MENGELOLA DANA KAS KECIL

KD 1 : MempersiapkanAdministrasi Dana Kas Kecil

Alat pembayaran yang siap dan bebasdigunakan untuk membiayai kegiatan umumperusahaan / organisasi.

SIFAT – SIFAT KAS :

Mudah pindah tangan (liquid)

Nilai tetap sebesar nilai nominal

Tidak ada identifikasi

kepemilikan

Volume fisik kecil

Yang tergolong sebagai kas :

Uang kertas maupun uang logam

Simpanan di bank dalam bentuk giro

Cek dan bilyet giro

Traveler’s chek

Money order

Cashier’s order

Bank draft

Wesel pos

Adalah simpanan yang penarikannya dapatdilakukan setiap saat dengan menggunakancek, bilyet giro, sarana perintah pembayaranlainnya atau dengan cara pemindahbukuan.

Penarikan tunai dengan menggunakan cek, penarikan non tunai dengan menggunakanbilyet giro ( BG ).

BILYET GIRO

Adalah surat perintah dari nasabah kepada bank ygmemelihara rekening giro bank tersebut untukmemindahbukukan sejumlahh uang dari rekeningyang bersangkutan kepada pihak penerima ygdisebutkan namanya pada bank yg sama atau bank lainnya.

Pengertian cek

Surat perintah tanpa syarat dari nasabah kepadabank yang memelihara rekening giro tersebut, untukmembayar sejumlah uang kepada pihak yang disebutkan di dalam cek atau kepada pembawa cek.

Jenis – jenis cek :

Cek atas unjuk : cek yg tidak tertulis namaseseorang atau badan tertentu di dalam cektersebut.

Cek atas nama : cek yg diterbitkan atas namaorang atau badan tertentu yg tertulis jelas didalam cek tersebut.

Cek mundur : cek yg diberikan tanggalmundur mulai dari tanggal sekarang. Misal ; hari ini tgl 20 juli, dlm cek tertulis tgl 25 juli. Maka cek bisa dicairkan bila telah jatuhtempo ( tgl 25 juli).

Lanjutan …

Cek kosong : cek yg dananya tidak

tersedia artinya jumlah dana yang tertulis

di dalam cek tidak dapat dibayar karena

dana yg ada dalam rekening giro jumlahnya

lebih kecil.

PERBEDAAN CEK DAN BILYET GIRO

CEK BILYET GIRO

Merupakan surat perintahdari nasabah kepada bank untuk membayar tunaikepada orang yang ditunjuk atau pembawacek .

Dapat diuangkan secaratunai

Merupakan surat perintahdari nasabah kepada bank untuk memindahbukukandananya kepada orang ygditunjuk yg mempunyairekening pada bank tertentu.

Tidak dapat diuangkansecara tunai

Lanjutan ….

CEK BILYET GIRO

Pembayaran oleh bank dapat dilakukan atas unjuk.

Dikenal adanya post dated cheque ( cek mundur ).

Dikenakan biaya materai.

Tidak dapat diuangkansebelum tanggalpenerbitan.

Pemindahbukuan yang dilakukan oleh bank hanyadapat dilakukan atas nama.

Terdapat tanggal penerbitandan tanggal efektif.

Bebas dari biaya materai.

Dapat diserahkan kepadabank sebelum tanggal efektif

Yang tidak tergolong sebagai kas :

Cek mundur ( post dated check )

Deposito berjangka

Wesel aksep / promes

Surat berharga

Kas yg disisihkan untuk tujuan tertentu

dalam bentuk dana

PENGERTIAN DANA KAS KECILDana kas yang disediakan untuk membayarpengeluaran-pengeluaraan yg jumlahnya relatifkecil dan tidak ekonomis bila dibayar dengancek.

Jika pengeluaran dilakukan dengan cek, maka jumlahlembar cek yang dibuat untuk pengeluaran-pengeluaran kecil semacam itu akan banyak sekali. Hal ini selain menyebabkan pemborosan waktu, jugamahal. Oleh karena itu, agar perusahaan tidak perlumenarik cek untuk setiap pengeluaran kas yang jumlahnya kecil, maka perusahaan perlu membentuksuatu kas kecil yang disediakan khusus untuk itu.

Tujuan dibentuknya Kas Kecil

Untuk menangani masalah perlengkapan/perbekalan kantor yang

dilakukan oleh suatu bagian di kantor biasanya berdasarkan

langkah-langkah berikut:

1. Untuk pembayaran pengeluaran yang relatif kecil dan

mendadak, yang tidak ekonomis dan tidak praktis bila dibayar

dengan cek.

2. Meringankan beban para staf dalam memberikan pelayanan

secara optimal kepada pelanggan termasuk relasi bisnis

pimpinan. Contoh :

Pimpinan kedatangan tamu mendadak dan untuk menjamu

tamunya rasanya tidak ekonomis dan tidak praktis kalau

stafnya melakukan pembayaran pengeluaran dengan cek.

3. Untuk mempercepat kegiatan atasan yang mempergunakan

dana secara mendadak dan tidak terencana.

Pembayaran melalui kas kecil

dilakukan untuk hal-hal sbb:

1. Pengeluaran kas kecil, biasanya sudahditentukan batas maksimum setiap terjadipengeluaran-pengeluaran

2. Pengeluaran kas kecil tidak dibolehkanuntuk pemberian pinjaman pada staf

3. Bukti pengeluaran kas kecil harusditandatangani oleh pemengang kas kecil

4. Bila ada bukti-bukti pembayaran, sepertikwitansi, faktur atau bukti-bukti pendukunglainnya harus dilampirkan pada buktipengeluaran kas.

Macam – macam bukti transaksi kas

kecil1. Kwitansi

2. Cek

3. Faktur

4. Nota

5. Nota debit dan nota kredit

6. Bukti kas masuk

7. Bukti kas keluar

8. Formulir pengajuan dana kas kecil/ pengisian kas kecil

Portofolio

Bentuklah kelompok sebanyak 4 orang, lalu

buatlah kliping ttg :

1. contoh-contoh bukti transaksi perusahaan

2. Gambar alat penyimpanan uang

3. Gambar alat penyimpanan bukti transaksi

Susun dan tempel pada kertas HVS dan beri

komentar/tanggapan/ opini kelompok.

Berikan cover dg identitas kelompok, daftar

isi, kata pengantar lalu jilid yg rapi.

Sampai jumpa