Mengelola Bk Jurnal

LOMBA KOPETENSI SISWA

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL PRAKTEK AKUNTANSIMENGELOLA BUKU JURNAL

I. TUGAS ANDA.

a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerjab. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi.

c. Tugas anda kali ini adalah mencatat semua transaksi keuangan ke dalam buku-buku harian sebagai berikut : Jurnal Penjualan.

Jurnal Penerimaan Kas

Jurnal Pembelian

Jurnal Pengeluaran Kas

Jurnal Umum

Jurnal Kas Kecil

Karta Persediaan Barangd. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan.e. Buatlah Total dan Rekapitulasi untuk jurnal-jurnal yang telah dibuat..

f. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 120 menit (2 jam).

g. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II. BAHAN DAN ALAT

A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia.

1. Lembar soal.

Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendor, daftar item persediaan, neraca saldo tanggal 30 Nopember 2007 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) tanggal 30 Nopember 2007.

2. Lembar Dokumen Transaksi.

Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2007 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi.

3. Lembar KerjaBerisi lembaran format-format akuntansi yang terdiri atas :a. Jurnal Penjualan (1 lembar)

b. Jurnal Penerimaan Kas (1 lembar)

c. Jurnal Pembelian (1 lembar)

d. Jurnal Pengeluaran Kas (1 lembar)

e. Jurnal Umum (1 lembar)

f. Buku Kas Kecil (1 lembar)

g. Kartu Persediaan Barang (2 lembar)B. Alat-alat yang disediakan peserta :1. Alat-alat tulis2. KalkulatorIII. INFORMASI UMUM

A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok

Nama Perusahaan: CV. MAJUAlamat

: Jl. Jenderal Sudirman No 20 MakassarNo. Telepon

: (0411) 420 5717

No. Faksimili

: (0411) 420 5717

E-mail address: [email protected]. MAJU adalah perusahaan keluarga yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di MakassarPerusahaan dijalankan oleh Mr. Ahmad sebagai pemilik status belum menikah, dibantu oleh empat orang pegawai. Para pegawai terdiri atas dua salesman dan dua orang tenaga bagian keuangan/ akuntansi/administrasi.

B. Kebijakan Akuntansi

CV MAJU mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut :

1. Umum

a. Dasar akrual basis.b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan.

c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo.

d. Dipergunakan Jurnal Khusus dan Jurnal Umum untuk mencatat transaksi.

e. Mata uang menggunakan Rupiah (single currency).

2. Pembelian

a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Masukan 10% dari nilai pembelian dan beban transport pembelian ditanggung oleh perusahaan.

b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Masukan.

c. Termin pembayaran 3/10, N/30. Pembayaran yang dilakukan dalam periode diskon akan memperoleh diskon dan mengurangi nilai hutang d. Keterlambatan membayar hutang didenda 1 % dari nilai pembelian.

e. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.

f. Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur pembelian tidak/belum termasuk PPN Masukan.

3. Pengeluaran Kas

a. Pengeluaran kas diatas Rp. 2.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas.

b. Untuk pengeluaran sebesar Rp. 2.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi). 4. Penjualan

a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Keluaran 10% dari nilai penjualan dan beban transport penjualan dibebankan kepada pembeli. b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Keluaran.

c. Termin pembayaran yang berlaku adalah 2/10, N/30 .Pelunasan piutang dalam periode diskon akan mengurangi nilai piutang..

d. Keterlambatan membayar piutang didenda 1 % dari nilai piutang (penjualan).

e. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar.

f. Harga-harga jenis barang yang tertulis dalam faktur penjualan tidak/belum termasuk PPN Keluaran.5. Penerimaan Kas

a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan.

b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12663 Bank Mandiri, KC-Makassar.

