Laporan Keuangan Tidak Diaudit Tahun Yang Berakhir Pada … · 2018. 1. 18. · 4 . PT....

Laporan Keuangan Tidak Diaudit Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Mata Uang Indonesia)

PT SCHERING-PLOUGH INDONESIA Tbk.

4

PT. Schering-Plough Indonesia Tbk. Wisma BNI 46, 27th floor JI. Jend. Sudirman Kav.1 Jakarta 10220 T +6221 57897000 F +62 21 5789 7099 msd.com

OMSD SURAT PERNYATAAN DIREKSI

TENTANG TANGGUNG JAWAB ATAS LAPORAN KEUANGAN PERIODE 03-2011

PT.SCHERING PLOUGH INDONESIA TBK.

Kami yang bertanda tangan di bawah ini:

Nama Ping Ping Alamat Kantor Wisma BNI 46 Lt. 27

JI.Jend.Sudirman Kav. 1, Jakarta 10220 Alamat Domisililsesuai KTP atau Kartu Identitas Lain JI. Cempaka Putih Tengah XXVI A no. 14C

RT/RW : 004/006, Kel. Cempaka Putih Timur, Kec. Cempaka Putih, Jakarta Pusat.

Nomor Telepon 021-57897000 Jabatan Direktur Utama

2. Nama Stephen Then Alamat Kantor Wisma BNI 46 Lt. 27

JI. Jend. Sudirman Kav. 1, Jakarta 10220 Alamat Domisililsesuai KTP atau Kartu Identitas Lain Permata Mediterania 0 R/20

RT/RW : 012/003, Kel. Srengseng, Kec. Kembangan, Jakarta Barat

Nomor Telepon 021-57897000 Jabatan Direktur Keuangan

menyatakan bahwa:

1. Bertanggung-jawab atas penyusunan dan penyajian laporan keuangan perusahaan, 2. Laporan Keuangan perusahaan telah disusun dan disajikan sesuai dengan prinsip

akuntansi yang berlaku umum; 3. a. Semua informasi dalam laporan keuangan perusahaan telah dimuat secara lengkap

dan benar; b. Laporan Keuangan perusahaan tidak mengandung informasi atau fakta material

yang tidak benar, dan tidak menghilangkan irlformasi atau fakta material; Bertanggung-jawab atas sistem pengendalian interen dalam perusahaan.

Demikian pernyataan ini dibuat dengan sebenarnya

Jakarta, 3'1 Oktober 2011

M..E:tERMT18i\1:PBL FJlJ1~('I!>!B1NG~I/;/O~NOs.;

Pin Pi Direktur Utama

---------------_._._._..._-_.---

PT SCHERING-PLOUGH INDONESIA Tbk. LAPORAN KEUANGAN

Tidak Diaudit TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL·TANGGAL

30 September 2011 DAN 2010

Daftar lsi

Halaman

Laporan Posisi Keuangan (Neraca)

Laporan Laba Rugi Komprehensif

Laporan Perubahan Ekuitas

Laporan Arus Kas

Catatan atas Laporan Keuangan

..

.

1-2

3

4

5

6-28

***************************

PT SCHERING-PLOUGH INDONESIA Tbk. Laporan Posisi Keuangan (Neraca)

30 September 2011 dan 31 Desember 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah)

(Tidak Diaudit)

AKTIVA

AKTIVA LANCAR

Kas dan setara kas Piutang Usaha

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Pihak ketiga Piutang lain-lain Persediaan-bersih Biaya dibayar di muka Uang Muka Pajak dibayar dimuka

TOTAL AKTIVA LANCAR

AKTIVA TIDAK LANCAR

Piutang lain-lain kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa

Aktiva tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan sejumlah Rp28.775.784.190 pada tahun 2011 dan Rp30.685.839 000 pada tahun 2010

Aktiva pajak tangguhan Uang Jaminan Aktiva tidak lancar lainnya

TOTAL AKTIVA T1DAK LANCAR

TOTAL AKTIVA

Catatan

2e,3

2c,2f,4,22 2f,4

5 2g,6

2h 19

2c,2f,22

2i,7 2m,19

8

30 Sep 2011 31 Des 2010 (Diaudit)

13.669.239809 2.663.140.559

31.061.379.207 48461738.730

1746157861 174.528.923.346

1.935.147.872 6366162153 7.043.188.852

284.811.937.830 -_.__._---------_._.__.,,--"

9.742.236.586 50.610.854.227 1.459.487.623

111.097.185023 1.182.625758 4.072462.653 5.834.998.078

186662.990507

6.691 127170 4513.059.739

39.886.153.990 5172570236

69.932.680 7236.901945

59.056.686.021

30.687.337.977 4896470832

277.022.090 6719189.620

47.093.080.258

343.868.623.851 233.756.070.765

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

PT SCHERING-PLOUGH INDONESIA Tbk, Laporan Posisi Keuangan (Neraca)

30 September 2011 dan 31 Desember 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah)

(Tidak Diaudit)

Catatan 30 Sep 2011

. ....,-.,-_.,,----

31 Desember 2010 (Diaudit)

--------._"

L1ABILITAS DAN EKUITAS

L1ABILITAS LANCAR Hutang Usaha


Pihak ketiga Hutang pajak Hutang Lain-lain


Pihak ketiga Biaya yang masih harus dibayar Hutang bank

2e,9,22

2m,10

2e,22

2h,11 12

99508.887388 10219.911327

1963029.005

22516157234 1.057.911.870 8.626.430.856

165.800.000.000

16.070.281.161 10.912.683.415

632.211.155

7.169.020.089 1.108136.727

18.705.333863 155.445.583329

TOTAL L1ABILITAS LANCAR 309.692.327.680 __'0__ '___ ._,." ••••,'.'.'_0__'. ... _-_._- ....__.......__..,..".

210.043.249.739 _."----------_._._--_.._.--_.

LIAS/LITAS TIDAK LANCAR

Hutang lain-lain Kewajiban imbalan pasea kerja 21,21

1.186132284 12649.453.000

681.296136 10908.484000

TOTAL L1ABILITAS T1DAK LANCAR 13835.585284 11.589 780 136

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp1000

Modal dasar - 5.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh

3.600.000 saham Saldo laba Komponen Ekuitas lainnya : Tambahan modal disetor

13

22

3.600.000000 15.098.889.309

1.641.821.578

3.600.000.000 6.881219.312

1.641.821.578

Kepentingan non pengendali

TOTAL EKUITAS 20.340.710.887 12.123.040.890 .__.__...,..._-------

TOTAL L1ABILITAS DAN EKlIITAS 343.868.623.851 233.756.070.765

Lilla! catalan alas laporan kouangan yang merupakan bagian yang lidak lerpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

2

PT SCHERING-PLOUGH INDONESIA Tbk. LAPORAN LABA RUGI KOMPREHENSIF

Untuk tahun yang berakhir pada tanggal·tanggal 30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah)

(Tidak Diaudit)

Catatan 30 Sep 2011 30 Sep 2010

PENDAPATAN 2k,14 229.654.791.619 193.143372662

BEBANPOKOKPENJUALAN 2k,15 142.977.659.309 123.660.890.252

LABA BRUTO 86.677.132.310 69.482.482.410

BEBAN USAHA

Beban Penjualan 2k,16 43.600.570.855 35.770.706.865 Beban Umum dan Administrasi 24.959.002.624 22.592.255.279 Beban keuangan 18 11.546677316 12063091.254 Keuntungan penjualan aktiva tetap 2i (2.153.670.367) (620 793.263) Keuntungan/kerugian kurs

mata uang asing - bersih 2b 2443.220.780 (412.853002) Penghasilan bunga (24.457.631) (22.995.770) Lain-lain - bersih (6495.813361) 891758.048

Jumlah Beban Usaha 73.875.530.216 70.261.169.411

....•-.,.""......................._.

