Modul Aplk Komp Akunt [Myob 4 Sks]

Bina Sarana Informatika Aplikasi Komputer Akuntansi (MYOB Premier V.12)

- 2 -

Daftar Isi ............................................................................................................ 2 Kata Pengantar ............................................................................................................ 4 CHAPTER I Perkenalan MYOB Premier V.12 dan Opening Setup ............... 7

1.1. Perkembangan MYOB ..................................................................... 7 1.2. Bekerja dengan MYOB Premier V.12 ............................................. 11

A. Setup Currency Symbol & Date Format ...................................... 11 B. Mengaktifkan MYOB Premier v12 ............................................... 13 C. Pengenalan Jendela Awal MYOB Premier v12 ........................... 13 D. Opening Setup (Membuat Database Perusahaan Baru ............. 13

CHAPTER II Setup Modul Account I ................................................................... 20

2.1.Bagan Akun ......................................................................................... 20 2.2.Mengubah Data Akun ........................................................................ 22 2.3. Menghapus Data Akun ..................................................................... 23 2.4.Menghapus Link Account ................................................................. 23 2.5.Menambah Akun ................................................................................. 24 2.6.Importt Akun ....................................................................................... 24 2.7.Backup Data Perusahaan ................................................................... 25

CHAPTER III Setup Modul Account II ................................................................ 26

3.1.Linked Account ................................................................................... 3.2.Setup Link Account ............................................................................ 26

A. Account & Banking Linked Account .......................................... 26 B. Purchase Linked Accounts ............................................................ 29

3.3.Tax Code ............................................................................................... 30 3.4.Single & Multi Currency ..................................................................... 32

CHAPTER IV Setup Opening Balance dan CardFile ......................................... 34

4.1.Setup Account Opening Balance ...................................................... 34 4.2.Setup Data Pelanggan dan Pemasok ............................................... 36 4.3.Setup Customer & Supplier Opening Balance ................................ 38

A. Saldo Awal Utang Usaha ............................................................... 39 CHAPTER V Setup Modul Inventory .................................................................... 41

5.1.Setup Persediaan .................................................................................. 41 5.2.Set Item Price ....................................................................................... 45 5.3.Inventory Opening Balance ............................................................... 46

DAFTAR ISI


- 3 -

CHAPTER VI Transaksi Modul Account & Banking ......................................... 49

6.1.Record Journal Entry ........................................................................... 49 6.2.Recurring Journal ................................................................................. 50 6.3.Modul Banking..................................................................................... 51

A. Penerimaan Dana ............................................................................ 51 B. Pengeluaran Dana ........................................................................... 51 C. Transfer Dana .................................................................................. 51

6.4.Input Transaksi ..................................................................................... 53 CHAPTER VII Modul Purchase .............................................................................. 61

7.1.Fasilitas Pencatatan Pembelian ......................................................... 61 7.2.Bentuk-bentuk Layout Dokumen Pembelian ................................. 62 7.3.Pembelian Kredit ................................................................................. 7.4.Pembelian Tunai .................................................................................. 7.5.Pay Bill ................................................................................................... 7.6.Retur Pembelian ...................................................................................

CHAPTER VIII Account & Purchase Report ........................................................ 80 CHAPTER IX Modul Sales ....................................................................................... 84

9.1.Setup Data Perusahaan dan Setup Awal ......................................... 84 9.2.Membuat Perusahaan Baru ................................................................ 84

A. Setup Linked Account Sales ......................................................... 85 B. Setup Pelanggan ............................................................................. 86 C. Setup Customer Balance ................................................................ 89

9.3.Fasilitas Pencatatan Penjualan ........................................................... 91 9.4.Transaksi Penjualan ............................................................................ 91

A. Penjualan Tunai ............................................................................... 91 B. Penjualan Kredit .............................................................................. 93 C. Retur Penjualan ............................................................................... 97 D. Receive Payment ............................................................................. 101

CHAPTER X Jurnal Penyesuaian & Jurnal Balik ............................................... 102

10.1. Jurnal Penyesuaian ............................................................................ 102 10.2. Jurnal Balik ......................................................................................... 103

CHAPTER XI Study Kasus Multicurrency ........................................................... 106 Daftar Pustaka ........................................ .................................................................... 164


- 4 -

Alhamdullillah kami panjatkan kehadirat Allah SWT, yang telah melimpahkan

rahmat dan karunia-Nya, sehingga pada akhirnya kami dapat menyelesaikan Modul

MYOB V.12 ini dengan baik. Oleh karena itu pada kesempatan ini, kami ingin

menyampaikan ucapan terima kasih kepada :

1. Direktur Bina Sarana Informatika.

2. Pudir I Bina Sarana Informatika.

3. Ibu Hj. Eni Heni Hermaliani, MM, M.Kom selaku Ketua Program Studi

Komputerisasi Akuntansi Bina Sarana Informatika.

4. Tim Konsorsium Komputerisasi Akuntansi Bina Sarana Informatika.

5. Bapak Ali Mahmudi, selaku Nara Sumber MYOB Accounting & Premier.

6. Staff / Karyawan / Dosen di lingkungan Bina Sarana Informatika.

Derasnya arus informasi perlu ditunjang oleh sistem informasi akuntansi yang cepat,

relevan dan akurat khususnya berkaitan dengan berbagai transaksi internal, lintas

fungsional dan transaksi eksternal yang makin meluas dan melintas batas negara.

Kerumitan berbagai transaksi bisnis membutuhkan dukungan teknologi komputer yang

memungkinkan untuk mengelola informasi akuntansi secara cepat, relevan dan akurat.

Perkembangan teknologi komputer yang demikian pesat dalam perangkat keras dan

KATA PENGANTAR


- 5 -

perangkat lunak semakin memberikan kekuatan bagi entitas bisnis untuk mengelola

informasi akuntansi dengan perangkat lunak komputer.

Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu persatu sehingga

terwujudnya penulisan modul ini. kami menyadari bahwa penulisan modul ini masih

jauh sekali dari sempurna, untuk itu kami mohon kritik dan saran yang bersifat

membangun demi kesempurnaan kami dimasa yang akan datang.

Akhir kata semoga modul ini dapat berguna bagi kami pada khususnya, dan

bagi para pembaca yang berminat pada umumnya.

Jakarta, Juli 2012

Tim Konsorsium KA


- 6 -

CHAPTER I

PERKENALAN MYOB PREMIER V.12 DAN OPENING SETUP

1.1. Perkembangan MYOB

MYOB Premier adalah sebuah aplikasi akuntansi yang diperuntukkan bagi usaha

kecil menengah (UKM) yang dibuat secara terpadu (integrated software). Memadukan

beberapa modul menjadi satu paket dengan harga yang cukup terjangkau untuk usaha

kecil dan menengah. Dikembangkan pertama kali oleh MYOB Limited Australia dan

sekarang telah dikembangkan dibeberapa negara lain, seperti di New Zealand, Asia,

Amerika, Kanada, dan United Kingdom. MYOB Premier dapat digunakan untuk

perusahaan yang menggunakan sistem multicurrency (banyak mata uang) dan multy user

(banyak pengguna).

Walaupun MYOB dikembangkan di Australia, tetapi ada versi MYOB yang

diperuntukkan untuk kawasan Asia, seperti Malaysia, Singapura, dan International

(Indonesia, Filipina, Thailand, Vietnam, Brunei, dan Timor-Timur). Dalam kesempatan

ini, penulis akan menguraikan cara penggunaan MYOB Premier Versi 12 Asia adalah

versi MYOB yang paling lengkap untuk sebuah aplikasi akuntansi kelas usaha kecil dan

menengah (UKM).

Beberapa pertimbangan menggunakan software ini sebagai alat (tools) yang

membantu proses pekerjaan akuntansi supaya menjadi lebih cepat dan tepat di

antarannya adalah:

a. User friendly (mudah digunakan).

Tampilan menu dan aliran transaksi yang sederhana dan mudah. Mudah diingat

dan dimengerti oleh orang awam yang kurang mengetahui secara mendalam

tentang komputer dan akuntansi.

b. Tingkat keamanan (security) yang valid untuk setiap user.


- 7 -

c. Kemampuan explorasi semua laporan ke program Excel tanpa melalui proses export

dan impor file yang merepotkan.

d. Kemampuan trash back semua laporan ke sumber dokumen dan sumber transaksi.

e. Dapat di aplikasikan untuk 105 jenis perusahaan yang telah direkomendasikan oleh

MYOB.

f. Menampilkan laporan keuangan komparasi (perbandingan) serta menampilkan

analisis laporan dalam bentuk grafik.

g. Bisa dijalankan secara offline maupun online.

h. Software tersebut telah teruji karena program tersebut dikembangkan di negara lain,

seperti Amerika yang negara tersebut merupakan gudang software yang terkenal dan

hebat.

Otomatisasi Sistem Pencatatan

Semua formulir yang disediakan MYOB sudah dibuat otomatis yang suatu angka

dalam form tersebut ditransformasikan ke sisi debit dan sisi kredit, kecuali untuk form

record journal entry. Setiap kelompok command centre akan bermuara ke dalam transaction

journal, kecuali modul card file. Semua I yang sudah otomatis dihubungkan oleh akun

yang telah dipilih dan ditentukan di dalam setup-linked account.

Fasilitas multi user memungkinkan pembagian tugas input data transaksi tidak

hanya dilakukan oleh bagian accounting saja, tetapi juga bagia-bagian lainnya, seperti

bagian penjualan, pembelian, keuangan, dan lainnya.

Format Tanggal dan Mata Uang

Format tanggal dan simbol mata uang yang ditampilkan di MYOB, mengikuti

symbol mata uang dan setting yang telah ditentukan di dalam local currency (multi

currency) di menu list-currencies. Jika tidak menggunakan fasilitas multi currency maka

simbol mata uang akan mengikuti control panel dan regional setting yang ada di

windows.


- 8 -

Jika regional setting windows diatur dengan pilihan Rupiah (Indonesia) maka simbol

mata uang yang di tampilkan adalah Rp. (Rupiah) dengan pemisah ribuan titik (.) dan

pemisah desimal adalah koma (,) serta setting tanggalnya dd/mm/yyyy.

Persiapan Data Awal

Berikut ini bagan data-data yang perlu disiapkan dan tahapan yang harus anda

lakukan, baik tahapan persiapan secara manual maupun saat anda sudah menggunakan

MYOB.

Persiapan Manual :

- Tentukan periode pembukuan

Periode pembukuan harus ditetapkan, pertama, sebelum membuat file baru di

MYOB. Periode pembukuan merupakan dasar/landasan bagi perusahaan untuk

melaporkan kegiatan usahannya. Umumnya, periode pembukuan yang ada di

Indonesia adalah mengikuti tahun takwin (kalender), yaitu dimulai dari tanggal 1

Januari dan ditutup pada tanggal 31 Desember di tahun buku yang sama.