6. Penilaian Persediaan Barang

a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem perpektual

b. Metode yang dipergunakan adalah metode harga pokok rata-rata bergerak.7. Penyusutan Aktiva Tetap.

a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus.

b. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

IV. RINCIAN PEKERJAAN

Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka Pemilik perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan anda adalah sebagai berikut :NOASPEK YANG DINILAISKOR

AKETERAMPILAN

1Jurnal penjualan (10) + Rekapitulasi (5)15

2Jurnal penerimaan kas (10) Rekapitulasi (5)15

3Jurnal Pembelian (10) + Rekapitulasi (5)15

4Jurnal Pengeluaran kas (10) + Rekapitulasi (5)15

5Jurnal Umum (10) + Rekapitulasi (5)15

6Buku Kas Kecil (5) 5

7Kartu Persediaan (2 item @ skor 5)10

BSIKAP KERJA

1Kerapihan dan keberhasilan5

2Kecepatan5

Total skor100

V. DAFTAR AKUN

NOMORNAMA AKUNFUNGSI UNTUK MENCATAT MUTASI NILAI:

Current Assets :1-1100Cash in Bankkas di bank

1-1200Petty Cashkas kecil

1-1300Accounts Receivablepiutang dagang

1-1400Allowance for Doubtfulpenyisihan atau cadangan kerugian piutang

1-1500Mercandise InventoryPersediaan barang dagangan

1-1600Store Suppliesperlengkapan toko

1-1700Prepaid Insuranceuang muka asuransi

1-1800Prepaid Rentuang muka sewa toko

1-19001-1910Prepaid Tax

VAT Inuang muka PPh Ps 25PPN Masukan

Long Term Investment :1-2100Stock Investmentsinvestasi dalam bentuk saham

Fixed Assets :1-3100Equipment peralatan

1-3110Equipment Accum Depakumulasi depresiasi peralatan

Current Liabilities :2-1100Master Cardutang kartu kredit

2-1200Accounts Payableutang dagang

2-1300

Expense Payable

utang beban2-1400Income Tax Payableutang pajak penghasilan (PPh)

2-1500VAT Payableutang PPN

2-1600VAT OutPPN Keluaran

Long Term Liabilities :2-2100Bank Mandiri Loanutang bank jangka panjangEquity :3-1100Mr. Ahmad, Capital

modal pemilik Ahmad3-1200

Mr. Ahmad, Drawing

pengambilan pribadi pemilik

3-1300

Income Summary

Ikhtisar laba-rugi

Revenues :

4-1100

Sales

penjualan barang dagangan

4-1200

Sales Discount

potongan penjualan barang dagangan

Cost Of Goods Sold :

5-1100

Cost of goods Sold

harga pokok barang dagangan

5-1200

Freight Expensebeban transportasi pembelian

5-1300

Purchase Discount

potongan pembelian barang dagangan

Operating Expenses :

6-1000

Advertising Expenses

beban iklan

6-1100

Telephone & Electricity Expenses

beban telepon dan listrik

6-1200

Store Supplies Expenses

beban perlengkapan toko

6-1300

Bad Debts Expenses

beban kerugian penghapusan piutang

6-1400

Spoilage Expense (Defected Inventory)

beban kerugian kerusakan barang dagangan

6-1500

Depreciation expenses

beban depresiasi aktiva tetap (peralatan)

6-1600

Insurance expense

beban asuransi

6-1700

Rent Expense

beban sewa toko

6-1800

Wages & Salaries

beban upah dan gaji

6-1900

Other Operating Expenses

beban-beban operasi lainnya

Other Revenues and Gains :

8-1100

Interest Revenue

pendapatan bunga

8-1200

Dividend Income

pendapatan dividen

8-1300

Gain (loss) on sale of Stocks

laba dari penjualan saham (investasi)

8-1400

Freight Collected

pungutan biaya transportasi penjualan

8-1500

Late Fees Collected

denda pembayaran piutang

Other Expenses and Losses :

9-1100

Interest Expense

beban bunga9-1200

Bank Service Charge

beban administrasi bank

9-1300

Income Tax pajak penghasilan (PPh)