LABA (RUGI) SEBELUM BEBAN PAJAK 12.801.602.094 ----

(778.687.001 )---_.._._--_........

BEBAN PAJAK Tahun berjalan 19 4.860.031500 419.756.000 Tangguhan (276.099.403) (431.820.063)

LABA (RUGI) TAHUN BERJALAN 8.217.669.997 (766.622.938)

PENDAPATAN KOMPREHENSIF LAIN:

TOTAL PENDAPATAN KOMPREHENSIF TAHUN BERJALAN 8.217.669.997 (766.622.938)

Laba yang dapat diatribusikan kepada: Pemilik entitas induk Kepentingan Nonpengendali

Laba (Rugi) Bersih per Saham 2n 2.283 (213)

Lihal catalan alas taporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari taporan keuangan secara kesetllrllhan.

3

PT SCHERING-PLOUGH INDONESIA Tbk. LAPORAN PERU BAHAN EKUITAS

Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2011 dan 31 Desember 2010

(Dinyatakan dalam Rupiah) (Tidak Diaudit)

Modal Saham ---_._._.......•...

Tambahan Modal

Disetor Saldo Laba

Jumlah Ekuitas

Saldo per 1 Januari 2010 3600.000000 1.143.991.328 14.924.490769 19668.482097

Laba bersih tahun berjalan 497.830.250 (8.043271.457) (7.545.441.207)

Saldo per 31 Oesember 2010 3.600.000.000 1.641.821.578 6.881.219.312 12.123.040.890

Laba bersih tahun berjalan ._-_._........_-_...._ 8217.669997 ............" .."'... "' •.......".,..... 8217669997

Saldo per 30 September 2011 3.600.000.000 1.641.821.578 15.098.889.309 20.340.710.887

Lihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

4

PT SCHERING·PLOUGH INDONESIA Tbk. LAPORAN ARUS KAS

Tahun yang berakhir pada tanggal-tanggaJ 30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah)

(Tidak Diaudit)

Catatan

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pembayaran kas kepada :

Pemasok Direksi dan karyawan

Kas dihasilkan dari aktivitas operasi Pembayaran bunga dan beban bank Pembayaran pajak Pembayaran untuk aktivitas operasi

lainnya - bersih

Kas Bersih yang Digunakan Untuk Aktivitas Operasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Penerimaan bunga Penerimaan bunga Hasil penjualan aktiva tetap Perolehan aktiva tetap 7

Kas Bersih yang Dihasilkan dari (Digunakan) Untuk Aktivitas Investasi

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Penerimaan/(Pembayaran) hutang bank jangka pendek

KENAIKAN/(PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS

KAS DAN SETARA KAS AWAL TAHUN

KAS DAN SETARA KAS AKHIR TAHLIN

30 Sep 2011

210.484.764.495

(106.189.817.342) (30.998.994.220)

73.295.952.933 (11546.677316) (12.756.350.438)

(45.758.072.189)

3.234.852.990

24.457.631 2.284.853.826

(13338.065197)

(11.028.753.740)

18.800000000

11006.099.250

2.663.140.559

13.669.239.809

30 Sep 2010

195.814.258.770

(94.596.228.672) (32030.218198)

69.187.811.900 (12063091254)

(5.478.578.406)

(40247994982)

11.398.147.258

22.995.770 935.059.870

(9.508.162512) _.. ._.....

(8.550.106.872)

(591073386)

2.256967000

2.230.656.404

4.487.623.404

L.ihat catatan atas laporan keuangan yang merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan secara keseluruhan.

5

PT SCHERING-PLOUGH INDONESIA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN

30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali disebutkan lain)

(Tidak Diaudit)

1. U MUM

a. Pendirian dan Informasi Umum

PT. Schering-Plough Indonesia Tbk ("Perusahaan") didirikan berdasarkan Undang-Undang Penanaman Modal Asing No. 1 tahun 1967 yang telah diubah dengan Undang-Undang No. 11 tahun 1970 berdasarkan akta notaris No. 17 tanggal 7 Maret 1972 dari DjoJo Muljadi, S. H. Akta pendirian ini disahkan oleh Menter; Kehakiman Republik Indonesia dengan Surat Keputusannya No. YA5/72/5, tang gal 26 Oktober 1972 dan diumumkan dalam Berita Negara Republik Indonesia No.2 tanggal 5 Januari 1973, Tambahan No. 13. Anggaran Dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan. terakhir dengan akta notaris No. 39 tanggal 3 November 2010 dari Sutjipto, S.H., M.Kn, mengenai perubahan direksi. Akta perubahan ini telah memperoleh persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. AHU0083025.AH0109.Tahun 2010 tanggal15 November 2010.

Kantor pusat Perusahaan berlokasi di Wisma 46 Kota BI\II Lt27 Jalan Jendral Sudirman Kav.1, Jakarta 10220 dan pabrik berlokasi di Pandaan, Jawa Timur.

Sesuai dengan perubahan dalam pasal 3 anggaran dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan meliputi . a) pembuatan dan pengembangan produk farmasi untuk manusia dan hewan, produk kebersihan, kosmetik, keperiuan rumah tangga dan sejenisnya; b) memasarkan di dalam negeri dan mengekspor produk farmasi terse but; c) distributor utama atas alat-alat kesehatan; d) mengimpor bahan baku, barang jadi dan alat-alat kesehatan terkait; dan e) menyediakan pemberian jasa konsultasi bisnis dan manajemen. Perusahaan memulai operasi komersialnya pada bulan Januari 1975. Jumlah karyawan Perusahaan rata-rata 353 karyawan pada 30 September 2011 dan 375 karyawan pada 30 Desember 2010

Pada Tanggal 4 November 2009. Schering Plough Corporation melakukan penggabungan usaha dengan Merck & Co, Inc. Efektif pada tanggal terse but, Perusahaan menjadi tergabung dalam kelompok usaha Merck. Susunan Dewan Komisaris dan Direksl Perusahaan pada tanggal 30 September 2011 adalah sebagai berikut:

Presiden Komisaris Craig Clarence Kelly Komisaris Christopher Patrick McNamara Komisaris Independen Dr Tjiptono Darmadji*

Direktur Utama Ping Ping Hartono Direktur Steven Hubrig Koehler**

Novian Zein Stijn Michiel Ehren ** Stephen Then

Catatan * Komisaris Independen Dr. Tjiptono Darmadji telah meninggal dunia tanggal 3 September 2011 Catatan ** : Steven Hubrig Koehler dan Stijn Michiel Ehren telah mengundurkan diri berdasarkan surat pengunduran diri masing-masing tanggal 31 Agustus 2011.

b. Penawaran Umum Efek Perusahaan

Pada tanggal 18 April 1990, Perusahaan memperofeh pernyataan efektif dari Ketua Badan Pengawas Pasar Modal (Bapepam) dengan suratnya No. SI-1 02/SHM/MK.1 011990 untuk melakukan penawaran umum atas 892.800 saham Perusahaan kepada masyarakat

Pada tanggal 30 September 2011 seluruh saham Perusahaan (3.600.000 lembar saham) telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia.

6

PT SCHERING-PL.OUGH INDONESIA Tbk. CATATAN AlAS LAPORAN KEUANGAN


___________ (!idakqJ~.c=u_=d~itL_) _

2. IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI

a. Penyajian Laporan Keuangan

Laporan keuangan perusahaan disusun dengan menggunakan prinsip dan praktek akuntansi yang berlaku umum di Indonesia.

