

94.TOURISM, RESTAURANT AND HOTEL

95.ADVERTISING, PRINTING AND MEDIA

96.HEALTHCARE

97.COMPUTER AND SERVICES

98.INVESTMENT COMPANY

99.OTHERS

General / Umum

7. INFRASTRUCTURE,

UTILITIES AND

TRANSPORTATION

8. FINANCE

9. TRADE, SERVICES &

INVESTMENT

General / Umum

General / Umum

General / Umum

General / Umum

General / Umum

Property / Properti

(juga bagian dari

General / Umum)

Infrastructure /

Infrastruktur

(juga bagian dari

General / Umum)

1. AGRICULTURE

2. MINING

3. BASIC INDUSTRY AND

CHEMICALS

4. MISCELLANEOUS

INDUSTRY

5. CONSUMER GOODS

INDUSTRY

6. PROPERTY, REAL

ESTATE AND BUILDING

CONSTRUCTION



B. Memilih Linkbase (Termasuk Form) yang Sesuai

Setelah menentukan entry point yang sesuai dengan karakternya yakni General / Umum,

setelah itu, dipilih 5 pelaporan yang sesuai, sebagai contoh PT Test Tbk memilih 5 laporan yang

sesuai dengan karakteristik pelaporannya. Deskripsi untuk masing – masing link dapat dilihat

pada Appendix B.

1. DEI (Document Entity Information)

DEI[100000], untuk pelaporan DEI, seluruh entry point melaporkan hal yang sama yakni

[1000000] General information. Maka PT Test Tbk juga akan melaporkan DEI menggunakan

[1000000] General information.

2. Laporan Posisi Keuangan

Laporan Posisi Keuangan [1210000], untuk pelaporan Laporan Posisi Keuangan, ada 2 jenis

pilihan sesuai standar akuntansi yang berlaku, yakni Lancar dan Tidak Lancar, dan

Likuiditas. Karena PT Test Tbk melaporkan laporan keuangan menggunakan metode Lancar

dan Tidak Lancar, maka dipilih [1210000] Statement of financial position presented using

current and non-current - General Industry.

3. Laporan Laba Rugi Komprehensif

Laporan Laba Rugi Komprehensif Berdasarkan Fungsi Setelah Pajak [1210000], Penyajian

beban di laporan laba rugi komprehensif, berdasarkan PSAK 1 dapat dilakukan berdasarkan

fungsi atau sifat beban. Selain itu, pajak atas pendapatan komprehensif lainnya, dapat

disajikan setelah pajak dan sebelum pajak. Karenanya penyajian laporan laba rugi

komprehensif dibagi menjadi 4 jenis. PT Test Tbk melaporkan laporan keuangannya

berdasarkan fungsi, dan menyajikan pajak atas pendapatan komprehensif lainnya setelah

pajak, maka PT Test Tbk memilih [1311000] Statement of comprehensive income, OCI

components presented net of tax, by function - General Industry.

4. Laporan Perubahan Ekuitas

Laporan Perubahan Ekuitas [1410000]. Setiap entry point hanya memiliki pilihan 1 Laporan

Perubahan Ekuitas. Karena PT Test Tbk menggunakan entry point General / Umum, maka

PT Test Tbk menggunakan [1410000] Statement of changes in equity - General Industry.

5. Laporan Arus Kas

Laporan Arus Kas Metode Langsung [1510000]. Penyusunan arus kas dari operasi dapat

dilakukan dengan metode langsung kecuali untuk kontrak investasi kolektif yang masih

dapat disusun menggunakan metode tidak langsung. Karena PT Test Tbk menggunakan

entry point General / Umum, maka PT Test Tbk menggunakan metode [1510000]

Statement of cash flows, direct method - General Industry.

6. Catatan atas laporan keuangan



Tabel Pilihan PresentationLink PT Test Tbk

Note: Deskripsi untuk masing – masing link dapat dilihat pada Appendix B

Description

Industry

1 2 3 4 5 6 7 8

General Industry

Property Industry

Infrastructure Industry

Financial and

Sharia Industry

Securities Industry

Insurance Industry

Collective Industry

Financing Industry

Statement of cash flows, indirect method

1520000 2520000 3520000 n/a n/a n/a 7520000 n/a

Significant Accounting Policies 1610000 2610000 3610000 4610000 5610000 6610000 7610000 8610000