9-1400

Late Fees Expensebeban denda pembayaran

VI. Neraca Saldo per 30 Nopember 2007CV MAJU

TRIAL BALANCE

30 NOVEMBER 2007

(Dalam ribuan rupiah)

KODENAMA AKUNDEBETKREDIT

1-1100Cash in Bank Rp 72.360

1-1200Petty Cash Rp 12.000

1-1300Accounts Receivable Rp 165.000

1-1400Allowance for Doubtful Rp 17.000

1-1500Merchandise Inventory Rp 1.040.000

1-1600Store Supplies Rp 13.000

1-1700Prepaid Insurance Rp 24.000

1-1800Prepaid Rent Rp 36.000

1-1900Prepaid Tax Rp 38.000

1-2100Stock Investments Rp 224.000

1-3100Equipment Rp 120.000

1-3110Equipment Accumulated DepreciationRp 26.400

2-1100Master Card Rp 4.200

2-1200Accounts Payable Rp 132.000

2-1300Expense Payable Rp 7.800

2-1500VAT Payable Rp 21.440

2-2100Bank Mandiri LoanRp 600.000

3-1100Mr. Ahmad, CapitalRp 819.666

3-1200Mr. Ahmad, Drawing Rp 44.200

4-1100Sales Rp 1.000.000

4-1200Sales Discount Rp 84.000

5-1100Cost of goods Sold Rp 621.600

5-1200Freight Paid Rp 11.000

5-1300Purchase Discount Rp 52.200

6-1000Advertising Expenses Rp 2.200

6-1100Telephone & Electricity expenses Rp 11.200

6-1200Store Supplies Expenses Rp 3.300

6-1300Bad Debt Expense Rp 24.000

6-1400Spoilage Expense (Defected Inventory) Rp 32.000

6-1500Depreciation Expense Rp 26.400

6-1600Insurance Expense Rp 22.000

6-1700Rent Expense Rp 44.000

6-1800Wages & Salaries Rp 66.000

6-1900Other Operating Expense Rp 12.000

8-1100Interest RevenueRp 5.000

8-1200Dividend IncomeRp 25.360

8-1300Gain (loss) on sale of Stocks Rp 11.200

8-1400Freight Collected Rp 37.600

8-1500Late Fees Collected Rp 9.600

9-1100Interest Expense Rp 11.000

9-1200Bank Service Charge Rp 6.600

9-1400Late Fees Paid Rp 3.600

Rp 2,769.460 Rp 2,769.460

Catatan Neraca Saldo, per 30 Nopember 2007 Perincian Nilai Perolehan (Cost ) Stock Investment sebesar Rp. 224.000.000,- terbagi atas 1000 lembar saham (1% ownership) PT. Makassar Prima, Makassar. Saham-saham tersebut dibeli dengan harga Rp. 220.000,- per lembar saham ditambah biaya komisi yang dibayarkan kepada broker (brokerage fee) sebesar Rp. 4.000.000,-. Pembelian ini dicatat dengan metode Harga Pokok (Cost Method).

Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp. 4.800.000,-

VII. DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar CustomerNo.NamaAlamatTelepon

C001Mandala ComputerJl. Merapi No 30, Makassar0411 623 0120

C002Jaya ComputerJl. Hasannudin No. 73, Makassar0411 723 5448

C003Optima ComputerJl. Lompo Batang, No. 47 Makassar0411 621 0155

C004Kharisma Prima ComputerJl. Penghibur No. 82 Makassar0411 622 1240

Daftar Supplier

No.NamaAlamatTelepon

S001PT ABADI Ratu Indah, Blok A Lt 2 No 5, Makassar0411 630 3365

S002UD BAHANA Somba Opu, Lt Dasar No 10, Makasar0411 380 2981

S003PT PINISI Jl. Sukarno Hatta No 14, Makassar0411 630 1560

VIII. DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANGTanggal 30 Nopember 2007NamaNo. FakturTanggalPenjualanPPN KeluaranTermin

