MODUL Aplikasi Komputer Akuntansi · Definisi Siklus Akuntansi Menurut Hery (2016) ... E-01 Tari...

ii

MODUL

Aplikasi Komputer Akuntansi

Disusun Oleh

Mulyadi, M.Kom

Program Studi Sistem Informasi Fakultas Teknik dan Informatika

Universitas Bina Sarana Informatika

ii

Kata Pengantar

Puji syukur penulis panjakan kepada Allah SWT, karena atas segala rahmat dan karunia-Nya,

sehingga pada akhirnya penulis dapat menyelesaikan modul Aplikasi Komputer Akuntansi ini

dengan baik. Semoga modul ini dapat dipergunakan sebagai bahan pembelajaran bagi para

mahasiswa dalam mempelajari konsep Aplikasi Komputer Akuntansi.

Dalam penyelesaian modul ini, penulis juga mendapat banyak bantuan dari berbagai pihak.

Oleh karena itu penulis ingin mengucapkan terima kasih sebesar-besarnya kepada:

1. Rektor Universitas Bina Sarana Informatika

2. Dekan Fakultas Teknik Dan Informatika

3. Ketua Program Studi Sistem Informasi.

4. Staff / Karyawan / Dosen di lingkungan Universitas Bina Sarana Informatika.

Serta semua pihak yang terlalu banyak untuk disebut satu per satu sehingga terwujudnya

penyusunan modul ini, Penulis menyadari bahwa modul ini masih banyak kekurangan, untuk itu

penulis mohon kritik dan saran yang bersifat membangun demi kesempurnaan penulisan di masa

yang akan datang.

Akhir kata semoga modul Aplikasi Komputer Akuntansi ini dapat berguna bagi

perkembangan ilmu pengetahuan.

Jakarta, Juni 2020

Penulis

iii

Daftar Isi

COVER

KATA PENGANTAR ...................................................................................................... ii

DAFTAR ISI ..................................................................................................................... iii

BAB I Zahir Accounting Data Perusahaan ................................................................... 1

1. Zahir Accounting 5.1....................................................................................... 1

2. Informasi Umum Perusahaan ....................................................................... 2

3. Kebijakan Perusahaan ................................................................................... 2

4. Saldo Awal ...................................................................................................... 3

5. Data-Data Perusahaan ................................................................................... 4

BAB II Membuat Data Perusahaan Pada Zahir ............................................................ 25

1. Setup Awal ....................................................................................................... 25

2. Menambah Akun ............................................................................................. 28

3. Hasil Laporan .................................................................................................. 61

Daftar Pustaka ..................................................................................................................... 70

1

BAB I

Zahir Accounting Dan Data Perusahaan

1. Zahir Accounting 5.1

Semua transaksi keuangan yang terjadi di perusahaan, dari yang paling sederhana sampai

dengan yang paling kompleks akan mengakibatkan perubahan diantara 3 (tiga) komponen berikut ini

yaitu: Aktiva, Utang, dan Modal. Contohnya perubahan nilai harta pada perusahaan sebagai akibat

terjadinya transaksi yang diimbangi dengan perubahan kewajiban sehingga persamaan dasar

akuntansi tetap seimbang.

“Siklus Akuntansi, merupakan suatu proses pengolahan data yang terdiri dari urutan transaksi

yang berdasarkan bukti transaksi sehingga dapat menghasilkan informasi laporan keuangan”

(Seputra, 2014)

Sumber : Sujarweni (2015)

Gambar 1. Siklus Akuntansi

Menurut Zahir Accounting, “merupakan software akuntansi yang dibuat secara terpadu

(integrated software)” (Yuswanto dan Hanafi, 2013).

Keunggulan Zahir Accounting versi 5.1 menurut Yuswanto dan Hanafi (2013), yaitu:

a) Tampilan yang menarik baik dalam interface program maupun dalam penyajian

laporan keuangan.

b) Berbagai menu yang memudahkan pencatatan.