- Tentukan daftar akun

Untuk mempermudah membandingkan dan menjumlahkan suatu kelompok, berarti

anda harus membuat klasifikasi akun dan memberikan kode unik (tidak ada yang

kembar) antara satu akun dengan nomor akun yang lain. Pengodean dan

pengelompokan akun disebut dengan accounts list. Susunlah daftar akun sesuai

dengan general accepted accounting principle (GAAP). Jika perusahaan sudah

memiliki akun yang kompatible dengan MYOB, seperti di Excel maka tidak perlu

memasukkan daftar akun satu persatu, cukup disesuaikan kolom Excel dengan

kebutuhan field yang ada di MYOB, selanjutnya bisa dilakukan proses impor data

akun.


- 9 -

Setelah meyusun akun, perlu disiapkan pula saldo awal setiap akun jika perusahaan

anda telah beroperasi sebelumnya dan baru akan menggunakan MYOB. Jadi, ada

proses migrasi saldo awal dari catatan akuntansi manual ke dalam sistem MYOB.

- Susunan daftar pelanggan

Catatlah dan kelompokkan data pelanggan anda. Biasanya perusahaan sudah

memiliki database pelanggan tersebut. Jika memungkinkan maka sebaiknya susun

daftar pelanggan dalam format file di Excel sehingga mempercepat proses input

data ke dalam MYOB. Jadi, tidak perlu mengisikan satu persatu, melainkan cukup

melakukan impor data.

- Susun daftar supplier

Daftar supplier (pemasok/vendor) cara penyiapannya hampir sama dengan daftar

pelangan. Susun dalam format Excel beserta saldo awal.

- Susun daftar barang dagang/jasa

Susun daftar barang yang anda jual dan beli. Jika anda juga bergerak di bidang jasa,

susun pula daftar item yang anda perjualkan (servis) yang anda jual ke pelanggan.

Tentukan harga pokok per unit, kuantitas yang ada untuk barang dagang, dan jika

menggunakan beberapa gudang juga bisa di identifikasi kuantitas suatu barang

tersebut berada di gudang yang mana!

Persiapan MYOB :

- Install program MYOB

Install software MYOB yang telah anda beli ke komputer, sesuai dengan petunjuk

yang disertakan di setiap pembelian box MYOB Original.

- Buat file baru

Buat file baru di MYOB, sekaligus menentukan periode pembukuan yang dipilih,

menentukan tipe akun yang dibuat dan menentukan letak file.myo akan

ditempatkan.


- 10 -

- Buat daftar akun & mata uang

Buat daftar mata uang (jika menggunakan MYOB Premier) dan daftar akun (harta,

utang, modal, pendapatan, HPP, beban usaha, pendapatan di luar.

- Susun setup pajak dan presentasi

Susun format untuk pencatatan dan penghitungan Pajak Pertambahan Nilai (PPN),

linked akun PPN masukan dan keluaran, serta tarif pajak yang berlaku.

- Tetapkan preferensi (kebijakan yang di tempuh perusahaan, seperti kebijakan untuk

merubah transaksi yang salah, lock period, pengguna (user), memilih menampilkan

nomor item bukan nama item, termin dan lainnya!

- Tetapkan pula linked account yang menyebabkan MYOB membuatkan jurnal

otomatis, baik untuk transaksi pembelian dan penjualan di mata uang lokal

maupun transaksi pembelian dan penjualan dengan mata uang asing!

- Susun daftar pelanggan

- Susun daftar supplier

- Susun daftar barang dagang/jasa

Catatan: Myob yang digunakan dalam praktek ini adalah Myob Premier V.12

portable oleh karena ini untuk menghindari read only selalu ganti tanggal di

system Komputer dengan format pilihan tanggal adalah tanggal awal pada saat

pembuatan database perusahaan.

1.2. Bekerja dengan MYOB Premier v12

A. Setup Currency Symbol & Date Format

- –START > CONTROL PANEL

- Double Click Regional & Language Setting


- 11 -


- 12 -

- Klik OK

B. Mengaktifkan MYOB Premier v12

- Pilih START ~ All Programs ~ MYOB Premier v12 ~ +MYOB Premier v12 +

- Atau

- Pilih dari Desktop

- Jika studi kasus sudah ada, maka seting Tanggal Dimana Awal pembuatan studi

kasus Myob tersebut.

Catatan: Myob yang digunakan dalam praktek ini adalah Myob Premier V.12

portable oleh karena ini untuk menghindari read only selalu ganti tanggal di system

Komputer dengan format pilihan tanggal adalah tanggal awal pada saat pembuatan

database perusahaan.


- 13 -

C. Pengenalan Jendela Awal MYOB Premier v12

Gambar 1.1. Jendela Awal MYOB Premier v12

a : Menu untuk Membuka Database Perusahaan yang sudah ada.

b : Menu untuk Membuat Database Perusahaan Baru.

c : Menu untuk membuka contoh data perusahaan yang telah disiapkan secara

default.

d : Menu untuk Melihat Hal-hal terbaru dari Versi MYOB yang sedang Anda

gunakan.

e : Menu untuk Keluar dari MYOB

D. Database Perusahaan Baru)

Pada bab ini akan dibahas mengenai tahap-tahap penerapan program MYOB ke

dalam kasus di suatu perusahaan.

- Opening Setup (Membuat Pilih Menu Create di Jendela Awal – Hingga Tampil

Jendela New Company File Assistant

a

b

c

e

d


- 14 -

- Tampilan Jendela Selamat datang di Myob

- Klik Next


- 15 -

Company Name : Nama Perusahaan Wajib diisi

R.O.C : NPWP perusahaan

GST : NPKP perusahaan

Serial Number : Serial Number hanya diisi jika MYOB yang digunakan

bukan MYOB Trial

- Klik Next


- 16 -

Current FY : Tahun Tutup Buku

Last Month FY : Bulan Tutup Buku

Conversion Month : Bulan Konversi Manual ke MYOB

Number of Acct Periods : Jumlah Bulan Periode Akuntansi

- Klik Next

PERIODE 13

Salah satu kelebihan MYOB dibandingkan dengan aplikasi akuntansi sejenis adalah

adanya fasilitas periode ke tigabelas, periode yang khusus disediakanoleh MYOB

untuk mencatat transaksi yang tidak dimasukkan diantara periode pertama hingga

periode ke duabelas.

PERIODE 13 digunakan untuk:

- Penyesuaian untuk Auditor, sehingga kita bisa melihat laporan keuangan

sebelum diaudit (periode 1-12) dan laporan keuangan setelah diaudit

(periode 1-13).

- Penyesuaian untuk Koreksi fiskal Pajak, sehingga kita bisa melihat

laporan keuangan komersial dan laporan keuangan fiskal.

- Penyesuaian untuk pihak ketiga (ekstern) lainnya

-

Untuk mencatat periode ke tigabelas caranya cukup mudah yaitu tinggal

menambahkan simbol bintang atau string (*) di field tanggal disetiap

transaksi. Contoh : *31/12/2012 (dd/mm/yyyy) atau *12/31/2012

(mm/dd/yyyy).

Periode Tiga belas ini bisa digunakan untuk mencatat transaksi :

* Record Journal Entry Accounts* Transfer Money Accounts* Receive

Money Banking* Spend Money Banking* Inventory Adjustment

Inventory* Build Items Inventory

Periode tigabelas tidak bisa digunakan untuk mencatat transaksi :

* Rekonsiliasi Akun/Bank Banking* Enter Sales Sales* Receive Payments

Sales* Enter Purchases Purchase* Pay Bills Purchase* Enter Activity Slip

Time Billing


- 17 -

- Klik Next – Tampil Jendela Result, perhatikan informasi yang ditampilkan

- Klik Next

Ada tiga pilihan yang disediakan :

1.

Menggunakan daftar akun yang telah disiapkan oleh MYOB sesuai

dengan jenis usaha yang dipilih.

2.

Menggunakan fasilitas import akun, dimana akun yang akan digunakan

telah disimpan di dalam suatu file text.

3.

Membuat sendiri daftar akun pada Modul Account MYOB Premier.


- 18 -

Menampilkan tempat penyimpanan database perusahaan. Secara default file

tersebut akan disimpan di dalam Folder Instalasi MYOB Premier. Untuk

merubahnya tekan

- Klik Next

Tampil jendela Conclusion


- 19 -

Setup Assistant : untuk menyelesaikan semua setup yang diperlukan

sebelum masuk ke jendela utama (Command Centre) MYOB.

Command Centre : untuk masuk ke jendela utama MYOB, jika memilih opsi

ini anda tetap dapat melakukan setup melalui menu-menu yang ada.

- Klik Command Center

* Jika sudah masuk ke Command Centre, lihat Company Information untuk melihat kembali

periode akuntansi yang telah di setup . Pilih menu bar SETUP – COMPANY

INFORMATION


- 20 -

CHAPTER II

SETUP MODUL ACCOUNT I

2.1 Studi Kasus Perusahaan Dagang

CV Sherly Ariyanti merupakan salah satu distributor Penjualan Furniture. Pada

bulan Januari 2012 memutuskan untuk melakukan perubahan pencatatan akuntansi

perusahaan, yang semula manual menjadi komputerisasi dengan menggunakan MYOB

Premier V.12. Jumlah bulan periode akuntansi perusahaahn tersebut adalah 12 bulan.

Transaksi pembelian barang dilakukan oleh perusahaan hanya kepada pemasok tetap

baik dengan cara kredit maupun Tunai. Perusahaan menjual barang dengan cara kredit

kepada pelanggan tetap sedangkan kepada non pelanggan pembayaran dilakukan

secara tunai.

Data selengkapnya sebagai berikut:

Nama Perusahaan : CV Sherly Ariyanti

Alamat : Jln Mampang Prapatan VIII

No. Tlp : 021 - 99692019

No. Fax : 021 - 99692020

Email : [email protected]

Berikut ini rincian kebijakan akuntansi yang digunakan perusahaan:

Periode akuntansi berawal pada 1 Januari dan berakhir pada 31 Desember

2012.

Daftar perkiraan sudah disiapkan di suatu file, sehingga akan ada proses

import account dari : C:/MASTER/ACCOUNTING/PREMIER12/akun1.txt.

2.2 Bagan Akun

Sebelum melakukan operasi dengan MYOB, harus dipastikan bahwa seluruh

perkiraan yang dibutuhkan perusahaan sudah tersedia. Secara default MYOB sudah

menyediakan perkiraan-perkiraan yang bersifat wajib dan tentu saja perkiraan yang


- 21 -

telah ada tersebut menggunakan bahasa Inggris. Namun perubahan data perkiraan

tersebut masih bisa dilakukan, termasuk menambah perkiraan baru serta menghapus

perkiraan yang tidak dibutuhkan. Semua aktivitas penyesuaian itu dapat dilakukan di

modul Account > Account List.

