MANAJEMEN SISTEM DANA TABARRU’ AJB BUMIPUTERA …€¦ · Sebuah kaidah . Ushul Fiqh ....

MANAJEMEN SISTEM DANA TABARRU’ AJB

BUMIPUTERA SYARI’AH TERHADAP NASABAH

Oleh:

SHELLA C HIDAYAT

107053000513

JURUSAN MANAJEMEN DAKWAH

FAKULTAS ILMU DAKWAH DAN ILMU KOMUNIKASI

UIN SYARIF HIDAYATULLAH

JAKARTA

1432 H/2011 M

MANAJEMEN SISTEM DANA TABARRU’ AJB

BUMIPUTERA SYARI’AH TERHADAP NASABAH

SKRIPSI

Diajukan sebagai tugas akhir dalam jenjang Strata Satu (S1) pada Fakultas Ilmu

Dakwah dan Ilmu Komunikasi guna mencapai gelar Sarjana Ilmu Sosial Islam

(S.Sos.I)

Oleh:

SHELLA C HIDAYAT

107053000513

Di bawah bimbingan:

Dr. H. Asep Usman Ismail, MA

NIP. 19600720 199103 1001

JURUSAN MANAJEMEN DAKWAH

FAKULTAS ILMU DAKWAH DAN ILMU KOMUNIKASI

UIN SYARIF HIDAYATULLAH

JAKARTA

2011

PENGESAHAN PANITIA UJIAN SKRIPSI

Skripsi yang berjudul MANAJEMEN SISTEM DANA TABARRU AJB

BUMIPUTERA SYARIAH TERHADAP NASABAH, telah diujikan dalam

sidang Munaqosah Fakultas Ilmu Dakwah dan Ilmu Komunikasi Universitas

Islam Negeri (UIN) Syarif Hidayatullah Jakarta 14 Juni 2011. Skripsi ini telah di

terima sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana (S1) pada

Jurusan Manajemen Dakwah.

Jakarta 14 Juni 2011

Sidang Munaqosah

Ketua Merangkap Anggota Sekretaris Merangkap Anggota

Drs. Study Rizal LK, MA H. Mulkanasir, BA, Spd, MM

NIP: 19640428 199303 1 002 NIP: 19550101 198302 1 001

Anggota:

Penguji 1 Penguji 2

Drs. Sugiharto, MA Drs. M. Sungaidi, MA

NIP: 19660806 199603 1 001 NIP: 196000803 199703 1 006

Pembimbing

Dr. H. Asep Usman Ismail, MA

NIP: 19600720 199103 1 001

i

ABSTRAK

Bismillahirrahmanirrahim

Shella C Hidayat, Pengelolaan Dana Tabarru’ AJB Bumiputera Syari’ah

Terhadap Nasabah, dibawah bimbingan Dr. H. Asep Usman Ismail, MA

Masalah yang telah diteliti penulis adalah manajemen sistem dana yang ada di

dalam asuransi syari’ah. Asuransi diperlukan karena dalam kehidupan manusia

dihadapkan pada kemungkinan terjadinya musibah dan bencana yang dapat

menyebabkan hilang atau berkurangnya nilai ekonomi seseorang, baik terhadap diri

sendiri, keluarga, atau perusahaan. Di dalam asuransi terdapat hal yang disebut sebagai

tabarru’.

Dimana dana tabarru’ ini merupakan dana kebajikan yang diambil dari semua

peserta asuransi untuk disumbangkan kepada peserta lainnya sebagai bukti rasa tolong-

menolong sesame manusia juga sebagai umat muslim yang baik.

Metode penelitian dalam karya tulis ini menggunakan metode kualitatif dengan

cara analisis deskriptif yang digunakan untuk melukiskan secara sistematis fakta atau

karakteristik populasi atau bidang tertentu, dalam hal ini bidang secara pelaku,

mengamati gejala dan mencatatnya dalam buku observasi. Berdasarkan data-data yang

diperoleh dan sumber-sumber tertulis mengenai pokok permaslahan yang akan dikaji,

maka peneliti menggunakan pendekatan kualitatif, dengan teknik pengumpulan data

melalui metode wawancara dan dokumentasi. Untuk menunjang proses analisis data,

peneliti datang langsung kepada subjek penelitian yaitu, AJB Bumiputera Divisi

Syari’ah. Diharapkan dari pendekatan ini dapat menghasilkan data yang bersifat lebih

mendalam dan objektif.

AJB Bumiputera Divisi Syari’ah sebagai subjek dalam penulisan skripsi ini.

AJB Bumiputera merupakan lembaga non bank pertama milik negara kita sendiri.

Lembaga ini dimiliki banyak minat oleh nasabahnya, karena lembaga ini sebagai

asuransi jiwa pertama yang mengeluakan fatwa syari’ah di Indonesia.

Kita mengetahui dalam manajemen ada beberapa fungsi yaitu perencanaan

dimana suatu hal yang harus dipirkan terlebih dahulu, kemudian melaksanakan apa

yang sudah direncanakan, dan pada saat pelaksanaan harus dilakukan sebuah

pengawasan agar apa yang dilaksanakan benar-benar sesuai dengan apa yang

direncanakan. Dan terakhir adalah melakukan evaluasi, dimana kegiatan ini merupakan

penilaian dari apa yang telah direncanakan kemudian dilaksanakan berikut

pengawasannya.

Manajemen sistem pada dana tabarru’ disebutkan ke dalam beberapa hal seperti

Perencanaannya mendata umur calon peserta yang ingin ikut serta dalam asuransi dan

mendata masa perjanjian calon peserta ikut dalam asuransi. Kemudian pelaksanaannya

dihitung berdasarkan data yang didapat oleh perusahaan dan dihitung sesuai umur

ketika ia menjadi anggota asuransi. Disitulah akan ditemukannya hasil yang akan

menjadi dana tabarru’. Pada saat pelaksanaan dilakukan, dilakukan pula pengawasan

yang sesuai pada penempatan akidah syari’ah, asuransi disini adalah divisi syari’ah

kemudian akad yang digunakan adalah harus sesuai dengan syari’at Islam. Setelah itu

AJB Bumiputera Divisi Syari’ah mengadakan evaluasi pada Menteri Keuangan setiap

tiga bulan sekali, dan Menteri Keuangan akan memproses data tersebut melalui website

agar masyarakat (peserta dari asuransi itu sendiri) dapat langsung melihat keadaan

investasi dana miliknya.

ii

KATA PENGANTAR

��א��א��א��

Syukur Alhamdulillah penulis haturkan kepada Sang Maha Pencipta yang

senantiasa memberikan kekuatan dan kenikmatan kepada hamba dan semua umat-

Nya. Berangkat dari fitrah manusia yang tidak pernah luput dari dosa dan

kesalahan, oleh karena itu wajib kiranya kami memohon ampunan dan

perlindungan-Nya. Segala kelancaran dan kemudahan penulis dalam

merampungkan tugas akhir ini merupakan anugerah yang diberikan oleh-Nya.

Sanjungan shalawat dan salam penulis haturkan pula pada junjungan umat

manusia Rasulullah SAW, semoga kita semua bisa tetap istiqamah menjalankan

sunnah-nya sehingga ajarannya akan tetap membumi. Amien.

Pada dasarnya secara teknis seluruh penyelesaian tugas akhir ini tetap

tidak terlepas dari orang-orang yang berekecimpung di dalamnya, sehingga

dukungan mereka merupakan manfaat yang begitu besar bagi penulis. Oleh sebab

itu penulis layak menghaturkan rasa syukur dan ungkapan terima kasih yang

sebesar-besarnya kepada :

1. Dr. Arief Subhan, MA. Selaku Dekan Fakultas Ilmu Dakwah dan

Komunikasi, beserta segenap jajarannya yang tanpa bosan-bosannya

membimbing kami dalam melaksanakan segala aktivitas perkuliahan.

2. Dr. H. Asep Usman Ismail, MA. Selaku dosen pembimbing yang selalu

mengarahkan penulis pada kelancaran dan kesuksesan pemyelesaian tugas

iii

akhir ini, dengan memberikan bebarapa pengajaran tentang arti tekun dan

teliti yang sesungguhnya.

3. Drs. Cecep Castrawijaya, MA. Selaku ketua Jurusan Manajemen

Dakwah (MD) yang tidak pernah bosan membimbing penulis dan kawan-

kawan yang lain dalam segala urusan perkuliahan. Semoga kedepan

Jurusan MD semakin berkembang baik dari segi kuantitas maupun

kualitas.

4. H. Mulkan Nasir, BA, SPd, MM. Selaku sekertaris Jurusan Manajemen

Dakwah yang selalu membantu penulis dalam semua penyelesaian dan

urusan yang penulis butuhkan dalam aktivitas selama perkuliahan sampai

menyelesaikan tugas akhir ini.

5. Drs. Sugiharto, MA. Selaku penguji I yang memberikan banyak masukan

agar skripsi penulis benar-benar menjadi skripsi yang bermanfaat bagi

pembaca.

6. Drs. M. Sungaidi, MA. Selaku penguji II yang memberikan banyak

masukan agar penulis berhati-hati dalam menulis.

7. Orangtua saya yang tercinta, ayahanda H. Saeful Hidayat serta

ibunda Hj. Cucu Zulaecha, atas segala pengajaran, bimbingan, kerja

keras, serta dukungan moril maupun materil yang tidak henti-hentinya

mereka berikan kepada penulis. Atas segala perjuangan dan pengorbanan

mereka serta do’anya yang dihaturkan untuk saya setiap waktu dalam

menjalani skripsi ini, semoga Allah SWT memberikan mereka

kebahagiaan yang berlimpah.

iv

8. Seluruh Dosen dan Civitas Akademik Fakultas Ilmu Dakwah dan

Komunikasi, atas segala ilmu yang telah diberikan sehingga dapat

membentuk kesadaran penulis dalam bentuk intelektualitas dan

spiritualitas. Semoga apa yang telah diberikan menjadi penerang sekaligus

amal jariyah bagi penulis masyarakat luas lainnya. Penulis haturkan do’a

semoga Allah SWT membalas segala kebaikan kalian.

9. Guru saya Hj. Nunung Nurhayati, SH dan ayahanda Drs. H. Asep

Juhenda, SH. Terima kasih banyak untuk semua dorongan, masukan dan

semangat yang tidak henti-hentinya selalu terucap oleh mereka untuk

penulis agar penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini dengan cepat.

10. Edwin Indra Kusuma, terima kasih sayang atas segala perhatian,

pengertian dan bimbingan yang diberikan kepada penulis, dengan sabar

dan pantang menyerah mendorong terus penulis dengan semangat yang

tinggi dalam menyelesaikan ujian akhir ini.

11. Mufidah Amalia, adikku tersayang terima kasih atas segala semangat dan

dorongan yang diberikan. Semoga semakin rajin belajar agar bisa

menyusul dengan cepat untuk segera mendapat gelar sarjana.

12. Sahabat tercintakku Ade, Shofa, Angel, Mia, Nadia yang telah banyak

memberikan dukungan dengan sabar kepada penulis sampai penulis dapat

menyelesaikan tugas akhir ini.

13. Fika, Nani, Wahid, Ojan dan Ka Dede, terima kasih banget buat info dan

waktu yang disempatkan untuk penulis dalam memenuhi semua kebutuhan

penulis dalam penulisan skripsi ini.

v

14. Untuk segenap teman-teman kosan gaul, terima kasih banget Puji,

Mudah, Euis, Nurul, Ka Leni, Sofie, terutama Eliyana (sahabat dari

SMA) yang selalu memberikan dukungan sampai sekarang, sehingga

penulis dapat menyelesaikan tugas akhir ini.