Trade Receivables




by domestic or international 1620400 2620400 3620400 n/a n/a n/a n/a n/a

movement of allowance for impairment of Trade receivables

1620500 2620500 3620500 n/a n/a n/a n/a n/a

Disclosure of Notes for Trade Receivables

1621000 2621000 3621000 n/a n/a n/a n/a n/a

Inventories 1630000 2630000 3630000 n/a n/a n/a n/a n/a

current and non/acurrent 1631000 2631000 3631000 n/a n/a n/a n/a n/a

Disclosure of Notes for Inventories 1632000 2632000 3632000 n/a n/a n/a n/a n/a

Trade Payables




Disclosure of Notes for Trade Payables

1641000 2641000 3641000 n/a n/a n/a n/a n/a

Revenue

by party 1616000 2616000 3616000 n/a n/a n/a n/a n/a

by type 1617000 2617000 3617000 n/a n/a n/a n/a n/a

by source 1618000 2618000 3618000 n/a n/a n/a n/a n/a

with value more than 10% 1619000 2619000 3619000 n/a n/a n/a n/a n/a

Disclosure of Notes for Revenue 1616100 2616100 3616100 n/a n/a n/a n/a n/a

Interest and Sharia Income n/a n/a n/a 4631100 n/a n/a n/a n/a

Disclosure of Interest and Sharia Income


Setelah

Pajak

Sebelum

Pajak

Setelah

Pajak

Sebelum

Pajak

1 Umum 1000000 1210000 1220000 1311000 1321000 1312000 1322000 1410000 1510000 N/A

2 Properti 1000000 2210000 2220000 2311000 2321000 2312000 2322000 2410000 2510000 N/A

3 Infrastruktur 1000000 3210000 3210000 3311000 3321000 3312000 3322000 3410000 3510000 N/A

4

Keuangan dan

Syariah 1000000 N/A 4220000 N/A N/A 4312000 4322000 4410000 4510000 N/A

5 Sekuritas 1000000 N/A 5220000 5311000 5321000 N/A N/A 5410000 5510000 N/A

6 Asuransi 1000000 N/A 6220000 N/A N/A 6312000 6322000 6410000 6510000 N/A

7

Kontrak Investasi

Kolektif 1000000 N/A 7220000 N/A N/A 7312000 7322000 7410000 7510000 7520000

8 Pembiayaan 1000000 N/A 8220000 N/A N/A 8312000 8322000 8410000 8510000 N/A

No Entry Point DEI

Laporan Posisi

KeuanganLaporan Laba Rugi Komprehensif

Laporan

Perubahan

Ekuitas

Laporan Arus Kas

Lancar

dan Tidak

Lancar

Likuiditas

Berdasarkan Fungsi Berdasarkan SifatMetode

Langsung

Metode

Tidak

Langsung1 2 3 4 5

Entry point



Interest Expense n/a n/a n/a 4632100 n/a n/a n/a n/a

Disclosure of Notes for Interest Expense


Fixed Assets (Property, Plant and Equipment)

1611000 2611000 3611000 4611000 5611000 6611000 7611000 8611000

Disclosure of Notes for Property, Plant and Equipment

1611100 2611100 3611100 4611110 5611100 6611100 7611100 8611100

Right of Use Assets 1612000 2612000 3612000 4612000 5612000 6612000 7612000 8612000

Disclosure of Notes for Right of Use Assets

1612100 2612100 3612100 4612100 5612100 6612100 7612100 8612100

Cost of Goods Sold 1670000 2670000 3670000 n/a n/a n/a n/a n/a

Disclosure of Notes for Cost of Goods Sold

1671000 2671000 3671000 n/a n/a n/a n/a n/a

Long-Term Bank Loans 1691000a 1691000b

2691000a 2691000b

3691000a 3691000b

n/a 5691000a 5691000b

6691000a 6691000b

7691000a 7691000b

8691000a 8691000b

Long-Term Bank Loans Interest Information 1692000 2692000 3692000 n/a 5692000 6692000 7692000 8692000

Disclosure of Notes for Long-Term Bank Loans

1691100 2691100 3691100 n/a 5691100 6691100 7691100 8691100

Short-Term Bank Loans 1693000 2693000 3693000 n/a 5693000 6693000 7693000 8693000

Short-Term Bank Loans Interest Information 1696000 2696000 3696000 n/a 5696000 6696000 7696000 8696000

Disclosure of Notes for Short-Term Bank Loans

1693100 2693100 3693100 n/a 5693100 6693100 7693100 8693100

Bank Loans by Order of Liquidity 1694000 2694000 3694000 n/a 5694000 6694000 7694000 8694000

Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information

1697000 2697000 3697000 n/a 5697000 6697000 7697000 8697000

Disclosure of Notes for Bank Loans by Order of Liquidity

1694100 2694100 3694100 n/a 5694100 6694100 7694100 8694100

Borrowings by creditor, by currency n/a n/a n/a 4695000a 4695000b

n/a n/a n/a 8695000a 8695000b

Disclosure of Notes for Borrowings n/a n/a n/a 4695100 n/a n/a n/a 8695100

Sukuk 1644000a 1644000b

2644000a 2644000b

3644000a 3644000b

4644000a 4644000b

5644000a 5644000b

6644000a 6644000b

7644000a 7644000b

8644000a 8644000b

Disclosure of Notes for Sukuk 1644100 2644100 3644100 4644100 5644100 6644100 7644100 8644100

Bonds Payable 1634000a 1634000b

2634000a 2634000b

3634000a 3634000b

4634000a 4634000b

5634000a 5634000b

6634000a 6634000b

7634000a 7634000b

8634000a 8634000b

Disclosure of Notes for Bonds Payable

1634100 2634100 3634100 4634100 5634100 6634100 7634100 8634100

Notes Payable 1621000a 1621000b

2621000a 2621000b

3621000a 3621000b

n/a 5621000a 5621000b

6621000a 6621000b

7621000a 7621000b

8621000a 8621000b

Notes Payable Interest Information

1621100 2621100 3621100 n/a 5621100 6621100 7621100 8621100

Disclosure of Notes for Notes Payable

1621100 2621100 3621100 n/a 5621100 6621100 7621100 8621100

Loans and Sharia receivables/financing


4611100a 4611100b

n/a n/a n/a n/a

by type

n/a n/a n/a 4612100a 4612100b

n/a n/a n/a n/a

by Economic Sector

n/a n/a n/a 4613100a 4613100b

n/a n/a n/a n/a


Disclosure of Notes for Loans and Sharia receivables/financing


Sharia receivables/financing




4611200a 4611200b

n/a n/a n/a n/a

by type

n/a n/a n/a 4612200a 4612200b

n/a n/a n/a n/a

by Economic Sector

n/a n/a n/a 4613200a 4613200b

n/a n/a n/a n/a


Disclosure of Notes for Loans Sharia receivables/financing


Third Party Funds

Current Accounts and Wadiah Demand deposits


Savings Deposits and Wadiah Savings Deposits


Time deposits and Wakalah deposits




Disclosure of Notes for Third Party Funds


Temporary Syirkah Funds n/a n/a n/a 4625100 n/a n/a n/a n/a



Disclosure of Notes for Temporary Syirkah Funds


Selain Presentation link, dipilih juga linkbase lain yang relevan dengan presentasi yang akan

disajikan.

C. Membuat Schema Taxonomy Berdasarkan Linkbase yang Dipilih

Dari seluruh link base yang dipilih (presentation link, calculation link, label link, definition link)

dibuat skema pelaporan. Berikut merupakan contoh schema dari PT Test Tbk untuk pelaporan

laporan keuangan tahun penuh 2012.

Contoh Schema Test2012-12-31.xsd



D. Membuat Instance Document

Instance document dibuat dengan mengisi data dari template yang telah dipilih.

1. Isi data DEI

Seluruh pelaporan harus mengisi form DEI yang sama. PT Test Tbk mengisi data berikut

untuk DEI.

Isian Data DEI untuk PT Test Tbk

2. Isi data keuangan (”Tagging”)

Data keuangan diisi dengan template sesuai dengan yang dipilih sebelumnya. Pada

pengisian ini dilakukan proses tagging, yakni melakukan mapping antara akun – akun yang

ada pada laporan keuangan dengan akun yang ada pada template, bila tidak sama persis,

dipilih akun yang paling mendekati. Sebagai contoh gambar berikut merupakan contoh

tagging laporan posisi keuangan dari PT Test Tbk.