Perkiraan yang ada, dikelompokkan berdasarkan jenis perkiraan. Terdapat

delapan jenis perkiraan seperti tampak pada tabel berikut ini:

Diawali Nomor Kelompok Akun

1 Aktiva

2 Kewajiaban

3 Modal

4 Pendapatan

5 Harga Pokok Penjualan

6 Beban

7 Pendapatan Lain-lain

8 Beban Lain-lain

Daftar akun disusun sesuai dengan Standar Akuntansi Indonesia dengan model

pengelompokannya sebagai berikut:

a. Akun kelompok harta didahului dengan nomor 1

Akun kelompok harta dibagi menjadi beberapa jenis tipe akun sebagai berikut:

Aktiva Lancar : bank, accounts receivable, other current asset.

Aktiva Tidak Lancar : fixed assets, other assets.

b. Akun kelompok kewajiban didahului dengan nomor 2

Akun kelompok utang/kewajiban dibagi menjadi beberapa jenis tipe akun sebagai

berikut:

Utang Lancar : credit card, accounts payable, other current liability.

Utang Tidak Lancar : long term liability, other liability.


- 22 -

c. Akun kelompok ekuitas didahului dengan nomor 3

d. Akun kelompok pendapatan didahului dengan nomor 4

e. Akun kelompok harga pokok didahului dengan nomor 5

f. Akun kelompok beban usaha didahului dengan nomor 6

g. Akun kelompok pendapatan diluar usaha didahului dengan nomor 8

h. Akun kelompok beban diluar usaha didahului dengan nomor 9

Tiap akun (perkiraan) akan diberi nomor dengan bagian awal sesuai dengan

kelompok akun. No terdiri dari lima digit, dengan digit pertama menunjukan no

kelompok akun. Akun dibedakan dalam dua tipe, yakni:

Tipe Keterangan

Header Account

Digunakan untuk mengelompokkan akun dengan

tujuan yang serupa. Akun ini mempunyai sub akun

di bawahnya dan nilai transaksi tidak dapat

dipindah bukukan pada akun tersebut (Non

Postable).

Detail Account

Terletak dibawah akun header. Akun ini tidak

memiliki sub akun lagi dan nilai transaksi dapat

dipindahbukukan pada akun tersebut (Postable).

1. Mengubah Data Akun

- Modul Account Account List

- Klik Dua Kali pada akun yang akan diubah

- Lakukan perubahan akun pada jendela Edit Account tersebut

- Editlah akun-akun berikut ini

1-0000 Assets

menjadi

1-0000 Aktiva 1-0100 Cheque Account 1-1100 Kas 1-0150 Undeposited

Funds

1-1102 Kas Belum

Disetorkan 1-0200 Trade Debtors 1-1120 Piutang Usaha


- 23 -

2. Menghapus Data Akun

- Modul Account Account List

- Klik Dua Kali pada akun yang akan diubah

- Klik Menu Bar Edit Delete Account

- Hapus akun-akun berikut

6-0100 Wages & Salaries

6-0200 Other Employer Expenses

*Account link tidak dapat dihapus, untuk menghapus account link, maka link nya harus

diubah terlebih dahulu.

3. Menghapus Link Account

- Pada Jendela Edit Account, pilih Tab Details

- Klik tanda panah[] pada tulisan “Linked Account For”

- -Perhatikan Gambar

- Ganti Link Account untuk account yang ingin dihapus, OK

2-0000 Liabilities 2-0000 Kewajiban 2-0200 Trade Creditors 2-1100 Hutang Usaha 2-0300 Payroll Liabilities 2-1110 Hutang Gaji 3-0000 Equity 3-0000 Modal 3-0800 Retained Earnings 3-3000 Laba Ditahan 3-0900 Current Year

Earnings

3-4000 Laba Periode

Berjalan 3-0999 Historical

Balancing

Account

3-9999 Historical Balancing


- 24 -

- Maka Account dapat dihapus, karena sudah tidak menjadi Link

4. Menambah Akun

- Modul Account > Account List

- Klik tombol New

- Isi data akun yang akan dibuat

Tips: pada saat pembuatan akun baru, yang harus diperhatikan pertama kali adalah Jenis

akun (H atau D), kemudian tentukan Account Type dan selanjutnya isi data-data akun

lainnya (tekan ENTER setelah input No. Akun).

5. Import Akun

- Pilih Menu File > Import Data > Accounts >Account Information


- 25 -

- Look in : C:/MASTER/ACCOUNTING/PREMIER12/akun1.txt

- Pasangkan Kolom Kiri dengan Kolom kanan, dengan cara:

- Klik pada Satu Field di kolom kiri

- Klik pada Field yang sama di kolom kanan.

- Hingga tampak seperti gambar di bawah ini:

- Klik Mach All

- Klik Import

5. Mengganti Format untuk [Lokal] menjadi Rp

- Pilih Menu Setup Preference maka akan tampil tab seperti dibawah ini:

- Aktifkan Tab I Deal in Multiple currency , klik OK


- 26 -

- Pilih Menu List Currency

- Double klik mata uang yang ada lambang [local] untuk merubah mata uang

singapore menjadi Rupiah (cont: Singapure Dollars [Lokal])

- Edit tampilan yang ada sehingga tampak seperti gambar di bawah ini:

- Hingga Currencies List untuk Local tampak seperti berikut ini:


- 27 -

6. Backup data perusahaan di Folder Latihan Anda

- Pilih Menu Bar File > Backup

- Lakukan Pengaturan seperti gambar > Continue

- OK

- Simpan File Backup dalam Folder Latihan Anda.


- 28 -

CHAPTER III

SETUP MODUL ACCOUNT II

3.1. Linked Account

Salah satu keunggulan MYOB adalah bisa membuat jurnal otomatis untuk

setiap transaksi pembelian, penjualan, penerimaan kas, pembayaran kas, jurnal

penutup akhir periode dan jurnal otomatis lainnya. Namun jurnal tersebut tidak

akan disajikan dengan benar kalau kita salah dalam menentukan akun yang

akan digunakan sebagai penghubung dari transaksi dengan jurnal.

Linked account di MYOB dibagi menjadi 2 yaitu Single Currency dan Multy

Currency dan terdiri dari 3 kelompok yang bisa dibuka dari menu Setup –

Linked Accounts.

3.2. Setup Link Account Single Currency

Beberapa dari default account list tidak dapat dihapus, tetapi dapat diganti

dengan nomor lain. Kenapa tidak dapat dihapus? Karena, akun tersebut telah

terhubung dengan account dan form yang lain (linked accounts). Ada 3 kelompok

linked account yang harus diisi dan saling berhubungan, yaitu:

1. Linked account yang diisi dari menu setup.

2. Linked account yang melekat pada Form Tax Code.

3. Linked account yang melekat pada Form Item List.


- 29 -

A. Accounts & Banking Linked Accounts

Equity Account for Current Earnings: 3-4000 Laba Periode Berjalan

Akun ini untuk menampung selisih laba/rugi, akumulasi dan saldo dari

akun pendapatan (income) dikurangi dengan HPP dikurangi dengan

beban usaha ditambah dengan pendapatan di luar usaha dan dikurangi

dengan beban di luar usaha.

Equity Account for Retairned Earnings: 3-3000 Laba Ditahan

Akun ini untuk menampung kumpulan (akumulasi) saldo laba/rugi

periode yang sudah ditutup buku (start new year).

Equity Account for Historical Balancing: 3-9999 Historical Balancing

Akun ini untuk menampung selisih saldo debit kredit pada saat

pengisian saldo awal yang diisikan dari menu Account Opening Balance.

Jika akun ini memiliki saldo, berarti masa transisi dari manual ke MYOB

belum berhasil terlewati dengan baik. Jadi akun ini sebaiknya sudah

bernilai nol sebelum melakukan transaksi.

Bank Accounts for Undeposited Funds: 1-1102 Kas Belum disetorkan

Akun ini untuk menampung sementara penerimaan pembayaran dari

pelanggan (receive payment) yang belum cair di rekening bank/kas

perusahaan.


- 30 -

B. Purchase Linked Accounts

Liability Account for Tracking Payables: 2-1110 Hutang Usaha

Akun ini akan menampung nilai utang saat kita membuat transaksi enter

purchase dan pay bills. Akun ini nantinya akan dijadikan sebagai buku

besar umum utang dagang yang saldonya akan dibandingkan dan harus

sama dengan total utang kepada para supplier.

Bank Account for Paying Bills: 1-1111 Bank Alfa

Akun ini akan menjadi default kas/bank yang akan mengeluarkan uang

saat kita mengisikan transaksi enter purchase dan mengisi langsung di

field paid to day.

I Can Receipt Items Without a Supplier Bill

Untuk menampung sementara transaksi penerimaan barang yang belum

ada tagihan dari supplier. Dengan account defaultnya adalah liability.

I Pay Freight on Purchase [Expense or Cost of Sales Account for Freight

: 5-2100 Biaya Angkut

Akun ini akan mengakibatkan jurnal pada posisi debit saat kita

memasukkan transaksi pembelian (enter purchase) dan mengisikan field


- 31 -

freight di bagian bawah form enter purchase tersebut sebagai biaya angkut

pembelian.

I Take Discounts for Early Payment

Akun ini menampung transaksi pembayaran utang ke supplier (pay

bills) saat mengisi kolom discount dan akan dijurnal dengan syarat

bahwa satu baris tagihan tersebut telah dibayar lunas.

Pilihan diskon ini pun tidak lazim digunakan di Indonesia, karena di

Indonesia diskon tidak menjadi unsur PPN..

I Pay Charges for Late Payment [Expense Account for Late Charges]: 9-

1000 Biaya Bunga

Akun ini menampung transaksi pembayaran utang ke supplier (paybills)

dengan isian field finance charge di bagian bawah formulir transaksi

tersebut.

3.2 Setup Jobs, Categories dan Harga

A. Job

Pilih menu List Job

Setup job

Job No Job Name

P PRODUCTS

S SERVICE


- 32 -

B. Catagory

Setup Category Pilih menu List categoryNew


- 33 -

- Lakukan Langkah yang sama untuk Categoties O

C. Price Level

Setup Price Levels

- Pilih Menu List, Pilih Costum list&field names

- Pilih Price Levels , isikan data seperti gambar di bawah ini:

Categories ID Categories Name

L LOCAL

O OVERSEAS

Price ID Price Name

A IDR

B USD


- 34 -

A. Pada tab Price Level isikan seperti dibawah ini:

3.3.Tax Code

Pajak yang berlaku di Indonesia dinamakan sebagai Pajak Pertambahan

Nilai (PPN). Linked account untuk pajak adalah:

a) Linked Account for Tax Collected

Akun ini menampung jumlah pajak yang terdapat pada faktur penjualan

dan akan di jurnal ke akun pajak keluaran sebesar tarif yang diisikan di kode

pajak.

b) Linked Account for Tax Paid


- 35 -

Akun ini menampung jumlah pajak yang terdapat pada faktur pembelian

dan akan di jurnal ke akun pajak masukkan sebesar tarif yang diisikan di

kode pajak tersebut.