15. Semua teman-teman angkatan MD 2007, wa bil khusus teman-teman

kelas B, yang telah memberikan semangat dari awal perkuliahan sampai

sekarang, selama kurang lebih 4 tahun kita belajar, diskusi, dan tertawa

bersama. Semoga kebersamaan ini dapat terjalin sampai seterusnya dan

teman-teman mendapatkan pekerjaan yang layak dan calon yang baik di

kehidupan mendatang.

16. Semua pihak yang tidak bisa disebutkan satu per satu, yang telah

membantu penulis merampungkan tugas akhir ini.

Tanpa bosan-bosannya penulis haturkan terima kasih banyak kepada

orang-orang yang terlibat dalam pengerjaan skripsi ini, semoga Allah SWT

memberika rizki dan kasih sayang yang berlimpah untuk mereka. Harapan penulis

mudah-mudahan skripsi dapat bermanfaat bagi khalayak luas sekaligus menjadi

bukti eksistensi penulis di dunia ini.

Ciputat, 14 Juni 2011

Shella C Hidayat

vi

DAFTAR ISI

LEMBAR PENGESAHAN

ABSTRAK ......................................................................................................... i

KATA PENGANTAR ....................................................................................... ii

DAFTAR ISI ...................................................................................................... vi

BAB I PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah .............................................................. 1

B. Pembatasan dan Perumusan Masalah.......................................... 5

C. Tujuan dan ManfaatPenelitian ............................................... 5

D. Metodologi Penelitian ................................................................. 6

E. Tinjauan Pustaka ......................................................................... 9

F. Sistematika Penulisan ................................................................. 9

BAB II LANDASAN TEORI

A. Manajemen .................................................................................. 11

1. Pengertian Manajemen .......................................................... 11

2. Fungsi-fungsi Manajemen ..................................................... 15

3. Unsur-unsur Manajemen ....................................................... 24

B. Dana Tabarru’ ............................................................................. 25

1. Pengertian Dana Tabarru’ ..................................................... 25

2. Tujuan dan Manfaat Dana Tabarru’ ...................................... 26

3. Ladasan Hukum Dana Tabarru’ ............................................ 27

4. Penetapan Dana Tabarru’ ...................................................... 29

vii

C. Nasabah ....................................................................................... 34

1. Pengertian Nasabah ............................................................... 34

2. Kriteria Umum Nasabah ....................................................... 37

BAB III PROFIL AJB BUMIPUTERA SYARI’AH

A. Latar Belakang AJB Bumiputera Syari’ah .................................. 41

B. Visi dan Misi AJB Bumiputera Syari’ah .................................... 46

C. Operasionalisasi AJB Bumiputera Syari’ah ................................ 48

BAB IV TEMUAN DAN ANALISIS

A. Mekanisme Dana Tabarru’ pada AJB Bumiputera Syari’ah....... 52

B. Analisis Manajemen Sistem Dana Tabarru’ AJB Bumiputera

Syari’ah terhadap Nasabah .......................................................... 53

1. Perencanaan Sistem Dana Tabarru’ ...................................... 53

2. Pelaksanaan Sistem Dana Tabarru’ ....................................... 56

3. Pengawasan Sistem Dana Tabarru’ ....................................... 58

4. Evaluasi Sistem Dana Tabarru’ ............................................. 59

BAB V PENUTUP

A. Kesimpulan ................................................................................. 63

B. Saran ............................................................................................ 64

DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................ 65

LAMPIRAN-LAMPIRAN

1

BAB I

PENDAHULUAN

A. Latar Belakang Masalah

Asuransi Salah satu lembaga ekonomi yang ada sekarang ini adalah

lembaga keuangan non bank. Di dalam Al-Qur’an dan As-Sunnah tidak

ditemukan ketentuan yang jelas yang mengatur secara eksplisit tentang

asuransi ini. Asuransi yang bahasa Arabnya adalah at-ta’min, merupakan jenis

akad kontemporer yang belum dikenal oleh generasi pertama, bahkan

diagendakan oleh para pakar fikih klasik. Hanya saja mayoritas pakar fikih

sepakat bahwa akad dalam koridor syar’i adalah fleksibel dan tidak terbatas.

Sebuah kaidah Ushul Fiqh mengatakan:

“Pada dasarnya semua bentuk mu’amalah boleh dilakukan kecuali ada dalil

yang mengharamkannya. “ 1

Asuransi dalam sistem ekonomi Islam disebut asuransi syari’ah.

Asuransi diperlukan karena dalam kehidupan manusia dihadapkan pada

kemungkinan terjadinya musibah dan bencana yang dapat menyebabkan

hilang atau berkurangnya nilai ekonomi seseorang, baik terhadap diri sendiri,

keluarga, atau perusahaan. Segala musibah dan bencana merupakan ketentuan

(Qadha dan Qadhar) Allah SWT., namun manusia (muslim) wajib berikhtiar

melakukan tindakan antisipasi untuk memperkecil resiko timbul. 2

1 Fatwa Dewan Syari’ah Nasional No. 1:/DSN-MUI/2000

2 Suhawardi K. Lubis, Modul Pengetahuan Dasar Takaful, Bab ke-3, h. 10

2

Dalam menghadapi resiko ini manusia dapat berikhtiar dengan pilihan

alternatif antara lain : menanggung sendiri, membagi resiko dengan pihak lain,

dan menyerahkan resiko sepenuhnya kepada pihak lain. “Bila sebuah resiko

ditanggung sendiri, salah satu upayanya bisa dengan menabung, namun ikhtiar

ini sering kali tidak mencukupi, karena resiko yang terjadi melebihi dari yang

diperkirakan, padahal tabungan belum mencukupi. Sedangkan bila resiko

tersebut dibagi atau dialihkan, diharapkan pada saat terjadi musibah, maka

berkurangnya nilai ekonomi atau kesejahteraan keluarga dapat terjamin

(tergantikan), begitu juga dengan hilangnya fungsi sebuah benda dapat

tergantikan juga.” 3

Dalam hal ini, dana tabarru’ merupakan kumpulan dari premi tabarru’

(sejumlah uang yang diserahkan pemegang polis/peserta asuransi kepada

pemegang polis yang lain. Penyerahan itu diserahkan secara tulus ikhlas dan

tidak untuk diminta kembali, yang ditujukan untuk tolong menolong).

Sementara perusahaan asuransi berkewajiban untuk mengelola dana tabarru’

melalui aktivita investasi dan perusahaan mendapat ujrah (fee) atas

pengelolaan dana tersebut. Oleh karena itu, dana tabarru’ disimpan dalam satu

rekening khusus, dimana apabila ada yang mendapat musibah, dana klaim

yang diberikan adalah dari rekening dana tabarru’ yang sudah diniatkan oleh

semua peserta untuk kepentingan tolong-menolong. 4

Implementasi akad takafuli dan tabarru’ dalam sistem asuransi syariah

direalisasikan dalam bentuk pembagian setoran premi menjadi dua. Pertama,

3 Ibid, h. 10

4 Kuat Ismanto S.H.I, Asuransi Syari’ah, (Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2009), h. 68

3

untuk produk yang mengandung unsur tabungan (saving), maka premi yang

dibayarkan akan dibagi ke dalam rekening dana peserta dan satunya lagi

rekening tabarru’. Kedua, untuk produk yang tidak mengandung unsur

tabungan (non saving), setiap premi yang dibayar akan dimasukkan

seluruhnya ke dalam rekening tabarru’. 5

Dalam tabarru’ orang yang menolong atau memberi tidak bermaksud

untuk mengharapkan penggantian dari apa yang telah ia berikan, tetapi dari

tabarru’ ini, para pesertanya mempunyai tujuan dan manfaat bagi peserta

lainnya, yaitu :

1. Untuk membayar klaim apabila terjadi musibah pada peserta lain.

2. Untuk menghindari sikap mementingkan diri sendiri pada peserta asuransi.

3. Saling tolong menolong antara peserta yang tertimpa musibah.

4. Mempererat tali silaturahmi antara peserta yang tertimpa musibah.

5. Menumbuhkan rasa bertanggung jawab sesama, dengan memberikan

sebagian kecil uang yang dniatkan untuk peserta lain apabila terjadi klaim.

Hal ini menghindari perasaan mementingkan diri sendiri.

6. Saling bantu-membantu antara peserta yang tertimpa musibah. 6

Sedangkan bagi perusahaan, dana tabarru’ ini mempunyai tujuan dan

manfaat sendiri, yaitu :

1. Mengelola kembali dana tabarru’ dengan menginvestaskan pada lembaga

keuangan syari’ah.

5 Ibid, h. 69

6 Gemala Dewi, Aspek-aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian Syari’ah di

Indonesia, (Jakarta, Kencana, 2004), h. 139

4

2. Dapat didayagunakan untuk membentuk dana bersama yang digunakan

sebagai santunan bagi santunan bagi peserta lainnya. 7

Keberadaan rekening tabarru’ menjadi sangat penting untuk menjawab

pertanyaan seputar ketidakjelasan asuransi dari sisi pembayaran klaim.

Misalnya, seorang peserta mengambil paket asuransi jiwa dengan masa

pertanggungan 10 tahun dengan manfaat 10 juta rupiah. Bila ia ditakdirkan

meninggal dunia di tahun ke-empat dan baru sempat membayar sebesar 4 juta,

maka ahli waris akan menerima sejumlah penuh 10 juta. Pertanyaannya, sisa

pembayaran sebesar 6 juta diperoleh dari mana. Disinilah kemudian timbul

gharar tadi sehingga diperlukan mekanisme khusus untuk menghapus hal itu,

yaitu penyediaan dana khusus untuk pembayaran klaim (yang pada

hakekatnya untuk tujuan tolong-menolong) berupa rekening tabarru’. 8

Selanjutnya, dana yang terkumpul dari peserta (shahibul maal) akan

diinvestasikan oleh pengelola (mudharib) ke dalam instrumen-instumen

investasi yang tidak bertentangan dengan syariat. Apabila dari hasil investasi

diperolah keuntungan (profit), maka setelah dikurangi beban-beban asuransi,

keuntungan tadi akan dibagi antara shahibul maal (peserta) dan mudharib

(pengelola) berdasarkan akad mudharabah ( bagi hasil ) dengan rasio (nisbah)

yang telah disepakati di muka. Akad tabarru’ telah diputuskan oleh FATWA

DEWAN SYARI’AH NASIONAL No: 53/DSN-MUI/III2006 Tentang

AKAD TABARRU’ PADA ASURANSI DAN REASURANSI

SYARI’AH.9

7 Ibid, h. 139

8 Kuat Ismanto S.H.I, Asuransi Syari’ah, (Yogyakarta: Pustaka Pelajar, 2009), h. 69

9 Ibid, h. 70

5

Berdasarkan latar belakang masalah di atas, penulis tertarik untuk

membahas pengelolaan dana tabarru’ dalam penulisan skripsi ini, dengan

judul “Pengelolaan Dana Tabarru AJB Bumiputera Syari’ah terhadap

nasabah”.

B. Pembatasan dan Perumusan Masalah

1. Pembatasan Masalah

Penelitian karya tulis ini dibatasi dengan membahas pengelolaan

dana tabarru’ pada asuransi syari’ah yang mana dana ini diberikan secara

derma oleh nasabah untuk nasabah yang membutuhkan, dan tidak

membahas tentang dana asuransi yang lain, juga dibatasi oleh tenggang

waktu pelaksanaan dalam wawancaranya.

2. Perumusan Masalah

Dari pembatasan masalah tersebut, maka dalam karya tulis ini

dapat dirumuskan pokok masalah sebagai berikut :

1. Bagaimana mekanisme system dana tabarru’ pada AJB Bumiputera

Syari’ah?

