Laporan Akuntabilitas Kinerja - bandarlampung.bpk.go.id · dimiliki dan dalam mencapai misi dan...

Laporan

Akuntabilitas

Kinerja

2016

Badan Pemeriksa Keuangan

Perwakilan Provinsi Lampung

LAK 2016 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG ii

BPK PERWAKILAN

PROVINSI LAMPUNG

LAK 2016 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG iii

KATA PENGANTAR

Seiring dengan keinginan kita

bersama untuk meningkatkan

akuntabilitas kinerja Badan

Pemeriksa Keuangan, sudah

sepantasnya kita senantiasa

memanjatkan puji syukur

kehadirat Tuhan YME atas

semua limpahan Rahmat dan

Karunia-Nya yang tidak

terhingga bagi bangsa dan

negara tercinta ini.

Laporan Akuntabilitas Kinerja (LAK) merupakan laporan kinerja tahunan

yang berisi pertanggungjawaban kinerja suatu instansi dalam mencapai

tujuan/sasaran strategisnya.

BPK Perwakilan Provinsi Lampung sebagai salah satu unit eselon 2 pada

Auditorat Utama Keuangan Negara V juga memiliki kewajiban menyusun

LAK sebagai sarana untuk mengkomunikasikan hasil kegiatan yang telah

dilakukan oleh BPK Perwakilan Provinsi Lampung sesuai dengan tugas

pokok dan fungsi institusi. LAK ini diharapkan akan bermanfaat dalam

memberikan masukan guna penyempurnaan penyusunan rencana kerja

tahun mendatang dengan memperhatikan kekurangan-kekurangan yang

ada.

Selama tahun anggaran 2016, BPK Perwakilan Provinsi Lampung

melaksanakan kegiatan utama BPK yaitu pemeriksaan pada 16 entitas

Pemerintah Daerah dan BUMD yang dilaksanakan oleh Sub Auditorat 1 dan

Sub Auditorat 2 serta kegiatan yang bersifat administratif, koordinatif,

analisis kebijakan serta kegiatan lain yang dilaksanakan oleh Sekretariat

Perwakilan yang meliputi Subbagian Keuangan, Subbagian Sumber Daya

Manusia, Subbagian Umum dan Teknologi Informasi, Subbagian Humas dan

Tata Usaha serta Subbagian Hukum. Semua kegiatan tersebut

LAK 2016 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG iv

dilaksanakan dalam rangka mendapatkan hasil sesuai dengan yang

direncanakan dan ditetapkan dalam rangka peningkatan kinerja Badan

Pemeriksa Keuangan.

Penyajian LAK ini menjadi cermin bagi kita semua dalam upaya

mengevaluasi kinerja organisasi selama satu tahun,dengan tujuan kinerja ke

depan dapat dilaksanakan secara lebih produktif, efektif dan efisien, baik

dari aspek keuangan maupun koordinasi saat pelaksanaan.

Selain itu, informasi yang disampaikan dalam LAK ini diharapkan dapat

menjadi referensi dan dapat dimanfaatkan sebagai penyempurnaan

program dan kegiatan pada periode yang akan datang. Untuk itu, kami

mengharapkan masukan dan saran membangun dari semua pihak sebagai

bahan penyempurnaan penyusunan laporan LAK berikutnya.

Kepala BPK Perwakilan

Provinsi Lampung

Sunarto

LAK 2016 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG v

Daftar Isi

KATA PENGANTAR

iii

DAFTAR ISI

V

GAMBAR, TABEL, DAN GRAFIK

VII

BAB I. PENDAHULUAN 1 A Latar Belakang 2 B Tugas dan Fungsi BPK Perwakilan Provinsi

Lampung 2

C Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi Lampung

5

D Sumber Daya BPK Perwakilan Provinsi Lampung 6

BAB II. PERENCANAAN STRATEGIS DAN PERJANJIAN KINERJA BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG

8

A Perencanaan Strategis BPK Perwakilan Provinsi Lampung

9

B Perjanjian Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Lampung

11

BAB III. AKUNTABILITAS KINERJA(EVALUASI ATAS PENCAPAIAN KINERJA BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG) 14