Definisi Siklus Akuntansi Menurut Hery (2016) “Proses akuntansi yang diawali dengan

menganalisis dan menjurnal transaksi, dan yang diakhiri dengan membuat laporan”.

(Anisa Yustia dan Marlina, 2018) “Zahir Accounting versi 5.1 adalah software

akuntansi yang digunakan untuk membuat laporan keuangan, dengan bahasa yang mudah

dipahami dan dimengerti. Penggunaan Zahir Accounting yang hanya tinggal input saja

tanpa harus membuat tahapan yang dilakukan dalam pencatatan manual sudah dapat

menghasilkan laporan yang diinginkan. Menggunakan Zahir Accounting versi 5.1, seluruh proses

pembuatan jurnal, pencatatan kartu hutang dan piutang usaha, mencatat pemakaian barang dan

menghitung harga pokok barang, serta perhitungan penyusutan dan pembuatan laporan

keuangan dilakukan secara otomatis. Seluruh data yang telah diisi akan disimpan dan digunakan

kembali pada transaksi-transaksi yang lain”.

2

2. Informasi Umum Perusahaan

Nama Perusahaan : PT BANGKIT JAYA

Alamat : Perum Griya Serpong Asri blok A1 No.4

Kel. Suradita Kec. Cisauk, Tangerang Indonesia

Kode Pos 15343

No. Tlp 082125113030

E-Mail Adress : -

PT Bangkit Jaya adalah perusahaan yang bergerak dibidang penjualan makanan

dan minuman. Perusahaan ini menjual berbagai macam snack makanan dan minuman

kemasan kepada para konsumen. PT Bangkit Jaya didirikan oleh Bpk. Adi pada tahun

2005 dan masih menggunakan pencatatan akuntansi secara manual.

3. Kebijakan Perusahaan

1) Priode akuntansi dimulai dari Januari – Desember

2) Untuk pembelian dan Penjualan dilakukan dengan menggunakan kas dan Bank

Mandiri

3) Rekonsiliasi bank dilakukan setiap akhir bulan

4) Diadakan pencatatan tutup buku setiap akhir bulan

5) System pengkodean

a. Faktur pembelian : tergantung supplier

b. Faktur penjualan : FP-BlnTgl

c. Kas Keluar : KK-BlnTgl

d. Kas Masuk : CR-BlnTgl

Pembelian

a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai pembelian

b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN

c. Termin pembayaran 2/10, N/30 pembayaran dilakukan dalam periode diskon akan

memperoleh dikon dan mengurangi nilai utang dagang yang dibayar.

3

Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN 10% dari nilai penjualan (harga jual

belum termasuk pajak)

b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurang atas nilai utang & PPN

4. Saldo awal

Berikut adalah saldo awal akun PT BANGKIT JAYA Per 31 Desember 2018.

“PT BANGKIT JAYA”

Neraca Saldo

Per 31 Desember 2018

Nama Akun Debet Kredit

Kas 20.000.000

Bank Mandiri 70.000.000

Piutang 26.400.000

Cad. Kerugian Piutang 1.400.000

Persediaan Makanan 12.860.000

Persediaan Minuman 12.140.000

Asuransi Dibayar Dimuka 200.000

Kendaraan 12.000.000

Akm. Pnystn. Kendaraan 1.200.000

Hutang Dagang 26.600.000

Hutang Bank Mandiri 44.400.000

Modal Disetor 80.000.000

TOTAL 153.600.000 153.600.000

4

5. Data-data Perusahaan

Membuat data pelanggan(Customer), data pemasok(Supplier) dan Karyawan. Beserta

saldo Utang dan Piutang akhir desember 2018.