2. Bagaimana perencanaan, pelaksanaan, pengawasan dan evaluasi sistem

dana tabarru’ AJB Bumiputera Syari’ah?

C. Tujuan dan Manfaat Penelitian

1. Tujuan Penelitian

Penelitian ini bertujuan ingin memperoleh gambaran tentang:

6

a. Untuk Mengetahui manajemen sistem dana tabarru’ yang digunakan

oleh AJB Bumpitera Divisi Syari’ah kepada nasabahnya.

2. Manfaat Penelitian

Ada beberapa manfaat yang bisa diberikan dari penyusun antara

lain sebagai berikut:

a. Bagi Penyusun

Bisa memberikan pengetahuan dan pengalaman yang bisa dijadikan

pelajaran

b. Bagi Akademik

Menambah buku-buku perpustakaan yang bisa dijadikan bacaan oleh

para mahasiswa sebagai bahan rujukan dan referensi untuk menambah

wawasan mereka.

c. Bagi pembaca

Bisa menambah wawasan cakrawala pengetahuan para pembaca

tentang disiplin ilmu yang bersangkutan.

d. Bagi AJB Bumiputera Divisi Syari’ah

Dijadikan sebagai alat evaluasi agar bisa menjadi lebih baik dan lebih

meningkatkan pengalaman.

D. Metodologi Penelitian

1. Metode Penelitian Kualitatif

Metode yang digunakan adalah penelitian kualitatif Menurut

Bogdan dan Taylor yang dikutip oleh Loxy Moleong adalah sebagai

7

prosedur penelitian yang menghasilkan data deskriptif berupa kata-kata

tertulis atau lisan dari orang-orang dan perilaku yang dapat diamati.10

2. Subjek dan Objek Penelitian

a. Subjek Penelitian ini adalah AJB Bumiputera Divisi Syari’ah

Harmoni-Jakarta Pusat

b. Objek Penelitian Ini adalah Manajemen Keuangan AJB Bumiputera

Divisi Syari’ah

3. Tempat dan Waktu Penelitian

c. Tempat Penelitian ini dilaksanakan di AJB Bumiputera Divisi Syari’ah

Harmoni-Jakarta Pusat.

Waktu Penelitian ini berlangsung dari Bulan Mei 2011

4. Tehnik pengumpulan data

a. Wawancara

Wawancara adalah bentuk komunikasi langsung antara peneliti

dan responden. Komunikasi berlangsung dalam bentuk tanya-jawab

dalam hubungan tatap muka, sehingga gerak dan mimik responden

merupakan pola media yang melengkapi kata-kata secara verbal.

b. Observasi

Metode observasi adalah metode pengumpulan data dimana

peneliti atau kolabolatornya mencatat informasi sebagaimana yang

mereka saksikan selama penelitian. Penyaksian terhadap peristiwa-

10

Lexy J. Moeleong. Metode Penelitian kualitatif ( Bandung: PT Remaja Rosdakarya,

2009) , h. 4.

8

peristiwa itu bisa dengan melihat, mendengarkan, merasakan, yang

kemudian dicatat seobyektif mungkin.11

c. Dokumentasi

Penulis mengumpulkan informasi berupa: data, hasil

wawancara.

d. Tehnik Pengelolaan data

Setelah data diperoleh, maka langkah-langkah selanjutnya penulis

mengelola data dengan cara editing, yaitu kegiatan mempelajari berkas-

berkas data yang telah terkumpul,sehingga keseluruhan berkas itu dapat

diketahui dan dapat dinyatakan baik.

5. Tehnik Analisis Data

Dalam menganalisis Data, penulis menggunakan metode deskriptif

analisis, yaitu suatu teknik analisis data; dimana penulis terlebih dahulu

memaparkan semua data yang diperoleh dari pengamatan, kemudian

menganalisanya dengan berpedoman kepada sumber-sumber yang tertulis.

6. Tehnik Penulisan

Penulisan Skripsi ini berpedoman pada “Pedoman Penulisan Karya

Ilmiah (Skripsi, Tesis, dan Disertasi)” yang diterbitkan oleh CeQDA

(Center for Quality Development and Assurance) UIN Syarif Hidayatullah

Jakarta Press Tahun 2007.

11

W. Gulo. Metodelogi Penelitian (Jakarta: PT. Gramedia Widiasarana Indonesia ,

2002), h. 116.

9

E. Tinjauan Pustaka

Dalam Penyusunan Skripsi ini sebelum penulis mengadakan penelitian

lebih lanjut kemudian menyusun menjadi karya ilmiah maka langkah awal

yang penulis lakukan adalah mengkaji terlebih dahulu dan melihat buku-buku

yang akan dijadikan reverensi oleh penulis. Setelah penulis melakukan kajian

kepustakaan penulis akhirnya menemukan beberapa skripsi yang membahas

tentang:

1. Karya Ainun Najiebah, Nim 102046225362, Program Studi Muamalat,

Konsentrasi Asuransi Syari’ah, Fakultas Syari’ah dan Hukum. Universitas

Islam Negeri Syarif Hidayatullah Jakarta 1430 H/2009 M. Pembahasan

Dalam Skripsinya adalah mengenai Tinjuauan Ekonomi Islam terhadap

Pengelolaan Dana Tabarru’ Pada Asuransi PT. BRIngin Life Syari’ah.

Melihat pada sebuah pengelolaan dana tabarru’ yang sesuai dengan akidah

islam.

Sedangkan judul skripsi penulis adalah Manajemen Sistem Dana

Tabarru’ AJB Bumiputera Syari’ah Terhadap Nasabah. Dalam hal ini dilihat

dari segi judul berbeda, baik itu dari segi pembahasan yang diteliti sungguh

jauh berbeda, yaitu, materi yang penulis bahas adalah tentang Bagaimana

Manajemen Sistem Dana Tabarru’ itu pada Asusransi Syari’ah.

F. Sistematika Penulisan

Berdasarkan penelitian di atas, maka sistematika penulisan dalam

pembahsan ini adalah sebagai berikut :

10

BAB I Merupakan bab pendahuluan yang menguraikan argumentasi

mengenai signifikasi studi ini. Dalam bab ini peneliti

menguraikan Latar Belakang Masalah, Pembatasan dan

Perumusan Masalah, Tujuan Penelitian, Manfaat Penelitian,

Metodelogi Penelitian, dan Sistematika Penulisan.

BAB II Merupakan kajian teoritis karya tulis ini, di dalamnya

membahas mengenai pengertian dari manajemen dana, dana

tabarru’ dan nasabah. Dalam kajian teoritis ini, selanjutnya

dijadikan pegangan sekaligus alat untuk menjelaskan

Manajemen Sistem Dana Tabarru’ AJB Bumiputera Syari’ah

terhadap Nasabah.

BAB III Membahas tentang profil perusahaan AJB Bumiputera Syari’ah

dengan aktifitas pengelolaan dana tabarru’ pada perusahaan

tersebut. Dan juga membahas profil lengkapnya sebagai wadah

asuransi para nasabah muslim di Indonesia yang ingin

menghilangkan rasa kecurigaannya terhadap produk-produk

yang dikeluarkan oleh AJB Bumiputera Syari’ah.

BAB IV Menjabarkan dan menganalisis manajemen sistem dana

tabarru’ dengan mengobservasi perencanaan, pelaksanaan,

pengawasan dan evaluasi terhadap nasabah pada asuransi

syari’ah sebagai keihklasan dana dalam bershadaqah.

BAB V Merupakan penutup yang berisi kesimplan dan saran-saran

11

BAB II

LANDASAN TEORI

A. Manajemen

1. Pengertian Manajemen

Manajemen berasal dari kata kerja bahasa inggris “to manage”

yang berarti mengatur.1 selain itu, kata “to manage” mempunyai sinonim

antara lain; To hand (mengurus), to control (memeriksa/mengawasi), to

guide (menuntun/mengemudikan). Jadi, manajemen berarti mengurus,

memeriksa, mengawasi, pengendalian, mengemudikan, membimbing.2

Secara etimologis Abdul Sani mengatakan bahwa manajemen

berasal dari kata “manage” yang berarti mengemudikan, memerintah,

memimpin atau dapat juga diartikan sebagai “pengurusan”. Dalam hal ini

pengurusan, memimpin, atau membimbing terhadap orang lain dalam

upaya mencapai tujuan yang ditentukan sebelumnya.3

Sedangkan secara terminologis, dikatakan bahwa manajemen

merupakan proses kerja untuk menentukan , mengimpertrasikan dan hal

senada juga diungkapkan oleh Miftah Thoha yang mengatakan bahwa

manajemen merupakan pengelolaan suatu organisasi yang dibatasi dengan

tertib. dengan kata lain, manajemen harus menjalankan prinsip-prinsip

1 Melayu SP. Hasibuan, Manajemen Dasar : Pengertian dan Masalah (Jakarta : PT.

Gunung Agung, 1986), cet.II, h. 2. 2 Jhon M, Echols, Kamus Inggris-Indonesia (Jakarta : PT Gramedia, 1996), h.375.

3 Abdul Sani, Manajemen Organisasi (Jakarta : Bina Aksara, 1987 ), h.1.

12

perencanaan, pengaturan, motivasi, dan pengendalian dalam menjalankan

roda organisasi.4

Adapun pengertian menurut istilah manajemen ialah suatu proses,

dengan mana pelaksanaan suatu tujuan tertentu diselenggarakan dan

diawasi. Sedangkan menurut Joseph L. Massie manajemen adalah

integrasi dan penerapan ilmu serta pendekatan analisis yang

dikembangkan oleh banyak disiplin.5

Banyak rumusan yang diberikan oleh para ahli dalam

mendefinisikan manajemen diantaranya:

a. Dalam buku karangan George R. Terry dan Laslie W. Rue.

Mendefinisikan manajemen yaitu suatu proses atau kerangka kerja

yang melibatkan bimbingan suatu kelompok orang-orang kearah

tujuan organisasional atau maksud-maksud yang nyata.6

b. M. Manulang mendefinisikan manajemen pada 3 arti : pertama,

manajemen sebagai proses. Kedua, manajemen sebagai kolektifitas

orang-orang yang melakukan aktifitas manajemen. Ketiga, manajemen

sebagai suatu seni (art) dan sebagai suatu pengetahuan.7

c. Manajemen dapat didefinisikan dari dua sudut pandang, yaitu sebagai

proses penyelenggaraan berbagai kegiatan dalam rangka penerapan

tujuan dan sebagai kemampuan atau keterampilan orang yang

4 Miftah Thoha , Kepemimpinan dalam Manajemen Suatu Pendekatan Perilaku (Jakarta :

PT. RajaGrafindo Persada, 1993), cet. ke - 5, h.10. 5 Joseph L.Massie, Dasar-Dasar Manajemen (Jakarta : Erlangga, 1999), h. 9.

6 George R. Terry dan Laslie W. Rue, Dasar-Dasar Manajemen (Jakarta: Bumi Aksara,

2005), cet. Ke-9, h.1. 7 M. Manulang, Dasar-Dasar Manajemen (Jakarta : Ghalla Indonesia, 1996), h. 2.

13

menduduki jabatan manajerial untuk melalui kegiatan-kegiatan orang

lain.8

d. J. Panglaykin dan Tanzil dalam karyanya Manajemen Suatu Pengantar

mengatakan bahwa manajemen adalah seni kemahiran untuk mencapai

hasil yang sebesar-besarnya dengan usaha yang sekecil-kecilnya untuk

memperoleh kemakmuran dan kebahagiaan yang setinggi-tingginya

serta memberi serius pelayanan yang baik kepada khalayak ramai.9

e. Drs. H. Malayu S.P. Hasibuan. Manajemen adalah ilmu dan seni

mengatur proses pemanfaatan sumber daya manusia dan sumber-

sumber lainnya secara efektif dan efisien untuk mencapai suatu tujuan

tertentu.10

Sedangkan pengertian manajemen didalam kamus besar

Bahasa Indonesia adalah proses penggunaan sumber daya secara

efektif untuk mencapai tujuan dan sasaran.11

f. Didalam buku karangan Yayat. M. Herujito, Dasar-Dasar Manajemen.