Ada 2 istilah yang berlaku umum di Indonesia:

1. Pajak Masukan

Pajak yang harus dibayar oleh pembeli (assests). Jika pembeli tersebut akan

menjual lagi maka pajak yang telah dibayar dapat dikreditkan ke pajak

keluarannya.

2. Pajak Keluaran

Pajak yang harus dipungut oleh penjual dan nantinya harus disetorkan ke

kas negara (liability).

Setting Tax Code

- Dari Menu Bar pilih Lists Tax Code

- Pilih Kode Pajak yang akan di edit (Contoh : GST)

- Klik Tombol Edit

- Atau

- Klik tanda panah []sebelah kiri dari kode pajak yang akan diedit


- 36 -

-


- 37 -

CHAPTER IV

SETUP OPENING BALANCE dan CARD FILE

4.1. Setup Account Opening Balance

Jika suatu perusahaan yang akan menggunakan MYOB memiliki laporan

neraca saldo, maka data tersebut harus dipindahkan ke dalam Account Opening

Balance.

Menu Bar pilih Menu Set Up

Pilih Balance Account Opening Balance

Masukkan nilai nominal saldo awal untuk masing-masing perkiraan pada

kolom Opening Balance

Masukkan nilai minus jika jumlah saldo awal perkiraan tersebut bersifat

mengurangi perkiraan lain perkiraan lain, misalnya untuk perkiraan

Akumulasi Penyusutan, potongan, retur dan prive.

Masukkan nilai minus jika akun yang ada di neraca saldo, tidak pada

posisi normal

Adapun daftar posisi normal dari tiap kelompok akun adalah sebagai

berikut:

Nama Akun Posisi Normal

Kas Debet

Piutang Debet

Persediaan Debet

Peralatan Debet

Hutang Kredit

Modal Kredit

Perhatikan gambar di bawah ini untuk penginputan saldo awal akun:


- 38 -

Awali

pengetikan

angka dengan

tanda minus,

agar tampil

tanda kurung


- 39 -

4.2. Setup Data Pemasok

Berikut ini adalah data Pemasok dan Pelanggan yang dimiliki oleh perusahaan:

DATA PEMASOK (SUPPLIER)

NAMA PT Fauzan ZG PT Faris HG PT Anna

Funnisa Alamat Jln Pejaten Barat

2

Jln Jati Asih Jln Amanah Kota Jakarat Bekasi Jakarta Negara Indonesia Indonesia Indonesia Kode Pos 12510 10444 10345 Kontak Fauzan Faris Anna No. Telp. 021-92476566 021-92476568 021-555599 No. Fax. 021-92476567 021-92476569 021-555598 Saldo Awal 30.000000

20.000.000

10.000.000

15.000.000

-

Bts Kredit - - - Termin 10% 15 net 30 5% 10 net 30 -

- Pilih Modul Card File > Card List

- Isikan data sesuai dengan jenisnya [Customer | Supplier ]


- 40 -

- Perhatikan Gambar berikut ini:

- Setelah diisi maka akan tampil data sbb:


- 41 -

4.3. Setup Supplier Opening Balance

- Saldo Awal Hutang Usaha

Merupakan alokasi total hutang yang telah diinput di Account Opening

Balance. Jadi Total Nominal yang dialokasikan harus sama dengan nominal

hutang di Account Opening Balance.

- Pilih Menu SetUp – Balance

- Pilih Supplier Balance

- Pilih perusahaan yang akan diinputkan saldo awal utang [Contoh: PT

faris HG) dengan cara klik tanda []

- Klik Add Purchase

- Input data sesuai dengan daftar Hutang usaha dari tabel di atas dan

contoh gambar berikut:


- 42 -

- Atur Untuk Term[ ]

- Klik Record

*Lakukan untuk semua Perusahaan yang memiliki data hutang berdasarkan tabel

diatas.hingga muncul


- 43 -

CHAPTER V

SETUP MODUL INVENTORY

5.1. Setup Persediaan (Inventory)

Merupakan alokasi total Persediaan yang telah diinput di Account Opening

Balance. Jadi Total Nominal yang dialokasikan harus sama dengan nominal

Persediaan di Account Opening Balance.

Berikut ini adalah data barang yang dimiliki perusahaan:

KODE K-001 M-001 M-002 Nama Kursi Kerja Meja Kerja Meja Rapat Jenis Kursi Meja Meja Satuan Unit Unit Unit Pemasok PT. Faris HG PT Fauzan ZG PT Fauzan ZG Harga Jual 3.250.000 4.500.000 7.000.000 Harga Beli 3.100.000 4.000.000 6.000.000 Stok 6 8 5 Min Level 3 3 3 Restocking 5 5 5

KODE K-002 M-003 K-003 Nama Kursi rapat Meja biasa Kursi Biasa Jenis Kursi Meja Kursi Satuan Unit Unit Unit Pemasok PT. Faris HG PT Fauzan ZG PT. Faris HG Harga Jual 2.200.000 3.000.000 1.250.000 Harga Beli 2.000.000 2.700.000 1.000.000 Stok 5 5 7 Min Level 3 3 3 Restocking 5 5 5

- Pilih Modul Inventory.

- Klik Item List.


- 44 -

- Klik New untuk membuat data item baru.

- Selanjutnya tinggal tentukan kode item (kode barang), nama item,

keterangan lainnya.

- Perhatikan contoh gambar di bawah ini:

Item Number

Ketik Kode Barang, maksimal 30 karakter! Bisa huruf, angka dan tanda

baca.

Name

Ketik nama barang, maksimal 30 karakter.


- 45 -

Tentukan Jenis Item

Pengelompokan Jnis Itm bisa dilakukan dengan cara mengaktifkan atau

tidak mengaktifkan (check list) pada pilihan berikut.

Ada beberapa kondisi untuk jenis item tersebut:

Hanya dibeli saja (biasanya jenis beban).

Hanya dijual saja.

Hanya dicatat sebagai perpetual saja, tidak bisa dibeli dan tidak untuk

dijual. Barang dibuat dengan cara membangun atau membuat sendiri.

Hanya bisa dibeli dan dijual saja, tetapi tidak dicatat persediaannya

(periodikal).

Hanya dijual saja dan dicatat persediaanya. Barangnya tidak bisa dibeli.

Ini berlaku untuk perusahaan industri untuk barang jadi, diperoleh

dengan membuat atau membangun sendiri kemudian dijual.

Barang dicatat secara perpetual, diketahui keluar dan masuknya

kuantitas serta nilai barang, tetapi tidak untuk dijual. Barang diperoleh

karena membelinya dari supplier. Tipe item ini biasanya untuk bahan

pembantu atau bahan baku.


- 46 -

Pilihan paling lengkap adalah barang tersebut diperoleh dari supplier,

lalu dijual kepada customer dan dicatat mutasi barang keluar/masuk

baik kuantitas dan nilai perolehannya.

Dalam contoh kasus ini kita akan mengaktifkan semua pilihan field karena

jenis perusahaan adalah dagang/distribusi. Jadi, barang diperoleh dari

supplier kemudian dijual kepada customer dan dilakukan pencatatan

secara perpetual.

Setelah menentukan jenis item, langkah selanjutnya adalah mengisi linked

account untuk setiap transaksi pembelian dan penjualan atas barang

tersebut, seperti terlihat pada gambar berikut

Buying Details

Last Purchase Price.

Isikan kode pajak saat membeli, harga beli standar, Satuan (Buying Unit

of Measure) dan Number of Items per Buying Unit.

Didalam Tab ini terdapat pengaturan alert untuk memberikan warning

saat barang sudah mencapai batas minimal yang ada di gudang,

pemilihan supplier utama atas barang tersebut.


- 47 -

Selling Details

Base Selling Price : diisi dengan harga jual yang dijadikan patokan setiap

kali membuat invoice di enter sales

Input informasi lainnya seperti tampak pada gambar:

Klik Ok


- 48 -

5.2. Set Item Price

Harga jual barang bias diganti secara bersamaan dalam satu window dari

menu Modul Inventory Set Item Price

Ceklist tanda panah yang ada di pojok kiri atas

Klik Last Cost

5.3. Inventory Opening Balance

Data persediaan barang yang dimiliki perusahaan harus diinput ke dalam

MYOB di dalam Modul Inventory.

Pilih Modul Inventory – Count Inventory

Akan ditampilkan form Count Inventory. Ketikkan jumlah kuantitas

setiap barang pada kolom counted


- 49 -

Selanjutnya klik tombol Adjust Inventory!

Tampil jendela Default Expense Account. Pilihan ini bisa dikosongkan.

Klik Continue!


- 50 -

Klik Opening Balance

Lalu isikan harga pokok barang per unit di kolom unit cost, beserta

pilihan akun persediaan pada kolom Account!

Tekan ALT + R untuk melihat efek jurnal dari adjust inventory di atas


- 51 -

CHAPTER VI

Transaksi Jurnal & Banking

6.1. Record Journal Entry

Pencatatan transaksi jurnal umum yang biasa dilakukan pada pembukuan

manual, di MYOB transaksi tersebut diinput di dalam menu Record Journal Entry.

Pilih Modul Account Record Journal Entry


- 52 -

Pilihan Tax Inclusive apabila untuk transaksi tersebut dikenakan pajak.

Ketikkan tanggal pada bagian Date, format tanggal mengikuti setting

komputer.

Ketikkan memo yang menjelaskan transaksi tersebut.

Pilih akun-akun yang diperlukan untuk menjurnal beserta nominalnya di

debet/kredit.

Perhatikan jurnal apakah sudah seimbang, posisi imbang ditandai dengan

nominal nol (0) pada Out of Balance.

Tekan Tombol Record untuk Menyimpan.

Jurnal Umum yang terjadi

1. Tanggal 07 Jan 2012 Perusahaan menstransfer uang dari Bank Beta ke Bank

Alfa sebesar Rp.30.000.000

Penyelesaian:

Pilih Modul Account Transfer Money

Isi data seperti tampak pada gambar di bawah ini

2. Tanggal 13 Januari 2012 Pemilik perusahaan menyetorkan dana tunai Rp.

55.000.000,- untuk rekening Bank Alfa dan Rp. 25.000.000,- untuk rekening

Bank Beta.


- 53 -

Penyelesaian:

3. Tanggal 21 Januari 2012 Perusahaan menjual satu buah sepeda motor

(kendaraan) dengan harga jual bersih sebesar Rp. 5.500.000 . Data historis

aktiva tersebut adalah:

harga perolehan : Rp. 6.000.000

total akumulasi depresiasi: Rp. 1.500.000.