a. Data Customer

ID Nama Perusahaan Saldo Piutang Invoice

C-01 Toko Yati 5.400.000 INV-01

C-02 Toko Lencana 4.500.000 INV-02

C-03 Toko Dika 5.350.000 INV-03

C-04 Toko Opan 6.150.000 INV-04

C-05 Toko Lisa 5.000.000 INV-05

b. Data Supplier

ID Nama Perusahaan Saldo Utang Invoice

S-01 Unilever 10.000.000 INV-06

S-02 Mayora 2.600.000 INV-07

S-03 Arta Boga 7.350.000 INV-08

S-04 Indomarco 6.650.000 INV-09

b. Data Karyawan

ID Nama Perusahaan

E-01 Tari

E-02 Deby

E-03 Pemilik Perusahaan

O-01 Umum

5

c. Data Produk

Kode Nama barang Satuan

dasar

Stock

Min

Harga Jual Supplier

Utama

B-01 Biskuit Dus 3 145.000 Mayora

B-02 Permen Dus 4 130.000 Mayora

B-03 Wafer Dus 3 115.000 Arta Boga

B-04 Coklat Pak 3 90.000 Arta Boga

B-05 Mie instant Dus 3 105.000 Indomarco

B-06 Ice cream Dus 2 120.000 Unilever

B-07 Susu Dus 3 90.000 Indomarco

B-08 Air mineral Dus 7 24.000 Arta Boga

d. Data Saldo Awal Persediaan Barang Dagang

Kode Nama barang Jumlah HPP Total

B01 Biskuit 18 125.000 2.250.000

B02 Permen 17 120.000 2.040.000

B03 Wafer 20 95.000 1.900.000

6

B04 Coklat 15 170.000 2.550.000

B05 Mie instant 50 90.000 4.500.000

B06 Ice cream 60 100.000 6.000.000

B07 Susu 45 70.000 3.150.000

B08 Air mineral 150 17.400 2.610.000

Selama bulan Januari 2019, telah terjadi transaksi-transaksi sebagai berikut :

1. Transfer kas ke Bank Mandiri

Klik Modul Kas & Bank -> Pilih Transfer Kas Kecil

7

COD

2. Perusahaan Membeli Ice Cream pada PT. UNILEVER

Klik modul Pembelian -> Pilih Penerimaan Barang (Invoicing)

3. Membeli token listrik di Indomaret

8

Klik modul Kas & Bank -> pilih Kas Keluar

4. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman pada Toko Yati

Klik modul Penjualan -> pilih Modul Pengiriman Barang ( Invoicing)

5. Perusahaan Membeli Biskuit & Permen pada PT. Mayora

9

Klik modul Pembelian -> Pilih Penerimaan Barang (Invoicing)

6. Perusahaan Membeli Mie Instant pada PT. INDOMARCO

Klik modul Pembelian -> Pilih Penerimaan Barang

7. Membayar Iuran Rt pada Ketua RT

10

Klik modul Kas & Bank -> Pilih Bukti Kas Keluar

8. Penerimaan Piutang dari Toko Yati

Klik Modul Penjualan -> Pilih Pembayaran Piutang

9. Perusahaan Membeli Air Mineral pada PT. ARTA BOGA

11 Januari 2019

11

Klik modul Pembelian -> Pilih Penerimaan Barang

10. Pembayaran Hutang pada Unilever

Klik modul Pembelian -> Pilih Pembayaran Hutang Usaha

12

11. Penerimaan Piutang Pada Toko Lencana


12. Penerimaan Piutang Pada Toko Dika


13

13. Pembayaran Hutang Kepada PT. INDOMARCO

Klik Modul Pembelian -> Pilih Pembayaran Hutang Usaha

14. Pencairan Giro Pada PT. Unilever

Klik Modul Kas & Bank -> Pilih Giro Keluar -> Kemudian Klik Giro Cair

14

15. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman Pada Toko Lencana

Klik Modul Penjualan -> Pilih Pengiriman Barang (Invoicing)