George Terry (1977) menyatakan. Manajemen adalah suatu proses

yang berbeda terdiri dari Planning, organizing, actuating, dan

Controlling yang dilakukan untuk mencapai tujuan yang ditentukan

dengan menggunakan manusia dan sumber daya lainnya.12

8 Sondang P. Siagian, M.P.A., Filsafat Administrasi edisi Revisi (Jakarta: PT. Bumi

Aksara, 2006), cet. Ke-3 h. 5. 9 Panglaykin dan Tanzil, Manajemen Suatu Pengantar (Jakarta : Ghalia Indonesia, 1999),

cet. Ke-15, h. 27. 10

Malayu S.P. Hasibuan, Manajemen Sumber Daya Manusia edisi Revisi (Jakarta: Bumi

Aksara, 2007), cet. Ke-10. h. 1. 11

Departemen Pendidikan dan Kebudayaan, Kamus Besar Bahasa Indonesia, (Jakarta :

Balai Pustaka, 1988), Cet. Ke-1. h. 695. 12

Yayat M. Herujito, Dasar-Dasar Manajemen (Jakarat: PT. Grasindo, 2004), Cet. Ke-2.

h. 3.

14

g. Menurut Ahmad Fadli Hs dalam bukunya Organisasi dan

Administrasi. Definisi manajemen dapat diartikan sebagai berikut:

1) Keterlaksanaan proses penggunaan sumber daya secara efektif

untuk mencapai sasaran tertentu.

2) Kemampuan atau keterampilan untuk memperoleh suatu hasil

dalam rangka pencapaian tujuan kegiatan-kegiatan orang lain.

3) Segenap perbuatan menggerakan kelompok orang dan

menggerakan fasilitas dalam suatu usaha kerja sama untuk

mencapai tujuan tertentu.13

h. Didalam Buku Karangan T. Hani Handoko, Manajemen Edisi Kedua.

Mary Parker Follet mendefinisikan Manajemen sebagai seni dalam

menyelesaikan pekerjaan melalui orang lain.14

i. Didalam Buku Karangan T. Hani Handoko, Manajemen Edisi Kedua.

Menurut Stoner Manajemen adalah proses perencanaan,

pengorganisasian, pengarahan, dan pengawasan usaha-usaha para

anggota organisasi dan penggunaan sumber daya- sumber daya

organisasi lainnya agar mencapai tujuan organisasi yang telah

ditetapkan.15

j. Menurut H. Koontz dan O’ Donnel, dalam bukunya: “Principles of

Managemen”, yang dikutif oleh Soewarno Handayaningrat, dalam

buku Pengantar Studi Ilmu Administrasi dan Managemen.

mengemukakan definisi managemen sebagai berikut: “Management

13

Ahmad Fadli Hs, Organisasi dan Administrasi edisi Revisi (Jakarta: Man Halun

Nasyi-in Press, 2002), cet. Ke-3. h. 26. 14

T. Hani Handoko, M.B.A. Manajemen edisi Kedua (Yogyakarta: Bpfe, 1991 ), h. 8 15

T. Hani Handoko, M.B.A. Manajemen edisi Kedua , h. 8.

15

involes getting things done through and with people”. (Managemen

berhubungan dengan pencapaian sesuatu tujuan yang dilakukan

melalui dan dengan orang-orang lain).16

Setelah memaparkan beberapa pengertian arti dari berbagai para

ahli dalam karya-karyanya, jelas sekali terdapat banyak definisi-definisi

tentang manajemen. Menurut penulis kesimpulan yang dapat diambil dari

berbagai definisi-definisi tersebut. Manajemen adalah serangkaian

kegiatan yang didalamnya terdapat suatu proses pelaksanaan kegiatan

yang meliputi Perencanaan (Planning), Organisasi (Organizing),

Penggerakan (Actuating), dan Pengawasan (Controlling). sehingga bisa

memanfaatkan sumber daya yang ada untuk mencapai tujuan dan sasaran

sesuai dengan ketentuan yang telah ditetapkan secara efektif dan efisien.

2. Fungsi-Fungsi Manajemen

Fungsi – fungsi Manajemen adalah sebagai berikut menurut Henry

Fayol ada:17

a. Planning

Menunjukan tujuan-tujuan yang hendak dicapai selama suatu masa

yang akan datang dan apa yang harus di perbuat agar dapat mencapai

tujuan-tujuan itu.

b. Organizing

Mengelompokan dan menentukan berbagai kegiatan penting dan

memberikan kekuasaan untuk melaksanakan kegiatan-kegiatan itu.

16

Soewarno Handayaningrat, Pengantar Studi Ilmu Administrasi dan Management

(Jakarta: PT. Gunung Agung, 1980), h.19. 17

Zaini Muhtarom, Dasar-Dasar Manajemen (Yogyakarta : Al Amin Press dan IKFA,

1996), h. 38.

16

c. Staffing

Menentukan keperluan-keperluan sumber daya manusia, pengarahan,

penyaringan, latihan dan pengembangan tenaga kerja.

d. Motivating

Mengarahkan atau menyalurkan perilaku manusia kearah tujuan-

tujuan.

e. Controlling

Mengukur Pelaksanaan dengan tujuan-tujuan, menentukan sebab-

sebab penyimpangan- penyimpangan dan mengambil tindakan –

tindakan korektif dimana perlu.

Adapun Fungsi-fungsi manajemen menurut T. Hani Handoko adalah

sebagai Berikut:

a. Planning (perencanaan)

Adalah penentuan strategi, kebijaksanaan, proyek, program, prosedur,

metode, sistem, anggaran dan standar yang dibutuhkan untuk mencapai

tujuan

b. Organizing (penggorganisasian)

Adalah penentuan sumber daya dan kegiatan-kegiatan yang dibutuhkan

untuk mencapai tujuan organisasi.

c. Staffing ( Penyusunan Personalia)

Adalah penarikan, pelatihan, pengembangan, serta penempatan dan

pembagian orientasi para karyawan dalam lingkungan kerja yang

menguntungkan dan produktif.

17

d. Pengarahan

Adalah membuat atau mendapatkan para karyawan melakukan apa

yang diinginkan, dan harus mereka lakukan.

e. Controlling (pengawasan)

Adalah penemuan dan penerapan cara dan peralatan untuk menjamin

bahwa rencana telah dilaksanakan sesuai dengan yang telah

ditetapkan.18

Sedangkan menurut Joseph L. Massie. Ada 7 fungsi-fungsi

manajemen diantaranya adalah:

a. Pengambilan keputusan (Decision Making) ialah proses pemilihan arah

langkah yang harus diambil dan alternative-alternatif yang ada untuk

mencapai hasil yang diinginkan.

b. Pengorganisasian (Organizing) proses penentuan struktur dan alokasi

kerja.

c. Pengisian staf (Staffing) proses yang dilakukan para manajer untuk

menseleksi, melatih, mempromosikan, dan membebas tugaskan

bawahan.

d. Perencanaan (Planning) proses antisipasi seorang manajer akan masa

depan dan menemukan alternative-alternatif arah langkah yang terbuka

untuknya.

18

T. Hani Handoko, Manajemen Personalia dan Sumber Daya Manusia (Yogyakarta :

PT. Liberty, 1985), h. 23-25.

18

e. Pengawasan (Controlling) proses mengukur pelaksanaan yang berlaku

sekarang dan memberikan panduan kearah sasaran yang telah

ditetapkan sebelumnya.

f. Komunikasi (Comunicating) ialah proses pengalihan ide-ide kepada

orang lain untuk keperluan mencapai hasil uang diinginkan.

g. Pengarahan (Directing) proses bimbingan pelaksanaan actual para

bawahan menuju kesasaran bersama. Pengawasan (supervising)

merupakan satu aspek fungsi ini pada tingkat bawah yang

memungkinkan pengawasan pekerjaan fisiknya.19

Menurut Hasibuan yang dikutif oleh Prof. Dr. Sondang. P.

Siagian, M. P. A. bahwa fungsi- fungsi manajemen mencakup :

a. Planning (perncanaan) dapat didefinisikan sebagai keseluruhan proses

pemikiran dan penentuan secara matang tentang hal-hal yang akan

dikerjakan dimasa yang akan datang dalam rangka pencapaian tujuan

yang telah ditetapkan.

b. Organizing (pengorganisasian) adalah keseluruhan proses

pengelompokan orang-orang, alat-alat, tugas-tugas, tanggung jawab,

dan wewenang, sedemikian rupa sehingga tercipta suatu organisasi

yang dapat digerakan sebagai suatu kesatuan dalam rangka pencapaian

tujuan yang telah ditentukan.

c. Motivating (penggerakan) dapat didefinisikan sebagai keseluruhan

proses pemberiaan dorongan bekerja kepada para bawahan sedemikian

rupa sehingga mereka mau bekerja dengan ikhlas demi tercapainya

tujuan organisasi dengan efisien dan ekonomis.

19

Josep L.Massie, Dasar-Dasar Manajemen edisi Ketiga (Jakarta: Erlangga, 1985), h. 7.

19

d. Controlling (pengawasan) adalah proses pengamatan pelaksanan

seluruh kegiatan organisasi untuk menajmin agar semua pekerjaan

yang sedang dilakukan berjalan sesuai dengan rencana yang telah

ditentukan sebelumnya.

e. Evaluation (penilaian) adalah fungsi organik administrasi dan

manajemen yang terakhir. Definisinya ialah proses pengukuran dan

perbandingan hasil-hasil pekerjaan yang nyatanya di capai dengan

hasil-hasil yang seharusnya dicapai.20

Menurut George R. Terry, dalam bukunya “Principles of

management”, yang dikutif oleh Soewarno Handayaningrat dalam Buku

Pengantar Studi Ilmu Administrasi dan Managemen, menyatakan bahwa

proses manajemen terdiri atas empat fungsi yaitu:

a. Perencanaan (Planning)

Perencanaan adalah suatu pemilihan yang berhubungan dengan

waktu yang akan datang (future) dalam menggambarkan dan

merumuskan kegiatan-kegiatan yang diusulkan dengan penuh

keyakinan untuk tercapainya hasil yang dikehendakinya.21

Pada hakekatnya perencanaan adalah suatu maksud yang

didokumentasi secara khusus yang memuat tujuan dan tindakan.

Tujuan adalah akhir dari tindakan, sedangkan tindakan itu sendiri

adalah alat untuk sampai ke tujuan tersebut. Dengan perkataan lain

bahwa tujuan merupakan target yang menjadi sasaran manajemen,

20

H. Malayu S. P. Hasibuan, Manajemen Sumber Daya Manusia edisi Revisi, h. 3. 21

Soewarno Handayaningrat, Pengantar Studi Ilmu Administrasi dan Management, h. 25.

20

sedangkan tindakan merupakan alat dan cara mencapai sasaran

tersebut.22

Adapun George R. Terry, dalam buku Zaini Muchtarom, lebih

rinci menyatakan : perencanaan adalah menyeleksi dan

menghubungkan fakta-fakta serta menyusun dan menggunakan

asumsi-asumsi mengenai masa yang akan datang dalam bentuk

visualisasi dan formulasi dari kegiatan-kegiatan terarah yang diyakini

perlu untuk mencapai hasil yang dikehendaki.23

Dalam perencanaan diperlukan adanya langkah-langkah

sebagai berikut:

1) Perkiraan dan perhitungan masa depan

2) Penentuan dan perumusan sasaran dalam rangkaian pencapaian

tujuan yang telah ditetapkan sebelumnya.