Nama entitas PT TEST Tbk

Penjelasan perubahan nama dari akhir periode laporan sebelumnya

Kode entitas TEST

Nomor identifikasi entitas 000111

Industri utama entitas Umum / General

Sektor 3. Basic Industry And

Chemicals

Subsektor 38. Pulp & Paper

Pengendalian informasi pemegang saham National Corporation

Jenis entitas Local Company - Indonesia

Jurisdiction

Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock

Jenis papan perdagangan tempat entitas tercatat Utama / Main

Apakah merupakan laporan keuangan satu entitas atau suatu kelompok

entitas

Entitas tunggal / Single entitiy

Periode penyampaian laporan keuangan 2012-01-01

Tanggal awal periode berjalan 2012-01-01

Tanggal akhir periode berjalan 2012-12-31

Tanggal akhir tahun sebelumnya 2011-12-31

Tanggal awal periode sebelumnya 2011-01-01

Tanggal akhir periode sebelumnya 2011-12-31

Mata uang pelaporan Rupiah / IDR

Pembulatan yang digunakan dalam penyajian jumlah dalam laporan

keuangan

Ribuan / In Thousand

Jenis laporan atas laporan keuangan Diaudit / Audited

Jenis opini auditor Wajar Tanpa Pengecualian /

Unqualif ied

Hasil penugasan review

Tanggal laporan audit atau hasil laporan review 2012-03-24

Auditor tahun berjalan Kantor Akuntan A

Nama partner audit tahun berjalan Akuntan A

Lama tahun penugasan partner yang menandatangani 2

Auditor tahun sebelumnya Kantor Akuntan A

Nama partner audit tahun sebelumnya Akuntan B

Kepatuhan terhadap pemenuhan peraturan BAPEPAM LK VIII G 11 tentang

tanggung jawab direksi atas laporan keuangan

Ya / Yes

Kepatuhan terhadap pemenuhan peraturan BAPEPAM LK VIII A dua tentang

independensi akuntan yang memberikan jasa audit di pasar modal

Ya / Yes

Informasi umum [abstrak]



Contoh Tagging Laporan Posisi Keuangan Komponen Aset Lancar dari Laporan Keuangan PT Test

Tbk ke Elemen – Elemen Taksonomi

Proses tagging dilakukan untuk seluruh data pada laporan keuangan (Laporan Posisi

Keuangan, Laporan Laba Rugi Komprehensif, Laporan Perubahan Ekuitas, Laporan

Perubahan Arus Kas). Data yang ada pada laporan keuangan dimasukkan dalam komponen

– komponen yang terdapat pada elemen taksonomi.

E. Validasi Data

Untuk menjamin data pada instance document valid, maka validasi dilakukan dengan

menggunakan calculation link dan formula. Apabila masih ditemukan error atau kesalahan

pada instance document, data yang ada perlu diperbaiki terlebih dahulu.



Contoh PT Test Tbk Melakukan Salah Input untuk Laba Bruto Kesalahan Dideteksi oleh

Calculation Link

Sebelum Perbaikan

Setelah Perbaikan

Setelah validasi tidak menemukan error maka instance document sudah selesai dibuat.

Instance Document dan Schema PT Test Tbk

TEST2012-12-31.xbrl TEST2012-12-31.xsd

Instance Document Schema



Appendix A

Opsi dalam Document Entity Information (DEI)

No Elemen Opsi

1 Informasi umum [abstrak]

2 Nama entitas

3 Penjelasan perubahan nama dari akhir periode

laporan sebelumnya

4 Kode entitas

5 Nomor identifikasi entitas

6 Industri utama entitas Asuransi / Insurance

Infrastruktur / Infrastructure

Keuangan dan Syariah / Financial

and Sharia

Kontrak Investasi Kolektif /

Collective

Pembiayaan / Financing

Peroperti / Property

Sekuritas / Securities

Umum / General

7 Sektor 1. Agriculture

2. Mining

3. Basic Industry And Chemicals

4. Miscellaneous Industry

5. Consumer Goods Industry

6. Property, Real Estate And

Building Construction

7. Infrastructure, Utilities And

Transportation

8. Finance

9. Trade, Services & Investment

Collective

8 Subsektor 11. Crops

12. Plantation

13. Animal Husbandry

14. Fishery

15. Forestry

19. Others - Agriculture

21. Coal Mining

22. Crude Petroleum & Natural

Gas Production

23. Metal And Mineral Mining

24. Land / Stone Quarrying

29. Others - Mining



No Elemen Opsi

31. Cement

32. Ceramics, Glass, Porcelain

33. Metal And Allied Products

34. Chemicals

35. Plastics & Packaging

36. Animal Feed

37. Wood Industries

38. Pulp & Paper

39. Others - Basic Industry And

Chemicals

41. Machinery And Heavy

Equipment

42. Automotive And Components

43. Textile, Garment

44. Footwear

45. Cable

46. Electronics

49. Others - Miscellaneous

Industry

51. Food And Beverages

52. Tobacco Manufacturers

53. Pharmaceuticals

54. Cosmetics And Household

55. Houseware

59. Others - Consumer Goods

Industry

61. Property And Real Estate

62. Building Construction

69. Others

71. Energy

72. Toll Road, Airport, Harbor

And Allied Products

73. Telecommunication

74. Transportation

75. Non Building Construction

79. Others - Infrastructure,

Utilities And Transportation

81. Bank

82. Financial Institution

83. Securities Company

84. Insurance



No Elemen Opsi

85. Investment Fund / Mutual

Fund

89. Others - Finance

91. Wholesale (Durable & Non-

Durable Goods)