16. Perusahaan Menjual makanan pada Toko Dika

Klik Modul Penjualan -> Pilih Pengiriman Barang

17. Perusahaan Menjual Makanan pada Toko Lisa

15


18. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman pda Toko Nuri

Klik Modul penjualan -> Pilih Pengiriman Barang

19. Perusahaan Order Penjualan Pada Toko Opan

16

Klik Modul Penjualan -> Pilih Sales Order

20. Perusahaan Menjual Minuman pada Toko Opan setelah mengorder penjualan


21. Penerimaan Piutang dari Toko Opan

17

Klik modul Penjualan -> Pilih Pembayaran Piutang

22. Pelunasan Piutang dari Toko Nuri


23. Pelunasan Piutang Dari Toko Lisa

18


24. Transaksi Retur Penjualan atas Pengiriman Barang tanggal 27

Klik Modul Penjualan -> Pilih Retur Penjualan

5.000.000 ( melalui kas)

19

28 Januari 2019

25. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman pada Toko Lisa


26. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman pada Toko Dika


20

Dikirim tanggal : 29 Januari 2019

Bag penjualan : Debby

27. Pelunasan Piutang dari Toko Dika




21

29. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman Pada Toko Opan


30. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman Pada Toko Yati


22



32. Membayar Gaji Karyawan Pada Tari

Klik Modul Kas & Bank -> pilih Kas Keluar

13

10

5

23

(melalui kas)

33. Membayar Gaji Karyawan Pada Deby

Klik Modul Kas & Bank -> Pilih Kas Keluar

34. Modal Disetor pada Pemilik Perusahaan

Klik Modul Kas & Bank -> Pilih Kas Masuk

24

35. AJP Pencatatan Asuransi Dibayar Dimuka

Klik Modul Buku Besar -> Pilih Transaksi Jurnal Umum

25

BAB II

Membuat Data Perusahaan Pada Zahir

1. Setup Awal

Berikut adalah pembahasan proses pengolahan data akuntansi PT

BANGKIT JAYA dengan menggunakan Applikasi Zahir AccoUNting.

1. Klik Zahir AccoUNting pada menu start, lalu akan muncul menu seperti ini :

Keterangan :

Buka data sebelumnya, untuk membuka data

keuangan yang terakhir dibuka.

Membuat data baru, untuk membuat data keuangan yang baru.

Buka data, untuk membuka data keuangan yang pernah dibuat.

Buka File BacKUP, untuk membuka data Backup Zahir.

Keluar, untuk keluar daro program Zahir.

2. Membuat data perusahaan baru, pilih menu Membuat Data Baru pada

menu utama program Zahir AccoUNting lalu akan muncul form Informasi

Perusahaan seperti berikut :

25

Isi data perusahaan, lalu klik tombol Lanjutkan, maka akan muncul form

Priode Akuntansi seperti berikut :

Keterangan :

Bulan, untuk menentukan bulan saat mulai mengimput data

transaksi perusahaan.

26

Tahun, untuk menentukan tahun saat mulai menginput transaksi keuangan.

Tutup buku akhir tahun, untuk menentukan bulan penutup priode akuntansi.

Lokasi dan nama file, untuk menentukan lokasi penyimpanan data keuangan.

3. Setelang mengisi form tersebut, lalu klik tombol Lanjutkan. Maka akan muncul

form Konfirmasi Akhir seperti berikut :

Jika data sesuai klik Proses, maka akan muncul form Jenis Usaha seperti berikut :

Pilih bidang usaha yang sesuai dengan perusahaan tersebut, lalu klik tombol

Lanjutkan. Selanjutnya akan tampil Setup Data Mata Uang seperti berikut :

27

Tentukan mata uang IDR (Rupiah Indonesia), dan klik tombol Lanjutkan. Maka

akan tampil Setup Data Selesai seperti berikut :