*Buat Account Baru (8-200 Laba/Rugi Penjualan Aktiva)

Perhitungan:

Harga perolehan : 6.000.000,-

Akm.penyusut : (1.500.000,-)

Nilai buku : 4.500.000,-

Harga jual : 5.500.000,-

Laba penjualan aktiva : 1.000.000,-


- 54 -

4. Tanggal 23 Januari 2012 Perusahaan mengeluarkan Kas untuk membayar

biaya sbb:

Biaya Pemasaran Rp. 750.000

Biaya Transportasi Rp. 250.000

Biaya Perawatan Aktiva Rp. 200.000

Biaya Peralatan kantor Rp. 50.000

*Buatlah Account-Account yang diperlukan

Penyelesaian:


- 55 -

5. Tanggal 31 Januari 2012 Fathi El Khaleeda mengembalikan sebagian

pinjaman sebesar Rp. 500.000 dengan uang tunai.

Penyelesaian:


- 56 -

6. Tanggal 31 Januari 2012 Perusahaan mencatat biaya penyusutan aktiva tetap

yang dibebankan setiap bulan. Peralatan kantor sebesar Rp. 300.000 dan

kendaraan sebesar Rp. 400.000 (asumsi beban penyusutan dengan adanya

penjualan kendaraan lama dan pembelian kendaraan baru adalah tetap). –

jadikan recouring Journal per bulan

Penyelesaian:


- 57 -

6.2. Recurring Journal

MYOB memiliki fasilitas untuk menginput transaksi berkala/berulang

dengan nilai nominal tetap, misalnya transaksi pembayaran asuransi per bulan.

Fasilitas tersebut adalah Save As Recurring, yang terdapat pada Record Journal

Entry. Dengan memanfaatkan fasilitas ini, maka untuk transaksi yang sama di

lain waktu, tinggal menggunakan template recurring yang sudah dibuat.

Dengan recurring ini maka pada bulan selanjutnya, jika ingin melakukan jurnal

terhadap transaksi yang sama, yang harus dilakukan adalah sbb:


- 58 -

- Klik Modul Account

- Pilih Record Journal Entry

Study Kasus:

- Tanggal 05 Januari 2012 Perusahaan membayar gaji karyawan untuk

bulan Januari sebesar Rp. 6.500.000

*tekan CTRL+R untuk melihat jurnal yang dihasilkan

- Menjadikan jurnal ulangan

Klik Tombol Use Recurring

Pilih Recurring Template yang diinginkan


- 59 -

Klik Save, Klik Ok

6.3. Modul Banking

Modul ini digunakan untuk menginput transaksi pengeluaran atau pun

penerimaan dana yang tidak terkait dengan aktivitas pembelian maupun

penjualan.

A. Penerimaaan Dana

Transaksi penerimaan dana yang tidak terkait dengan aktivitas penjulan

dapat diinput di Receive Money.

Modul Banking Receive Money

Contoh: Tanggal 27/01/2012 Diterima Piutang dari karyawan sebeasar Rp

500.000


- 60 -

B. Pengeluaran Dana

Transaksi pengeluaran dana yang tidak terkait dengan aktivitas pembelian

dapat diinput di Spend Money.

Modul Banking > Spend Money

1. Tanggal 18 Januari 2012 Perusahaan membayar biaya listrik sebesar Rp.

675.000 dan telepon sebesar RP. 1.032.500 melalui Bank Alfa.


- 61 -

2. Tanggal 19 Januari 2012 Seorang karyawan perusahaan Fathi El Khaleeda

meminjam uang untuk keperluan pribadi sebesar Rp. 2.500.000.

Perusahaan mengeluarkan cek Bank Alfa untuk keperluan transaksi

tersebut.

*Daftar karyawan dibuat di modul Card File – Employee


- 62 -

3. Tanggal 25 Januari 2012 Perusahaan membeli sebuah sepeda motor

dengan harga perolehan sebesar Rp.11.500.000 Transaksi tersebut dibayar

melalui Bank Alfa. Penyelesaian:

C. Transfer Dana

Transaksi Perpindahan dana dari satu Bank ke Bank lainnya atau dari Bank

ke Kas dan sebaliknya, dapat diinputkan di Transfer Money.

Modul Banking > Transfer Money


- 63 -

CHAPTER VII

Modul Purchase

7.1. Fasilitas Pencatatan Pembelian

Fasilitas pencatatan pembelian yang disediakan MYOB terdiri dari:

a. QUOTE

Merupakan fasilitas untuk menginput data permohonan barang yang

dilakukan antara satu divisi dengan divisi lainnya dalam satu perusahaan

(dokumen intern). Penginputan dokumen ini tidak akan menghasilkan

jurnal, dikarenakan belum adanya dana maupun barang yang bertambah.

b. ORDER

Merupakan fasilitas untuk menginput data pemesanan barang yang

dilakukan antara perusahaan dengan pemasok. Penginputan dokumen ini

dapat menghasilkan jurnal jika terjadi penginputan uang muka (DP) di kotak

Paid To Day.

c. BILL

Merupakan fasilitas untuk menginput data barang yang telah diterima dari

pemasok. Penginputan dokumen ini pasti akan menghasilkan jurnal yang

berkaitan dengan persediaan. Selain itu akan menghasilkan jurnal yang

berkaitan dengan pembayaran uang muka maupun biaya angkut jika kotak

keduanya terisi.

Untuk Pembelian tunai, maka Jumlah Paid To Day diisi dengan jumlah yang

sama dengan Total Amount.

d. PAY BILL

Merupakan fasilitas yang digunakan untuk menginput pembayaran atas Bill

maupun pembayaran uang muka atas Order ataupun Bill.


- 64 -

7.2. Retur Pembelian

MYOB tidak menyediakan form khusus untuk pengisian Retur Pembelian.

Cara pengisiannya sama dengan Purchase biasa, hanya saja untuk kolom

Received diisikan dengan angka minus.

Setiap melakukan proses retur Anda harus melakukan 2 (dua) tahap, yaitu:

1. Mengurangkan Invoice (Qty Minus) didalam Form BILL, dan

2. Membebankan Invoice yang minus tersebut ke invoice lainnya (Apply to

Purchase) atau membebankan invoice yang minus tersebut dengan

penerimaan uang tunai (Received Refund) sebagai pengembalian dana jika

pembelian yang diretur tersebut asalnya adalah pembelian tunai.

7.3. Bentuk-bentuk Layout Dokumen Pembelian

a. Service untuk mencatat pembelian jasa.

b. Item untuk mencatat pembelian barang.

c. Profesional mencatat pembelian jasa, yang membedakan dengan

tipe service adalah tersedianya kolom tanggal untuk menginput

tanggal jasa diterima.

d. Miscellaneous mencatat pembelian lain-lain yang tidak memerlukan

order pembelian tercetak, karena tipe ini tidak memungkinkan untuk

dicetak.

7.4. Jenis Pembayaran dalam Termin

a. COD

Pembayaran dilakukan ketika barang diterima.

b. Prepaid

Pembayaran dilakukan ketika terjadinya transaksi.

c. In a Given # of Days

Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya disko, ditetapkan mulai

dari tanggal transaksi.


- 65 -

d. # of Day of The Month

Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya diskon berdasarkan

hari dan tanggal yang diinput dalam Discount Date dan Balance Due

Date dalam bulan yang sama.

e. # of Day after EOM

Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya diskon berlaku pada

tanggal setelah berakhirnya bulan transaksi.

f. Days of Month after EOM

Tanggal pembayaran dan tanggal diberikannya diskon berlaku setelah

berakhirnya bulan transaksi, berdasarkan hari dan tanggal yang Anda

tetapkan dalam Discount Date dan Balance Due Date.

7.5. Transaksi Pembelian

A. Quote

Tanggal 02 Januari 2012 Bagian Gudang mengajukan permohonan

pembelian barang kepada bagian pembelian, dengan syarat pembelia 2/10 n

30 No. Quote: QG001 dan rincian:

Jenis barang Jumlah Harga beli

K-001 5 unit Rp. 3.100.000

K-002 5 unit Rp. 2.000.000

K-003 5 unit Rp. 1.000.000

Penyelesaian:

Dari Modul Purchase – Klik Enter Purchase


- 66 -

o Ganti Layout Dokumen menjadi ITEM

o Ganti Jenis Dokumen Menjadi QUOTE, input sesuai Soal

Jenis Dokumen

BAGIAN INI HARUS DI PERHATIKAN DI AWAL, SEBELUM MENGINPUT YANG LAINNYA

KLIK DISINI untuk

merubah LAYOUT


- 67 -

Pengaturan Term lihat gambar berikut:

*Tidak menghasilkan Jurnal*

o Klik Save, jika Penginputan Transaksi telah sesuai.

o Jika tampil konfirmasi, Klik OK


- 68 -

B. Transaksi Order

Order dari transaksi yang sudah ada dengan uang muka ( Down Payment)

Tanggal 03 Januari 2012 No. Quote QG001 disetujui oleh Pembelian, maka

Perusahaan memesan barang kepada PT Faris HG, no Order OR001.dengan

membayar uang muka RP 6.000.000

Penyelesaian:

Modul Purchase – Purchase Register Quote

Cari Data Quote QG001, pilih data tersebut

Klik Changes To Order Perhatikan gambar!


- 69 -

Klik Record untuk menyimpan transaksi

Order (Enter Purchase) tanpa uang muka

Tanggal 20 Jan 2012 Perusahaan memesan barang berupa Kursi kepada PT Faris

HG dengan no Order: OR002, Tax Exclusive.

Jenis barang Jumlah Harga beli

K-001 3 unit Rp. 3.100.000

K-002 3 unit Rp. 2.000.000

Penyelesaian:

Pilih Menu Purchase – Enter Purchase

Pilih Layout Item dan dokumen ORDER

Hilangkan Check List pada Tax Inclusive

Isikan data sesuai gambar berikut!


- 70 -

C. Transaksi BiLL

Bill dari Transaksi Yang sudah ada

1. Tanggal 05 Januari 2012 Perusahaan menerima barang yang dipesan dari PT

Faris HG (transaksi 03/01/2012), tidak ada perubahan jumlah dan harga

barang. No. Surat Jalan: LGE002, No. Bill : BI001.

Penyelesaian:

Modul Purchase – Purchase Register

Cari Data Order OR001, pilih data tersebut


- 71 -

Klik Changes To Bill

Perhatikan gambar!


- 72 -

2. Tanggal 22 Januari 2012 Perusahaan menerima kiriman barang atas order

OR002 Transaksi Tanggal 20 Januari 2012 dengan perubahan pada kuantitas

K-001, yang semula dipesan 3 unit hanya dikirim 2 unit saja. Informasi lainya

tidak ada perubahan. No Surat Jalan: TSB002, No Bill: BI002. Biaya Angkut Rp.

250.000,-

Penyelesaian:

Pilih Menu Purchase – Purchase Register

Pilih Tab Orders

Pilih sorot Order yang akan diubah menjadi Bill

Klik Changes to Bill

Tampil jendela Bill

Lakukan perubahan kuantitas pada AC-003

Biaya Angkut diisikan pada field Freight


- 73 -

Klik Record untuk menyimpan transaksi!