3) Penetapan tindakan dan prioritas pelaksanaanya

4) Penetapan metode

5) Penetapan dan penjadualan waktu

6) Penempatan lokasi (tempat)

7) Penempatan biaya fasilitas dan faktor-faktor lain diperlukan

b. Penggorganisasian

Pengorganisasian berasal dari kata organisasi (Organum-

bahasa latin) yang berarti alat atau badan, pada dasarnya ada 3 (tiga

ciri khusus dari satu) organisasi yaitu : adanya sekelompok manusia

22

Zaini Muchtarom, Dasar-Dasar Manajemen Dakwah, h. 62. 23

Ibid., h. 63.

21

kerja sama yang harmonis dan kerja sama tersebut berdasarkan atas

hak kewajiban serta tanggung jawab masing-masing orang untuk

mencapai tujuan.24

Adapun pengorganisasian menurut G. R. Terry adalah

menentukan, mengelompokan dan pengaturan berbagai kegiatan yang

dianggap perlu untuk pencapaian tujuan, penugasan orang-orang dalam

kegiatan ini, dengan menetapkan faktor-faktor lingkungan fisik yang

sesuai, dan menunjukan hubungan kewenangan yang dilimpahkan

terhadap setiap individu yang ditugaskan untuk melaksanakan kegiatan

tersebut.25

Penggorganisasian adalah menentukan, mengelompokan dan

pengaturan berbagai kegiatan yang dianggap perlu untuk pencapaian

tujuan, penugasan orang-orang dalam kegiatan ini, dengan menetapkan

faktor-faktor lingkungan fisik yang sesuai, dan menunjukan hubungan

kewenangan yang dilimpahkan terhadap setiap individu yang

ditugaskan untuk melaksanakan kegiatan tersebut.26

c. Penggerakan (Actuating)

Penggerakan adalah aktivitas pokok dalam manajemen yang

mendorong dan menjuruskan semua bawahan agar berkeinginan

bertujuan serta bergerak untuk mencapai maksud-maksud yang telah

24

Djati Juliatriasa dan Jhon Suprihanto, Manajemen Umum Sebuah Pengantar

(Yogyakarta : BPFF, 1998), Cet. Kr-2, h. 14. 25

Sowewarno Handayaningrat, Ilmu Administrasi dan Manajemen, h. 26. 26

Soewarno Handayaningrat, Pengantar Studi Ilmu Administrasi dan Managemen,h. 26.

22

ditentukan dan merasa berkepentingan serta pada dengan rencana

usaha organisasinya.27

Penggerakan dapat didefinisikan pula sebagai keseluruhan

usaha, cara teknik dan metode untuk mendorong para anggota

organisasi agar mau dan ikhlas bekerja dengan sebaik mungkin demi

tercapainya tujuan organisasi.28

Penggerakan pelaksanaan adalah usaha agar semua anggota

kelompok suka melaksanakan tercapainya tujuan dengan kesadarannya

dan berpedoman pada perencanaan (Planning) dan usaha

pengorganisasiannya.29

George R. Terry, dalam buku Sarwoto, memberikan pengertian

ini sebagai tindakan untuk mengusahakan agar semua angota

kelompok suka berusaha untuk mencapai sasaran agar sesuai dengan

perencanaan manajerial dan usaha organisasi30

d. Pengawasan (Controlling)

Pengawasan adalah kegiatan manajer mengusahakan agar

pekerjaan terlaksana sesuai dengan rencana yang ditetapkan atau hasil

yang dikehendaki.31

27

Ibnu Syamsi, Pokok-Pokok Organisasi dan Manajemen (Jakarta: : Bina Aksara , 1998)

cet ke-2, h. 96. 28

Sondang P. Siagian. Fungsi-Fungsi Manajemen (Jakarta : Bumi Aksara, 1992), cet ke-

2, h. 128. 29

Soewarno Handayaningrat, Pengantar Studi Ilmu Administrasi dan Management, h.

26. 30

Sarwoto, Dasar-Dasar Organisasi dan Manajemen (Jakarta: Ghalian Indonesia, 1991)

, cet, ke-18, h. 89. 31

Ibid, h. 94.

23

Pengawasan adalah proses penentuan apa yang harus

diselesaikan yaitu: pelaksanaan, penilaian pelaksanaan, bila perlu

melakukan tindakan korektif agar supaya pelaksanaannya tetap sesuai

dengan rencana yaitu sesuai dengan standar.32

Pengamatan dari seluruh kegiatan organisasi guna lebih

menjamin bahwa semua pekerjaan yang sedang dilakukan sesuai

rencana yang telah ditentukan sebelumnya. Sebagai fungsi organik,

pengawasan merupakan salah satu tugas yang mutlak yang

diselenggarakan oleh semua orang yang menduduki jabatan manajerial,

mulai dari manajer puncak hingga para manajer rendah yang secara

langsung mengendalikan kegiatan-kegiatan teknis yang

diselenggarakan oleh semua petugas operasional.33

Dari Beragamnya fungsi-fungsi manajemen di atas yang telah

diungkapkan oleh para ahli. Maka, Penulis mengambil fungsi

manajemen yang lebih Umum dilakukan dikalangan masyarakat.

Sehingga penulis lebih condong pada Fungsi Manajemen menurut

pandangan George R. Terry seorang ahli manajemen, yang

mengungkapkan empat fungsi Manajemen yaitu Perencanaan

(Planning), pengorganisasian (Organizing), Penggerakan

(Actuating),dan Pengawasan (Controlling). Atau yang biasa dikenal

dan disingkat dengan sebutan “POAC”. Fungsi Manajemen inilah yang

sangat popular dan fundamental dalam rangka untuk pencapaian

tujuan dalam setiap kegiatan.

32

Soewarno Handayaningrat, Pengantar Studi Ilmu Administrasi dan Management, h.

26. 33

Sodang P. Siagian, Fungsi-Fungsi Manajemen, h. 169.

24

3. Unsur-Unsur Manajemen

Unsur atau komponen merupakan bagian terpenting yang harus

tersedia dalam suatu pelaksanaan kegiatan. Dalam hal ini Abdul Syani

membagi unsur alat manajemen (tool of manajemen) kedalam enam bagian

di antaranya :

a. Man, yakni tenaga kerja manusia, sumber daya manusia (SDM) yang

ada pada sebuah lembaga, SDM yang ada akan berpengaruh pada

lancer atau tidaknya manajemen lembaga dalam melaksanakan tujuan

yang dilaksanakan.

b. Money, yakni pembiayaan yang diperlukan untuk mencapai tujuan.

Dana tersebut dapat diperoleh dari pemerintah setempat atau dari

donator yang secara sukarela memberikan sumbangan demi kemajuan

sebuah proses dakwah. Disamping itu, dana juga dapat diperoleh dari

lembaga usaha yang dikembangkan.

c. Methods, yakni cara atau sistem untuk mencapai tujuan. Dalam

penentuan metode ini harus direncanakan secara matang sehingga tidak

terjadi kevakuman di tengah jalan.

d. Materials, yakni bahan-bahan yang diperlukan dalam mencapai tujuan

atau misi lembaga. Bahan ini harus mendukung proses pencapaian

tujuan yang direncanakan oleh sebuah lembaga.

e. Machines, yakni alat-alat yang diperlukan, dalam hal ini alat-alat yang

digunakan bertujuan untuk memaksimalkan bahan-bahan yang

tersedia.

25

f. Market, yakni tempat untuk menawarkan hasil produksi dalam hal ini,

misi lembaga dapat diterima oleh masyarakat yang pada gilirannya

mereka dapat menerima produk yang telah diciptakan.34

Faktor manusia dalam manajemen merupakan unsur terpenting

sehingga berhasil atau gagalnya suatu manajemen tergantung pada

kemampuan manajer untuk mendorong dan menggerakkan orang-orang

kearah tujuan yang akan dicapai. Karena begitu pentingnya unsur manusia

dalam manajemen, melebihi unsur lainnya, maka boleh dikatakan bahwa

manajemen itu merupakan proses sosial yang mengatasi segala-galanya.35

B. Dana Tabarru’

1. Pengertian Dana Tabarru’

Dana tabarru’ terdiri dari kata dana dan tabarru’. Dalam Kamus

Umum Bahasa Indonesia kata dana adalah uang yang disediakan atau

sengaja dikumpulkan untuk suatu maksud, derma, sedekah, pemberian

atau hadiah.36

Sedangkan tabarru’ berasal dari kata tabarra’a

yatabarra’u-tabarru’an, artinya sumbangan hibah, dana kebijakan, atau

derma.37

Orang yang memberi sumbangan disebut mutabarri’

(dermawan). Tabarru’ merupakan pemberian sukarela seseorang kepada

orang lain, tanpa ganti rugi yang mengakibatkan berpindahnya

kepemilikan harta itu dari pemberi kepada orang yang diberi. 38

34

Abdul Sani, Manajemen Organisasi (Jakarta: Bina Aksara, 1987) , h. 28. 35

Zaini Muchtarom, Dasar-Dasar Manajemen Dakwah, h.43. 36

W.J.S Poerwadaminta, Kamus Umum Bahasa Indonesia, (Jakarta, Balai Pustaka,

2005), Ed. 3, h. 261 37

Abd Bin Nuh dan Oemar Bakry, Kamus Indonesia-Arab, Arab-Indonesia, (Jakarta, PT.

Bentara antar Asia, 1991), h. 75 38

Gemala Dewi, Aspek-aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian Syari’ah di

Indonesia, (Jakarta, Kencana, 2004), h. 138

26

Jumhur ulama mendefinisikan dana tabarru’ dengan akad yang

mengakibatkan pemilikan harta, tanpa ganti rugi yang dilakukan seseorang

dalam keadaan hidup kepada orang lain secara sukarela. Niat tabarru’

dalam akad asuransi syari’ah adalah alternatif uang sah yang dibenarkan

oleh syara’ dalam melepaskan diri dari praktik gharar (manipulasi) yang

diharamkan oleh Allah SWT. 39

Menurut jumhur ulama, dana tabarru’ digunakan untuk saling

membantu antar sesama manusia, oleh sebab itu Islam sangat menganjurkan

seseorang yang mempunyai kelebihan harta untuk menghibahkannya kepada

saudara-saudaranya yang memerlukan. Sedangkan dalam konteks akad dalam

asuransi syari’ah, tabarru’ memberikan dana kebijakan dengan niat ikhlas

untuk tujuan saling membantu diantara sesama peserta asuransi syari’ah

apabila ada diantaranya mendapat musibah. Dana klaim yang diberikan

diambil dari rekening dana tabarru’ yang telah diniatkan oleh semua peserta

ketika akan menjadi peserta asuransi syari’ah, untuk kepentingan atau dana

tolong-menolong. 40

2. Tujuan dan Manfaat Dana Tabarru’

a. Tujuan Dana Tabarru’

Tujuan dari dana tabarru’, yaitu :

1) Untuk membayar klaim apabila terjadi musibah pada peserta lain.

2) Untuk menghindari sikap mementingkan diri sendiri pada peserta

asuransi.

39

Ibid, h. 138 40

Ibid, h. 139

27

3) Saling tolong menolong antara peserta yang tertimpa musibah.

4) Mempererat tali silaturahmi antara peserta yang tertimpa musibah.

5) Menumbuhkan rasa bertanggung jawab sesama, dengan memberikan

sebagian kecil uang yang dniatkan untuk peserta lain apabila terjadi

klaim. Hal ini menghindari perasaan mementingkan diri sendiri.