28

A. Menambah Akun

1. Menambah Data Akun Baru Klik

tombol baru

Pilih klasifikasi dan masukkan nama lalu klik rekam

2. Mengedit Data Akun

Klik Tombol Edit

Pilih Akun yang akan diedit lalu pilih klasifikasi & masukkan nama lalu rekam

3. Menghapus Data Akun

29

4. Membuat Data Customer, Vendor, Employee dan Others

1. Pilih modul data-data lalu plih data nama alamat 2.klik

tombol baru untuk menambahkan data

30

Setelah selesai menginput kemudian klik rekam

Setelah selesai memasukkan data dan nama alamat akan muncul tampilan seperti

diatas

31

5. Membuat Satuan Pengukuran

1. Klik modul data-data, pilih satuan pengukuran

2. Klik tombol baru untu menambah satuan pengukuran

6. Membuat Kelompok Barang

1. Klik modul data-data, pilih kelompok produk

2. Klik tambah baru untuk menambahkan kelompok barang

32

7. Membuat Data Pajak

1. Pilih modul data-data

2. Pilih data pajak

33

Membuat Data Mata Uang

8. Membuat Data Produk

1. Klik modul data-data, pilih data produk

2. Klik tombol baru untuk menambah data produk baru

Setelah data diisi semua akan tampil seluruh data seperti dibawah ini :

34

9. Membuat Kelompok Harta Tetap

1. Klik modul data-data, pilih data kelompok harta tetap

2. Klik tombol baru untuk menambah kelommpok harta tetap

35

10. Membuat Harta Tetap

1. Klik modul data-data, pilih data harta tetap

2. Klik tombol baru untuk menambah data harta tetap

11. Mengisi Saldo Awal Akun

1. Klik Setting, pilih saldo awal

2. lalu klik saldo awal akun

36

12. Mengisi Saldo Awal Piutang

1. Klik Setting pilih saldo awal

2. Kemudiaan pilih saldo awal piutang

3. Pilih tombol baru untuk menambahkan saldo awal piutang

37

4.Tampilan Saldo Awal Piutang Usaha

13. Mengisi Saldo Awal Hutang

1. Klik Setting pilih saldo awal kemudiaan pilih saldo awal Hutang

2. Pilih tombol baru untuk menambahkan saldo awal hutang

38

3.Tampilan Saldo Awal Hutang Usaha

39

14. Mengisi Saldo Awal Persediaan

1. Klik Setting pilih saldo awal kemudiaan pilih saldo awal persediaan

2. Pilih tombol baru untuk menambahkan saldo awal persediaan

40

3. Tampilan Saldo Awal Persdiaan

1.Transfer kas ke Bank Mandiri

41

Klik Modul Kas & Bank -> Pilih Transfer Kas Kecil

2. Perusahaan Membeli Ice Cream pada PT. UNILEVER Klik

modul Pembelian -> Pilih Penerimaan Barang (Invoicing)

COD

3.Membeli token listrik di Indomaret

42

Klik modul Kas & Bank -> pilih Kas Keluar

4. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman pada Toko Yati Klik

modul Penjualan -> pilih Modul Pengiriman Barang ( Invoicing)

43

5. Perusahaan Membeli Biskuit & Permen pada PT. Mayora Klik

modul Pembelian -> Pilih Penerimaan Barang (Invoicing)