Tekan ALT + R untuk melihat jurnal yang terjadi


D. Transaksi Pay Bill

1. Tanggal 04 Januari 2012 Perusahaan mengeluarkan cek Bank untuk melunasi

hutang periode sebelumnya tanggal 31/12/.2011 sebasar Rp. 25.000.000

sebelum potongan Kepada PT Faris HG

Penyelesian:

Pilih Modul Purchase Pay Bill

Cari PT yang akan dibayar

Secara otomatis Muncul daftar Utang perusahaan

Masukan Jumlah Pembayaran di bagian Amount


- 74 -

Select utang mana saja yang akan dibayar dibagian Amount Applied

Klik Record untuk menyimpan transaksi.

2. Tanggal 16 Jan 2012 Perusahaan membayar LUNAS Bill BI001 atas transaksi

tanggal 05 Januari 2012 dengan Bank Beta. (tidak mendapatkan potongan)

Penyelesaian:

Pilih Modul Purchase – Pay Bills

Isikan data seperti gambar berikut!


- 75 -

Klik Pay All


3. Tanggal 24 Jan 2012 Perusahaan membayar Lunas Bill Tanggal 22/01/2012

melalui Bank Beta.karena Sudah membayar uang muka maka total yang

harus dibayar hanya Rp 13 695.000

Penyelesaian:

Pilih Menu Purchase – Pay Bills

Pilih Supplier :

Isi kotak Amount

Perhatikan Gambar!


- 76 -

Pilih Transaksi TSB002 dengan status Open

Klik Amount Applied – tekan ENTER

Tekan Record untuk menyimpan transaksi!

Pilih Print Later


- 77 -

E. Transaksi Retur

Retur Pembelian secar Kredit (Menggurangi Hutang)

Tanggal 06 Januari 2012 Perusahaan mengembalikan 1 buah Kursi (rusak)

atas transaksi Tanggal 03 Januari 2012 dengan kode K-001 kepada PT Faris

HG. Dan perusahaan menginginkan pengurangan utang atas retur yang

terjadi.

Penyelesaian:

Pilih Modul Purchase – Enter Purchase

Pilih Layout Item dan dokumen Bill

Isikan data seperti gambar berikut

Klik Record untuk menyimpan transaksi!

Klik Tombol Register

Pilih Tab Returns & Debits


- 78 -

Pilih sorot Bill yang akan diretur (dalam kasus ini bill tanggal 06/01/2012)

Klik Apply to Purchase > Tampil jendela Returns & Debits

Perhatikan gambar berikut!


- 79 -

Klik Mouse pada Kotak “Amount Applied” sehingga nominal akan tampil

Tekan ENTER

Klik Record untuk menyimpan!

Retur Pembelian Tunai (mengembalikan Uang)

Tanggal 20 Januari 2012 Perusahaan menerima pengembalian dari barang yang

dipesan atas Bill Tanggal 22/01/2012 karena barang yang direima K-001 hanya 2

sedangkan pemesanan 3 dan sudah dibayar lunas sehingga kurang RP 500.000

- Pilih Menu Purchase Purchase Register

- Pilih tab retur & Credit

- Diterima melalui Bank Alfa

Tanggal 26 Jan 2012 Perusahaan mengembalikan 1 buah Kursi (rusak) dengan

kode K003 kepada PT. Faris HG. Karena sudah dilakukan pelunasan, maka dana

atas retur tersebut dikembalikan melalui cheque Bank Alfa.


- 80 -

Penyelesaian:

Buat Bill minus (perhatikan gambar berikut!)


Pilih Purchase Register – Pilih Tab Returns & Debits


- 81 -

Klik Receive Refund

Tampil jendela Settle Returns & Debits

Isikan data sesuai gambar berikut!


- 82 -


- 83 -

CHAPTER VIII

ACCOUNT & PURCHASE REPORT

Report Index To Report

Pilih Laporan yang ingin ditampilkan

Perhatikan beberapa contoh laporan di bawah ini!


- 84 -


- 85 -


- 86 -


- 87 -

CHAPTER IX

MODUL SALES

Pada Bagian ini akan dibahas tentang penjualan. Penjualan bisa berbentuk barang

atau jasa. Pada modul Penjualan hampir sama dengan modul pembelian. Bila anda

sudah memahami modul pembelian, pasti akan mudah memahami modul penjualan.

Buka database perusahaan CV Sherly Ariyanti (Sebelum membuka database

Perusahaan Pastikan mengembalikan Format Tanggal pada saat Pembuatan Awal

Databes Perusahaan) agar tidak read Only

A. Setup Link Account Sales

Setup linked account digunakan untuk membuat MYOB mengetahui rekening apa

saja yang akan digunakan bila terjadi tranasaksi penjualan

Setup linked account sales account

Berikut isi dari sales linked account, bila ada akun yang belum ada, gunakan

fasiltas new untuk menambah akun baru.


- 88 -

Assets account for Tracking Receivables: 1-1120 Piutang Usaha

Akun ini mencatat jurnal saat terjadi penjualan (enter sales), penerimaan

pembayaran dari pelangan. Receive Payment dan retur penjualan. Saldo akun ini

akan dinamakan sebagai buku besar pembantu piutang dan bisa dibandingkan

dengan jumlah saldo piutang di dalam data customer.

Bank Accounts for Customer Receipts: 1-1112 Bank Beta

Akun ini dijadikan default penerimaan penjualan tunai. Jika field paid today

diisikan saat memasukkan transaksi dari enter sales maka nilai yang diterima

akan otomatis dicatat di sisi debit jurnal dengan akun yang telah ditetapkan

pada linked receipt ini.

I Charge Freight on Sales [Income Account for Freight]: 4-2100 Pendapatan

Angkut

Akun ini akan menjadi akun yang akan dijurnal pada sisi kredit saat

memasukkan transaksi enter sales sebagai pendapatan angkut.

I track Deposit Collected from Customer [Liability Account for Customer

Deposits]: 2-1120 Pendapatan Diterima Dimuka

Akun ini menentukan jurnal dikredit saat ada customer yang membayar uang

muka penjualannya. Kasusnya akan terjadi saat kita membuat enter sales dengan

tipe order dan field paid today diisi, atau saat kita membuka transaksi receipt

payment dengan pilihan baris yang dibayar statusnya adalah: order

Disarankan untuk tidak mengaktifkan pilihan ini, karena ketika order sudah

berubah menjadi invoice dan dana pembayaran uang muka tersebut sudah kita

terima, maka transaksi pembayaran uang muka tersebut tidak dapat dihapus

(edit) kembali.

I Give Discounts for Early Payment [Expense or Cost of Sales Account for

Disconts]: 5-2300 Potongan Penjualan

Akun ini menentukan jurnal sebelah debit saat kita memasukkan transaksi

receipt payment, pada kolom discount di setiap baris invoice yang dibayar.


- 89 -

Syarat utama nilai diskon tersebut di jurnal adalah dalam satu baris invoice yang

statusnya open harus dibayar lunas tanpa sisa. Jika masih ada sisanya maka

diskon tersebut tidak akan dibuatkan jurnalnya.

Pilihan diskon ini pun tidak lazim digunakan di Indonesia, karena di Indonesia

diskon tidak menjadi unsur PPN.

I Asses Charge for Late Payment [Income Account for Late Charges]: 4-3100

Pendapatan Bunga

Akun ini menentukan jurnal jika pada saat kita melakukan receive payments field

paling bawah (finance charge) diisi. Field ini selain sebagai denda terlambat

bayar, bisa juga digunakan untuk menggantikan field discount yang ada linked

di atasnya atau bisa juga digunakan untuk menampung pajak pungut, seperti

PPh pasal 23. cara pengisiian pajak pungut dan PPH pasal 23 adalah dengan

mengetikan angka minus.

B. Setup Customer

Untuk membuat data pelanggan gunakan Modul CARD FILE, lalu pilih Card List.

Data Pelanggan dengan keterangan sebagai berikut:

DATA PELANGGAN (CUSTOMER)

NAMA PT Al Kaafi PT fauzi Sejahtera Nur Oktafia

Alamat Mal Ambassador

Blok C-3 No. 12

Mal Mangga Dua

Blok C-3 No. 34

Dimana saja

Kota Jakarta Jakarta

Negara Indonesia Indonesia

Kode Pos 10550 10730

Kontak Vivi Nurfia


- 90 -

No. Telp. 021-38799905 0251-326597

No. Fax. 021-38799905 0251-326580

Saldo awal Rp. 25.000.000 22.500.000 -

Bts Kredit - - -

Termin 2/10 – n/30 2/10 – n/30 -

C. Setup Customer Balance

Setup Customer Balance digunakan untuk men track saldo Piutang dari

Customer. Bila anda lihat saldo piutang dari neraca saldo yang berjumlah Rp

47.500.000 merupakan saldo secara umum. Kita akan setup saldo dari tiap

supplier sehingga nanti total jumlah piutang tiap supplier akan berjumlah sesuai

dengan saldo piutang yang ada di neraca saldo.

Setup – Balances – Customer Balances

Pilih Perusahan yang akan diinput [contoh: PT Fauzi Sejahtera]


- 91 -

Klik Add Sale untuk menginut saldo awal

Tekan ENTER Untuk memulai input data:

Perhatikan gambar dibawah ini

Lakukan Langkah yang sama untuk pelanggan yang lain

Bila semua sudah diinput dan jumlah sudah benar , maka akan ada pesan bahwa

saldo piutang dengan saldo kartu piutang telah sama


- 92 -

C. Fasilitas Pencatatan Penjualan

Fasilitas pencatatan penjualan yang disediakan MYOB terdiri dari:

i. QUOTE

Merupakan fasilitas untuk menginput data penawaran barang kepada pelanggan.

Penginputan dokumen ini tidak akan menghasilkan jurnal, dikarenakan belum

adanya dana maupun barang yang berkurang.

ii. ORDER

Merupakan fasilitas untuk menginput data pemesanan barang yang dilakukan

antara pelanggan dengan perusahaan. Penginputan dokumen ini dapat

menghasilkan jurnal jika terjadi penginputan uang muka (DP) di kotak Paid To Day.

iii. INVOICE

Merupakan fasilitas untuk menginput data barang yang dikirim ke pelanggan.

Penginputan dokumen ini pasti akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan

persediaan. Selain itu akan menghasilkan jurnal yang berkaitan dengan penerimaan

pembayaran uang muka maupun pendapatan angkut jika kotak keduanya terisi.

Untuk penjualan tunai, maka Jumlah Paid To Day diisi dengan jumlah yang sama

dengan Total Amount.

iv. Receive Payment

Merupakan fasilitas yang digunakan untuk menginput penerimaan pembayaran

atas invoice maupun penerimaan pembayaran uang muka atas Order ataupun

Invoice.