93. Retail Trade

94. Tourism, Restaurant And

Hotel

95. Advertising, Printing And

Media

96. Healthcare

97. Computer And Services

98. Investment Company

99. Others - Trade Services &

Investment

Collective

9 Pengendalian informasi pemegang saham Individual WNI

Individual Foreign, Residential

Individual Foreign, Non-

Residential

National Corporation

Foreign Corporation

10 Jenis entitas Local Company - Indonesia

Jurisdiction

Joint Venture - Indonesia

Jurisdiction

Joint Venture - Non-Indonesia

Jurisdiction

Foreign Company

11 Jenis efek yang dicatatkan Saham / Stock

Obligasi / Bond

Saham dan Obligasi / Stock and

Bond

Sertifikat Penitipan Efek

Indonesia / Indonesian

Depository Receipt

Efek Beragun Aset / Asset-Backed

Securities

Kontrak Investasi Kolektif /

Collective Investment Contract

12 Jenis papan perdagangan tempat entitas tercatat Utama / Main

Pengembangan / Development



No Elemen Opsi

13 Apakah merupakan laporan keuangan satu entitas

atau suatu kelompok entitas Entitas tunggal / Single entitiy

Entitas grup / Group entity

14 Periode penyampaian laporan keuangan 15 Tanggal awal periode berjalan

16 Tanggal akhir periode berjalan

17 Tanggal akhir tahun sebelumnya 18 Tanggal awal periode sebelumnya

19 Tanggal akhir periode sebelumnya

20 Mata uang pelaporan

21 Kurs konversi pada tanggal pelaporan jika mata uang

penyajian selain rupiah

22 Pembulatan yang digunakan dalam penyajian jumlah

dalam laporan keuangan Satuan Penuh / Full Amount

Ribuan / In Thousand

Jutaan / In Million

Miliaran / In Billion

23 Jenis laporan atas laporan keuangan Tidak Diaudit / Unaudit

Ditelaah secara Terbatas /

Limited Review

Diaudit / Audited

24 Jenis opini auditor Wajar Tanpa Pengecualian /

Unqualified

Wajar Dengan Pengecualian /

Qualified

Tidak Wajar / Adverse

Tidak Memberikan Pendapat /

Disclaimer

25

Hal yang diungkapkan dalam paragraf pendapat

untuk penekanan atas suatu masalah atau paragraf

penjelasan lainnya, jika ada

26 Hasil penugasan review

27 Tanggal laporan audit atau hasil laporan review

28 Auditor tahun berjalan

29 Nama partner audit tahun berjalan

30 Lama tahun penugasan partner yang

menandatangani

31 Auditor tahun sebelumnya

32 Nama partner audit tahun sebelumnya

33

Kepatuhan terhadap pemenuhan peraturan

BAPEPAM LK VIII G 11 tentang tanggung jawab

direksi atas laporan keuangan

Ya / Yes

Tidak / No

34 Ya / Yes



No Elemen Opsi

Kepatuhan terhadap pemenuhan peraturan

BAPEPAM LK VIII A dua tentang independensi

akuntan yang memberikan jasa audit di pasar modal Tidak / No

Appendix B

Daftar List Prensentation Link

1 [1000000] General information

2 [1210000] Statement of financial position presented using current and non-current - General Industry

3 [1220000] Statement of financial position presented using order of liquidity - General Industry

4 [1311000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented net of tax, by function - General Industry

5 [1312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented net of tax, by nature - General Industry

6 [1321000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented before tax, by function - General Industry

7 [1322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented before tax, by nature - General Industry

8 [1410000] Statement of changes in equity - General Industry

9 [1510000] Statement of cash flows, direct method - General Industry

10 [1520000] Statement of cash Flows, indirect method - General Industry

11 [1610000] Explanation for Significant Accounting Policy - General Industry

12 [1611000] Notes for Property, Plant, and Equipement - General Industry

13 [1611100] Disclosure of Notes for Property, Plant and Equipment - General Industry

14 [1612000] Notes for Right of Use Assets - General Industry

15 [1612100] Disclosure of Notes for Right of Use Assets - General Industry

16 [1616000] Notes for Revenue By Parties - General Industry

17 [1616100] Disclosure of Notes for Revenue - General Industry

18 [1617000] Notes for Revenue By Type - General Industry

19 [1618000] Notes for Revenue By Source - General Industry

20 [1619000] Notes for Revenue With Value More Than 10% - General Industry

21 [1620100] Notes for Trade receivables, by currency - General Industry

22 [1620200] Notes for Trade receivables, by aging - General Industry

23 [1620300] Notes for Trade receivables, by list of counterparty - General Industry

24 [1620400] Notes for Trade receivables, by domestic or international - General Industry

25 [1620500] Notes for Trade receivable, movement of allowance for impairment of Trade receivables - General Industry

26 [1621000] Disclosure of Notes for Trade Receivables - General Industry

27 [1621100] Notes for Notes Payable Interest Information - General Industry

28 [1621110] Disclosure of Notes for Notes Payable - General Industry

29 [1630000] Notes for Inventories - General Industry

30 [1631000] Notes for Inventories, current and non-current - General Industry

31 [1632000] Disclosure of Notes for Inventories - General Industry

32 [1634100] Disclosure of Notes for Bonds Payable - General Industry

33 [1640100] Notes for Trade Payable, by currency - General Industry

34 [1640200] Notes for Trade Payable, by aging - General Industry

35 [1640300] Notes for Trade Payable, by list of counterparty - General Industry

36 [1641000] Disclosure of Notes for Trade Payables - General Industry



37 [1644100] Disclosure of Notes for Sukuk - General Industry

38 [1670000] Notes for Cost of Good Sold - General Industry

39 [1671000] Disclosure of Notes for Cost of Goods Sold - General Industry

40 [1691100] Disclosure of Notes for Long-Term Bank Loans - General Industry

41 [1692000] Notes for Long-Term Bank Loans Interest Information - General Industry

42 [1693000] Notes for Short-Term Bank Loans - General Industry

43 [1693100] Disclosure of Notes for Short-Term Bank Loans - General Industry

44 [1694000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - General Industry

45 [1694100] Disclosure of Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - General Industry

46 [1696000] Notes for Short-Term Bank Loans Interest Information - General Industry

47 [1697000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - General Industry

48 [2210000] Statement of financial position presented using current and non-current - Property Industry

49 [2220000] Statement of financial position presented using order of liquidity - Property Industry

50 [2311000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented net of tax, by function - Property Industry

51 [2312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented net of tax, by nature - Property Industry

52 [2321000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented before tax, by function - Property Industry

53 [2322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented before tax, by nature - Property Industry