Dasar penyusunan laporan keuangan, kecuali untuk laporan arus kas, adalah dasar akrual. Mata uang pelaporan yang digunakan untUk penyusunan laporan keuangan adalah mata uang Rupiah (Rp), dan laporan keuangan tersebut disusun berdasarkan nllai historis, kecuali beberapa akun tertentu disusun berdasarkan pengukuran lain sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing-masing akun tersebut.

Laporan arus kas disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokkan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan.

b. Transaksi dan Saldo Dalam Mata Uang Asing

Pembukuan Perusahaan diselenggarakan dalam mata uang Rupiah. Transaksi-transaksi selama tahun berjalan da/am mata uang asing dicatat dengan kurs yang berlaku pada saat terjadinya transaksi. Pada tanggal neraca, aktiva dan kewajiban moneter dalam mata uang asing disesuaikan untuk mencerminkan kurs yang berlaku pada tanggal tersebut. Keuntungan atau kerugian kurs yang timbul dikreditkan atau dibebankan dalam laporan laba rugi tahun yang bersangkutan.

c. Transaksi Hubungan Istimewa

Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebagimana didefenisikan dalam PSAK No 7 "Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa".

Seluruh transaksi dan saldo yang material dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa diungkapkan dalam catatan atas laporan keuangan.

d. Penggunaan Estimasi

Penyusunan laporan keuangan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia mengharuskan manajemen membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban yang dilaporkan dan pengungkapan aktiva dan kewajiban kontinjensi pada tanggal laporan keuangan serta jumlah pendapatan dan beban selama periode pelaporan. Realisasi dapat berbeda dengan jumlah yang diestimasi.

e. Kas dan Setara Kas

Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan semua investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal perolehannya.

f. Penyisihan Piutang Ragu-ragu

Perusahaan menetapkan penyisihan piutang ragu-ragu berdasarkan penelaahan terhadap masingmasing akun piutang pada akhir periode.

7



(Tidak Diaudit)

2. IKHTlSAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Ianjutan)

g. Persediaan

Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode masuk pertama, keluar pertama (FIFO).

h. Biaya Dibayar Dimuka

Biaya dibayar dimuka diamortisasi selama masa manfaat masing-masing biaya dengan menggunakan metode garis lurus.

i. Aset Tetap

Aset tetap diakui sebesar harga perolehan dikurangi akumulasi penyusutan. Aset tetap disusutkan sampai dengan nilai residunya dengan menggunakan metode garis lurus, berdasarkan estimasi masa manfaat aset tetap sebagai berikut:

Tahun

Hak atas tanah dan pengembangan tanah 5 - 30 Bangunan dan prasarana 12 - 26 Mesin dan peralatan 4 - 20 Peralatan kantor 4 - 12 Kendaraan bermotor 3 - 5

Biaya-biaya setelah pengakuan awal aset diakui sebagai bag ian dari ni/ai tercatat aset atau sebagai aset yang terpisah, sebagaimana seharusnya, hanya apabila kemungkinan besar Perusahaan akan mendapatkan manfaat ekonomis di masa depan berkenaan dengan aset tersebut dan biaya perolehan aset dapat diukur dengan handal. Nilai yang terkait dengan penggantian komponen tidak diakui. Biaya perbaikan dan pemeliharaan dibebankan ke dalam laporan laba rugi selama periode dimana biaya-biaya tersebut terjadi.

Nilai residu dan umur manfaat aset ditelaah dan disesuaikan, setiap tanggal neraca jika diperlukan.

Apabila aset tetap tidak digunakan lagi atau dijual, maka nilai tercatat dan akumulasi penyusutannya dikeluarkan dari laporan keuangan dan keuntungan atau kerugian yang dihasilkan diakui dalam laporan laba rugi,

Aset tetap ditelaah untuk mengetahui apakah telah terjadi penurunan nilai bilamana terdapat kejadian atau perubahan keadaan yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat diperoleh kembali. Kerugian akibat penurunan nilai diakui sebesar antara nilai tercatat aset dengan nilai yang dapat diperoleh kembali dari aset tersebut. Nilai yang dapat diperoleh kembali adalah nilai yang lebih tinggi diantara harga jual bersih dan nilai pakai aset. Dalam rangka mengukur penurunan nilai, aset dikelompokan hingga unit terkecil yang menghasilkan arus kas terpisah.

Akumulasi biaya konstruksi bangunan, pabrik, dan pemasangan mesin dikapitalisasi sebagai "Aset dalam penyelesaian". Biaya tersebut direklasifikasi ke akun aset tetap pada saat proses konstruksi atau pemasangan selesai. Penyusutan mulai dibebankan pada saat aset tersebut siap untuk digunakan.

8



JTidak Diaudit)

2. IKHTlSAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Ianjutan)

j. Sewa

Sewa diklasifikasikan sebagai sewa pembiayaan jika sewa tersebut mengalihkan secara substantial seluruh resiko dan manfaat yang terkait dengan kepemilikan aset Sewa lainnya, yang tidak memenuhi kriteria tersebut, diklasifikasikan sebagai sewa operasi

Pembayaran sewa operasi diakui sebagai beban dengan dasar garis lurus (straight-line basis) selama masa sewa, kecuali terdapat dasar sistematis lain yang dapat lebih mencerminkan pola waktu dari manfaat aset yang dinikmati pengguna. Rental kontijen diakui sebagai beban di dalam periode terjadinya.

Perusahaan tidak mempunyai sewa perjanjian pembiayaan.

k. Pengakuan Pendapatan dan Beban

Pendapatan bersih adalah pendapatan Perusahaan yang diperoleh dari penjualan produk, setelah dikurangi diskon, retur, insentif penjualan dan pajak pertambahan nilai.

Pendapatan dari penjualan barang diakui pada saat risiko dan manfaat kepemilikan barang secara signifikan telah berpindah ke pelanggan.

Beban diakui pada saat terjadinya dengan menggunakan dasar akruaL

I. Imbalan Pasca Kerja

Imba/an Pasca Kerja

Mulai tahun 1996, Perusahaan menyelenggarakan program pensium iuran pasti untuk seluruh karyawan lokal tetapnya yang memenuhi persyaratan luran yang ditanggung Perusahaan diakui sebagai beban pada periode berjalan.

Perusahaan harus menyediakan program pensiun dengan imbalan yang minimal sama dengan imbalan pensiun yang diatur dalam Undang-Undang Ketenagakerjaan No. 13/2003. Imbalan pensiun sesuai dengan UU No. 13/2003 adalah program imbalan pasti.

Program pensiun imbalan pasti adalah program pensiun yang menetapkan jumlah imbalan pensiun yang akan diterima oleh karyawan pada saat pensiun, yang biasanya tergantung pada faktor-faktor, seperti umur, masa kerja dan jumlah kompensasi.

Biaya Jasa lalu diakui secara langsung di laporan laba rugi, kecuali perubahan terhadap program pensiun tersebut mensyaratkan karyawan tersebut untUk bekerja selama periode waktu tertentu. Dalam hal ini, biaya jasa lalu akan diamortisasi secara garis lurus sepanjang periode tersebut

9

PT SCHERING-PLOUGH INDONESIA Tbk. CATATANATASLAPORANKEUANGAN


........_. . ._... .._ ... _.. __. ._11.ida~pJ.€t!!C!i!J. __.._. ...... - .. _..._.. __.__ .__._._------2. IKHTlSAR KEBIJAKAN AKUNTANSI (Ianjutan)

m. Pajak Penghasilan

Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam periode yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yang berlaku.

Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak periode mendatang yang timbul dar; perbedaan jumlah tercatat aktiva dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aktiva dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak dan aktiva pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan, sepanjang besar kemungkinan dapat dimanfaatkan untuk mengurangi laba kena pajak pada masa datang.

Pajak tangguhan d;ukur dengan menggunakan tarif pajak yang berJaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca. Pajak tangguhan dibebankan atau dikreditkan dalam laporan laba rugi, kecuali pajak tangguhan yang dibebankan atau dikreditkan langsung ke ekuitas.

Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca atas dasar kompensasi sesuai dengan penyajian aktiva dan kewajiban pajak kini.

n. Laba (Rugi) per Saham

Laba (rugi) per saham dasar dihitung dengan membagi laba (rugi) bersih dengan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan, sebanyak 3.600.000 lembar saham pada tahun 2011 dan 2010.

o. Laporan Segmen

Informasi segmen disusun sesuai dengan kebijakan akuntansi yang dianut dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Bentuk primer pelaporan segmen adalah segmen usaha sedangkan segmen sekunder adalah segmen geografis.

Segmen usaha adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa (baik produk atau jasa individual maupun kelompok produk atau jasa terkait) dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan segmen lain.

Segmen geografis adalah komponen perusahaan yang dapat dibedakan dalam menghasilkan produk atau jasa pada lingkungan (wilayah) ekonomi tertentu dan komponen itu memiliki risiko dan imbalan yang berbeda dengan risiko dan imbalan pada komponen yang beroperasi pada lingkungan (wilayah) ekonomi lain.

Aktiva dan kewajiban yang digunakan bersama dalam satu segmen atau lebih dialokasikan kepada setiap segmen jika, dan hanya jika, pendapatan dan beban yang terkait dengan aktiva tersebut juga dialokasikan kepada segmen-segmen tersebut.

p. Kompensasi Berbasis Saham

Perusahaan menghitung semua kompensasi berbasis saham sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan NO.53 Akuntansi Kompensasi Berbasis Saham Lihat Catatan 22 untuk informasi tambahan.

10



_________. ---'{'-CT-'----'id----"a-'----'k D_i-'---3uc...:di!L

3. KAS DAN SETARA KAS

Kas

Bank Dolar AS

The Hongkong and Shanghai Banking Corporation, Ltd. (US$ 194.53 pada tahun 2011 dan US$ 223.82 pada tahun 2010)

Citibank NA (US$ 4,189.65 pada tahun 2011 dan US$ 11,120.39 pada tahun 2010)

Sub-jumlah

Rupiah Citibank N.A. PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Niaga Tbk RBS ( The Royal Bank of Scotland) HSBC

Sub-jumlah

Jumlah

4. PIUTANG USAHA

a Berdasarkan langganan

Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa (Catatan 23)

Pihak ketiga • PT Anugerah Pharmindo Lestari • Yayasan DKT • PT. Johnson & Johnson Indonesia

Jumlah

b. Berdasarkan umur (hari)

Belum jatuh tempo 1-30 hari 31-60 hari > 60 hari

Jumlah

.. ....._._.- --_.. -'

2011

5.000.000

1.736.881

37407709

39144590

785.519602 2.779.980434 1.905576393

93146.714 8060.872076

13.625095.219

13.669.239.809

2011

31.061,379.207

44966240.130 2.847282240

648216.360

79.523.117.937

64453403.925

5568,648.172 9.501.065.840

79.523.117.937

2010

5.000.000

2014716

100.100.191

102,114.907

937,775.698 591668985 975,005.672 51.575.297

2.556025,652

2.663.140.559

2010

9742236586

49.189.119.227 1421.735.000

60.353.090.813

59.506452000 501.004.813 345634000

60.353.090.813

11

PT SCHERING·PLOUGH INDONESIA Tbk. CATAlAN AlAS LAPORAN KEUANGAN


. -----'--(T_idak O'i_~udit,.L) _

4. PIUTANG USAHA (Ianjutan)

c. Berdasarkan mata uang

Rupiah 73.408.630.422 50610.854.227 Dollar Amerika Serikat 6.114.487515 9.742.236.586

Jumlah 79.523.117.937 60.353.090.813

Perusahaan tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu untuk tahun 2011 dan 2010 karena manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang usaha tersebut dapat ditagih.

5. PIUTANG LAIN-LAIN

2011 2010

Pinjaman karyawan 44832347 79.780.301 PT Willis Indonesia 181 194605 214.420.325 Lainnya 1520 130909 1 165_286997

Jumlah 1.746.157.861 1.459.487.623

6. PERSEDIAAN

2011 2010

Barang jadi 86.322.921.201 61-339.495.755 Barang dalam proses 3.042.796.550 3.944.987.894 Bahan baku dan pembantu 77.308.778.878 42.881.224.257 Barang dalam perjalanan 8365833543 6_303_261_945

Jumlah 175040330 172 114468_969851 Penyisihan penurunan nilai persediaan (511.406.826) (3.371.784828)

Bersih 174.528.923.346 111.097.185.023

Pada tanggal 30 September 2011 dan 2010, seluruh persediaan termasuk aset tetap telah diasuransikan kepada PT Zurich Insurance Indonesia terhadap resiko kebakaran, pencurian dan kemungkinan risiko-risiko lain (Catatan 8). Manajemen berkeyakinan bahwa nilai asuransi ini telah memadai untuk menutupi kerugian yang mungkin timbul dari risiko-risiko tersebut

Pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 , tidak ada persediaan milik Perusahaan yang digunakan sebagai jaminan.

12



(Tidak Diaudit)

7. AKTIVA TETAP

Rincian aktiva tetap adalah sebagai berikut:

SaldoAwal Penambahan

Nilai Tereatat Hak atas tanah dan pengembangan tanah 38.375.681 Bangunan dan prasarana 8.984.765.684 211.054.203 Mesin dan peralatan 30,20B319.309 989.803.861 Peralatan kantor 6.553638.025 356.211.037 Kendaraan bermotor 15.261.885.762 1.435.822.888 Aktiva dalam penyelesaian 326192333 10.345.173.208

Jumlah 61.373.176.794 13.338.065.197

Akumulasi PenyusLj)a..o Hak atas tanah dan pengembangan tanah (38.375.681) Bangunan dan prasarana (1,056961.751) (72924640) Mesin dan peralatan (14.658.770.592) (1.557.417.045) Peralatan kantor (5.182.234.647) (343.126.954) Kendaraan bermotor (9,749.496.147) (1.657.029.964)

Jumlah (30685.838.818) (3.630.498.603)

Nilai Buku 30.687.337.976

SaldoAwal Penambahan ------_._,_._----

Nilsi Tereatat Hak atas tanah dan pengembangan tanah 38375.681 Bangunan dan prasarana 12.487.055.500 726741.455 Mesin dan peralatan 27.755.938.480 466.477073 Peralatan kantar 7011936000 488.918.634 Kendaraan bermatar 15878.413672 1.089777000 Aktiva dalam penyelesaian 2.224.432.842 467.568.748

Jumlah 65.396152.175 3.239.482.911

Akumulasl Penyusutan Hak atas tanah dan pengernbangan tanah (38.375.681 ) Bangunan dan prasarana (4155.710142) (247.619.434) Mesill dan peralatan (14087.557.157) (2002.123.195) Peralatan kantar (5069.147190) (530914.395) Kendarailn bermator (6.174.763.061) (4.948.732188)

Jumlah (29525553231) (7.729.389.212)

Nilai Buku 35.870.598.944

2011

Pelepasan ---_._------

(85.538500) (9.638.440)

(834.900.971 ) (5119225900)

(6.049.303.811) _..._-,...,."."",_..._--""".

59.526587 7.655.200

828051.160 4.645.320.284

5540553.231

2010

Pelepasan ---------,.

(3636.388067) (549.657000) (947.216.800)

(1706.303910) (422.892.332)

(7,262.458109)

3.434.620.443 549657.000 910827.000

1.673999000

6.569.103443 ----"_....' ..,.., ..