6) Saling bantu-membantu antara peserta yang tertimpa musibah. 41

b. Manfaat Dana Tabarru’

Sedangkan manfaat dana tabarru’ bagi perusahaan itu sendiri,

yaitu:

1) Mengelola kembali dana tabarru’ dengan menginvestaskan pada

lembaga keuangan syari’ah.

2) Dapat didayagunakan untuk membentuk dana bersama yang digunakan

sebagai santunan bagi peserta lainnya. Dana bersama merupakan dana

kumpulan peserta asuransi yang digunakan untuk menutup kerugian

yang diderita nasabah ketika mengalami musibah atau bencana. Setiap

peserta memiliki hak yang sama dalam menerima ganti rugi yang sesuai

dengan proporsinya yang telah ditentukan diawal. 42

3. Landasan Hukum Dana Tabarru’

Asuransi syari’ah dalam AJB Bumiputera Divisi Syari’ah memakai

landasan hukum yang ditentukan oleh Dewan Syari’ah Nasional MUI dan

Peraturan Menteri Keuangan No.18/PMK.010/2010 tentang penerapan

prinsip dasar peneyelenggaraan asuransi dan reasuransi dengan prinsip

41

Gemala Dewi, Aspek-aspek Hukum dalam Perbankan dan Perasuransian Syari’ah di

Indonesia, (Jakarta, Kencana, 2004), h. 139 42

Ibid, h. 139

28

syari’ah. Kemudian Dewan Syari’ah Nasional MUI mengeluarkan fatwa

selanjutnya bersama Menteri Keuangan di Peraturan Menteri Keuangan

No.11/PMK.010/2011 tentang kesehatan keuangan usaha asuransi dan

reasuransi dengan prinsip syari’ah. Dan selanjutnya fatwa Dewan Syari’ah

Nasional MUI yang menjelaskan tentang akad tabarru’ dalam Dewan

Syari’ah Nasional MUI No. 53/ DSN-MUI/ III/ 2006 tentang akad tabarru’

pada asuransi syari’ah.43

Menurut Dewan Syari’ah Nasional MUI dalam akad tabarru’ tersebut,

harus disebutkan sekurang-sekurangnya :

a. Hak dan kewajiban peserta dan perusahaan.

b. Hak dan kewajiban masing-masing dalam akun tabarru’ selaku peserta

dalam arti badan/kelompok.

c. Cara dan waktu pembayaran premi.

d. Syarat-syarat lain yang disepakati, sesuai dengan jenis asuransi yang

diakadkan.44

Sedangkan kedudukan para pihak dalam akad tabarru’ :

a. Peserta, yaitu memberikan dana hibah yang akan digunakan untuk

menolong peserta atau peserta lain yang tertimpa musibah.

b. Peserta secara individu merupakan pihak yang berhak menerima dana

tabarru’ (mu’amman/ mutabarra’lahu) dan secara kolektif selaku

penanggung (mu’ammin/ mutabarri’).

43

Wawancara pribadi penulis dengan Suranto, Divisi Keuangan AJB Bumiputera Divisi

Syari’ah, pada tanggal 05 Mei 2011, jam 09.30-10.45 WIB 44

Fatwa Dewan Syari’ah Nasional MUI, Tentang Akad Tabarru’ Pada Asuransi Syari’ah,

(Jakarta, 23 Maret 2006), h. 6

29

c. Perusahaan asuransi bertindak sebagai pengelola dana hibah, atas dasar

akad wakalah, mewakilkan atau tanggungan seseorang, dari peserta selain

pengelola investasi.45

Berdasarkan fatwa Dewan Syari’ah Nasional MUI No. 53/ DSN-MUI/

III/ 2006 tentang akad tabarru’ pada asuransi syari’ah, menjelaskan bahwa

dana tabarru’ boleh dikelola dan diinvestasikan sesuai dengan syari’at Islam.46

4. Penetapan Dana Tabarru’

Proses penetapan dana tabarru’ yang dijalankan oleh AJB Bumiputera

Divisi Syari’ah ditentukan berdasarkan rate tabarru’ AJB Bumiputera Divisi

Syari’ah yang mengacu pada tabel mortalita (tabel angka kematian), besarnya

tabarru’ masing-masing calon peserta berbeda-beda, hal ini ditentukan dari

usia masuk calon peserta dan lamanya perjanjian yang akan diambil, semakin

tua usia calon peserta dan lamanya perjanjian maka jumlah tabarru’nya

semakin besar.47

Proses penetapan dana tabarru’ dibagi menjadi dua sistem :

a. Untuk asuransi dengan unsur tabungan maka premi dibagi menjadi tiga

unsur yaitu : tabungan, biaya dan tabarru’. Premi tabarru’ diperhitungkan

dengan mengacu pada tabel mortalita (tabel angka kematian), besarnya

tabarru’ ditentukan dari usia masuk calon peserta dan lamanya perjanjian

asuransi yang akan diambil, semakin tua usia calon peserta dan lamanya

perjanjian maka jumlah tabarru’nya semakin besar.

45

Ibid, h. 6 46

Ibid, h. 6 47


Syari’ah, pada tanggal 05 Mei 2011, jam 09.30-10.45 WIB

30

b. Sedangkan asuransi non tabungan terdiri dari tabarru’ dan biaya, tabarru’

dihitung mengacu tabel mortalita (tabel angka kematian), besarnya

tabarru’ ditentukan dari usia masuk calon peserta dan lamanya perjanjian

asuransi yang akan diambil, semakin tua usia calon peserta dan lamanya

perjanjian maka jumlah tabarru’nya semakin besar.48

Muhammad Fadhli Yuzof, direktur Syarikat Takaful Malaysia, dalam

bukunya “Takaful Sistem Asuransi Islam” menjelaskan tentang manfaat dan

batasan penggunaan dana tabarru’ sebagai berikut : “Tabarru’ mempunyai

pengertian luas. Dana tabarru’ boleh digunakan untuk membantu siapa saja

yang mendapat musibah. Tetapi dibawah bisnis takaful karena telah melalui

akad khusus, maka penggunaan tabarru’ harus khusus pula yaitu hanya

sebatas pada kemanfaatan peserta takaful saja. Dengan kata lain bahwa

kumpulan dana tabarru’ hanya digunakan untuk kepentingan peserta takaful

yang mendapat musibah. Apabila dana tabarru’ tersebut digunakan untuk

kepentingan lain, berarti melanggar syarat akad.” 49

Sumber dana perusahaan dibutuhkan dari :

Dana pemegang saham yaitu dana yang disiapkan oleh para pemegang

saham sebagai modal setor bagi perusahaan, baik pada tahap awal berdiri

perusahaan maupun penambahan setelah perusahaan berjalan, serta hasil

investasi atas dana tersebut.

48


Syari’ah, pada tanggal 05 Mei 2011, jam 09.30-10.45 WIB 49

Muhammad Fadzli Yusof, Takaful Sistem Asuransi Islam, (Kuala Lumpur:Tingi Press

SDN.BHD, 1996), h. 22

31

Dana dari peserta asuransi yaitu berupa premi. 50

Dalam melaksanakan perjanjian antara perusahaan dengan peserta

harus dilandasi dengan akad. Adapun akad yang melandasi asuransi syari’ah

adalah akad tijarah dan akad tabarru. Akad tijarah merupakan sebuah bentuk

akad yang dilakukan untuk tujuan komersial misalnya mudharabah, wadi’ah,

dan wakalah. Sedangkan akad tabarru’ merupakan semua bentuk akad yang

dilakukan dengan tujuan kebaikan dan tolong menolong tidak untuk

komersial.51

Dalam asuransi syari’ah unsur premi terdiri dari unsur tabarru’ dan

tabungan (untuk asuransi jiwa), dan unsur tabarru’ saja (untuk asuransi

kerugian). Unsur tabarru’ pada asuransi jiwa perhitungannya berdasarkan

tabel mortalitas, angka rata-rata kematian seseorang di suatu wilayah, yaitu

dengan cara preusan harus mengetahui perkiraan “harapan hidup” orang yang

ditanggungnya, besarnya tergantung dari usia dan masa perjanjian. “Semakin

tinggi usia dan semakin tinggi masa perjanjiannya, maka semakin besar pula

nilai tabarru’nya. Besarnya premi asuransi jiwa pada asuransi syari’ah yang

berupa dana tabarru’ berada pada kisaran 0,75 sampai 12%”. Sedangkan

besarnya tabarru’ pada asuransi kerugian merujuk kepada Rate Standart yang

dibuat oleh DAI (Dewan Asuransi Indonesia).52

Penentuan bagian ini semata-mata demi perjalanan suatu usaha yang

transparan dan menghilangkan keraguan mengenani dari mana datangnya dana

50

Muhammad Syakir Sula, Asuransi syari’ah (Life And General) Konsep dan Sistem

Operasional, (Jakarta: Gema insani, 2004), h. 309 51

Ibid, h. 310 52

Muhammad Syakir sula, Asuransi syari’ah (Life And General) Konsep dan Sistem

Operasional, (Jakarta: Gema insani, 2004), hal. 311

32

yang digunakan untuk membayar klaim. Pada asuransi syari’ah, sejak awal

peserta sudah diminta untuk menghibahkan uang preminya yang dimasukkan

ke dalam rekening peserta khusus/tabarru’, guna membayar klaim bila terjadi

musibah pada sebagian peserta.53

Selain unsur tabarru’, premi juga terdiri dari unsur tabungan yaitu dana

titipan dari peserta yang dikelola oleh perusahaan dan akan mendapatkan

alokasi bagi hasil (mudharabah) dari pendapatan investasi bersih yang

diperoleh setiap tahun. Dana tabungan peserta yang dialokasikan untuk bagi

hasil akan dikembalikan atau diserahkan kepada para peserta, apabila peserta

yang bersangkutan mengajukan klaim. Seluruh premi akan disatukan kedalam

kumpulan dana peserta yang kemudian akan di investasikan oleh perusahaan.54

Perusahaan selaku pemegang amanah wajib melakukan investasi dan

investasi tersebut harus sesuai dengan prinsip-prinsip syari’ah. Investasi berarti

menanamkan sejumlah dana pada sektor tertentu (sektor keuangan/riil) dan

untuk mendapatkan keuntungan yang diharapkan.55

Selain untuk mendapatkan keuntungan dari perusahaan, tujuan utama

dari investasi adalah untuk memperkuat cadangan premi. Kedua alasan ini

tetap relevan dalam asuransi, namun ada alasan lain yang tidak kalah penting,

yakni untuk memperoleh nilai tambah yang hasilnya akan dibagi antara

perusahaan dengan pemegang polis. Dengan demikian perusahaan asuransi

53

Ibid, hal. 311 54

Ibid, hal. 311 55

Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syari’ah (Life And General) Konsep dan Sistem

Operasional, (Jakarta: Gema Insani, 2004), hal. 311

33

selain berfungsi sebagai institusi untuk berta’awun, secara implisit juga

menjadi lembaga investasi.56

Ketentuan mengenai investasi perusahaan asuransi syari’ah telah diatur

dalam surat keputusan Direktur Jenderal Lembaga Keuangan Departemen

Keuangan No. 4499/LK/2000 antara lain menyebutkan bahwa investasi

asuransi syari’ah dapat berupa penyertaan reksadana, penyertaan langsung

syari’ah, kepemilikan tanah dan bangunan, serta pembiayaan modal kerja

dengan sistem mudharabah. Investasi dalam konteks syari’ah sudah barang

tentu memperhatikan larangan gharar, maisir, dan riba. 57

Hasil keuntungan dari investasi dibagi dengan menggunakan prinsip

mudharabah (bagi hasil) sesuai dengan perjanjian pada kesepakatan awal.