LAK 2016 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG vi

BAB IV PENUTUP

23

Lampiran 25

LAK 2016 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG vii

Gambar, Tabel dan Grafik

Gambar 1.1 Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi

Lampung 5

2.1 Tema dan Fokus Pemeriksaan BPK 2016 – 2020 9 2.2 Peta Strategis AKN V 10

Tabel 2.1 Sasaran Strategis dan IKU BPK Perwakilan

Provinsi Lampung 11

3.1 Rata-rata Tingkat Konsistensi dan Akurasi Penyajian LHP

18

Grafik 1.1 Jenjang Pendidikan SDM BPK Perwakilan Provinsi

Lampung 7

LAK 2014 - BPK PERWAKILAN PROVINSI LAMPUNG 1

B

A

B

I

PENDAHULUAN


A. Latar Belakang

Sebagai tindaklanjut Ketetapan Majelis

Permusyawaratan Rakyat Nomor

XI/MPR/1998 dan Undang-Undang

(UU) Nomor28Tahun1999tentang

Penyelenggaraan Negara yang Bersih

dan Bebasdari Korupsi, Kolusi, dan

Nepotisme, maka Pemerintah telah menerbitkan Instruksi Presiden (Inpres) Nomor 7

tahun 1999 tentang Akuntabilitas Kinerja Instansi Pemerintah (AKIP), yang

mewajibkan setiap instansi pemerintah tidak terkecuali Badan Pemeriksa Keuangan,

sebagai unsur penyelenggara pemerintahan negara untuk mempertanggungjawabkan

pelaksanaan tugas pokok dan fungsinya dalam mengelola segala sumber daya yang

dimiliki dan dalam mencapai misi dan tujuan organisasi. Kewajiban untuk menyusun

LAKIP tidak hanya melekat pada BPK sebagai suatu lembaga, tapi juga unsur-unsur

pelaksana BPK sebagaimana dinyatakan dalam Peraturan Menteri Negara

Pendayagunaan Aparatur Negara dan Reformasi Birokrasi No. 29 Tahun 2010

tentang Pedoman Penyusunan Penetapan Kinerja dan Pelaporan Akuntabilitas Kinerja

Instansi Pemerintah Pasal 13 yang menyatakan bahwa instansi yang wajib menyusun

laporan akuntabilitas kinerja diantaranya adalah (c) Unit Organisasi Eselon I pada

Kementerian/Lembaga dan (e) Unit kerja mandiri yang ditetapkan.

B. Tugas dan Fungsi BPK Perwakilan Provinsi

Lampung

Badan Pemeriksa Keuangan (BPK) merupakan satu lembaga yang bebas dan mandiri

yang bertugas memeriksa pengelolaan dan tanggung jawab keuangan

negarasebagaimana diatur dalam Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006tentang

Badan Pemeriksa Keuangan.

Untuk melaksanakan tugas yang dimaksud dalam UU tersebut, BPK dibantu oleh

Pelaksana BPK yang salah satu diantaranya adalah BPK Perwakilan Provinsi


Lampung yang berada dibawah AKN V dan bertanggung jawab kepada Anggota V

BPK melalui Auditor Utama Keuangan Negara V (Tortama KN V).BPK Perwakilan

Provinsi Lampung dipimpin oleh seorang Kepala.

BPK Perwakilan Provinsi Lampung

mempunyai tugas memeriksa

pengelolaan dan tanggung jawab

keuangan daerah pada Pemerintah

Provinsi Lampung, Kota/Kabupaten di

Provinsi Lampung, serta BUMD dan

lembaga terkait di lingkungan entitas tersebut diatas, termasuk melaksanakan

pemeriksaan yang dilimpahkan oleh AKN.

Untuk melaksanakan tugas tersebut,BPK Perwakilan Provinsi Lampung

menyelenggarakan fungsi:

a. perumusan dan evaluasi rencana aksi BPK Perwakilan Provinsi Lampung

dengan mengidentifikasi IKU berdasarkan RIR BPK;

b. perumusan rencana kegiatan BPK Perwakilan Provinsi Lampung berdasarkan

rencana aksiserta tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi lampung;

c. perumusan kebijakan pelaksanaan pemeriksaan pengelolaan dan tanggung

jawab keuangan daerah yang menjadi tugas BPK Perwakilan Provinsi

Lampung;

d. penyusunan program,pelaksanaan,dan pengendalian kegiatan pemeriksaan

pengelolaan dan tanggung jawab keuangan daerah yang dilaksanakan oleh

BPK PerwakilanProvinsi Lampung yang meliputi pemeriksaan keuangan,

pemeriksaan kinerja, dan pemeriksaan dengan tujuan tertentu;

e. penetapan tim pemeriksa untuk melaksanakan kegiatan pemeriksaan pada

lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Lampung;

f. pemerolehan keyakinan mutu hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK

Perwakilan Provinsi Lampung;

g. pengompilasian hasil pemantauan penyelesaian kerugian daerah pada lingkup

tugas BPK Perwakilan Provinsi Lampung;

h. penyusunan bahan penjelasan kepada Pemerintah Daerah dan DPRD tentang

hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi Lampung;


i. pengevaluasian kegiatan pemeriksaan pada lingkup tugas BPK Perwakilan

Provinsi Lampung yang dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK, pemeriksa yang

bekerja untuk dan atas nama BPK, dan akuntan publik berdasarkan ketentuan

peraturan perundang-undangan;

j. pengompilasian dan pengevaluasian hasil pemeriksaan dalam rangka

penyusunan Sumbangan IHPS pada lingkup tugas BPK Perwakilan Provinsi

Lampung, baik yang pemeriksaannya dilaksanakan oleh Pemeriksa BPK

maupun oleh pemeriksa yang bekerja untuk dan atas nama BPK;

k. pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas BPK

Perwakilan Provinsi Lampung dengan aparat pengawasan internal pada

entitas terperiksa;

l. pemantauan pelaksanaan tindak lanjut hasil pemeriksaan pada lingkup tugas

BPK Perwakilan Provinsi Lampung;

m. penyiapan bahan perumusan pendapat BPK pada lingkup tugas BPK

Perwakilan Provinsi Lampung yang akan disampaikan kepada pemangku

kepentingan yang diperlukan karena sifat pekerjaannya;

n. penyiapan bahan kajian hasil pemeriksaan yang mengandung unsur tindak

pidana dan/atau kerugian daerah untuk disampaikan kepada Ditama

Binbangkum;

o. penyiapan LHP yang mengandung unsur tindak pidana untuk disampaikan

kepada instansi penegak hukum;

p. pengelolaan SDM, keuangan, hukum,hubungan masyarakat, teknologi

informasi, prasarana dan sarana, serta administrasi umum;

q. pemutakhiran data pada aplikasi SMP dan DEP pada lingkup tugas BPK

Perwakilan Provinsi Lampung;

r. penyusunan Laporan Akuntabilitas Kinerja BPK Perwakilan Provinsi

Lampung; dan

s. pelaporan hasil kegiatan secara berkala kepada BPK.