D. Transaksi Penjualan

1. Penjualan Tunai

Transaksi penjualan tunai untuk produk barang dan produk jasa menggunakan

layout berbeda. Untuk Penjualan Tunai menggunakan tipe Invoice (warna Biru).


- 93 -

Tgl 03 Januari 2012 Dijual Kepada PT Al Kaafi secara tunai dengan rincian :

Merk Jumlah Diskon PPN

K-001 2 5 % N-T

K-002 2 - N-T

Masuk Modul Sales

Pilih enter sales

Pastikan Layout menjadi tipe ‘item’ input datanya

Pastikan Paid Today terisi nilai yang terjual

Pastikan tax inclusive tercentang

Pastikan tanggal tertulis dengan benar

Pastikan no invoice tertulis benar


- 94 -

*PPN inclusive berarti harga jual sudah termasuk PPN

2. Penjualan Kredit dengan Uang Muka

Transaksi Penjualan Kredit melewati beberapa tahap, mulai dari pencatatan order

atau pemesanan

- Tgl 03 Januari 2012 PT Fauzi Sejahtera (OR-0109) memesan dengan rincian :

Merk Jumlah Term PPN

M-001 3 2/10 n/30 inclusive

M-002 3 2/10 n/30 inclusive

PT Fauzi Sejahtera membayar Down Payment (Uang Muka) Rp 10.000.000

Biaya angkut sebesar Rp 100.000 (N-T)

Klik terms untuk mensetting Term menjadi


- 95 -

Berikut pengisian data penjualan

Kembali perhatikan

- Terms sudah berubah nilainya menjadi 2% 10 net 30

- Pastikan paid today terisi nilai uang muka

- Pastikan tax inclusive tercentang

- Pastikan tanggal tertulis dengan benar

- Pastikan no invoice tertulis benar

-


- 96 -

- Tgl 06 Januari 2012 PT Fauzi Sejahtera (OR-0209) memesan dengan rincian :

Merk Jumlah PPN

K-001 5 exclusive

M-002 5 exclusive

Biaya angkut sebesar Rp 75.000 (NT)

- Tgl 07 Januari 2012 Order dari PT Fauzi Sejahtera (Tgl 03/01/2012) sudah

dikirimkan ke PT Fauzi Sejahtera sesuai dengan harga tercantum di order.

Buka kembali Order dan pilih PT Fauzi Sejahtera

Pilih Modul sales, enter sales


- 97 -

Akan keluar pesan Order yang masih belum di proses, pilih Order untuk order

tanggal 03 Januari 2012, klik Uses

Klik


- 98 -

Sesuaikan tanggal, klik record.

- Tanggal 08 Januari 2012 Order dari PT FAUZI SEJAHTERA (Tanggal

06/01/2012) ternyata barang dengan kode M-002 kehabisan stok. Terpaksa

dikirim barang yang ada , sisanya akan dikirim pada saat stok terisi.


- 99 -

Buka kembali order dari PT FAUZI SEJAHTERA, Akan ada dialog box

pemilihan order yang masih belum di proses, Pilih order Order 0000003 (tgl

06/01/2012) dengan mengklik use sale

Akan tampil order yang dipilih, setelah itu klik invoice

Order segera berubah menjadi invoice, coba klik record. Akan ada dialog box

backorder list

Ini merupakan form pemberitahuan bahwa barang yang dipesan kurang.

Akan ada pilihan apakah barang yang kurang akan di backorder


- 100 -

Klik backorder

Bila kita backorder maka invoice akan berbeda dari order sebelumnya, yaitu

ada 3 barang yang dikirim(ship) dan 3 barang yang di backorder. 3 barang ini

akan menjadi order kembali

3. Retur Penjualan

- Pengembalian barang Secara Tunai( Pay Refund )

Dalam proses penjualan terkadang ada barang yang rusak atau tidak sesuai

dengan keinginan pembeli, oleh karena itu ada proses retur atau pengembalian

barang.

Tgl 15 Januari 2012 PT Alkafii mengembalikan barang K-002 karena rusak

Pilih Modul Sales Enter Sales

Myob tidak menyediakan kolom untuk retur ,maka dari itu diketi dengan

angka – (minus)


- 101 -

Proses Retur Pay Refund melalui Bank

Dari modul Sales

pilih Sales Register

Klik pada tab Returns and Credit, akan tampak retur dari PT Al Kaafi

Klik pada Pay Refund untuk mengembalikan uang PT Al Kaafi


- 102 -

Ubah account yang awalnya kas menjadi Bank Beta ( Account untuk

pembayaran harus bertipe Bank di Account List)

Klik record

- Pengembalian barang Secara Kredit (Apply to sales)

Tgl 19 Januari 2012 PT FAUZI SEJAHTERA mengembalikan 1 buah Kursi K-001

karena ingin Tukar Tambah dengan Meja M-001 dan untuk penukaran apabila

ada biaya tambahan , PT Fauzi Sejahtera meminta untuk memasukan ke tagihan

saja.


- 103 -

Klik record

Nilai selisih dari tukar tambah akan di jadikan pengurang tagihan PT Fauzi Sejahtera

bila masih bernilai minus. Tetapi di transaksi ini PT Fauzi Sejahtera masih harus

menambah uang sekitar Rp 1.375.000 lagi. Maka dianggap tidak ada retur.

4. Receive Payment

Tanggal 15 Januari 2012 PT AL KAAFI menlunasi hutang terdahulu sebesar Rp

10.000.000 membayar lewat transfer Bank Beta.


- 104 -

PT Fauzi Sejahtera melunasi atas order tanggal 07/01/2012 mendapat potongan

2% karena membayar dalam jangka waktu potongan dari termin 2/10 n/30


- 105 -

CHAPTER X

JURNAL PENYESUAIAN & JURNAL BALIK

10.1. Jurnal Penyesuaian

Pos yang sering mengalami penyesuain seperti penyusutan, penyisihan piutang

tak tertagih, akun pembayaran di muka, akun biaiya yang masih harus dibayar,

rekonsiliasi bank karena mencatat biaya administrasi bank, jasa giro, perhitungan ajak

penghasilan dan penutupan (reclass) PPN masukan menjadi ke PPN keluaran.

Agar jurnal penyesuain ini bias dilihat dalam satu laporan khusus maka jurnal

tersebut kita masukkan di setiap transaksi yang sesuai, sebagian besar menggunakan

fasilitas record journal entry, dengan mengisikan tanggalnya diawali dengan tanda

bintang/string (*). Periode transaksi yang tanggalnya diisikan dengan bintang itu

disebut MYOB dengan istilah periode tigabelas (thirteen period)

Contoh:

Pada akhir Desember 2012 diketahui biaya yang masih harus dibayar adalah sebagai

berikut:

Biaya Gaji = Rp. 5.250.000,-

Penyelesaian:

- Pilih Modul Account

- Record Journal Entry


- 106 -

10.2. Jurnal Balik

Contoh kasus jurnal penesuaiain di atas memerlukan jurnal pembalik, untuk

membuat jurnal pembalik di MYOB data dilakukan secara otomatis. Langkah-

lagkahnya adalah:

1. Tentukan preference supaya transaksi yang sudah dicatat tidak bisa di edit

(diganti)

a. Dari menu Setup > Preferences > Security

b. Aktifkan pilihan Transaction Can’t be Change (System Wide)


- 107 -

c. Klik OK

2. Buka jurnal penyesuaian yang akan dibalik pada awal periode berikutnya

a. Buka Transacton Journal > All Journal!

b. Klik anak panah putih abu-abu dari jurnal yang akan dibalik

c. Setelah transaksi tersebut terbuka, klik menu Edit > Reverse General Journal

transaction!


- 108 -

d. Selanjutnya jurnal baru dengan posisi nilai (amount) debet dan kredit sudah

dibalik oleh MYOB akan tampil. Ganti tanggal jurnal balik tersebut dengan

tangal awal periode berikutnya.

e. Klik Record!


- 109 -

CHAPTER XI

STUDY KASUS MULTI CURRENCY

A. Setup Mata Uang

Sebelumnya aktifkan terlebih dahulu fungsi multiple currency dengan cara:

Dari Menu Bar pilih Setup > Preference

System Reference

pilih I Deal in Multiple Currencies

pilih Warn if Jobs Are Not Assigned to All Transaction

pilih Turn on Category Tracking, kemudian set Categories menjadi “ Required”

on All Transaction

Windows Preferences

Atur ukuran format huruf dengan menekan tombol WINDOW (di bawah layar

preference) Report & Form Preference

pilih Always Display Report Customisation Pilih Before Printing reports

pilih Always Display Advanced Filters Before Sending Forms

Banking Preference

Ceklist option Display Payee, Rather Than Memo, in Register


- 110 -

Sales Preferences:

Ceklist option Show Customer Purchase Number in Receive Payments

Ceklist option Warn for Duplicate Invoice Numbers on Recorded Sales

Ceklist option Retain Original Invoice Number on Backorders

Purchase Preference

Ceklist option Warn for Duplicate Purchase Order Number on Recorded

Purchase

Ceklist option Retan Original PO Number on Backorders

Security Preference

Membuat New User ID :

STAFF, password : kosongkan

ADMIN, password : bsiok


- 111 -

Setelah diaktifkan menu Currency kemudian

Pilih Menu List Currency

B. Setup Mata Uang

- Untuk Mata Uang [Lokal] ganti menjadi : IDR (RUPIAH), rate Rp. 1,-

Currency Symbol : Rp


- 112 -

- Untuk Mata Uang USD ganti menjadi Rate Rp. 10.000,-

Currency Symbol : US$


- 113 -

C. Setup Account

New Account List Dengan Mengganti mata uang USD

Pada tab account pilih New Kemudian buat account Cash USD dengan type

account adalah bank, seperti gambar dibawah ini:

Mengganti mata uang Account Cash USD yang semula IDR menjadi mata uang

USD


- 114 -

Klik menu edit, pada tab Detail ganti currency menjadi USD seperti gambar di

bawah ini:

Buat currency exchange Account untuk nilai tukar IDR dengan USD seperti di

bawah ini:

Kemudian klik OK


- 115 -

Maka secara otomatis akan terbentuk account cash USD exchange

Lihar daftar account seperti di bawah ini:


- 116 -

Lakukan langkah yang sama untuk pembuatan account yang menggunakan mata

uang asing (USD )

*Catatan: untuk account yang terdapat (exchange) mata uang jangan diubah, tetap

menggunakan rupiah (IDR) karena untuk mengetahui nilai Rupiah dari US$ kr Rp

Buat perkiraan baru berikut ini:

Acc # Acc Name H/D Acccount Type

1-0010 Current Assets H Asset

1-0110 Cash (USD) D Bank

1-0111 Cash (USD) Exchange D Bank

1-0120 Bank (USD) D Bank

1-0121 Bank (USD) Exchange D Bank

1-0210 Trade Debtors (USD) D Account Receivable

1-0211 Trade Debtors (USD)

Exchange

D Account Receivables

1-0300 Inventory D Other Current Asset


- 117 -

1-2000 Fixed Assets H Asset

1-2100 Office Equipments H Asset

1-2110 Office Equipment at Cost D Fixed Asset

1-2111 Office Equipment Accum

Depr

D Fixed Asset

2-0010 Current Liabilities H Liability

2-0100 Credit Card D Bank

2-0210 Trade Creditors (USD) D Account Payable

2-0211 Trade Creditors (USD)

Exchage

D Account Payable

2-1000 VAT Liabilities H Liability

2-1100 VAT Collected D Other Current Liability

2-1200 VAT Paid D Other Current Liability

2-1300 VAT Clearing D Other Current Liability

3-0100 Share Caital D Equity

4-1000 Sales (Product) D Income

4-2000 Sales (Service) D Income

5-1000 COGS (Product) D Cost of Sales

5-2000 COGS (Service) D Cost of Sales

6-1000 Rent D Expense

6-2000 Bank Charges D Expense

6-3000 Depreciation D Expense

8-1000 Interest Income D Other Income

8-2000 Forex (Gain Loss) H Other Income

8-2100 Realised Forex Gain (Loss) D Other Income

8-2200 Unrealised Forex Gain ( Loss) D Other Income

9-1000 Income Tax D Other Expense


- 118 -

Ganti Link Account pada Account for Currency Gains/Losses from “4-9999

Currency Gain Loss” dengan 8-2100 Realised Forex Gain (Loss).

