LAPORAN KEUANGAN · 2019. 6. 18. · 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan...
Transcript of LAPORAN KEUANGAN · 2019. 6. 18. · 171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan...
BAGIAN ANGGARAN 109
LAPORAN KEUANGANBADAN PENGEMBANGAN WILAYAH SURAMADU
(PER 31 DESEMBER 2014)
TAHUN ANGGARAN 2014
( AUDITED )
B A D A N PE LA KS A N ABADAN PENGEMBANGAN WILAYAH SURABAYA MADURA
Jl. Tambak Wedi No.1, Kenjeran-Surabaya. Telp. 031-51501392 Fax: 51503070
Laporan Keuangan BP-BPWS TA 2014 (Audited)
i
KATA PENGANTAR
Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang
Keuangan Negara, dan Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2012 tentang Anggaran
Pendapatan dan Belanja Negara Tahun Anggaran 2014, Kepala Badan Pelaksana
sebagai Pengguna Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan
menyampaikan (LK) yang dipimpinnya.
BP-BPWS adalah salah satu entitas pelaporan yang berkewajiban
menyelenggarakan akuntansi dan laporan pertanggungjawaban atas pelaksanaan
Anggaran Pendapatan dan Belanja Negara dengan menyusun LK berupa LRA,
Neraca, dan CaLK.
Penyusunan LK BP-BPWS mengacu pada Peraturan Menteri Keuangan Nomor
171/PMK.05/2007 sebagaimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Keuangan
Nomor 233/PMK.05/2011, tentang Sistem Akuntansi dan Pelaporan Keuangan
Pemerintah Pusat serta Peraturan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor Per-
57/PB/2013 tentang Pedoman Penyusunan Laporan Keuangan Kementerian
Negara/Lembaga. Informasi yang disajikan di dalamnya telah disusun sesuai
ketentuan perundang-undangan yang berlaku.
LK ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada para
pemakai laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/
pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada BP-BPWS.
Disamping itu LK ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada
manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata
kelola pemerintahan yang baik (good governance).
Surabaya, 29 April 2015a.n Kepala Badan Pelaksana
Badan Pengembangan Wilayah Surabaya Madura,Sekretaris
Ir. Machfudz Madjid, MM
Laporan Keuangan BP-BPWS TA 2014 (Audited)
ii
DAFTAR ISI
Hal
Kata Pengantar i
Daftar Isi ii
Daftar Tabel dan Gambar v
Daftar Singkatan vii
Pernyataan Tanggung Jawab
Pernyataan Telah Direviu
I. Laporan Realisasi Anggaran 1
II. Neraca 2
III. Ringkasan Laporan Keuangan 4
IV. Catatan atas Laporan Keuangan 7
A. Penjelasan Umum 7
A.1. Dasar Hukum 7
A.2. Profil dan Kebijakan Teknis 7
A.3. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan 10
A.4. Kebijakan Akuntansi 10
B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran 16
B.1. Penerimaan Negara Bukan Pajak 16
B.2. Belanja Negara 17
C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca 21
C.1. Aset Lancar 21
C.2. Aset Tetap 25
C.3. Aset Lainnya 40
C.4. Kewajiban Jangka Pendek 41
C.5. Ekuitas Dana Lancar 42
C.6. Ekuitas Dana Investasi 43
Catatan Penting Lainnya 43
D. Pengungkapan Penting Lainnya 45
D.1. Kejadian-kejadian Penting Setelah Tanggal Neraca 45
D.2. Temuan dan Tindak Lanjut Temuan BPK 46
D.3. Informasi Pendapatan dan Belanja Secara Kas ke Akrual 47
Lampiran – lampiran :
1. Daftar Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)
Laporan Keuangan BP-BPWS TA 2014 (Audited)
ii
2. Rincian Nilai Perolehan Akumulasi Penyusutan dan Nilai Buku Aset Tetap
3. Daftar Aset Tak Berwujud
4. Informasi Pendapatan dan Belanja Secara Kas ke Akrual
5. Neraca Tingkat Kementerian/ lembaga per 31 Desember 2014 (Aplikasi SAKPA)
6. Laporan Realisasi Anggaran Badan Pelaksana BPWS per 31 Desember 2014(Aplikasi SAKPA)
7. Laporan Realisasi Anggaran Belanja (Transaksi Kas) Belanja Badan PelaksanaBPWS melalui KPPN per 31 Desember 2014 (Aplikasi SAKPA)
8. Neraca Percobaan Tingkat Badan Pelaksana BPWS per 31 Desember 2014(Aplikasi SAKPA)
9. Laporan Realisasi Pengembalian Belanja Badan Pelaksana BPWS melalui KPPNper 31 Desember 2014 (Aplikasi SAKPA)
10. Laporan Realisasi Anggaran Pendapatan Negara dan Hibah Badan PelaksanaBPWS melalui KPPN (Transaksi Kas) per 31 Desember 2014 (Aplikasi SAKPA)
11. Laporan Realisasi Anggaran Pengembalian Pendapatan Negara dan Hibah BadanPelaksana BPWS melalui KPPN per 31 Desember 2014 (Aplikasi SAKPA)
12. Laporan Posisi Barang Milik Negara di Neraca Posisi per 31 Desember 2014(Aplikasi SIMAK)
13. Laporan Posisi Barang Milik Negara di Neraca per 31 Desember 2014 (AplikasiSIMAK)
14. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Intrakomptabel Rincian Per KelompokBarang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
15. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Intrakomptabel Rincian per SubKelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
16. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Intrakomptabel Rincian per Sub-subKelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
17. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Ekstrakomptabel Rincian PerKelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
18. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Ekstrakomptabel Rincisn Per SubKelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
19. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Ekstrakomptabel Rincian Per Sub-SubKelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
20. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Gabungan Intrakomptabel danEkstrakomptabel Rincian Per Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
21. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Gabungan Intrakomptabel danEkstrakomptabel Rincian Per Sub-Sub Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
22. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Gabungan Intrakomptabel danEkstrakomptabel Rincian Per Sub Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
23. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Aset Tak Berwujud Rincian PerKelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
iii
Laporan Keuangan BP-BPWS TA 2014 (Audited)
ii
24. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Aset Tak Berwujud Rincian Per SubKelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
25. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Aset Tak Berwujud Rincian Per Sub-Sub Kelompok Barang TA 2014(Aplikasi SIMAK)
26. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP)Rincian Per Kelompok Barang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
27. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan KDP Rincian Per Sub Kelompok BarangTA 2014 (Aplikasi SIMAK)
28. Laporan Kuasa Pengguna Barang Tahunan KDP Rincian Per Sub-Sub KelompokBarang TA 2014 (Aplikasi SIMAK)
29. Laporan Kondisi Barang per 31 Desember 2014 (Aplikasi SIMAK)
iv
Laporan Keuangan BP-BPWS TA 2014 (Audited)Lampiran 4
BADAN PELAKSANA BADAN PENGEMBANGAN WILAYAH SURABAYA – MADURA
INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA SECARA AKRUALUNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014
BA/UAPA : (109)
Tata Cara Pengisian Format Laporan1) Kode BA diisi kode/ uraian Bagian Anggaran dimana Satuan Kerja bersangkutan
berada.2) Kode Akun diisi kode 6 digit akun Pendapatan/ Belanja sesuai Bagan Akun Standar.3) Uraian Kode Akun diisi uraian akun 6 digit Pendapatan/ Belanja sesuai dengan Bagan
Akun Standar.4) Realisasi Menurut Basis Kas diisi berdasarkan data Laporan Realisasi Anggaran yang
dihasilkan Sistem Akuntansi Instansi.5) Penyesuaian Akrual diisi penambahan jumlah Pendapatan/ Belanja karena penyesuaian
atas masing-masing Akun yang diakrualkan berdasarkan dokumen sumber yang ada.6) Penyesuaian Akrual diisi pengurangan jumlah Pendapatan/ Belanja karena penyesuaian
atas masing-masing Akun yang diakrualkan berdasarkan dokumen sumber yang ada.7) Realisasi Menurut Basis Akrual diisi dengan menjumlahkan/ mengurangkan Realisasi
Menurut Basis Kas dengan Penyesuaian Akrual.8) Dokumen Sumber diisi dengan nama dokumen sumber yang digunakan untuk mencatat
Penyesuaian Akrual.
No.Pendapatan/ Belanja Realisasi Menurut
Basis Kas
Penyesuaian Akrual Realisasi MenurutBasis Akrual
Dokumen
SumberKodeAkun Uraian Tambah Kurang
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
109 522141 Sewa KantorPerwakilan JakartaUntukPeriode 2014-2015
Rp1.494.498.000,00 Rp0,00 Rp747.249.000,00 Rp747.249.000,00 00892
109 522141 Sewa KantorPerwakilan JakartaUntukTahun 2015
Rp0,00 Rp1.494.498.000,00(jurnalbalik)
Rp747.249.000,00 Rp747.249.000,00 KU.03.09.4279/BP
WS-PPK.A/XI
/2013
Laporan Keuangan BP-BPWS TA 2014 (Audited)Lampiran 4
BADAN PELAKSANA BADAN PENGEMBANGAN WILAYAH SURABAYA – MADURA
INFORMASI PENDAPATAN DAN BELANJA SECARA AKRUALUNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2014
BA/UAPA : (109)
Tata Cara Pengisian Format Laporan1) Kode BA diisi kode/ uraian Bagian Anggaran dimana Satuan Kerja bersangkutan
berada.2) Kode Akun diisi kode 6 digit akun Pendapatan/ Belanja sesuai Bagan Akun Standar.3) Uraian Kode Akun diisi uraian akun 6 digit Pendapatan/ Belanja sesuai dengan Bagan
Akun Standar.4) Realisasi Menurut Basis Kas diisi berdasarkan data Laporan Realisasi Anggaran yang
dihasilkan Sistem Akuntansi Instansi.5) Penyesuaian Akrual diisi penambahan jumlah Pendapatan/ Belanja karena penyesuaian
atas masing-masing Akun yang diakrualkan berdasarkan dokumen sumber yang ada.6) Penyesuaian Akrual diisi pengurangan jumlah Pendapatan/ Belanja karena penyesuaian
atas masing-masing Akun yang diakrualkan berdasarkan dokumen sumber yang ada.7) Realisasi Menurut Basis Akrual diisi dengan menjumlahkan/ mengurangkan Realisasi
Menurut Basis Kas dengan Penyesuaian Akrual.8) Dokumen Sumber diisi dengan nama dokumen sumber yang digunakan untuk mencatat
Penyesuaian Akrual.
No.Pendapatan/ Belanja Realisasi Menurut
Basis Kas
Penyesuaian Akrual Realisasi MenurutBasis Akrual
Dokumen
SumberKodeAkun Uraian Tambah Kurang
(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8)
109 522141 Sewa KantorPerwakilan JakartaUntukPeriode 2014-2015
Rp1.494.498.000,00 Rp0,00 Rp747.249.000,00 Rp747.249.000,00 00892
109 522141 Sewa KantorPerwakilan JakartaUntukTahun 2015
Rp0,00 Rp1.494.498.000,00(jurnalbalik)
Rp747.249.000,00 Rp747.249.000,00 KU.03.09.4279/BP
WS-PPK.A/XI
/2013