Besar bagi hasil sangat tergantung pada kondisi perusahaan, semakin sehat dan

besar profit yang diperoleh perusahaan maka semakin besar pula porsi bagi

hasil yang akan diberikan kepada peserta.58

Dengan demikian peserta dan perusahaan tidak ada yang

terdzalimi, karena konsep dari asuransi syari’ah adalah tolong-menolong,

saling melindungi dan saling bantu-membantu. Bentuk tolong-menolong

dimasukkan ke dalam dana tabarru’. Apabila salah satu peserta mendapat

musibah, maka peserta yang lain tak ikut menanggung resiko, dimana

klaimnya dibayarkan dari akumulasi dana tabarru’ yang terkumpul. 59

56

Ibid, hal. 178 57

Ibid, hal. 178 58

Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syari’ah (Life And General) Konsep dan Sistem

Operasional, (Jakarta: Gema Insani, 2004), h. 178 59

Ibid, h. 142

34

C. Nasabah

1. Pengertian Nasabah

Nasabah adalah orang yang berhubungan dengan suatu lembaga

seperti bank, asuransi, dan lembaga keuangan lainnya, baik itu untuk

keperluannya sendiri maupun sebagai perantara bagi keperluan pihak lain.

Nasabah juga dapat disebut sebagai konsumen pada suatu lembaga. 60

http//:www.artikata.com

Suatu lembaga juga mementingkan hal yang terpenting yaitu

kepuasan pada nasabah (konsumen). Arti kepuasan konsumen itu sendiri

adalah tingkat perasaan seseorang setelah membandingkan kinerja produk

atau hasil yang ia rasakan dengan harapannya. Jadi tingkat kepuasannya

merupakan fungsi dari perbedaan antara kinerja yang ia rasakan (perceived

performance) dan harapan (expected performance). 61

60

http://www.artikata.com 61

Philip Kotler, Marketing Management, The Millenium edition, Upper Sandle River

(New Jersey : Prentice – Hall, Inc, 2003), h. 40

35

Ada dua hal penting yang berkenaan dengan kepuasan konsumen,

yaitu : Metode pengukuran kepuasan konsumen atau nasabah dan strategi

pemasaran memuaskan konsumen atau nasabah. 62

a. Metode Pengukuran Kepuasan Konsumen/Nasabah

Lembaga harus melakukan pemantauan kepuasan pelanggan

atau nasabah agar selalu terjalin hubungan antara hubungan antara

lembaga dengan nasabah yang harmonis. Beberapa metode yang dapat

digunakan untuk mengukur dan mengetahui kepuasan pelanggan,

yaitu:

1) Sistem Keluhan dan Saran

Lembaga harus menyediakan kotak saran ditempat yang mudah

dijangkau oleh nasabah. Bisa juga dengan menyediakan formulir

bagi nasabah yang ingin memberikan saran. Beberapa lembaga

yang berwawasan nasabah, menyediakan telepon bebas pulsa yang

memudahkan nasabah untuk melakukan kontak dengan lembaga.

2) Survei Kepuasan Nasabah

Lembaga yang responsif mengukur kepuasan nasabah dengan

mengadakan survei berkala atau mengirim daftar pertanyaan atau

juga menelpon para nasabah baru untuk mendengar reaksi mereka

terhadap kinerja lembaga dan kinerja pesaing lembaga.

62

Ibid, h. 40

36

3) Pembelanja Hantu (Ghost Shopper)

Lembaga dapat mengirim petugas untuk berpura-pura menjadi

nasabah suatu lembaga pesaing dan kemudian membandingkan

layanan lembaga pesaing dengan layanan lembaga sendiri.

4) Nasabah yang sudah tidak membeli lagi (Lost Customer Analysis)

Apabila lembaga kehilangan pelanggan, maka lembaga harus

berupaya untuk mengetahui mengapa mereka tidak loyal lagi

kepada lembaga. Apakah tarif jasa terlalu mahal, produk kurang

dapat diandalkan atau pelayanan kurang memuaskan. Selain

melakukan wawancara, lembaga perlu pula memantau tingkat

kehilangan konsumen (Customer Lost Rate) yang apabila

meningkat maka berarti lembaga gagal dalam memuaskan

nasabahnya.63

b. Strategi Pemasaran Untuk Memuaskan Konsumen/Nasabah

Kepuasan nasabah berhubungan erat dengan keandalan produk

jasa lembaga yang ditawarkan dan pelayanan yang diberikan lembaga.

Keandalan produk terkait dengan kualitas produk tersebut. Dalam hal

ini, kualitas merupakan jaminan terbaik kesetiaan nasabah. Kualitas

yang lebih tinggi dan juga biaya yang lebih rendah. Oleh karena itu,

program penyempurnaan kualitas (Quality Improvement Programs)

pada umunya meningkatkan profitabilitas. 64

63

Murti Sumarni, Manajemen Pemasaran Bank, (Liberty, 2002), h. 228-229 64

Sadono Sukirno, Teori Pengantar Ekonomi Mikro, (Jakarta: PT. Raja Grafindo

Persada, 2005), Ed. Ke-3, h. 155

37

Strategi yang perlu dilakukan lembaga adalah :

1) Lembaga harus mendengarkan suara nasabah, sehingga kualitas

produk/jasa lembaga tepat seperti yang diinginkan nasabah.

2) Perbaikan kualitas memerlukan komitmen total dari para petugas

lembaga.

3) Melalui brench marketing, yaitu mengukur kinerja lembaga

dibandingkan dengan pesaing terbaik dikelasnya dan berupaya

meniru bahkan melampauinya, penyempurnaan kualitas

produk/jasa lembaga ditingkatkan. Jadi, kualitas tidak dapat

diperiksa saja tetapi harus direncanakan semenjak awal.65

2. Kriteria Umum Pelanggan/Nasabah Terhadap Penyedia Jasa

Ada beberapa tipe pelanggan atau nasabah terhadap penyedia jasa,

yaitu :

a. Stayers (Penetap)

Stayers adalah tipe konsumen yang menggunakan / mengkonsumsi

produk yang disediakan penyedia jasanya yang pertama kali hingga

sekarang. Mereka (konsumen) disebut stayers karena belum pernah

beralih ke penyedia jasa lainnya. Sehingga Blattberg dan Deighton

mengartikan stayers sebagai berikut: “costumer who have not switched

or first adopters service providers”

Artinya konsumen yang belum pernah berpindah ke penyedia jasa lain,

atau mereka baru pertama kali menggunakan penyedia jasa tersebut.

65

Ibid, h. 155

38

b. Switchers (Peralih)

Switchers adalah tipe konsumen yang telah berpindah pemakaian

produk yang sama kepada penyedia jasa yang lain. Sehingga menurut

Blattberg dan Deighton mengartikan switchers sebagai berikut:

“costumer who have switched from other service provider”

Artinya konsumen yang telah berpindah dari penyedia jasa yang

lain. Switchers berpindah dari penyedia jasa lain dapat disebabkan karena

banyak faktor, mulai dari faktor-faktor yang dapat dikendalikan sampai

yang tidak dap;at dikendalikan. 66

Switchers terbagi dalam dua kelompok

yaitu:

a. Peralih yang puas (satisfied switchers) :

Konsumen yang beralih dari penyedia jasa yang sekarang ke penyedia

jasa yang baru karena disebabkan oleh faktor-faktor tertentu, yaitu:

1) Harga

Harga merupakan penyebab ketiga terbesar yang menyebabkan

konsumen beralih ke perusahaan lain.

2) Kenyamanan

Kategori kenyamanan menjadi hal yang kritis dimana ketika

konsumen tidak merasakan kenyamanan dalam bertransaksi.

3) Kompetitor

Daya tarik yang diberikan oleh kompetitor lain merupakan hal

yang termasuk menjadi penyebab konseumen beralih. Konsumen

66

Blattberg and Deighton; Reicheld (dalam Jaishankar Ganesh, Mark J. Arnold, dan

Kristy E Reynold, 2008,), h. 167

39

yang tidak puas dengan penyedia jasa yang sekarang, mencari

pengalaman baru dengan mencoba perusahaan jasa lain atau arti

laim mencoba menggunakan pelayanan jasa perusahaan lain.

b. Peralih yang tidak puas (dissatisfied switchers)

Konsumen yang beralih dari penyedia jasa yang sekarang ke penyedia

jasa yang baru karena disebabkan oleh faktor-faktor tertentu, yaitu:

1) Kegagalan dalam penyampaian jasa

Penyebab terbesar konsumen yang beralih disebabkan karena

gagalnya penyampaian jasa tersebut. Hal ini berarti inti dari

pelayanan jasa yang tidak sampai yang disebabkan karena

kesalahan atau masalah teknis dalam penyampaian jasa itu sendiri.

2) Kegagalan dalam pelayanan jasa

Pelayanan jasa diartikan sebagai interaksi individu antara

konsumen dengan karyawan pada perusahaan jasa. Kegagalan

dalam pelayanan jasa merupakan hal kedua terbesar penyebab

konsumen beralih ke perusahaan lain. Kegagalan dari pelayanan

jasa tersebut lebih dilihat dari aspek tingkah laku atau siakp dari

karyawan perusahaan tersebut.

3) Respon karyawan

Respon karyawan yang tidak baik terhadap pelayanan jasa yang

gagal termasuk dalam kategori yang penting yang menjadi

penyebab perpindahan konsumen ke perusahaan lain. Bukan

disebabkan karena gagalnya penyampaian jasa, akan tetapi

40

dikarenakan perusahaan peyediaan jasa gagal dalam mengenai

situasi yang mendukung.

4) Masalah moral

Penerapan moral dari perusahaan penyedia jasa merupakan salah

satu penyebab lain dari peralihan konsumen kepada penyedia jasa

yang lain. Penerapan moral yang membuat konsumen beralih

kepada penyedia jasa yang dimaksud apabila penyedia jasa tersebut

menerapkan pelayanan yang tidak legal, tidak bermoral, tidak

aman dan yang terakhir tidak sehat atau tingkah laku lain yang

melanggar jalur dari norma-norma sosial.

5) Masalah lain yang tidak diduga

Faktor-faktor yang tidak dapat dikendalikan (tidak diduga)

merupakan faktor lain dan dapat dibilang faktor terkecil yang

membuat konsumen beralih ke perusahaan lain. Karena faktor ini

adalah faktor yang tidak bisa dikendalikan dari kedua belah pihak

yaitu dari sisi konsumen maupun dari sisi penyedia jasa.67

67

Fandy Tjiptono, Pemasaran Jasa, (Yogyakarta: Bayu Media Publishing, 2005), h. 102

41

BAB III

PROFIL AJB BUMIPUTERA SYARI’AH

A. Latar Belakang AJB Bumiputera Syari’ah

Saat ini Indonesia dikenal sebagai salah satu Negara dengan jumlah

operartor asuransi syari’ah yang cukup banyak di dunia. Berdasarkan data

Dewan Syari’ah Nasional Majelis Ulama Indonesia (DSN MUI), terdapat 49

pemain asuransi syari’ah di Indonesia yang telah mendapatkan rekomendasi

syari’ah. Mereka terdiri dari 40 operator Asuransi Syari’ah, 3 Reasuransi

Syari’ah dan 6 Broker Asuransi syari’ah dan Reasuransi Syari’ah.

Perkembangan industri syari’ah di negeri ini diawali dengan kelahiran

asuransi syari’ah pertama di Indonesia pada tahun 1994. 1

Saat itu PT. Syarikat Takaful Indonesia (STI) berdiri pada tanggal 24

Februari 1994 yang dimotori oleh Ikatan Cendikiawan Muslim Indonesia

(ICMI) melalui Yayasan Abdi Bangsa, Bank Muamalat Indonesia, PT.