54 [2410000] Statement of changes in equity - Property Industry

55 [2510000] Statement of cash flows, direct method - Property Industry

56 [2520000] Statement of cash flows, indirect method - Property Industry

57 [2610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Property Industry

58 [2611000] Notes for Property, Plant, and Equipement - Property Industry

59 [2611100] Disclosure of Notes for Property, Plant and Equipment - Property Industry

60 [2612000] Notes for Right of Use Assets - Property Industry

61 [2612100] Disclosure of Notes for Right of Use Assets - Property Industry

62 [2616000] Notes for Revenue By Parties - Property Industry

63 [2616100] Disclosure of Notes for Revenue - Property Industry

64 [2617000] Notes for Revenue By Type - Property Industry

65 [2618000] Notes for Revenue By Source - Property Industry

66 [2619000] Notes for Revenue With Value More Than 10% - Property Industry

67 [2620100] Notes for Trade receivables, by currency - Property Industry

68 [2620200] Notes for Trade receivables, by aging - Property Industry

69 [2620300] Notes for Trade receivables, by list of counterparty - Property Industry

70 [2620400] Notes for Trade receivables, by domestic or international - Property Industry

71 [2620500] Notes for Trade receivable, movement of allowance for impairment of Trade receivables - Property Industry

72 [2621000] Disclosure of Notes for Trade Receivables - Property Industry

73 [2621100] Notes for Notes Payable Interest Information - Property Industry

74 [2621110] Disclosure of Notes for Notes Payable - Property Industry

75 [2630000] Notes for Inventories - Property Industry

76 [2631000] Notes for Inventories, current and non-current - property Industry

77 [2632000] Disclosure of Notes for Inventories - Property Industry

78 [2634100] Disclosure of Notes for Bonds Payable - Property Industry

79 [2640100] Notes for Trade Payable, by currency - Property Industry

80 [2640200] Notes for Trade Payable, by aging - Property Industry

81 [2640300] Notes for Trade Payable, by list of counterparty - Property Industry

82 [2641000] Disclosure of Notes for Trade Payables - Property Industry



83 [2644100] Disclosure of Notes for Sukuk - Property Industry

84 [2670000] Notes for Cost of Good Sold - Property Industry

85 [2671000] Disclosure of Notes for Cost of Goods Sold - Property Industry

86 [2691100] Disclosure of Notes for Long-Term Bank Loans - Property Industry

87 [2692000] Notes for Long-Term Bank Loans Interest Information - Property Industry

88 [2693000] Notes for Short-Term Bank Loans - Property Industry

89 [2693100] Disclosure of Notes for Short-Term Bank Loans - Property Industry

90 [2694000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - Property Industry

91 [2694100] Disclosure of Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - Property Industry

92 [2696000] Notes for Short-Term Bank Loans Interest Information - Property Industry

93 [2697000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - Property Industry

94 [3210000] Statement of financial position presented using current and non-current - Infrastructure Industry

95 [3220000] Statement of financial position presented using order of liquidity - Infrastructure Industry

96 [3311000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented net of tax, by function - Infrastructure Industry

97 [3312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented net of tax, by nature - Infrastructure Industry

98 [3321000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented before tax, by function - Infrastructure Industry

99 [3322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented before tax, by nature - Infrastructure Industry

100 [3410000] Statement of changes in equity - Infrastructure Industry

101 [3510000] Statement of cash flows, direct method - Infrastructure Industry

102 [3520000] Statement of cash flows, indirect method - Infrastructure Industry

103 [3610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Infrastructure Industry

104 [3611000] Notes for Property, Plant, and Equipement - Infrastructure Industry

105 [3611100] Disclosure of Notes for Property, Plant and Equipment - Infrastructure Industry

106 [3612000] Notes for Right of Use Assets - Infrastructure Industry

107 [3612100] Disclosure of Notes for Right of Use Assets - Infrastructure Industry

108 [3616000] Notes for Revenue By Parties - Infrastructure Industry

109 [3616100] Disclosure of Notes for Revenue - Infrastructure Industry

110 [3617000] Notes for Revenue By Type - Infrastructure Industry

111 [3618000] Notes for Revenue By Source - Infrastructure Industry

112 [3619000] Notes for Revenue With Value More Than 10% - Infrastructure Industry

113 [3620100] Notes for Trade receivables, by currency - Infrastructure Industry

114 [3620200] Notes for Trade receivables, by aging - Infrastructure Industry

115 [3620300] Notes for Trade receivables, by list of counterparty - Infrastructure Industry

116 [3620400] Notes for Trade receivables, by domestic or international - Infrastructure Industry

117 [3620500] Notes for Trade receivable, movement of allowance for impairment of Trade receivables - Infrastructure Industry

118 [3621000] Disclosure of Notes for Trade Receivables - Infrastructure Industry

119 [3621100] Notes for Notes Payable Interest Information - Infrastructure Industry

120 [3621110] Disclosure of Notes for Notes Payable - Infrastructure Industry

121 [3630000] Notes for Inventories - Infrastucture Industry

122 [3631000] Notes for Inventories,current and non-current - Infrastucture Industry

123 [3632000] Disclosure of Notes for Inventories - Infrastructure Industry

124 [3634100] Disclosure of Notes for Bonds Payable - Infrastructure Industry

125 [3640100] Notes for Trade Payable, by currency - Infrastructure Industry

126 [3640200] Notes for Trade Payable, by aging - Infrastructure Industry

127 [3640300] Notes for Trade Payable, by list of counterparty - Infrastructure Industry

128 [3641000] Disclosure of Notes for Trade Payables - Infrastructure Industry



129 [3644100] Disclosure of Notes for Sukuk - Infrastructure Industry

130 [3670000] Notes for Cost of Good Sold - Infrastructure Industry

131 [3671000] Disclosure of Notes for Cost of Goods Sold - Infrastructure Industry

132 [3691100] Disclosure of Notes for Long-Term Bank Loans - Infrastructure Industry

133 [3692000] Notes for Long-Term Bank Loans Interest Information - Infrastructure Industry

134 [3693000] Notes for Short-Term Bank Loans - Infrastructure Industry

135 [3693100] Disclosure of Notes for Short-Term Bank Loans - Infrastructure Industry

136 [3694000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - Infrastructure Industry

137 [3694100] Disclosure of Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - Infrastructure Industry

138 [3696000] Notes for Short-Term Bank Loans Interest Information - Infrastructure Industry

139 [3697000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - Infrastructure Industry