Mandala ComputerSM-11/1225/11/200760.000.0006.000.0002/10, N/30

Jaya ComputerSM-11/2529/11/200750.000.0005.000.0002/10, N/30

Optima ComputerSM-11/1023/11/200740.000.0004.000.0002/10, N/30

Kharisma Prima Computer----2/10, N/30

150.000.00015.000.000

IX. DAFTAR SALDO UTANG DAGANGTanggal 30 Nopember 2007NamaNo. FakturTanggalPembelianPPN MasukanTermin

PT ABADIFJ.15223/11/200740.000.0004.000.0003/10, N/30

UD BAHANA DJ.12920/11/200730.000.0003.000.0003/10, N/30

PT PINISIF.20128/11/200750.000.0005.000.0003/10, N/30

120.000.00012.000.000

X. PERSEDIAAN BARANG DAGANGANTanggal 30 Nopember 2007No.KodeNama ItemQuantityPrice/UnitTax

1S210CSony-S10020Rp. 32.000.000PPN

2S102CSony-S30016Rp. 25.000.000PPN

Dokumen Transaksi No. 2 Dokumen Transaksi No 2Dokumen Transaksi No 2

CV MAJU

Jl. Jenderal Sudirman No 20

Makassar

BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor : BKK12-1

Tanggal : 1 Desember 2007

Cek ( Nomor Cek : CP12-001

Tanggal Cek : 6/12/2007Dibayar kepadaKaryawan CV Maju Makassar

JumlahRp. 6.000.000,00

Dengan HurufEnam juta rupiah

KeteranganPembayaran gaji karyawan bulan November 2007

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh

Ahmad Latifa (Ahmad)

(Latifa) ()

n

CV MAJU


Makassar

BUKTI PENERIMAAN KASNomor : BKM12-1


Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : M21Tanggal Cek : 1/12/2007

Diterima DariPT. , Makassar Prima, MakassarJumlahRp. 5.000.000,-Dengan HurufLima juta rupiah.KeteranganDiterima deviden kas (cash devidend) sebesar Rp. 5.000,- per lembar saham. Pemilikan saham dari PT Makassar Prima sebagai investasi jangka panjang sebanyak 1000 lembar.

Diketahui oleh :

Ahmads

(Ahmad)

Diterima oleh :

Latifa

(Latifa)

Dibukukan oleh :

()

Dokumen Transaksi No.1


Dibukukan oleh :

()

Dibayar oleh :

Latifa

(Latifa)

Disetujui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

CV MAJU


Makassar

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-1


Dibayarkan KepadaPercetakan OLYMPIA, Jl. Supratman 21, MakassarJumlahRp. 1.500.000,00Dengan HurufSatu Juta Lima Ratus Ribu Rupiah.KeteranganPembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan.


Dibukukan oleh :

()

Diterima oleh :

Latifa

(Latifa)

Diketahui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

CV MAJU


Makassar



Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : BS21Tanggal Cek : 3/12/2007

Diterima DariMandala Computer, Jl. Merapi No 30, MakassarJumlahRp. 64.680.000,-Dengan HurufEnam puluh empat juta enam ratus delapan puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur SM 11-12 tertanggal 25 Nopember 2007 dengan diskon 2% .


Dibukukan oleh :

()

Dibayar oleh :

Latifa

(Latifa)

Disetujui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

CV MAJU


Makassar

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-2


Dibayarkan KepadaKantor PLN dan PT TelkomJumlahRp. 1.800.000,00Dengan HurufSatu Juta delapan ratus ribu RupiahKeteranganRekening listrik bulan November 2007 Rp. 800.000,-

Rekening telepon bulan November 2007 Rp.1.000.000,-


Dibukukan oleh :

()

Pemilik :

Ahmad

(Ahmad)

CV MAJU


Makassar

BUKTI MEMORIALNomor : BM12-1


KepadaTeknisi AkuntansiDariBp. AhmadIsi MemoPembayaran harga tiket dengan Master Card, yaitu tiket Lion Air Makassar-Jakarta PP untuk urusan bisnis oleh pemilik perusahaan sebesar Rp.1.900.000,- (Satu juta sembilan ratus ribu rupiah). Beban tersebut menjadi tanggungan perusahaan dan digolongkan sebagai beban operasi lain-lain atau Other Operational Expenses.