C. Struktur Organisasi BPK Perwakilan

ProvinsiLampung

Gambar 1.1 – Struktur Organisasi BPK Perwakilan Provinsi Lampung

Sesuai dengan Keputusan BPK RI Nomor 3/K/I-XIII.2/7/2014 tanggal 10 Juli 2014

tentang Organisasi dan Tata Kerja Pelaksana Badan Pemeriksa Keuangan Republik

Indonesia, BPK Perwakilan ProvinsiLampung adalah unsur pelaksana sebagian tugas

dan fungsi Tortama KN V yang terdiri dari:

a. Sub Auditorat Lampung I;

Sub Auditorat Lampung I mempunyai tugas memeriksa pengelolaan dan tanggung

jawab keuangan daerah pada pemerintah Provinsi Lampung, Kabupaten Lampung

Barat, Kabupaten Lampung Utara, Kabupaten Tulang Bawang, Kabupaten Mesuji,

Kabupaten Way Kanan, Kabupaten Tuba Barat dan Kabupaten Pesisir Barat,serta

BUMD dan lembaga terkait di lingkungan entitas tersebut diatas termasuk

melaksanakan pemeriksaan yang dilimpahkan oleh AKN

b. Sub Auditorat Lampung II;

Sub Auditorat Lampung II mempunyai tugas memeriksa pengelolaan dan

tanggung jawab keuangan daerah pada Pemerintah Kota Bandar Lampung,


Kabupaten Lampung Selatan, Kabupaten Tanggamus, Kota Metro, Kabupaten

Lampung Timur, Kabupaten Lampung Tengah, Kabupaten Pesawaran dan

Kabupaten Pringsewu serta BUMD dan lembaga terkait di lingkungan entitas

tersebut diatas termasuk melaksanakan pemeriksaan yang dilimpahkan oleh AKN

c. Sekretariat Perwakilan.

Sekretariat Perwakilan mempunyai tugas menyelenggarakan dan

mengkoordinasikan dukungan administrasi,keuangan, hukum, hubungan

masyarakat dan tata usaha,protokoler, serta sumber daya untuk mendukung

kelancaran tugas dan fungsi BPK Perwakilan Provinsi Lampung.

D. Sumber Daya BPK Perwakilan Provinsi Lampung

Lampung

Sumber Daya Manusia (SDM) pada BPK Perwakilan ProvinsiLampungper 31

Desember 2016 berjumlah 120 orang yang terdiri:

Kepala Perwakilan :1 orang

Kepala Sekretariat :1 orang

Kepala Sub Auditorat :2 orang

Kepala Sub Bagian :5 orang

Pengendali Teknis :2 orang

Ketua Tim Senior :3 orang

Ketua Tim Yunior :10orang

Anggota Tim Senior :22orang

Anggota Tim Yunior :21 orang

Staf penunjang & pendukung :31orang

Tenaga Kontrak :22 orang

Jumlah :120orang


0

50

100

Category 1

Pegawai PNS

S2 S1/D4 D3 SLTA(sederajat)

3

19

Pegawai Kontrak

S1/D4 SLTA (sederajat)

SDMBPK Perwakilan ProvinsiLampungberdasarkan jenjang pendidikannya adalah

sebagai berikut:

Grafik 1.1 – JenjangPendidikan SDM

BPK Perwakilan Provinsi Lampung

PNS

S3 : 0

S2 : 19

S1/D4 : 65

Sarjana Muda/D3 : 8

D1 : 0

SLTA/sederajat : 6

SLTP : 0

SD : 0

TKK

S1/D4 : 3

SLTA/sederajat : 19

Jumlah Total 120

Untuk mendukung pelaksanaan kegiatan pemeriksaan dan non pemeriksaan pada

tahun 2016, BPK Perwakilan Provinsi Lampung memperoleh anggaran sebesar

Rp25.154.223.000,00.


PERENCANAAN STRATEGIS

DAN PERJANJIAN KINERJA

BPK PERWAKILAN

PROVINSI LAMPUNG

B

A

B

II


A. Perencanaan Strategis BPK Perwakilan

ProvinsiLampung

Untuk memberikan penilaian atas keberhasilan agenda pembangunan nasional dalam

RPJMN 2015-2019, BPK telah menetapkan Kebijakan Pemeriksaan dalam Renstra

BPK 2016-2020. Kebijakan Pemeriksaan ini berisi 12 Tema dan 18 Fokus

Pemeriksaan yang akan menjadi perhatian BPK selama periode 2016-2020.

Gambar 2.1 – Tema dan Fokus Pemeriksaan BPK 2016-2020

BPK Perwakilan Provinsi Lampung berkomitmen untuk mendukung sepenuhnya

pelaksanaan Kebijakan Pemeriksaan tersebut demi suksesnya Renstra BPK 2016-

2020.