. --'---"'---'''--''-'-''-

Reklasifikasi Saldo Akhir

38.375.681 9,110.2B1387

31188.484.730 6.074.948.091

11,578.482750 10671365.541

68.661938.180 .. ---._--_.__.._---

(38375.681) (1070.359804)

(16.208.532.437) (4.697.310.441 ) (6.761.205.827)

(28.775784.190)

39.886.153.990

..._...._-_. __...._.__._...... Reklasifikasi Salda Akhir

.........._..._..._......_.......

38.375.681 (592.643.204) 8.984.765.684 2.535.560.012 30.208.318.565

6.553637.834 15.261.886.762

(1942.916.808) 326.192.450 _........._....._._--_....__.._-_.. 61.373.176.976

.__ ..." .....,_...._.... _----,._ .... ------

(38.375.681) (88.252.000) (1.056.961133) 881.252.000 (14.658.771.352)

(493000.000) (5.182234.585) (300000.000) (9.749.496.249)

(30.685.839.000) .. ~,,-, .....__........_......._

30.687.337.977

--_._--_.

Penjualan aktiva tetap adalah sebagai berikut . 2011 2010

Harga jual Nilai buku bersih

2.284.853826 (131 183.459)

935.059.870 ( 314.266.607)

Keuntungan penjualan aktiva tetap 2.153670367 620793.263

13

---------- -----



____('---T_idak Diaudit)

7. AKTIVA TETAP (Ianjutan)

Biaya penyusutan dialokasikan sebagai berikut

2011 2010

Biaya Pabrikasi 1771437.918 2757271.736 Biaya Usaha 1.859.060685 1.963.198183

Jumlah 3.630.498.603 4.720.469.919

Aktiva dalam penyelesaian terutama merupakan penambahan lini produksi pabrik di Pandaan termasuk mesin dan peralatan yang sedang diinstalasi yang diperkirakan akan selesai di tahun 2012.

Perusahaan memiliki sebidang tanah yang terletak di Pandaan, Jawa Timur dengan hak legal berupa Hak Guna Bangunan yang berjangka waktu 20 tahun yang akan jatuh tempo April 2026, dimana hak tersebut dapat diperpanjang

Seluruh aset tetap, kecuali hak atas tanah dan pengembangan tanah, termasuk persediaan telah diasuransikan kepada beberapa perusahaan asuransi terhadap resiko kebakaran, pencurian dan risikorisiko lainnya dengan jumlah pertanggungan sebesar US$ 45.553233 pada tahun 2011 dan US$ 26.988.500 dan Rp. 11.236.900 pada tahun 2010. Manajemen berkeyakinan bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutupi kemungkinan kerugian atas aset yang dipertanggungkan.

8. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA

2011 2010

Perangkat lunak komputer 5.610.156.943 4686807.321 SAP lmplementasi 1580422455 1.580422455 Lain-lain 46.322547 451.959.844

Jumlah 7.236.901.945 6.719.189.620

14



J~~C!~_Qia ~_l:"!i~. __

9. HUTANG USAHA

a Berdasarkan pemasok

Pihak yang mempunyai hubungan Istimewa (Catatan 23)

Pihak ketiga

Jumlah Hutang Usaha

b Berdasarkan umur

Belum jatuh tempo Sudah Jatuh Tempo

Jumlah Hutang Usaha

c. Berdasarkan mata uang

Rupiah USDoliar EURO GBP

Jumlah Hutang Usaha

2011

99.508887.388

10.219.911.327

109.728.798.715

30988764321 78.740.034394

109.728.798.715

23.938.216.677 73.246477897 12.539201495

4.902.646

109.728.798.715

2010

16070281.161

10912683415

26.982.964.576

21.159.863.586 5823100.990

26.982.964.576

17240899000 9.357.715.000

384.350.576

26.982.964.576

Pembelian bahan baku dan bahan pembantu mempunyai jangka waktu kredit 30 sampai dengan 60 hari.

PERPAJAKAN

10. HUTANG PAJAK

Hutang Pajak PPh ps 29 (Pajak dibayar dimuka)/Hutang Pajak Pajak Penghasilan

Pasal21 Pasal23 Pasal4 (2) Pasa/26

Pajak Pertambahan Nilai - bersih

Jumlah

2011 2010

951.580.801

209.966.294 32.033208 74899028

694.549.674

181268.573 18.560.119 36.337.000

396.045463

1.963.029.005 632.211.155

15


30 September 2011 dan 2010 (Dinyatakan dalam Rupiah, kecuali disebutkan lain) _____ ... (Tidak Diaudit)

11. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

Insentif Penjualan dan Bonus Biaya promosi Bea masuk Biaya bunga Biaya komunikasi & peqalanan Biaya jasa professional Biaya gaji Asuransi Tenaga kerja Pembelian Bahan Baku Lain-lain

Jumlah 8.626.430.856 18.705.333.863

12. HUTANG BANK

2011 2010

Citibank 85.500000000 85.500.000.000 RBS ( The Royal Bank of Scotland) 23.000.000.000 23000000.000 HSBC:

Kredit Modal Kerja 57300000.000 38.500.000.000 Saldo Cerukan 8445.583.329

165.800.000.000 155.445.583.329

Tingkat Bunga/tahun 8.35% - 945% 8.9% - 1165%

Citibank N. A.

Perusahaan memperoleh fasilitas pinjaman bergulir dari Citibank NA dengan jumlah maksimum kredit sebesar US$ 11.000.000 tahun 2011 (201 0 : US$9.500.000) yang bisa ditarik dalam mata uang Rupiah atau US Dollar. Suku bunga pinjaman akan diinformasikan secara tertulis oleh Citibank, NA kepada perusahaan dari waktu ke waktu. Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan letter of comfort oleh Merck & Co, Inc dan tahun 2010 oleh Schering Plough Corp, pihak yang mempunyai hubungan istimewa. Pada tanggal 30 September 2011 & 2010, jumlah terutang atas fasilitas ini sebesar Rp. 85,5 miliar.

Fasilitas kredit ini jatuh tempo pada tanggal 17 October 2011

Perjanjian pinjaman juga mencakup persyaratan tertentu yang harus dipatuhi oleh perusahaan.

HSBC

Perusahaan memperoleh fasilitas cerukan dan pinjaman bergulir dari HSBC dengan jumlah maksimum gabungan sebesar lOR 57.3 pada 30 Sept 2011 (2010 : 46,9 Milyar). Tingkat bunga per tahun pinjaman ini adalah 3% dibawah tingkat suku bunga utama bank. Fasilitas kredit ini jatuh tempo tanggal 13 dan 31 Oktober 2011

16



(Tidak Diauditt. _

12. HUTANG BANK (Ianjutan)

Fasilitas kredit tersebut dijamin dengan letter of comfort yang dikeluarkan oleh Merck & Co., Inc, perusahaan induk dan oleh Schering Plough Corp. pada tahun 2010. Perjanjian ini juga mencakup persyaratan tertentu yang harus dipatuhi oleh Perusahaan.

Pada tanggal 30 September 2011 dan 2010, jumlah terutang atas fasilitas ini sebesar Rp.57.30 miliar dan 46.90 miliar.

RBS (The Royal Bank of Scotland)

Pada tanggal 12 Agustus 2009, Perusahaan memperoleh fasilitas perbankan dari ABN AMRO Bank NV, yang sudah berganti nama menjadi RBS (The Royal Bank of Scotland) untuk keperluan mOdal kerja dengan jumlah maksimal fasilitas sebesar Rp 25 miliar Fasilitas perbankan ini mencakup cerukan, wesel tagih/pinjaman jangka pendek, letter of credit, jaminan bank dan corporate cash loan. Suku bunga fasilitas adalah sebesar suku bunga pasar yang berlaku yang akan diinformasikan secara tertulis oleh RBS ( The Royal Bank of Scotland) kepada perusahaan dari waktu ke waktu berdasarkan fasilitas yang digunakan.