6. Perusahaan Membeli Mie Instant pada PT. INDOMARCO Klik

modul Pembelian -> Pilih Penerimaan Barang

44

7. Membayar Iuran Rt pada Ketua RT Klik

modul Kas & Bank -> Pilih Bukti Kas Keluar

8. Penerimaan Piutang dari Toko Yati


45

9. Perusahaan Membeli Air Mineral pada PT. ARTA BOGA Klik

modul Pembelian -> Pilih Penerimaan Barang

10. Pembayaran Hutang pada Unilever

Klik modul Pembelian -> Pilih Pembayaran Hutang Usaha

46

Klik Giro Mundur -> Lalu tulis Informasi Transaksi Giro

Klik Confirm No

47

11. Penerimaan Piutang Pada Toko Lencana


12. Penerimaan Piutang Pada Toko Dika Klik

Modul Penjualan -> Pilih Pembayaran Piutang

48

13. Pembayaran Hutang Kepada PT. INDOMARCO

Klik Modul Pembelian -> Pilih Pembayaran Hutang Usaha

14. Pencairan Giro Pada PT. Unilever

Klik Modul Kas & Bank -> Pilih Giro Keluar -> Kemudian Klik Giro Cair

49

Klik Ok

Kemudian di Pembayaran Hutang klik Rekam

50

15. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman Pada Toko Lencana Klik

Modul Penjualan -> Pilih Pengiriman Barang (Invoicing)

16. Perusahaan Menjual makanan pada Toko Dika Klik

Modul Penjualan -> Pilih Pengiriman Barang

51

17. Perusahaan Menjual Makanan pada Toko Lisa Klik


18. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman pda Toko Nuri Klik

Modul penjualan -> Pilih Pengiriman Barang

52

19. Perusahaan Order Penjualan Pada Toko Opan Klik

Modul Penjualan -> Pilih Sales Order

20. Perusahaan Menjual Minuman pada Toko Opan setelah mengorder

penjualan


53

21. Penerimaan Piutang dari Toko Opan Klik

modul Penjualan -> Pilih Pembayaran Piutang

22. Pelunasan Piutang dari Toko Nuri


54

23. Pelunasan Piutang Dari Toko Lisa


24. Transaksi Retur Penjualan atas Pengiriman Barang tanggal 27 Klik

Modul Penjualan -> Pilih Retur Penjualan

55

25. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman pada Toko Lisa Klik


26. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman pada Toko Dika Klik


27.Pelunasan Piutang dari Toko Dika

56


28.Perusahaan Menjual Makanan & Minuman Pada Toko Lencana Klik


29.Perusahaan Menjual Makanan & Minuman Pada Toko Opan

57


30. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman Pada Toko Yati Klik


58

31. Perusahaan Menjual Makanan & Minuman Pada Toko Lencana Klik


32. Membayar Gaji Karyawan Pada Tari

Klik Modul Kas & Bank -> pilih Kas Keluar

59

33. Membayar Gaji Karyawan Pada Deby

Klik Modul Kas & Bank -> Pilih Kas Keluar

34. Modal Disetor pada Pemilik Perusahaan

Klik Modul Kas & Bank -> Pilih Kas Masuk

60

35. AJP Pencatatan Asuransi Dibayar Dimuka Klik

Modul Buku Besar -> Pilih Transaksi Jurnal Umum

61

3. Hasil Laporan

70

Daftar Putaka

Anisa Yustia dan Marlina. (2018). Implementasi Data Keuangan Dengan Zahir

Accounting Pada PT Anugrah. Jurnal Khatulistiwa Iinformatika, Vol. VI, No. 1

Juni 2018.

Hery. (2016). Akuntansi Perusahaan Dagang dan Manufaktur. Jakarta: PT.Grasindo

Seputra, Yulius. (2014). Dasar Akuntansi Berbasis Komputer. Yogyakarta: PT.

Kanisius, 131.

Sujarweni, Wiratna. (2015). Sistem Akuntansi. Yogyakarta: Pustaka Baru Press, 4. Yuswanto dan Lo Sanjaya Hanafi. (2013). Komputerisasi Akuntansi

Dengan Zahir Accounting. Jakarta: Prestasi Pustaka Publisher,1.

MODUL Aplikasi Komputer Akuntansi · Definisi Siklus Akuntansi Menurut Hery (2016) ... E-01 Tari...

Documents

Transcript of MODUL Aplikasi Komputer Akuntansi · Definisi Siklus Akuntansi Menurut Hery (2016) ... E-01 Tari...