COPY

FAKTUR


Dibukukan oleh :

()

Salesman,

Sulis

(Sulis)

Disetujui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

CV MAJU


Makassar

No. SM12-1Tanggal : 6 Desember 2007

Kepada Yth.

Jaya Computer

Jl.Hasannudin No 73

MakassarTgl. Kirim6 Desember 2007Purchase Order #121Termin2/10, N/30

JumlahRp. 490.600.000,-Dengan HurufEmpat ratus sembilan puluh juta enam ratus ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax8S210CSony-S10037.000.000,-PPN5S102CSony-S30030.000.000,-PPNFreight Collected0,-NT


Dibukukan oleh :

()

Dibayar oleh :

Latifa

(Latifa)

Disetujui oleh :

Ahmads

(Ahmad)

CV MAJU


Makassar

BUKTI PENGELUARAN KASNomor : BKK12-2


Cek ( Nomor Cek : CP12-002Tanggal Cek : 6/12/2007

Dibayar kepadaPT PINISI MakassarJumlahRp. 53.350.000,-Dengan HurufLima puluh tiga juta tiga ratus lima puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur F201 tertanggal 28 Nopember 2007 dengan diskon 3% .

COPY

NOTA KREDIT


Dibukukan oleh :

()

Salesman,

Sulis

(Sulis)

Disetujui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

CV MAJU


Makassar

No. NK12-1Tanggal : 7 Desember 2007

Kepada Yth.

Jaya Computer

Jl. Hasannudin No 73

MakassarAtas Faktur No.F12-1Tertanggal6 Desember 2007

JumlahRp. 114.400.000,-Dengan HurufSeratus empat belas juta empat ratus ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Tax2S210CSony-S10037.000.000,-PPN1S102CSony-S30030.000.000,-PPN


Dibukukan oleh :

()


Pemilik :

Ahmad

(Ahmad)

CV MAJU


Makassar

BUKTI MEMORIALNomor : BM12-2


KepadaTeknisi AkuntansiDariBp. AhmadIsi MemoIni adalah bukti pendukung Nota Kredit (Copy) No. NK12-1 tertanggal 7 Desember 2007 yang dikirim ke Jaya Computer, Makassar.

Bahwa harga pokok untuk barang-barang yang dikembalikan (Sales return) karena rusak sbb :

S210C Sony-S100 sebesar Rp. 32.000.000,-/ per unit

S102C Sony-S300 sebesar Rp. 25.000.000,-/ per unit


Dibukukan oleh :

()

Dibayar oleh :

Latifa

(Latifa)

Disetujui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

CV MAJU


Makassar

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-3


Dibayarkan KepadaToko Murah, Jl.Kartini no 2, MakassarJumlahRp. 600.000,-Dengan HurufEnam Ratus ribu rupiahKeteranganPembelian perlengkapan toko Rp. 600.000,-

Dibukukan oleh :

()

CV MAJU


Makassar




Dibayar kpdBank Mandiri, KC Makassar PerincianPinjaman (Loan)

Bunga

Jumlah

Rp. 30.000.000,-

6.000.000,-

Rp36.000.000,-

Dengan HurufTiga puluh enam juta rupiahKeteranganPembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Mandiri ditambah bunga.