140 [4220000] Statement of financial position presented using order of liquidity - Financial and Sharia Industry

141 [4312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented net of tax, by nature - Financial and Sharia Industry

142 [4322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented before tax, by nature - Financial and Sharia Industry

143 [4410000] Statement of changes in equity - Financial and Sharia Industry

144 [4510000] Statement of cash flows, direct method - Financial and Sharia Industry

145 [4520000] Statement of cash flows, indirect method - Financial and Sharia Industry - Financial and Sharia Industry

146 [4610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financial and Sharia Industry

147 [4611000] Notes for Property, Plant, and Equipement - Financial and Sharia Industry

148 [4611110] Disclosure of Notes for Property, Plant and Equipment - Financial and Sharia Industry

149 [4612000] Notes for Right of Use Assets - Financial and Sharia Industry

150 [4612100] Disclosure of Notes for Right of Use Assets - Financial and Sharia Industry

151 [4614100] Notes for Loans and Sharia receivables/financing - Other Information - Financial and Sharia Industry

152 [4614110] Disclosure of Notes for Loans and Sharia receivables/financing - Financial and Sharia Industry

153 [4614200] Notes for Sharia receivables/financing - Other Information - Financial and Sharia Industry

154 [4614210] Disclosure of Notes for Loans Sharia receivables/financing - Financial and Sharia Industry

155 [4621100] Notes for Current Accounts and Wadiah Demand deposits - Financial and Sharia Industry

156 [4622100] Notes for Savings Deposits and Wadiah Savings Deposits - Financial and Sharia Industry

157 [4623100] Notes for Time deposits and Wakalah deposits - Financial and Sharia Industry

158 [4624100] Notes for Annual average interest rate Third Party Funds - Financial and Sharia Industry

159 [4624110] Disclosure of Notes for Third Party Funds - Financial and Sharia Industry

160 [4625100] Notes for Temporary syirkah funds - Financial and Sharia Industry

161 [4626100] Notes for Annual average interest rate Temporary Syirkah Fund - Financial and Sharia Industry

162 [4626110] Disclosure of Notes for Temporary Syirkah Funds - Financial and Sharia Industry

163 [4631100] Notes for Interest and Sharia Income - Financial and Sharia Industry

164 [4631110] Disclosure of Interest and Sharia Income - Financial and Sharia Industry

165 [4632100] Notes for Interest and Sharia Expense - Financial and Sharia Industry

166 [4632110] Disclosure of Notes for Interest Expense - Financial and Sharia Industry

167 [4634100] Disclosure of Notes for Bonds Payable - Financial and Sharia Industry

168 [4644100] Disclosure of Notes for Sukuk - Financial and Sharia Industry

169 [4695000] Notes for Borrowings, by creditor, by currency - Financial and Sharia Industry

170 [4695100] Disclosure of Notes for Borrowings - Financial and Sharia Industry

171 [5220000] Statement of financial position presented using order of liquidity - Securities Industry

172 [5311000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented net of tax, by function - Securities Industry

173 [5321000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented before tax, by function - Securities Industry

174 [5410000] Statement of changes in equity - Securities Industry



175 [5510000] Statement of cash flows, direct method - Security Industry

176 [5610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Securities Industry

177 [5611000] Notes for Property, Plant, and Equipement - Securities Industry

178 [5611100] Disclosure of Notes for Property, Plant and Equipment - Securities Industry

179 [5612000] Notes for Right of Use Assets - Securities Industry

180 [5612100] Disclosure of Notes for Right of Use Assets - Securities Industry

181 [5621100] Notes for Notes Payable Interest Information - Securities Industry

182 [5621110] Disclosure of Notes for Notes Payable - Securities Industry

183 [5634100] Disclosure of Notes for Bonds Payable - Securities Industry

184 [5644100] Disclosure of Notes for Sukuk - Securities Industry

185 [5691100] Disclosure of Notes for Long-Term Bank Loans - Securities Industry

186 [5692000] Notes for Long-Term Bank Loans Interest Information - Securities Industry

187 [5693000] Notes for Short-Term Bank Loans - Securities Industry

188 [5693100] Disclosure of Notes for Short-Term Bank Loans - Securities Industry

189 [5694000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - Securities Industry

190 [5694100] Disclosure of Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - Securities Industry

191 [5696000] Notes for Short-Term Bank Loans Interest Information - Securities Industry

192 [5697000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - Securities Industry

193 [6220000] Statement of financial position presented using order of liquidity - Insurance Industry

194 [6312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented net of tax, by nature - Insurance Industry

195 [6322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented before tax, by nature - Insurance Industry

196 [6410000] Statement of changes in equity - Insurance Industry

197 [6510000] Statement of cash flows, direct method - Insurance Industry

198 [6610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Insurance Industry

199 [6611000] Notes for Property, Plant, and Equipement - Insurance Industry

200 [6611100] Disclosure of Notes for Property, Plant and Equipment - Insurance Industry

201 [6612000] Notes for Right of Use Assets - Insurance Industry

202 [6612100] Disclosure of Notes for Right of Use Assets - Insurance Industry

203 [6621100] Notes for Notes Payable Interest Information - Insurance Industry

204 [6621110] Disclosure of Notes for Notes Payable - Insurance Industry

205 [6634100] Disclosure of Notes for Bonds Payable - Insurance Industry

206 [6644100] Disclosure of Notes for Sukuk - Insurance Industry

207 [6691100] Disclosure of Notes for Long-Term Bank Loans - Insurance Industry

208 [6692000] Notes for Long-Term Bank Loans Interest Information - Insurance Industry

209 [6693000] Notes for Short-Term Bank Loans - Insurance Industry

210 [6693100] Disclosure of Notes for Short-Term Bank Loans - Insurance Industry

211 [6694000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - Insurance Industry

212 [6694100] Disclosure of Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - Insurance Industry

213 [6696000] Notes for Short-Term Bank Loans Interest Information - Insurance Industry

214 [6697000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - Insurance Industry

215 [7220000] Statement of financial position presented using order of liquidity - Collective

216 [7312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented net of tax, by nature - Collective

217 [7322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented before tax, by nature - Collective

218 [7420000] Statement of changes in net assets - Collective

219 [7510000] Statement of cash flows, direct method - Collective

220 [7520000] Statement of cash flows, indirect method - Collective



221 [7610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Collective Industry