Berdasarkan hal tersebut, BPK Perwakilan Provinsi Lampung ingin memastikan

bahwa para pemangku kepentingan telah memanfaatkan hasil pemeriksaan

untukmemperbaiki tingkat efektivitas dan akuntabilitas pengelolaan keuangan negara.

Para pemangku kepentingan BPK terdiri dari lembaga perwakilan (DPR, DPD, dan

DPRD), pemerintah (instansi pemerintah yang diperiksa dan instansi yang

berwenang/instansi penegak hukum, lembaga lain yang dibentuk berdasarkan undang-

undang), warga negara Indonesia, dan lain-lain.


Keberhasilan pencapaian sasaran strategis ini antara lain dinilai dari pencapaian

persentase penyelesaian tindak lanjut atas rekomendasi hasil pemeriksaan, indeks

kepuasan auditee atas kinerja pemeriksa BPK, persentase penyampaian LHP yang

mengandung unsur tindak pindana kepada IPH, tingkat pemenuhan permintaan PKN

dan tingkat pemenuhan permintaan pemberian keterangan ahli serta jumlah bahan

pendapat dan pertimbangan yang dimanfaatkan Ditama Revbang.

Dalam rangka mendukung pencapaian visi, misi dan tujuan BPK, BPK Perwakilan

Provinsi Lampung menyusun strategi-strateginya yang dituangkan ke dalam peta

strategi. Sasaran strategis dan strategi tersebut memiliki keterkaitan dan kemampuan

untuk saling mendukung demi terwujudnya visi dan misi BPK Perwakilan Provinsi

Lampung. Guna mengkomunikasikan strategi kepada seluruh elemen dalam

organisasi, BPK Perwakilan Provinsi Lampung memvisualisasikan pola keterkaitan

antar strategi tersebut kedalam peta strategi berikut ini:

Gambar 2.2 – Peta Strategis AKN V

PEMENUHAN KEBUTUHAN DAN

HARAPAN PEMILIK KEPENTINGAN

PENGELOLAAN

FUNGSI STRATEGIS

PERTUMBUHAN DAN PEMBELAJARAN KEUANGAN

ORGANISASI

SS1 Meningkatkan

Pemanfaatan Hasil

Pemeriksaan

SS2 Meningkatkan

Kualitas Perencanaan

Pemeriksaan

SS3MeningkatkanKualitas Hasil

Pemeriksaan SS4 Meningkatkan Kualitas

Pemantauan TLRHP

dan Kerugian Negara

SS5 Meningkatkan Kualitas

Organisasi di

Lingkungan Perwakilan Provinsi Lampung

SS6 Meningkatkan

Kompentensi Pegawai di


SS6 Meningkatkan Kinerja

Anggaran di Lingkungan



B. Perjanjian Kinerja BPK Perwakilan

ProvinsiLampung

Untuk mengukur pencapaian sasaran-sasaran strategis yang telah ditetapkan, BPK

Perwakilan Provinsi Lampung telah menyusun Indikator Kinerja Utama(IKU)

beserta target pencapaian IKU. IKU beserta target pencapaiannya dituangkan dalam

Perjanjian Kinerja (PK) yang ditandatangani oleh Kepala BPK Perwakilan Provinsi

lampung selaku Eselon II dan Pejabat Eselon I (dhi. Auditor Utama Keuangan

Negara V) pada tanggal 29 Januari 2016.

Berikut Sasaran Strategis, IKU dan target pencapaian IKU BPK Perwakilan

ProvinsiLampung tahun 2016:

Tabel 2.1 – Sasaran Strategis dan IKUBPK Perwakilan ProvinsiLampung

Sasaran Strategis Indikator Kinerja Utama

Target

Tahun

2016

Kegiatan

1 Meningkatnya

Pemanfaatan Hasil

Pemeriksaan

1.1 Persentase Penyelesaian Tindak

Lanjut atas Rekomendasi Hasil

Pemeriksaan

60% Mengarahkan, mengevaluasi

dan memantau pelaksanaan

tindak lanjut hasil

pemeriksaan

1.2 Indeks Kepuasan Auditee atas

Kinerja Pemeriksa BPK

3,6

1.3 Persentase Penyampaian LHP

yang Mengandung Unsur Tindak

Pidana ke IPH

100%

1.4 Tingkat Pemenuhan Permintaan

Penghitungan Kerugian Negara

100%

1.5 Tingkat Pemenuhan Permintaan

Pemberian Keterangan Ahli

100%

1.6 Jumlah Bahan Pendapat dan

Pertimbangan yang Dimanfaatkan

Ditama Revbang

1 Merumuskan, mereviu dan

menyiapkan bahan rumusan

pendapat BPK

2 Meningkatkan

Kualitas Perencanaan

Pemeriksaan

2.1 Tingkat Konsistensi antara

Rencana Pemeriksaan dan

Pelaksanaan Pemeriksaan

85% Mengarahkan dan

mengevaluasi perumusan

rencana kegiatan Perwakilan


2.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja

terhadap Seluruh LHP

16% berdasarkan rencana aksi

serta tugas dan fungsi

Perwakilan

2.3 Ketepatan Waktu Penyampaian

LHP

100% Mengarahkan dan

mengevaluasi kegiatan

pemeriksaan sesuai dengan

standar pemeriksaan yang

berlaku

3 Meningkatkan

Kualitas Hasil

Pemeriksaan

3.1 Pemenuhan Quality Control (QC)

Pemeriksaan


mengevaluasi penyusunan

program dan pengendalian

kegiatan pemeriksaan 3.2 Pemenuhan Quality Assurance

(QA) Pemeriksaan

100%

3.3 Tingkat Konsistensi dan Akurasi

Penyajian LHP


mengevaluasi hasil

pemeriksaan dalam rangka

penyusunan IHPS

4 Meningkatkan

Kualitas Pemantauan

TLRHP dan

Kerugian Negara

4.1 Tingkat Kemutakhiran Data

Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan


dan mengompilasi kegiatan

dan hasil pemantauan

penyelesaian kerugian

Negara 4.2 Jumlah Laporan Pemantauan

Penyelesaian Kerugian Negara

32

4.3 Ketepatan Waktu Penyampaian

Laporan Pemantauan Penyelesaian

Kerugian Negara ke Ditama

Revbang

100%

5 Meningkatkan

Kualitas Organisasi

di Lingkungan

Perwakilan Provinsi

Lampung

5.1 Hasil Evaluasi Itama atas

Akuntabilitas Kinerja Perwakilan

Provinsi Lampung

A Mengarahkan dan

mengevaluasi rencana aksi

dan kinerja Perwakilan

5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi

dan Informasi


dan memantau kegiatan

pengelolaan dan

pemanfaatan TI

5.3 Persentase Penyusunan Best-

Practice

0% Mengarahkan dan

mengevaluasi rencana aksi

dan kinerja Perwakilan

5.4 Persentase Penyebaran Best-

Practice

0%


5.5 Persentase Ketepatan Waktu

Penyampaian Laporan

Akuntabilitas Kinerja Perwakilan

Provinsi Lampung

100%

5.6 Persentase Ketepatan Waktu

Penyampaian Laporan Bulanan

100% Menyusun dan melaporkan

hasil kegiatan berkala

5.7 Jumlah Media Relation yang

Dilaksanakan

2 Merumuskan, mereviu dan

melaksanakan kegiatan

hubungan masyarakat

5.8 Tingkat Pemenuhan Sarana dan

Prasarana

95% Merumuskan, mereviu dan

memantau kegiatan

pengelolaan dan

pemanfaatan sarpras

6 Meningkatkan

Kompetensi Pegawai

di Lingkungan

Perwakilan Provinsi

Lampung

6.1 Persentase Pemeriksa yang

Memenuhi Standar Jam Pelatihan

Pemeriksa


dan mengendalikan kegiatan

pendidikan dan pelatihan

pegawai

6.2 Persentase Pegawai yang

Memenuhi Jam Pelatihan Teknis/

Manajerial (Non Pemeriksa)

90%

7 Meningkatkan

Kinerja Anggaran di

Lingkungan

Perwakilan Provinsi

Lampung

7.1 Tingkat Kinerja Implementasi

Anggaran di Lingkungan


80% Mengarahkan dan

mengevaluasi pelaksanaan

kegiatan layanan

administrasi pemeriksaan


AKUNTABILITAS KINERJA

(EVALUASI ATAS PENCAPAIAN

KINERJA BPK PERWAKILAN

PROVINSI LAMPUNG)

B

A

B

III


BPK Perwakilan ProvinsiLampung pada tahun 2016

memperoleh skor pencapaian kinerja 101,30.Skor ini

mengalami penurunan2,02dibandingkan dengan

pencapaian skor tahun 2015 yaitu 103,32.Realisasi

Pencapaian Kinerja BPK Perwakilan Provinsi Lampung

berdasarkan SIMAK BPK RI periode Tahun 2016meliputi

26 (dua puluh enam) IKU, yaitu:

1. SS. 1. Meningkatnya Pemanfaatan Hasil Pemeriksaan

Upaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untukmeningkatkan efektivitas

tindak lanjut hasil pemeriksaan diukur dengan 6 (enam) IKU, yaitu:

IKU 1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut atas Rekomendasi

Hasil Pemeriksaan

Realisasi persentase penyelesaian rekomendasi yang ditindaklanjuti

sampai dengan Tahun 2016adalah 79,06%. Realisasi ini lebih besar

dari target yang direncanakan yaitu 60%. Keberhasilan ini terjadi

karena pihak auditee dan BPK Perwakilan Provinsi Lampung

bersungguh-sungguh secara proaktif melaksanakan pemantauan

tindak lanjut atas rekomendasi BPK. Pelaksanaan pemantauan TLRHP

dilakukan sebanyak empat kali setahun (per triwulan);

IKU 1.2 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja Pemeriksa BPK

Dari hasil pemeriksaan yang dilakukan pada Tahun 2016 sebanyak 33

LHP (tidak termasuk LHP Bantuan Partai Politik), yaitu 16

pemeriksaan LKPD, 11 pemeriksaan PDTT, dan 6 pemeriksaan

Kinerja, indeks kepuasan auditee atas kinerja pemeriksa BPK

Perwakilan Provinsi Lampung memperoleh indeks 4,41 atau lebih

tinggi dari target yang direncanakan sebesar 3,60;