Perjanjian fasilitas perbankan ini adalah tanpa jaminan namun mengharuskan perusahaan untuk mematuhi berapa persyaratan administrasi dan pembatasan keuangan tertentu Fasilitas tersebut dijamin dengan letter of comfort yang dikeluarkan oleh Merck & Co, Inc, perusahaan induk

Pada tanggal 30 September 2011 dan 2010. perusahaan telah menggunakan dana dari fasilitas ini sebesar Rp 23 miliar dan pelunasannya ditentukan berdasarkan permintaan dari RBS (The Royal Bank of Scotland).

Fasilitas kredit ini jatuh tempo pada tanggal 26 October 2011.

13. MODAL SAHAM

Pemegang saham dan kepemilikannya pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 adalah sebagai berikut:

Pemegang Saham Persentase

Pemilikan

Jumlah Saham Ditempatkan dan

Disetor Penuh Jumlah

Schering-PlougSchering-PlougMasyarakat

h International Inc" h HealthCare Prod

U.S.A. ucts Inc., USA

64,6% 24,6% 10,8%

2325350 885.500 389.150

2.325350000 885500000 389150000

Jumlah 100% 3.600.000 3.600.000.000

Pada 30 September 2011 dan 2010, tidak ada pemegang saham yang memiliki saham perusahaan 5% atau lebih untuk kategori pemegang saham masyarakat dan tidak ada direktur atau komisaris perusahaan yang memlliki saham perusahaan.

17

---



(Tidak Diaudit)

14. PENJUALAN BERSIH

Lokal Ekspor Potongan penjualan

Bersih

2011

168.088.193.283 72.790.989.220

(11.224390884)

229.654.791.619

2010

164379644396 38.764.142.157

(10.000413.891 )

193.143.372.662

Perusahaan menjual produknya melalui PT Anugerah Pharmindo Lestari, distributor tunggal untuk semua penjualan lakal (Catatan 20), dan Schering-Plough Division of Sol Limited, Singapore (Catatan 22) pihak yang mempunyai hubungan istimewa untuk semua penjualan ekspor.

15. BEBAN POKOK PENJUALAN

Bahan baku yang digunakan Upah lang sung Beban pabrikasi

Jumlah Beban Produksi

Persediaan Barang Dalam Proses Awal tahun Akhir tahun

Beban Pokok Produksi

Persediaan Barang Jadi Awal tahun Akhir tahun

Beban Pokok Penjualan

2011

149.299400.335 2207.964.749

20474.477.927

171.981843011

3.944.987.894 (3.042.796.550)

172.884034355

64418.557039 (94.324.932.085)

142.977.659.309

2010

90.052497623 1.326391260

19.583645283

110.962.534.166

5612.338.696 (3691 184168)

112.883.688.694

66.909.612688 (56132.411.130)

123.660.890.252

Pembelian bahan baku dari pihak yang mempunyai hubungan istimewa sebesar 67,55% dan 9402% dar; jumlah seluruh pembelian masing-masing untuk tahun 2011 dan 2010 (Catatan 23)

Berikut ini adalah rincian pembelian bahan baku yang melebihi 10% dari jumlah pembelian masingmasing pada tahun 2011 dan 2010:

2011 2010

Schering-Plough Ltd., Singapore 46797.685.629 12462.886.478 Essex Chemie AG. 39.723.393752 Schering Plough (Avondale), Ireland 13876.918288

.__.----~"_., ..

Jumlah 46.797.685.629 66.063.198.518

18



(Tidak Diaudit) . _.._.._.... . ._.

16. BEBAN USAHA 2011 2010

••__ ' •• 0__"'._--'---

Beban Penjualan Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 23.009.841.007 15.423.503.398 Biaya restrukturisasi 99.746592 1009208.423 Iklan dan promosi 8.388.651.093 9500345.108 Jasa Pemasaran dan konsultasi Perjalanan dan representasi 3.156.751.404 2.579.242045 Penyusutan 1216.754.562 1.381.713.853 Jamuan 115.719.148 332213902 Komunikasi 388944234 345.052.407 Pertemuan rapat 645.050.664 1.373.728.152 Pengangkutan 1.828.110.802 1746.474.170 Asuransi 98.160.247 142.945.713 Beban kantor penjualan 170.795.500 Biaya pelatihan 521389.496 12.847.080 Pemeliharaan dan perbaikan 148.491.533 261159972 Lain-lain 178677968 Alokasi dari beban yang bersifat umum 3.633.486.605 1.662272642

Jumlah Beban Penjualan 43.600.570.855 35.770.706.865

2011 2010

Beban Umum dan Administrasi Jasa manajemen (Catatan 22d) 17.168.814.098 4.842.040.000 Gaji, upah dan kesejahteraan karyawan 4.567.319.066 6.717.095605 Biaya Restrukturisasi 232.443.783 7.608.129.981 Sewa 2020823.998 874.217.730 Penyusutan 642306.123 581.484.330 Imbalan pasca kerja 1.740.969.000 944.424913 Perjalanan 825.533.758 515.159.335 Jasa profesional 1.450.448.246 1094005371 Listrik dan air 444.372.754 Beban kantor 138235263 142.929.985 Komunikasi 224.064678 245.760574 Publikasi dan iuran majalah Lain-lain 2.037.968.515 218.936.218 Alokasi ke beban penjualan dan beban pabrik (6.089.923.904) (1.636.301517)

Jumlah Beban Umum dan Administrasi 24.959.002624 22592255.279

Jumlah Beban Usaha 68.559.573.479 58.362.962.144

17. LAPORAN SEGMEN

Untuk tUjuan manajemen, produk Perusahaan dikelompokkan menjadi dua divisi pemasaran. Oivisi Primary Care menjual produk perawatan kulit, antibiotik, alergi, obat hormonal dan lain-lain, sedangkan divisi Specialty Care menjual produk-produk hepatology, oncology dan ketergantungan opiat. Oi dalam kedua divisi ini terdapat produk-produk Organon Bio Science (OBS) yang menjual produk kesehatan wanita, anestesi dan fertilitas.

19



____________---'-C!"j"~ak qi.~l,ld.:...:it:L) _

17. LAPORAN SEGMEN (Ianjutan)

2011

Primary Care Specialty Care Jumlah

Penjualan bersih 175029.442761 54.625.348.858 229.654 791.619

Hasil segmen 63.533.354.847 23.143.777 .463 86677 132310

Beban penjualan dan biaya yang tidak dapat dialokasikan (73875.530.216)

Laba sebelum pajak Pajak penghasilan

12.801.602.094 (4583.932.097)

laba Bersih 8.217.669.997

INFORMASI lAINNYA AKTIVA Aktiva segmen Aktiva yang tidak dapat dialokasikan

Jumlah Aktiva

289451.414.127 23.469033578 312.920447.704 30.948176.147

343.868.623851

KEWAJIBAN Kewajiban segmen Kewajiban yang Tidak Dapat Dialokasikan

53867397509 4367.626825 58.235.024.334 265.292.888.630

Total Kewajiban 323527.912964

Pengeluaran modal Pengeluaran modal yang tidak dapat

dialokasikan

4001419.559 4.001419.559 8002839.117

5335226079

Jumlah Pengeluaan Modal 13.338.065.197

Penyusutan dan amortisasi Penyusutan dan amortisasi

Yang tidak dapat dialokasikan

962808230 271.561.296 1.234.369.525

2.396.129.078

Jumlah Penyusutan dan amortisasi 3.630.498.603

Primary Care

2010

Specialty Care Jumlah

Penjualan bersih

Hasil segmen

Beban penjualan dan biaya yang tidak dapat dialokasikan

122.356.503.411

60.256.497 797

70.786869251

9.225.984.613

193143372662

69482482.410

(70.261.169411 )