Disetujui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa

(Latifa)

Dibukukan oleh :

()


CV MAJU


Makassar




Dibayar kpdBank Mandiri, KC MakassarJumlah DibayarKredit

Bunga

Jumlah

Rp. 6.100.000,-

Rp. 30.000,-

Rp. 6.130.000,-

Dengan HurufEnam juta seratus tiga puluh ribu rupiah.KeteranganPelunasan kredit card (Master Card) untuk bulan Nopember dan Desember 2007.

Disetujui oleh:Dibayar oleh :Dibukukan

Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa)(.......................)

Diketahui oleh :

(Iqbal)

Diterima oleh :

(Ny. Iqbal)

Dibukukan oleh :

()


Bag. Pembukuan :

()


UD BAHANA

Somba Opu, Lt Dasar No 10,Tanggal : 29 Desember 2007

Makassar

FAKTUR No. G11

Kepada Yth.

CV MAJU

Jl Jenderal Sudirman No 20

MakassarTgl. Kirim29 Desember 2007Purchase #34CTermin3/10, N/30

JumlahRp. 633.840.000,-Dengan HurufEnam ratus tiga puluh tiga juta delapan ratus empat puluh ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax10S210CSony-S10032.800.000,-PPN10S102CSony-S30024.800.000,-PPNFreight Paid240.000,-NT

Mengetahui :

Agung

(Agung)

Bag. Penjualan

Lutfi

(lutfi)

CV MAJU


Makassar



Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : M35Tanggal Cek : 27/12/2007

Diterima DariCashPerincian (Rp.)400 lembar @ Rp. 210.000,- per lembar | Rp. 84.000.000,-Dengan HurufDelapan puluh empat juta rupiahKeteranganDijual tunai 400 lembar saham PT Makassar Primal (investasi jk. Panjang) dengan harga bersih (setelah dikurangi komisi untuk broker) sebesar Rp. 210.000,- per lembar saham.

Diketahui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

Diterima oleh :

Latifa

(Latifa)

Dibukukan oleh :

()



COPY

CV MAJU


MakassarFAKTUR

No. F12-3Tanggal : 27 Desember 2007

Kepada Yth.

Optima Computer

Jl. Lompo Batang No. 47MakassarTgl. Kirim27 Desember 2007Purchase Order #124Termin2/10, N/30

JumlahRp. 940.690.000,-Dengan HurufSembilan ratus empat puluh juta enam ratus sembilan puluh ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax15S210CSony-S10037.000.000,-PPN10S102CSony-S30030.000.000,-PPNFreight Collected190.000,-

Disetujui oleh ;Salesman:Dibukukan oleh :

Ahmad Sulis

(Iqbal)(Andri)()

Disetujui oleh :

(Iqbal)

Salesman,

(Rio Suyoko)

Dibukukan oleh :

()

CV MAJU


Makassar

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-5


Dibayarkan KepadaBp. Mustaqim, Panakukang, MakassarJumlahRp. 1.600.000,-Dengan HurufSatu juta enam ratus ribu rupiahKeteranganPerbaikan plafon toko yang rusak.

(Masukkan sebagai beban operasi lain-lain/ Other Operational Exp)

Disetujui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa

(Latifa)

Dibukukan oleh :

()


CV MAJU


Makassar




Dibayar kepadaUD. BAHANA, Somba Opu, Lt Dasar No 10, MakasarJumlah DibayarRp. 33.300.000,-Dengan HurufTiga puluh tiga juta tiga ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur DJ129 tertanggal 20 Nopember 2007 dengan denda 1 % dari Purchases.

Disetujui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa

(Latifa)

Dibukukan oleh :

()


Diterima oleh :

(Ny. Iqbal)

Dibukukan oleh :

()


CV MAJU


Makassar



Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : PC212Tanggal Cek : 25/12/2007

Diterima DariOptima Computer, Jl. Lompo Batang No. 47 MakassarJumlah DiterimaRp. 44.400.000,-Dengan HurufEmpat puluh empat juta empat ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur SM11-10 tertanggal 23 November 2007 dengan denda 1% dari sales.