222 [7611000] Notes for Property, Plant, and Equipement - Collective Industry

223 [7611100] Disclosure of Notes for Property, Plant and Equipment - Collective Industry

224 [7612000] Notes for Right of Use Assets - Collective Industry

225 [7612100] Disclosure of Notes for Right of Use Assets - Collective Industry

226 [7621100] Notes for Notes Payable Interest Information - Collective Industry

227 [7621110] Disclosure of Notes for Notes Payable - Collective Industry

228 [7634100] Disclosure of Notes for Bonds Payable - Collective Industry

229 [7644100] Disclosure of Notes for Sukuk - Collective Industry

230 [7691100] Disclosure of Notes for Long-Term Bank Loans - Collective Industry

231 [7692000] Notes for Long-Term Bank Loans Interest Information - Collective Industry

232 [7693000] Notes for Short-Term Bank Loans - Collective Industry

233 [7693100] Disclosure of Notes for Short-Term Bank Loans - Collective Industry

234 [7694000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - Collective Industry

235 [7694100] Disclosure of Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - Collective Industry

236 [7696000] Notes for Short-Term Bank Loans Interest Information - Collective Industry

237 [7697000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - Collective Industry

238 [8220000] Statement of financial position presented using order of liquidity - Financing Industry

239 [8312000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented net of tax, by nature - Financing Industry

240 [8322000] Statement of profit or loss and other comprehensive income, OCI components presented before tax, by nature - Financing Industry

241 [8410000] Statement of changes in equity - Financing Industry

242 [8510000] Statement of cash flows, direct method - Financing Industry

243 [8610000] Explanation for Significant Accounting Policy - Financing Industry

244 [8611000] Notes for Property, Plant, and Equipement - Financing Industry

245 [8611100] Disclosure of Notes for Property, Plant and Equipment - Financing Industry

246 [8612000] Notes for Right of Use Assets - Financing Industry

247 [8612100] Disclosure of Notes for Right of Use Assets - Financing Industry

248 [8621100] Notes for Notes Payable Interest Information - Financing Industry

249 [8621110] Disclosure of Notes for Notes Payable - Financing Industry

250 [8634100] Disclosure of Notes for Bonds Payable - Financing Industry

251 [8644100] Disclosure of Notes for Sukuk - Financing Industry

252 [8691100] Disclosure of Notes for Long-Term Bank Loans - Financing Industry

253 [8692000] Notes for Long-Term Bank Loans Interest Information - Financing Industry

254 [8693000] Notes for Short-Term Bank Loans - Financing Industry

255 [8693100] Disclosure of Notes for Short-Term Bank Loans - Financing Industry

256 [8694000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - Financing Industry

257 [8694100] Disclosure of Notes for Bank Loans by Order of Liquidity - Financing Industry

258 [8695000] Notes for Borrowings, by creditor, by currency - Financing Industry

259 [8695100] Disclosure of Notes for Borrowings - Financing Industry

260 [8696000] Notes for Short-Term Bank Loans Interest Information - Financing Industry

261 [8697000] Notes for Bank Loans by Order of Liquidity Interest Information - Financing Industry

262 [9900000] Dimension defaults

263 [1621000a] Notes for Notes Payable - General Industry

264 [1621000b] Notes for Notes Payable - General Industry

265 [1634000a] Notes for Bonds Payable - General Industry

266 [1634000b] Notes for Bonds Payable - General Industry



267 [1644000a] Notes for Sukuk - General Industry

268 [1644000b] Notes for Sukuk - General Industry

269 [1691000a] Notes for Long-Term Bank Loans - General Industry

270 [1691000b] Notes for Long-Term Bank Loans - General Industry

271 [2621000a] Notes for Notes Payable - Property Industry

272 [2621000b] Notes for Notes Payable - Property Industry

273 [2634000a] Notes for Bonds Payable - Property Industry

274 [2634000b] Notes for Bonds Payable - Property Industry

275 [2644000a] Notes for Sukuk - Property Industry

276 [2644000b] Notes for Sukuk - Property Industry

277 [2691000a] Notes for Long-Term Bank Loans - Property Industry

278 [2691000b] Notes for Long-Term Bank Loans - Property Industry

279 [3621000a] Notes for Notes Payable - Infrastructure Industry

280 [3621000b] Notes for Notes Payable - Infrastructure Industry

281 [3634000a] Notes for Bonds Payable - Infrastructure Industry

282 [3634000b] Notes for Bonds Payable - Infrastructure Industry

283 [3644000a] Notes for Sukuk - Infrastructure Industry

284 [3644000b] Notes for Sukuk - Infrastructure Industry

285 [3691000a] Notes for Long-Term Bank Loans - Infrastructure Industry

286 [3691000b] Notes for Long-Term Bank Loans - Infrastructure Industry

287 [4611100a] Notes for Loans and Sharia receivables/financing - by currency, related parties and third parties - Financial and Sharia Industry

288 [4611100b] Notes for Loans and Sharia receivables/financing - by currency, related parties and third parties - Financial and Sharia Industry

289 [4611200a] Notes for Sharia receivables/financing - by currency, related parties and third parties - Financial and Sharia Industry

290 [4611200b] Notes for Sharia receivables/financing - by currency, related parties and third parties - Financial and Sharia Industry

291 [4612100a] Notes for Loans and Sharia receivables/financing - by type - Financial and Sharia Industry

292 [4612100b] Notes for Loans and Sharia receivables/financing - by type - Financial and Sharia Industry

293 [4612200a] Notes for Sharia receivables/financing - by type - Financial and Sharia Industry

294 [4612200b] Notes for Sharia receivables/financing - by type - Financial and Sharia Industry

295 [4613100a] Notes for Loans and Sharia receivables/financing - by Economic Sector - Financial and Sharia Industry

296 [4613100b] Notes for Loans and Sharia receivables/financing - by Economic Sector - Financial and Sharia Industry

297 [4613200a] Notes for Sharia receivables/financing - by Economic Sector - Financial and Sharia Industry

298 [4613200b] Notes for Sharia receivables/financing - by Economic Sector - Financial and Sharia Industry