Menggabung Account (Fasilitas terbaru dari MYOB Premier 12)

Klik Account List pada Modul Account

Pilih Tab Other Income

Sorot Account : 8-2100 Realised Forex Gain (Loss)

Klik Tombol Combine Account

Perhatikan Gambar!


- 119 -

Klik OK

D. Setup Link Account Mata Uang untuk IDR

IDR Sales Link Account

Asset Account for Tracking Receivables 1-1120 Piutang Usaha

Bank Account for Customer Receipt 1-1112 Bank Beta

IDR Purchase Link Account

Liability Account for Tracking Receivables 2-1100 Hutang Usaha

Bank Account for Paying Bills 1-1111 Bank Alfa


- 120 -

USD Sales Link Account

Asset Account for Tracking Receivables 1-0210 Trade Debtors (USD)

Bank Account for Customer Receipt 1-0110 Bank (USD)

USD Purchase Link Account

Liability Account for Tracking Receivables 2-0210 Trade Creditors

(USD)

Bank Account for Paying Bills 1-0110 Bank (USD)


- 121 -

E. Setup Tax Code

- Pilih menu List Tax code New

Tax Code V00 V10 N-T

Description VAT 0% VAT 10% Non Taxable

Tax Type Good & Service

Tax

Good & Service Tax Sales Tax

Rate 0% 10% 0%

Linked Account:

Tax Collected 2-1100 VAT

Collected

2-1100 VAT

Collected

2-1100 VAT

Collected

Tax Paid 2-1200 VAT Paid 2-1200 VAT Paid -


- 122 -

F. Setup Cards List (Currency US Dollar)

- Pilih menu Card File pilih jenis Customer.

Card Type Name Country Opening Balance

Custommer PT Elvira Indonesia US$ 50

Customer Herlina Singapure US$ 50

Supplier PT Al Khairun Indonesia US$ 100

Supplier Vivi Singapure US$ 50

Employer Rama Indonesia -

Employer KEN Singapure -


- 123 -

- Pada tab Selling Detail

- Ubah item price level menjadi USD

- Lakukan langkah yang sama untuk Data diatas


- 124 -

G. Setup Opening Balance

- Pilih Menu Setup Balance Account Opening Balance

- Tambahkan untuk saldo awal sbb:

- Catatan: saldo awal ini hanya menambahkan nilai USD (klik Calculate)


- 125 -

H. Setup Saldo Awal Customer dan Supplier

- Pilih Menu Setup Balance Customer Balance

- Pilih Customer [Herlina]

- Klik Add sale (Pastikan Currency diganti menjadi USD)


- 126 -

- Lakukan langkah yang sama untuk supplier

- Hingga Muncul

I. Setup Items List dengan data sebagai berikut:

Item P1 P2 S1

Name Product1 Product2 Service

I Buy HPP HPP HPP

I sell Penjualan Penjualan Penjualan

I Inventory Persediaan Barang

Dagang

Persediaan Barang

Dagang


- 127 -

J . Setup Inventory Jasa

- Pilih Modul Inventory

- Item List Inventory New

*Untuk Pilihan I Inventory tidah di isis karena tidak dijadikan persediaan

Buying Tax N-T N-T N-T

Min. Level 1 1 1

Selling Price Rp. 100,000 Rp. 200,000 Rp. 400,000

Price Level

USD

US $10 US $20 US $20

Selling Tax N-T N-T N-T

Unit Unit Unit Unit


- 128 -

- Setup Opening Balance Inventory (Adjust Inventory)

Inventory Journal I-700001

Date 0-01-2012

Memo Inventory Opening balance

Item# PI P2

Name Product 1 Product 2

Quantity 6 6

Unit Cost Rp. 50,000 Rp. 100,000

Account 1-0300 Inventory 1-0300 Inventory

Catagory L (Local) L (Local)

Pada command center pilih Inventory


- 129 -

pilih Count Inventory

pada tab counted isi kan datanya (Lihat Modul Inventory )

J. Transaksi Purchase untuk jenis item barang

Tanggal 01 Januari 2012 PT Al Khairun Melakukan pembelian barang sbb:

- Pilih purchase

- Pilih Enter Purchase

- Uubah tampilan layout menjadi item.

Isikan data purchase

- Ganti rate Rp 10.000


- 130 -

Jurnal yang dihasilkan Teka CTRL + R

K. Transaksi purchase untuk jenis Service Tanggal 02.01/2012


- 131 -

L. Transaski purchanse untuk pengembalian barang yang rusak (Return n Debits)

berdasarkan transaksi tanggal 01-01-2012 dengan cara pembayaran tunai (Receive

Refund)

- Pada Command Center

- Pilih Enter Purchase (Langkah pembuatan retur ada di Modul Purchase sebelum

UTS)

- pilih Purchase Register, pada tab returns & Debits klik Retur Receive Refund

ubah rate Rp 9.000


- 132 -

- Klik ok.

M. Melunasi Transaksi Pembayaran melalui Pay Bill

N. Transaksi Sales untuk jenis item barang sebagai berikut:

Pilih menu command center pilih Sales, klik enter Sales ubahlah layout menjadi

Item


- 133 -

O. Transaksi Sales untuk jenis Service sebagai berikut:

Pilih menu command center pilih Sales

Ubahlah layout menjadi service

P. Transaski sales untuk pengembalian barang yang rusak (Return & Credit)

berdasarkan transaksi tanggal 10-01-2012 dengan cara pembayaran tunai.


- 134 -

- Pilih menu Sales, enter sales

- Buatlah Retur terlebih dahulu

- Apply to Sales (Sudah dijelaskan dalam mudul Sales)

- Pilih menu sales, pilih Sales register, pada tab return & Credit klik Pay

Refund


- 135 -

Q. Melunasi Transaksi Pembayaran melalui Receive payments


- 136 -

- Pilih menu Command Center pilih sales

- Klik Receive Payments

Klik Ok


- 137 -

R. Buatlah Jurnal Umum

- Untuk Penyusutan Peralatan Kantor , menggunakan Reccurring.

G.Journal G-700001

Date 31-01-2012

Memo Depreciation (jan 2012)

Acct Name Debit Credit Tax

6-3000 Depreciation Rp. 50.000 - N-T

1-2111 Office Equip

Accum Depn

Rp.

50.000

N-T

Category L (local)

a. Penyusutan Perlengkapan kantor

Transaksi jurnal menggunakan Recurring Schedule


- 138 -

- Vat Clearing

G.Journal G-700002

Date 31-01-2012

Memo VAT Clearing (Desember 2012)

Acct Name Debit Credit Tax

2-1100 VAT Collected Rp. 100.000 - N-T

2-1200 VAT Paid Rp.

20,000

N-T

2-1300 VAT Clearing RP. 100,000 - N-T

Category L (local)


- 139 -

S. Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan Auto-Build Item dan Build Item

a. Auto-Build Items

Journal I-700002

Date 31-01-2012

Memo Inventory Auto-build P#=2 Unit

a

- Pada Command Center pilih inventory

- pilih Auto Build item

Item QTY Unit Cost Amount Job

P3 2 Rp. 150.000 Rp. 300,000 -

P1 -2 Rp. 50,000 (Rp. 100,000) -

P2 -2 Rp. 100,000 (Rp. 200,000) -

Catagory L (Local)


- 140 -

Klik Build item

Klik Ok


- 141 -

b. Build Item

Journal I-700003

Date 31-01-2012

Memo Inventory (exchange)

Pada Command Center pilih inventory, pilih Build item

Klik Ok

T. Input Jurnal Persediaan (Inventory) menggunakan dan Adjust Inventory

a. Lost

Journal I-700004

Date 31-01-2012

Memo Inventory (Lost)

Pada Command Center pilih inventory, pilih Adjust Inventory

Item QTY Unit Cost Amount Job

P1 -2 Rp. 50,000 (Rp. 100,000) -

P2 1 Rp. 100,000 Rp. 100,000 -

Catagory L (Local)

Item QTY Unit Cost Amount A/c Job

P2 -1 Rp. 100,000 (Rp. 100,000) 5-100 P

Category L (Local)


- 142 -

Klik record

b. found – Unit Cost Unknown

Journal I-700005

Date 31-01-2012

Memo Inventory (found Unit Cost Unknown)

c. unit Cost Adjusment

Journal I-700004

Date 31-01-2012

Memo Inventory (unit Cost Adjusment )

26. Buatlah Company data auditor dan lock periods

Pada command center pilih account, pilih Company Data Auditor


P2 1 Rp. 0 Rp. 0 5-100 P

Category L (Local)


P2 0 (Rp. 0 (Rp. 100,000) 5-100 P

Category L (Local)


- 143 -


- 144 -


- 145 -

DAFTAR PUSTAKA

Madcoms LPKBM.2000. Myob Accounting edisi Revisi. Andi:Yogyakarta.

Mahmudi Ali. 2012. Myob Accounting dan Premier I edisi kedua. PT Gramedia:Jakarta.

Mahmudi Ali, 2012, Komputerisasi Akuntansi Myob Perusahaan Dagang, PT

Grasindo:Jakarta.

Suryana Ruchyat. 2012. Komputerisasi Akuntansi dengan Myob Edisi Revisi Kesatu,

Informatika:Bandung.

Modul Aplk Komp Akunt [Myob 4 Sks]

Documents

Transcript of Modul Aplk Komp Akunt [Myob 4 Sks]