Asuransi Jiwa Tugu Mandiri, Departemen Keuangan RI serta beberapa

pengusaha Muslim Indonesia. Selanjutnya STI mendirikan 2 anak perusahaan

yaitu PT. Asuransi Takaful Keluarga pada tanggal 4 Agustus 1994 dan PT.

Asuransi Takaful Umum pada tanggal 2 Juni 1995. Maka setelah PT. Asuransi

Takaful berdiri, bermuncullah beberapa perusahaan asuransi karena menyadari

cukup besarnya potensi bisnis asuransi syari’ah di Indonesia.2

1 Wirdyaningsih, SH., MH, dkk, Bank dan Asuransi Islam di Indonesia, (Jakarta: Prenada

Media, 2006), h. 202 2 Wirdyaningsih, SH., MH, dkk, Bank dan Asuransi Islam di Indonesia, (Jakarta: Prenada

Media, 2006), hal. 202

42

Hal tersebut kemudian mendorong berbagai perusahaan untuk

beramai-ramai masuk kedalam bisnis asuransi syari’ah, di antaranya dilakukan

dengan langsung mendirikan perusahaan asuransi syari’ah penuh maupun

membuka divisi atau cabang asuransi syari’ah.3

Strategi pengembangan bisnis asuransi syari’ah melalui pendirian

perusahaan dilakukan oleh Asuransi Syari’ah Mubarakah yang bergerak

pada bisnis asuransi jiwa syari’ah. Sedangkan strategi pengembangan bisnis

melalui pembukaan divisi atau cabang asuransi syari’ah dilakukan sebagian

perusahaan asuransi, antara lain : PT. MAA Life Assurance, PT. MAA

General Assurance, PT. Great Eastern Life Indonesia, PT. Asuransi Tri Paksa,

AJB Bumiputera 1912, dan PT. Asuransi Jiwa BRIngin Life Sejahtera4

Sejumlah pemain asuransi besar dunia pun turut tertarik masuk dalam

bisnis asuransi syari’ah di Indonesia. Mereka menilai Indonesia sebagai

Negara berpenduduk Muslim terbesar di dunia, karena potensi pengembangan

bisnis cukup besar yang tidak dapat diabaikan. Di antara perusahaan asuransi

global yang masuk dalam bisnis asuransi syar’ah Indonesia adalah PT. Allianz

Life Indonesia dan PT. Prudential Life Assurance.5

Mengapa prospek pasar asuransi syari’ah berkembang dengan begitu

pesat dan cepat, jawabannya adalah karena adanya konsep dasar syari’ah yang

jelas yaitu terdapatnya unsur “tolong-menolong dalam kebajikan dan taqwa”,

sebagaimana dijelaskan Allah dalam firmannya pada (QS. Almaidah/5 : 2)

yang berbunyi :

3 Ibid, hal. 202-203

4 Ibid, hal. 204

5 Wirdyaningsih, SH., MH, dkk, Bank dan Asuransi Islam di Indonesia, (Jakarta: Prenada

Media, 2006), hal. 204

43

Artinya : “dan tolong-menolonglah kamu dalam (mengerjakan) kebajikan dan

takwa, dan jangan tolong-menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran.

dan bertakwalah kamu kepada Allah, Sesungguhnya Allah Amat berat siksa-

Nya.” (Al-Maidah;2) 6

AJB Bumiputera didirikan di Magelang tanggal 12 Februari 1912 yang

didirikan oleh M. Ng. Dwidjosewojo, M.K.H. Soebroto, dan M. Adimidjojo.

AJB Bumiputera di sini memulai bentuk usaha dengan usaha bersama atau

mutual atau pun dengan istilah Ondrelinge yang permodalannya tanpa uang

atau pun kapital. Modal AJB Bumiputera meliputi idealisme, patriotisme, dan

nasionalisme. Kemudian AJB Bumiputera disubsidi oleh pemerintah Belanda

sebesar £ 300 per bulan. Pemberian subsidi disertai ketentuan-ketentuan

sebagai berikut :

1. Perusahaan tidak hanya menerima anggota dari kalangan Guru Sekolah

Negeri, tetapi juga Pegawai Guber-nemen dan Pegawai Swaparja.

2. Tidak diijinkan untuk menerima anggota dari kalangan swasta.

3. Nama OL Mij. PGHB berubah namanya OL Mij. Boemi Poetra.7

Tahun 1915 didirikan perusahaan baru dengan nama OL Mij Boemi

Poetra Merdeka yang diperuntukkan bagi kalangan swasta, dipimpin oleh

Direksi, Kantor, Pegawai serta Agen yang sama, kecuali pengelolaan

administrasi dan keuangannya yang dipisahkan. Pada bulan Februari 1918

6 Imam bin Abdillah Muhammad bin Ismail bin Ibrahim bin Maghfirah Al-Bukhari,

Shohih Bukhari, Singapura, Sulaiman Mar’i 7 Wawancara pribadi penulis dengan Arief Racmhan, Divisi Syari’ah AJB Bumiputera,

pada tanggal 8 April 2011, jam 09.15 WIB

44

resmi R. Roeditjo menjadi Direktur OL Mij Boemi Poetra dan OL Mij Boemi

Poetra Merdeka. Bulan Juni 1921 Kantor Pusat dipindahkan ke Yogyakarta.

Kemudian, pada tahun 1923 subsidi sebesar £ 300 per bulan dicabut, dan

tahun 1924 kedua OL Mij tersebut menjadi satu dengan nama OL Mij Boemi

Poetra dan administrasinya digabung menjadi satu. 8

Peran dan fungsi AJB Bumiputera dilihat dari nilai ekonomi kehidupan

manusia, yaitu nilai sekarang dari seluruh penghasilan diharapkan diterima

oleh seseorang pada umurnva sekarang sampai pensiun (tidak produktif). Nilai

ekonomi tersebut pada dasarnya adalah kebutuhan ekonomi keluarga yang

dapat dilihat secara mikro dan makro.9

1. Peran AJB Bumiputera Syari’ah secara mikro

Bagi perorangan atau rumah tangga meliputi, proteksi, tabungan

(saving), agunan, dan warisan. Sedangkan bagi dunia usaha (bisnis)

meliputi asuransi orang penting, kelangsungan usaha dan program

kesejahteraan karyawan. 10

2. Peran AJB Bumiputera Syari’ah secara makro

Peran AJB Bumiputera secara makro yaitu : 1. Sebagai Lembaga

Keuangan yang memberi proteksi terhadap nilai ekonomi hidup

masyarakat. 2. Sebagai Lembaga Penghimpun Dana Masyarakat. 3.

Sebagai Lembaga Penyalur Dana untuk menunjang Pembangunan Negara.

8 Wawancara pribadi penulis dengan Arief Racmhan, Divisi Syari’ah AJB Bumiputera,

pada tanggal 8 April 2011, jam 09.15 WIB 9 http://www.bumiputera.com

10 Wawancara pribadi penulis dengan Arief Racmhan, Divisi Syari’ah AJB Bumiputera,


45

4. Sebagai Lembaga Usaha yang memberi kesempatan kerja. 5. Sebagai

Lembaga atau Perusahaan yang menghasilkan pajak.11

3. Prinsip AJB Bumiputera Syari’ah

a. Prinsip Ekonomi, alasan ekonomi yang mendorong manusia

menggunakan jasa.

b. Prinsip Hukum, polis merupakan suatu perjanjian yang memuat hak

dan kewajiban masing-masing pihak.

c. Utmost Good Faith (Prinsip Itikad Baik)

d. Insurable Interest : prinsip kepentingan yang dapat diasuransikan12

Perkembangan ekonomi dan pembangunan dalam AJB Bumiputera

dilihat dari dua bentuk. Pertama, meningkatnya kesejahteraan

masyarakat. Keadaan perekonomian suatu masyarakat, berpengaruh

langsung pada kesejahteraan masyarakat yang bersangkutan. Kedua,

peluang yang luas bagi industri asuransi jiwa dibanding jumlah penduduk.

Pendapatan per kapita penduduk Indonesia semakin meningkat, dengan

jumlah penduduk ±230 juta jiwa yang insurable sekitar 20% dan yang

sudah menutup polis baru ±10% adalah merupakan peluang bisnis asuransi

jiwa cukup besar.13

11

Wawancara pribadi penulis dengan Arief Racmhan, Divisi Syari’ah AJB Bumiputera,

pada tanggal 8 April 2011, jam 09.15 WIB 12



Wawancara pribadi penulis dengan Arief Rachman, Divisi Syari’ah AJB Bumiputera,


46

B. Visi dan Misi AJB Bumiputera Syari’ah

Untuk memperoleh dan terciptanya organisasi yang handal, maka

setiap perusahaan menetapkan tujuan-tujuan tertentu yang ingin mereka capai.

Dan untuk mencapai tujuan tersebut, setiap organisasi tentunya “ingin

memiliki sumber daya manusia yang berkualitas dalam arti memenuhi

persyaratan kompetensi untuk didayagunakan dalam usaha merealisir visi,

misi dan pencapaian tujuan jangka pendek atau pun jangka panjang.”14

Begitu juga dengan AJB Bumiputera 1912 untuk mencapai tujuan

organisasinya, maka para pendiri telah menetapkan visi dan misi jauh kedepan

yang oleh generasi penerus visi dan misi tersebut telah dimodernisisr dan

disesuaikan dengan tuntutan jaman. Untuk lebih memperkokoh eksistensinya,

maka perusahaan telah menetapkan Visi dan Misi AJB Bumiputera yaitu :

1. Visi Syari’ah

Menjadikan Syari’ah Bumiputera sebagai Perusahaan Asuransi Jiwa

Syari’ah terkemuka di Indonesia.15

2. Misi Syari’ah

a. Menyediakan produk syari’ah dan layanan yang inovatif, berkualitas

tinggi dan memberikan nilai tambah yang optimal kepada para

pesertanya sebagai ibadah kepada Allah SWT.

b. Meningkatkan idealisme, mutualisme dan profesionalisme melalui

SDM yang memiliki sifat shiddiq, tabligh, amanah dan fathanah, bagi

karyawan/karyawatinya.

14



http://www.bumiputera.com

47

c. Mengembangkan sistem teknologi informasi yang efektif dan efisien

sesuai dengan nilai-nilai syari’ah.

d. Melakukan pengembangan dana sesuai dengan nilai-nilai syari’ah yang

menguntungkan bagi stake holder.

e. Turut berperan serta dalam kemaslahatan ummat.16

Visi dan Misi tersebut merupakan koridor yang harus dipahami

oleh seluruh jajaran insan bumiputera yang diimplementasikan kedalam

Grand Strategy meliputi :

a. Hasil operasi yang profit

b. Fokus pada peluang pasar

c. Mengembangkan organisasi berkinerja tinggi

d. Mengembangkan sistem berbasis teknologi informasi17

Untuk terciptanya keberhasilan visi dan misi tersebut, tentunya

diperlukan organisasi yang handal dan kunci keberhasilannya adalah :

“Optimalisasi pemanfaatan potensi sumber daya manusia yang dimiliki

yang berorientasi pada proses kerja yang benar melalui proses manajerial

yang mengacu pada pencapaian hasil, dimana Tahun 2009 sebagai tahun

maksimalisasi profit.”18

16

http://www.bumiputera.com 17





48

C. Operasionalisasi AJB Bumiputera Sya

MANAJEMEN SISTEM DANA TABARRU’ AJB BUMIPUTERA …€¦ · Sebuah kaidah . Ushul Fiqh ....

Documents

Transcript of MANAJEMEN SISTEM DANA TABARRU’ AJB BUMIPUTERA …€¦ · Sebuah kaidah . Ushul Fiqh ....