Laba sebelum pajak Pajak penghasilan

laba Bersih

(778.687.001 ) (12.064.063)

(766.622.938)

20

PT SCHERING·PLOUGH INDONESIA Tbk. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN


(Tidak Diaudit)

17. LAPORAN SEGMEN (Ianjutan)

INFORMASI LAINNYA AKTIVA Aktivasegmen Aktiva yang tidak dapat dialokasikan

Jumlah Aktiva

113.091.187.035 78588790992 191679978027 42076092.738

••• .0••• '__•__• • _

233756070765

KEWAJIBAN Kewajiban segmen Kewajiban yang Tidak Dapat Dialokasikan

Total KewaJiban

4.787.273.445 4078.047750 8865321.195 212.767.708680

221.633.029875

Pengeluaran modal Pengeluaran modal yang tidak

dapat dialokasikan

Jumlah Pengeluaran modal

Penyusutan dan amortisasi Penyusutan dan amortisasi yang

Tidak dapat dialokasikan

Jumlah penyusutan dan amortisasi

971.844.873

2.049.834.019

971.844.873

578.158.313

1.943.689.746

1.295.793.164

3.239.482.911

2.627.992.332

5.101396.880

7.729.389.212

18. BEBAN KEUANGAN

2011 2010

Beban bunga dari pinjaman bank Provisi bank

Jumlah

11.353.282.517 193.394.799

11.546.677.316

12.012.538.559 50.552.695

12.063.091.254

19. PAJAK PENGHASILAN

Pajak dibayar di muka

Pajak Penghasilan Badan Pajak Pertambahan Nilai

Jumlah

2011

4.045107913 2.998.080.939

7.043.188.852

2010

5.112.144.352 722.853.726

5.834.998.078

21

PT SCHERING·PLOUGH INDONESIA Tbk. CATATANATASLAPORANKEUANGAN


(Tidak Diaudit)

19. PAJAK PENGHASILAN (Ianjutan)

Beban/(manfaat) pajak Perusahaan adalah sebagai berikut:

2011 2010

Pajak kini Pajak tangguhan

Seban pajak - bersih

4860.031500 (276.099.403)

4.583.932.097

419.756.000 (431820.063)

(12.064.063)

Pajak Kini

Rekonsiliasi antara laba sebelum pajak menurut laporan laba rugi dengan laba kena pajak adalah sebagai berikut:

Laba sebelum pajak Perusahaan

Perbedaan temporer: Perbedaan penyusutan fiskal dan komersial Imbalan pasca kerja Penyisihan/(pemulihan) penurunan nilai persediaan Lain-lain

Bersih

Perbedaan yang tidak dapat diperhitungkan menurut fiskal . Kenikmatan karyawan Penyusutan Penghasilan jasa giro dan bunga deposito Keuntungan penjualan aktiva tetap

Lain-lain

Bersih

Laba kena pajak

2011

12.801.602094

891.379773 1740969000

(3.736.746.384)

(1.104397611)

5589252022

2.153.670.367

7.742.922.389

19.440.126.872

Perhitungan beban dan hutang pajak kini adalah sebagai berikut :

2011

Seban pajak: 4.860.031.500

Jumlah 4.860031500

2010

(778687001)

965092.265 856562.400 (94.374.412)

1.727280.253

1058564835

(22995.770) (305.137.757)

730431308

1.679.024.560

2010

419.756.000

419.756.000

22



(Tidak Diaudit)

19. PAJAK PENGHASILAN (Ianjutan)

Dikurangi pembayaran pajak penghasilan dimuka: Pasal 22 Pasal 23 Pasal25 Fiskalluar negeri

(3.795.981.000) (112.469.699)

(1.583.185.035) (9.962.131)

(3990259336)

(Pajak dibayar dimuka)/Hutang Pajak 951.580.801 (5.163.650.502)

Pajak Tangguhan

Dikreditkal1! Dikreditkal1!

1 Jal1uari

2010

(dibebal1kal1)

kelaporan

laba rugi

30 September

2010

(dibebal1kal1) 30

ke laporan September

.. label rugi .... 2011 ....................... __...'--_._---

Kewajiban Imbalan

Paska kerja 2.295275000 431.846.000 2727121000 (435242.250) 2291878750

Penyisihan nilai persediaan

Penyusutan aktiva tetap

Lain-lain

Bersih

1,087,225,581

388,191333

362110.291

4,132,802.205

(244,279.374)

719,120,196

(143,018,195)

763,668,627

842,946,207

1107.311,529

219092096

4,896470.832

715094501

(222,844,943)

219092096

276.099404

1,558,040708

884466.586

438184192

5172.570.236

Berdasarkan Undang-undang Pajak Penghasilan No 36 tahun 2008 pengganti UU pajak no.7/1983, yang berlaku efektif 1 Januari 2009. Dengan berlakunya peraturan baru ini, tarif pajak penghasilan badan berubah menjadi tarif tunggal sebesar 25% di tahun 2010 dan 2011. Aktiva dan kewajiban pajak tangguhan disesuaikan dengan tarif pajak yang berlaku pada periode ketika aset direalisasikan dan kewajiban diselesaikan berdasarkan tarif pajak yang akan ditetapkan.

20. PERJANJIAN DAN IKATAN PENTING

Perusahaan mempunyai perjanjian distribusi lokal dengan PT Anugerah Pharmindo Lestari. Berdasarkan perjanjian yang terakhir diperbaharuildiperpanjang, perjanjian ini berlaku selama lima tahun dimulai dari tanggal 1 Desember 2006 dan dengan sendirinya diperpanjang setiap tahun, sampai salah satu pihak memutuskan perjanjian dengan pemberitahuan paling lambat tertulis 90 hari di muka sebelum habis masa berlakunya perjanjian tersebut.

21. IMBALAN PASCA KERJA

Mulai tanggal 1 Januari 1996, Perusahaan menyelenggarakan program pensiun iuran pasti untuk seluruh karyawan tetap yang memenuhi persyaratan.

Perusahaan telah menunjuk PT DPLK Aviva Indonesia untuk mengelola program pensiun melalui Dana Pensiun Lembaga Keuangan Aviva Indonesia, yang pendiriannya telah disetujui oleh Menteri Keuangan Republik Indonesia melalui surat keputusan No KEP-545/KM.10/2010 tanggal16 September 2010

Beban pensiun sehubungan dengan program-program pensiun tersebut di atas yang dibebankan pada operasi adalah Rp.1.740.969.000 dan Rp. 944.424.913 masing-masing untuk tahun 2011 dan 2010.

23



.JEc,1~~.Q.i.~.L!Qi.!) .,__'._'.' ..,.