IKU 1.3 Persentase Penyampaian LHP yang Mengandung Unsur

Tindak Pidana ke IPH

Dari hasil pemeriksaan periode Tahun 2016, tidak ada LHP yang

mengandung unsur tindak pidana dan diserahkan ke IPH;

IKU 1.4Tingkat Pemenuhan Permintaan Penghitungan Kerugian

Negara

Selama periode Tahun 2016, belum ada IPH yang mengajukan

permintaan penghitungan kerugian Negara;

IKU 1.5 Tingkat Pemenuhan Permintaan Pemberian Keterangan Ahli

Selama periode Tahun 2016, telah dilakukan dua kali pemberian

keterangan ahli terhadap kasus pengadaan alat kedokteran,

kesehatan dan KB di RSUD Mayjend HM Ryacudu Kotabumi, Lampung

Utara. Pegawai yang ditugaskan untuk Pemberikan Ketarangan Ahli

adalah Sdr. Yossie Andri Hendrawan, S.E., Ak.,M.Acc., C.A dan

Leonardo Bresman, S.E., M.M.;

IKU 1.6Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan yang

Dimanfaatkan Ditama Revbang

Berdasarkan rencana aksi BPK Perwakilan Provinsi Lampung, Bahan

Pendapat (BP) yang direncanakan akan direalisasikan pada Triwulan

IV Tahun 2016 sebanyak 1 (satu) BP, ternyata realisasinya dapat

dicapai pada Triwulan III dan IV sebanyak 3 (tiga) BP atau lebih tinggi

dari yang direncanakan.

2. SS. 2. Meningkatkan Kualitas Perencanaan Pemeriksaan

Upaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan kualitas

perencanaan pemeriksaan diukur dengan 3 (tiga) IKU, yaitu:

IKU 2.1 TingkatKonsistensi antara Rencana Pemeriksaan dan

Pelaksanaan Pemeriksaan

Tingkat konsistensi antara rencana pemeriksaan dan pelaksanaan

pemeriksaan penilaiannya dilakukan oleh Direktorat PSMK. BPK


Perwakilan Provinsi Lampung memperoleh skor 85% atau sesuai

target 85%. Skor yang diperoleh tersebut karena BPK Perwakilan

Provinsi Lampung telah melakukan beberapa kali revisi terhadap RKP

dan RKSP, sehingga mempengaruhi terhadap skor yang diperoleh;

IKU 2.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap Seluruh LHP

Pada Tahun 2016, target yang ditetapkan untuk rasio jumlah LHP

Kinerja adalah 16%. Karena BPK Perwakilan Provinsi Lampung

merencanakan pemeriksaan kinerja sebanyak 6 (enam) obyek dan

seluruhnya dapat direalisasikan, maka skor yang diperoleh adalah

sebesar 18,18% atau melampaui target;

IKU 2.3 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP

Sesuai Pasal 17 ayat (2) Undang-Undang No. 15 tahun 2004 dinyatakan

bahwa LHP atas LKPD disampaikan oleh BPK kepada DPRD selambat-

lambatnya 2(dua) bulan setelah menerima laporan keuangan dari

pemerintah daerah. Sejalan dengan amanat tersebut, BPK Perwakilan

Provinsi Lampung telah menyampaikan seluruh LHP LKPD kepada

DPRD tepat waktu.

3. SS. 3. Meningkatkan Kualitas Hasil Pemeriksaan


hasil pemeriksaan diukur dengan 3 (tiga) IKU, yaitu:

IKU 3.1 Pemenuhan Quality Control (QC) Pemeriksaan

Pemenuhan quality controlterhadap seluruh kegiatan pemeriksaan

telah dipenuhi oleh seluruh Tim Pemeriksa. Hal tersebut dibuktikan

dengan form hasil reviu berjenjang oleh Pejabat Fungsional

Pemeriksa mulai dari Ketua Tim sampai dengan Penanggung Jawab;

IKU 3.2 Pemenuhan Quality Assurance (QA) Pemeriksaan

Pemenuhan quality assurance terhadap seluruh kegiatan pemeriksaan

telah dipenuhi oleh seluruh Pejabat Struktural Pemeriksa. Hal


tersebut dibuktikan dengan form hasil reviu berjenjang oleh Pejabat

Struktural Pemeriksa, yaituKepala Subauditorat dan Kepala

Perwakilan;

IKU 3.3 Tingkat Konsistensi dan Akurasi Penyajian LHP

Capaian IKU atas tingkat konsistensi dan akurasi penyajian LHPadalah

penilaian hasil evaluasi yang dilakukan oleh Direktorat EPP terhadap tiga

jenis pemeriksaan yang dilakukan, yaitu hasil evaluasi atas LHP

Keuangan, LHP Kinerja, dan LHP DTT.

Dari hasil evaluasi tersebut, BPK Perwakilan Provinsi Lampung

memperoleh rata-rata tingkat konsistensi dan akurasi 79,33% atau masih

dibawah dari target yang ditetapkan sebesar 100%. Adapun rincian hasil

evaluasinya adalah sebagai berikut:

Tabel 3.1 – Rata-rata Tingkat Konsistensi dan Akurasi Penyajian LHP

IHPS Semester II 2015 IHPS Semester I 2016

Rata-Rata

Tingkat

Konsistensi dan

Akurasi

Tingkat

Konsistensi

atas LHP

(Dit. EPP)

Tingkat

Akurasi atas

LHP (Dit.