299 [4634000a] Notes for Bonds Payable - Financial and Sharia Industry

300 [4634000b] Notes for Bonds Payable - Financial and Sharia Industry

301 [4644000a] Notes for Sukuk - Financial and Sharia Industry

302 [4644000b] Notes for Sukuk - Financial and Sharia Industry

303 [5621000a] Notes for Notes Payable - Securities Industry

304 [5621000b] Notes for Notes Payable - Securities Industry

305 [5634000a] Notes for Bonds Payable - Securities Industry

306 [5634000b] Notes for Bonds Payable - Securities Industry

307 [5644000a] Notes for Sukuk - Securities Industry

308 [5644000b] Notes for Sukuk - Securities Industry

309 [5691000a] Notes for Long-Term Bank Loans - Securities Industry

310 [5691000b] Notes for Long-Term Bank Loans - Securities Industry

311 [6621000a] Notes for Notes Payable - Insurance Industry

312 [6621000b] Notes for Notes Payable - Insurance Industry



313 [6634000a] Notes for Bonds Payable - Insurance Industry

314 [6634000b] Notes for Bonds Payable - Insurance Industry

315 [6644000a] Notes for Sukuk - Insurance Industry

316 [6644000b] Notes for Sukuk - Insurance Industry

317 [6691000a] Notes for Long-Term Bank Loans - Insurance Industry

318 [6691000b] Notes for Long-Term Bank Loans - Insurance Industry

319 [7621000a] Notes for Notes Payable - Collective Industry

320 [7621000b] Notes for Notes Payable - Collective Industry

321 [7634000a] Notes for Bonds Payable - Collective Industry

322 [7634000b] Notes for Bonds Payable - Collective Industry

323 [7644000a] Notes for Sukuk - Collective Industry

324 [7644000b] Notes for Sukuk - Collective Industry

325 [7691000a] Notes for Long-Term Bank Loans - Collective Industry

326 [7691000b] Notes for Long-Term Bank Loans - Collective Industry

327 [8621000a] Notes for Notes Payable - Financing Industry

328 [8621000b] Notes for Notes Payable - Financing Industry

329 [8634000a] Notes for Bonds Payable - Financing Industry

330 [8634000b] Notes for Bonds Payable - Financing Industry

331 [8644000a] Notes for Sukuk - Financing Industry

332 [8644000b] Notes for Sukuk - Financing Industry

333 [8691000a] Notes for Long-Term Bank Loans - Financing Industry

334 [8691000b] Notes for Long-Term Bank Loans - Financing Industry



Appendix C

Daftar List Akun dapat diunduh pada website IDX di

http://www.idx.co.id/id-id/beranda/perusahaantercatat/xbrl/taksonomixbrl.aspx

http://www.idx.co.id/id-id/beranda/perusahaantercatat/xbrl/taksonomixbrl.aspx



Appendix D

Glossary

Istilah Definisi

Business Concept Definisi fakta yang dilaporkan sesuai dengan

perspektif bisnis.

Calculation Linkbase Berfungsi untuk menghubungkan satu konsep

dengan konsep yang lain sehingga nilai-nilai moneter

yang muncul dalam instance document dapat

diperiksa konsistensinya

Concept Konsep sering juga disebut dengan element yang

digunakan sebagai bahan pokok dalam penyusunan

taxonomy. Contoh element antara lain adalah “Aset”

atau “Laba Rugi”

Context Komponen dalam instance document XBRL yang

datanya bersifat kontekstual, seperti tanggal periode

dan nama entitas

Definition Linkbase Berfungsi untuk memenuhi kebutuhan penyusun

taxonomy dalam mendefinisikan hubungan pada

setiap element

Elemen Istilah teknis XML yang dipinjam oleh XBRL untuk

merujuk pada konsep pelaporan bisnis yang

didefinisikan dalam taxonomy dan diukur dalam

instance document XBRL

Instance Document Laporan bisnis yang disajikan dalam format XBRL

Label Definisi dari sebuah business concept yang dapat

dibaca oleh user

Label Linkbase Linkbase XBRL yang menyediakan sebuah label atau

deskripsi penjelasan mengenai sebuah konsep bisnis

yang dapat dibaca oleh user

Linkbase Kumpulan relasi XLink yang tersimpan secara

terpisah dalam sebuah file atau terintegrasi dalam

Schema XBRL

Markup / tagging (tag) / mapping Penjelasan yang dicantumkan pada sebuah informasi

yang terdapat dalam sebuah dokumen, yang

memberikan petunjuk bagaimana informasi tersebut

harus diproses

Presentation Linkbase Berfungsi untuk menyajikan instance document

dalam format yang dapat dibaca oleh user

Reference Linkbase Linkbase XBRL yang menghubungkan konsep bisnis

dengan sumber-sumber referensi

Schema Dokumen yang dibutuhkan untuk mendefinisikan

konsep-konsep dalam taxonomy yang mengandung

referensi linkbase

Taxonomy Di dalam pengertian XBRL, taxonomy adalah sebuah

kamus elektronik yang berisikan konsep bisnis,

terdiri dari schema dan linkbase.



Unit Komponen dalam instance document XBRL yang

datanya berupa sebuah ukuran, seperti jenis mata

uang dan persentase

Validation Proses pemeriksaan instance document XBRL

terhadap definisi dan aturan yang terdapat dalam

taxonomy

Value Komponen dalam instance document XBRL yang

datanya bersifat moneter

XBRL (Extensible Business Reporting Language) Bahasa elektronik berbasis XML yang dikembangkan

untuk mentransmisikan informasi bisnis ditujukan

untuk mempermudah mempercepat proses

pengolahan data dan mempercepat analisa

XBRL Dimension Pelaporan XBRL dalam format multi-dimensi

XBRL Formula Berfungsi untuk menyediakan mekanisme standar

untuk mendefinisikan aturan dalam taxonomy yang

diterapkan dalam instance document

Xlink Xlink, atau XML Linking Language, menyediakan

metode untuk menghubungkan link internal dan

eksternal dalam sebuah dokumen XML

XML (Extensible Markup Language) Bahasa elektronik yang diciptakan dan digunakan

untuk membuat format dokumen yang dapat dibaca

oleh perangkat lunak komputer

Panduan IDX Taxonomy 2020 · 2020. 10. 27. · Karena cukup beragamnya akun-akun dalam setiap...

Documents

Transcript of Panduan IDX Taxonomy 2020 · 2020. 10. 27. · Karena cukup beragamnya akun-akun dalam setiap...