Diketahui oleh :Diterima oleh:Dibukukan oleh :

Ahmad Latifa

(Iqbal) (Latifa)(...........................)

Diketahui oleh :

(Iqbal)

CV MAJU


Makassar



Uang Tunai Cek ( Nomor Cek : JC11Tanggal Cek : 20/12/2007

Diterima DariKharisma Prima Computer, Jl. Penghibur no 82 MakassarPerincian (Rp.)Rp. 12.000.000,-Dengan HurufDua belas juta rupiahKeteranganPiutang sebesar Rp. 24.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Oktober 2007 atas nama pelanggan Kharisma Prima Computer, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 50%-nya.

Diketahui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

Diterima oleh :

Latifa

(Latifa)

Dibukukan oleh :

()


Bag. Penjualan

Anas

(Anas)

Bag. Pembukuan :

()


PT ABADI

Ratu Indah, Blok A Lt 2 No 5Tanggal : 22 Desember 2007

Makassar

FAKTUR No. A17

Kepada Yth.

CV MAJU

Jl. Jenderal Sudirman No20

MakassarTgl. Kirim22 Desember 2007Purchase #29BTermin3/10, N/30

JumlahRp. 815.960.000,-Dengan HurufDelapan ratus lima belas juta sembilan ratus enam puluh ribu rupiah.KeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax12S210CSony-S10032.400.000,-PPN14S102CSony-S30025.200.000,-PPNFreight Paid200.000,-NT

Mengetahui :

Jadang

(Jadang)

Dibayar oleh :

Latifa

(Latifa)

Dibukukan oleh :

()


CV MAJU


Makassar




Dibayar kepadaPT. PINISI, Jl. Sukarno Hatta No 14, MakassarJumlahRp. 501.490.000,-Dengan HurufLima ratus satu juta empat ratus sembilan puluh ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2007 dikurangi dengan retur pembelian dan diskon 3% yang dihitung dari Net Purchases dan dari PPN Masukan.

Disetujui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

CV. MAJU

Jl. Jenderal Sudirman No 20 FAKTUR

Makassar

No. F12-2Tanggal : 18 Desember 2007

Kepada Yth.

Mandala Computer

Jl.Merapi No. 30

MakassarTgl. Kirim18 Desember 2007Purchase Order #123Termin2/10, N/30

JumlahRp. 376.370.000,-Dengan HurufTiga ratus tujuh puluh enam juta tiga ratus tujuh puluh ribu rupiah.KeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax6S210CSony-S10037.000.000,-PPN4S102CSony-S30030.000.000,-PPNFreight Collected170.000,-N-T

Disetujui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

Salesman,

Sulis

(Sulis)

Dibukukan oleh :

()


COPY

Disetujui oleh :

(Iqbal)

Dibayar oleh :

(Ny. Iqbal)

Dibukukan oleh :

()


CV MAJU


Makassar

VOUCHER KAS KECIL

Nomor : V12-4


Dibayarkan KepadaBp. Ahmad, pemilik perusahaanJumlahRp. 2000.000,-Dengan HurufDua juta rupiahKeteranganUntuk keperluan pribadi pemilik perusahaan.

Disetujui oleh:Dibayar oleh ;Dibukukan oleh :

Ahmad Latifa

(Ahmad) (Latifa)(.......................)

Disetujui oleh :

(Iqbal)

Salesman,

(Asep Saepudin)

Dibukukan oleh :

()


CV MAJU


Makassar



Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : SS510Tanggal Cek : 14/12/2007

Diterima DariJaya Computer, Jl. Hasannudin No.73 MakassarJumlahRp. 55.000.000,-Dengan HurufLima puluh lima juta rupiahKeteranganPelunasan faktur SM11-25 tertanggal 29 November 2007 Sales plus PPN keluaran.