EPP)

Rata-rata

Tingkat

Konsistensi

dan

Akurasi

Tingkat

Konsistensi

atas LHP

(Dit. EPP)

Tingkat

Akurasi

atas LHP

(Dit. EPP)

Rata-rata

Tingkat

Konsistensi

dan Akurasi

A B c d e f g = (c+f)/2

0,00% 0,00% 0,00% 37,00% 62,00% 49,50% 50,00%

100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00% 100,00%

84,21% 68,00% 76,32% 100,00% 100,00% 100,00% 88,00%

4. SS. 4. Meningkatkan Kualitas Pemantauan TLRHP dan Kerugian

Negara


pemantauan TLRHP dan Kerugian Negara diukur dengan 3 (tiga) IKU,

yaitu:

IKU 4.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut Hasil Pemeriksaan

Dalam melakukan pembahasan tindak lanjut hasil pemeriksaan, data

pendukung yang diserahkan oleh entitas, terlebih dahulu dilakukan


pengecekan dan selanjutnya dilakukan evaluasi oleh Tim Pembahas,

sehingga data yang disampaikan tersebut dapat diyakini

kemutakhiran datanya. Pemutakhiran data tindak lanjut hasil

pemeriksaan dilaksanakan empat kali dalam setahun sesuai pada IKU

1.1;

IKU 4.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara

Selama tahun 2016, jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian

Kerugian Negara yang telah diterbitkan adalah sebanyak 32 laporan

pada 16 entitas. Seluruh laporan tersebut telah disampaikan ke

Ditama Revbang dan Ditama Binbangkum pada tanggal 28 April dan

22 Desember 2016;

IKU 4.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan

PemantauanPenyelesaianKerugian Negara ke Ditama Revbang

Penyampaian laporan ke Ditama Revbang dilakukan dua kali, yaitu

tanggal 28 April dan 22 Desember 2016 dengan bukti pengiriman

berupa lembar pengantar/tanda terima.

5. SS. 5. Meningkatkan Kualitas Organisasi di Lingkungan Perwakilan

Provinsi Lampung


organisasi diukur dengan 8 (delapan) IKU, yaitu:

IKU 5.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas Kinerja Perwakilan

Provinsi Lampung

Berdasarkan hasil evaluasi Itama, BPK Perwakilan Provinsi Lampung

memperoleh nilai sebesar 85,94% atau dengan kategori A atau telah

sesuai dengan target yang ditetapkan.

IKU 5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan Informasi

Pemanfaatan teknologi dan informasi ditentukan oleh beberapa

unsur penilaian, yaitu layanan dasar, layanan aplikasi kelembagaan,


dan layanan aplikasi pemeriksaan. Salah satu unsur yang relatif

mengalami kesulitan dalam pencapaian kinerja adalah layanan dasar,

dimana unsur yang dinilai adalah tingkat pemanfaatan

email(bpk.go.id) dan E-drive. Pada umumnya pegawai BPK Perwakilan

Provinsi Lampung telah menggunakan layanan Email, tetapi yang

digunakan adalah “yahoo.com”, “gmail”, atau lainnya. Sedangkan

untuk penggunaan E-drive, pegawai BPK Perwakilan Provinsi

Lampung jarang menggunakan fasilitas tersebut.

Untuk penggunaan fasilitas layanan email bpk.go.id, kami akan

berusaha agar semua pegawai BPK Perwakilan Provinsi Lampung

dapat menggunakan fasilitas tersebut, sedangkan untuk penggunaan

fasilitas layanan E-drive, kami akan tetap mengingatkan kepada

seluruh pegawai BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk

memanfaatkan seluruh aplikasi TI yang ada.

Dari hasil validasi SIMAK Tahun 2016, capaian kinerja atas

pemanfaatan teknologi dan informasi adalah 85,42% atau lebih

rendah dari target yang direncanakan sebesar 100%;

IKU 5.3 Persentase Penyusunan Best Practice

Selama periode Tahun 2016, BPK Perwakilan Provinsi Lampung

belum melakukan penyusunan Best Practice;

IKU 5.4 Persentase PenyebaranBest Practice

Selama periode Tahun 2016, BPK Perwakilan Provinsi Lampung tidak

melakukan penyebaran Best Practice;

IKU 5.5 Persentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan

AkuntabilitasKinerja Perwakilan Provinsi Lampung

Penyampaian Laporan Akuntabilitas Kinerja Satker Tahun 2015 telah

disampaikan pada tanggal 15 Februari 2016 melalui nota dinas

Kepala Perwakilan Nomor 41/ND/XVIII.BLP/2/2016 dan tidak

melewati batas waktu penyerahan LAK yang ditetapkan.


IKU 5.6 Persentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan Bulanan

Untuk laporan bulanan yang disampaikan ke Kantor Pusat, BPK

Perwakilan Provinsi Lampung menyampaikan laporan setiap minggu

pertama bulan berikutnya, yaitu Laporan Pelaksanaan Kegiatan

Bulanan ke Tortama KN V, Laporan Pelaksanaan Kegiatan Bulanan ke

Direktorat PSMK, dan Laporan Penyelesaian Target Keluaran,

Realisasi DIPA, dan Kemajuan PBJ ke Biro Keuangan.

Dari hasil validasi SIMAK Tahun 2016, capaian ketepatan waktu

penyampaian laporan bulanan adalah 100%, karena semua laporan

disampaikan tepat waktu.