22. INFORMASI MENGENAI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

Oalam kegiatan usaha yang normal, Perusahaan mengadakan transaksi dengan pihak-pihak yang mempunyai hUbungan istimewa. Transaksi-transaksi signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa tersebut adalah sebagai berikut:

a. Pembelian 2011 2010

NV Organon 8.520.616.702 8.209.615.679 Schering-Plough Ltd., Singapore 46 797685629 12462886.478 Essex Chemie AG. 51773333032 39 723393 752 Schering Plough (Avondale), Ireland 17.473.257.051 13.876.918.288 SOL Ltd ( Singapore Branch) 11.276.778.993 Merck Sharp & Oohme Asia Pacific 18.657,580.825

154.499.252.232 74.272.814.197

h. Saldo

(i) Piutang Usaha 2011 2010

Merck Sharp & Oohme Indonesia 25.595.108.052 Schering-Plough Division of SOL

Limited, Singapore 5.466271.155 9.742.236.586

31.061.379.207 9.742.236.586 ~--_._--

(ii) Piutang Lain - lain 2011 2.010

PT. MSO Indonesia 5.622.034067 4074413662 MSO Technology Singapore Pte Ltd 676668960 Schering Plough Ltd, Singapore 56.863.084 PT Intervet Indonesia 351828.554 232.864000 PT. Organon Indonesia 40.595589 46.835520 SOL Limited, Singapore 102083.473

6.691.127.170 4.513.059.739

(iii) Hutang Usaha

Essex Chemie AG. 38.063.430.827 1.105.893.036 Merck Sharp & Oohme Asia Pacific 16.491821942 Schering-Plough Ltd., Singapore 16256553841 14.416.708514 Schering-Plough (Avondale) Company 13.358.230.688 22.391.231 NV. Organon, Netherland 10.945.890.490 456.511.000 Sol Limited, Singapore 4.392.959.600 12491.000 Schering Plough Canada 56.286.380

99.508.887.388 16.070.281.161

24



..__ ._.J!~_ak D.:.::.ia:.::.u:.::.d,,---,it:!-) _

22. INFORMASI MENGENAI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Ianjutan)

(iv) Hutang Lain - lain

PT MSD Indonesia 18.471.963.067 4511670.063 SOL Limited., Switzerland 2.139.822.026 1260.210.000 Organon India Limited 936434.734 Schering-Plough International, Inc 785.991.890 744447066 MSD Korea 67122056 SOL Limited, Singapore 59.602092 MSD Technology Singapore Pte Ltd 26.949.073 153767.618 MSD Philipines 17 168.894 18.850.503 Schering-Plough Ltd., Singapore 11.103.402 427.416.064 Schering Plough Corp Philipines 52658775

22.516.157.234 7.169.020.089

Perusahaan tidak membentuk penyisihan piutang ragu-ragu pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 karena manajemen berpendapat bahwa seluruh piutang lain-lain kepada pihak yang mempunyai hubungan istimewa dapat ditagih.

(v) Sifat Hubungan Istimewa

a. Schering-Plough International, USA, merupakan pemegang saham utama Perusahaan. b. Perusahaan yang pemegang saham utamanya dan/atau sebagian pengurus/manajemennya sarna

dengan Perusahaan yaitu:

- Schering Plough International Inc, USA - SOL Ltd., Singapore - SOL Limited, Switzerland - Schering-Plough Sdn Bhd, Malaysia - Schering-Plough Pty Ltd, Australia - Schering-Plough Ltd., Singapore - NV Organon, Netherland - PT. Organon Indonesia - PT. Intervet Indonesia - Essex Chemie AG, Switzerland - Rathdrum, Ireland - Schering-Plough Briny, Belgium - Schering-Plough Avondale, Ireland - PT MSD Indonesia - Schering-Plough Canada, Inc - MSD Technology Singapore Pte Ltd - Schering-Plough Corp. Philippines - MSD Philippines - Organon India Limited - MSD Korea

25



__________."_. ". ._(!i~~~._l?i!1!J_

----



________________{l...:T_id_a_k_D--=iaudi!.L..' . "."',' ~ . _

22. INFORMASI MENGENAI PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA (Ianjutan)

PT. MSD Indonesia

Pada tanggal 8 Juni 2010, Perusahaan menandatangani perjanjian jasa dengan PT MSD Indonesia, dimana Perusahaan menugaskan PT MSD Indonesia untuk menyediakan jasa pendukung usaha seperti keuangan, manajemen eksekutif, teknologi informasi dan jasa lainnya kepada Perusahaan. Perjanjian ini berlaku selama 6 bulan dan secara otomatis diperpanjang setiap 6 bulan, sampai salah satu pihak memutuskan perjanjian dengan pemberitahuan tertulis 30 hari dimuka. Sebagai imbalan, Perusahaan membayar PT MSD Indonesia imbalan jasa setiap 3 bulan sebesar biaya aktual ditambah 8%.

Pada tanggal yang sama, Perusahaan juga menandatangani perjanjian jasa dengan PT MSD Indonesia, dimana PT MSD Indonesia menugaskan Perusahaan untuk menyediakan jasa pendukung usaha seperti keuangan, manajemen eksekutif, teknologi informasi dan jasa lainnya kepada PT MSD Indonesia. Perjanjian ini berlaku selama 6 bulan dan secara otomatis diperpanjang setiap 6 bUlan, sampai salah satu pihak memutuskan perjanjian dengan pemberitahuan tertulis 30 hari dimuka. Sebagai imbalan, PT MSD Indonesia membayar Perusahaan imbalan jasa setiap 3 bulan sebesar biaya aktual ditambah 8%.

Biaya manajemen kepada PT MSD Indonesia sebesar Rp.12.619.199.098 dicatat sebagai beban umum dan administrasi Pada tanggal neraca, jumlah hutang atas jasa manajemen sebesar Rp.18229956.423 disajikan sebagai bagian dari akun hutang lain-lain kepada pihak yang mempunyai hUbungan istimewa.

Pendapatan manajemen dad PT MSD Indonesia tahun 2011 sebesar Rp 6.551.793666 dicatat sebagai pendapatan lain-lain Pada tanggal neraca, jumlah piutang atas jasa manajemen sebesar Rp 5.622034.067 disajikan sebgai bagian dari akun piutang lain-lain kepada pihak yang mempunyai hubungan isitimewa

e. Schering-Plough Corporation memiliki program kompensasi berbasis saham yang diberikan kepada karyawan pada harga eksekusi yang setara dengan harga pasar saham Schering-Plough Corporation pada tanggal pemberian kompensasi. Program kompensasi berbasis saham tersebut memperoleh hak kompensasi selama 3 tahun dan mempunyai masa berlaku selama 7 tahun. Beban kompensasi atas semua program kompensasi berbasis saham dicatat selama masa bakti karyawan untuk masing-masing bagian penghargaan program kompensasi berbasis saham. Beban diakui setelah dikurangkan dengan estimasi kegagalan beban kompensasi, selama masa perolehan hak kompensasi dengan menggunakan metode dipercepat.

23. AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING

Aktiva dan kewajiban moneter Perusahaan yang dinyatakan dalam mata uang asing pada tanggal 30 September 2011 adalah sebagai berikut:

Mata Uang Jumlah Ekuivalen Rupiah

Aktiva Bank US$ 4.384 39.144.590

Piutang-pihak yang mempunyai hubungan istimewa US$ 691.420 6.173.416272 Uang Jaminan US$ 3.600 32.142.960

Jumlah Aktiva 6244.703822

27



(Tidak Diaudit)

23. AKTIVA DAN KEWAJIBAN MONETER DALAM MATA UANG ASING (Ianjutan)

Kewajiban Hutang

Pihak ketiga US$ (135.006) (1.205.420.732) EUR (128.950) (1.571.649.110)

Pihak yang mempunyai hubungan istimewa US$ (8.023.995) (71.643.048.542)

EUR (777.201) (9.472.521184) .. ,.,-,,---_.. __ ._.._...-

Jumlah Kewajiban (83.892.639.568)

Jumlah Aktiva/(Kewajiban) Bersih (77.647.935.746)

Perusahaan tidak memiliki transaksi derivatif di tahun 2011 dan 2010 sesuai dengan kebijakan Perusahaan.

Pada tanggal 30 September 2011 dan 2010 kurs transaksi yang digunakan adalah sebagai berikut :

2011 2010

Rp Rp Mata Uang Asing

US$ 1 8.928 9.029 ELiR 1 12.187 11.140

28

Laporan Keuangan Tidak Diaudit Tahun Yang Berakhir Pada … · 2018. 1. 18. · 4 . PT....

Documents

Transcript of Laporan Keuangan Tidak Diaudit Tahun Yang Berakhir Pada … · 2018. 1. 18. · 4 . PT....