Diketahui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

Diterima oleh :

Latifa

(Latifa)

Dibukukan oleh :

()


CV MAJU


Makassar




Dibayar kepadaKe Kas Negara Via Kantor Pos MakassarJumlahRp. 21.440.000,-Dengan HurufDua puluh satu juta empat ratus empat puluh ribu rupiahKeteranganPembayaran PPN untuk bulan Nopember 2007

Disetujui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa

(Latifa)

Dibukukan oleh :

()

CV MAJU


Makassar



Uang Tunai -- Cek ( Nomor Cek : SS142Tanggal Cek : 12/12/2007

Diterima DariJaya Computer, Jl. Hasannudin No.73 MakassarJumlahRp. 368.676.000,-Dengan HurufTiga ratus enam puluh delapan juta enam ratus tujuh puluh enam ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur SM12-1 tertanggal 6 Desember 2007 dikurangi dengan sales return dan diskon 2% dari net sales dan dari PPN Keluaran.

Diketahui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

Diterima oleh :

Latifa

(Latifa)

Dibukukan oleh :

()


Dibukukan oleh :

()


COPY

CV MAJU


Makassar

NOTA KONTAN

No. KN01Tanggal : 13 Desember 2007

Kepada Yth.

Penjualan tunaiTgl. Kirim13Desember 2007Purchase Order #122Termin2/10, N/30

JumlahRp. 453.290.000,-Dengan HurufEmpat ratus lima puluh tiga juta dua ratus sembilan puluh ribu rupiah.KeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax5S210CSony-S10036.000.000,-PPN8S102CSony-S30029.000.000,-PPNFreight Collected90.000.-NT

Disetujui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

Salesman,

Zaenudin

(Zaenudin)

COPY

PT PINISI

Jl. Sukarno Hatta No 14, Makassar

NOTA KREDIT No. NK-1 Tanggal : 11 Desember 2007

Kepada Yth.

CV MAJU


MakassarAtas Faktur No.F05Tertanggal10 Desember 2007

Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :

JumlahRp. 90.200.000,-Dengan HurufSembilan puluh juta dua ratus ribu rupiah.KeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax1S210CSony-S10032.000.000,-PPN2S102CSony-S30025.000.000,-PPN

Mengetahui :

Yusuf

(Yusuf)

Bag. Penjualan :

Widya

(Widya)

Bag. Pembukuan :

Andi

(Andi)


Disetujui oleh :

Ahmad

(Ahmad)

Dibayar oleh :

Latifa

(Latifa)

Dibukukan oleh :

()

CV MAJU


Makassar




Dibayar kepadaPT ABADI, MAKASSARJumlahRp.44.000.000,-Dengan HurufEmpat puluh empat juta rupiahKeteranganPelunasan Faktur FJ152 tertanggal 23 Nopember 2007

Bag. Penjualan :

(Ayu Dahlia)

Bag. Pembukuan :

()


PT PINISI

Jl. Sukarno Hatta No 14, MakassarTanggal : 10 Des. 2007

FAKTURNo. F05

Kepada Yth.

CV MAJU


MakassarTgl. Kirim10 Desember 2007Purchase Order #14ATermin3/10, N/30

JumlahRp. 607.200.000,-Dengan HurufEnam ratus tujuh juta dua ratus ribu rupiahKeteranganPerincian sbb :

QtyItem No.DescriptionPrice (Rp.)Tax11S210CSony-S10032.000.000,-PPN8S102CSony-S30025.000.000,-PPNFreight Collected0,-NT

Diterima oleh:Bagian Penjualan :

Ahmad Reza

( Ahmad)( Reza)

Mengetahui :

(Rudy)

LOMBA KOMPETENSI SISWA

TINGKAT NASIONAL KE XVI TAHUN 2008

MAKASSAR SULAWESI SELATAN

LEMBAR SOAL

MENGELOLA BUKU JURNAL

PRAKTEK AKUNTANSI KEUANGAN

(MANUAL)

12

Mengelola Bk Jurnal

Documents

Transcript of Mengelola Bk Jurnal