IKU 5.7Jumlah Media Relation yang Dilaksanakan

Selama tahun 2016, Perwakilan Provinsi Lampung telah

melaksanakan dua kegiatan Media Relation yang diikuti oleh para

awak media yang bertugas di Provinsi Lampung, baik media cetak,

elektronik, maupun media on-line.Kegiatan tersebut dilaksanakan

pada tanggal 15 Juni 2016 dan 25 November 2016.

IKU 5.8 Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana

Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana apabila dibandingkan

dengan standar BPK, maka BPK Perwakilan Provinsi Lampung sudah

memenuhi target yang ditetapkan sebesar 95%. Sementara

realisasinya sebesar 95,15%. Sedangkan apabila dibandingkan

dengan target yang ditetapkan dalam RKSP, maka realisasi

pemenuhan sarana dan prasarana sudah mencapai 100%.

6. SS. 6. Meningkatkan Kompetensi Pegawai di Lingkungan Perwakilan

Provinsi Lampung

Upaya BPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan

kompetensi pegawai diukur dengan 2 (dua) IKU, yaitu:


IKU 6.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam

PelatihanPemeriksa

Pada tahun 2016 realisasi presentase pemeriksaan yang memenuhi

standar jam pelatihan pemeriksa sebesar 100% atau sebanyak 66

pegawai pemeriksa telah mengikuti diklat dalam pemenuhan standar

jam pelatihan 40 jam;

IKU 6.2 Persentase Pegawai yang Memenuhi Jam Pelatihan

Teknis/Manajerial(Non Pemeriksa)

Pada tahun 2016 realisasi presentase pegawai yang memenuhi

standar jam pelatihan teknis/manajerial (non pemeriksa) sebesar

100% atau sebanyak 40 pegawai telah mengikuti diklat dalam

pemenuhan standar jam pelatihan 20 jam.

7. SS. Meningkatkan Kinerja Anggaran di Lingkungan Perwakilan

Provinsi Lampung

UpayaBPK Perwakilan Provinsi Lampung untuk meningkatkan kinerja

anggaran diukur hanya dengan 1 (satu) IKU, yaitu:

IKU 7.1 Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran di Lingkungan


Berdasarkan hasil monitoring dan evaluasi kinerja penganggaran

satker yang dilakukan Biro Keuangan,tingkat kinerja implementasi

anggaran BPK Perwakilan Provinsi Lampung mencapai 94,08%, yaitu

Aspek Penyerapan 97,43%, Pencapaian Keluaran 100%, Konsistensi

91,13%, dan Nilai Efisiensi 63,15%.Nilai capaian tersebut lebih tinggi

dari target yang direncanakan sebesar 80%.

.


B

A

B

IV

PENUTUP


Laporan Akuntabilitas Kinerja (LAK)BPK PerwakilanProvinsiLampung ini

merupakan sumbangan penyusunan LAK Auditorat Utama Keuangan Negara V BPK

RI sebagai perwujudan akuntabilitas pencapaian kinerja, baik keberhasilan ataupun

kegagalan dalam mencapai misi dan visi dalam rangka terselenggaranya good

governance yang baik dan bebas dari korupsi, kolusi serta nepotisme.

LAK tahun 2016 merupakan babak baru dalam pencapaian renstra 2016 –

2020, namun masih merupakan kelanjutan dari renstra sebelumnya.

Dalam melakukan capaian IKU tahun 2016 yang telah ditetapkan, masih

terdapat hal-hal yang perlu ditingkatkan lagi pelaksanaannya sehingga apa yang telah

direncanakan sebelumnya dapat dicapai dengan optimal.

Kami menyadari bahwa dalam upaya untuk memenuhi kinerja yang

diharapkan, masih terdapat kekurangan-kekurangan yang perlu dibenahi, baik

koordinasi di lingkungan BPK Perwakilan Provinsi Lampung maupun dengan Kantor

Pusat.

Pada tahun 2016 ini, alhamdulillah capaian kinerja BPK Perwakilan Provinsi

Lampung memperoleh skor 101,36. Hal ini dapat terlaksana karena tidak terlepas dari

kinerja dan kerjasama yang baik dari seluruh unsur serta sumber daya yang ada di

BPK Perwakilan Provinsi Lampung dalam rangka mewujudkan BPK yang

independen,berintegritas, dan profesional.

Penyusunan LAK BPK PerwakilanProvinsiLampungtahun 2016ini

diharapkan dapat menjadi salah satu dokumen yang bermanfaat untuk pengambilan

keputusan maupun untuk penetapan kebijakan oleh Pimpinan BPK.


LAMPIRAN


FORMULIR PENGUKURAN KINERJA

TINGKAT UNIT ESELON II BADAN PEMERIKSA KEUANGAN

Indikator Kinerja Utama Target

2016

Realisasi

Tahun 2016 Skor

1.1 Persentase Penyelesaian Tindak Lanjut atas

Rekomendasi Hasil Pemeriksaan

60% 79,06 105,00

1.2 Indeks Kepuasan Auditee atas Kinerja Pemeriksa

BPK

3,6 4,41 105,00

1.3 Persentase Penyampaian LHP yang Mengandung

Unsur Tindak Pidana ke IPH

100% 0% 0,00

1.4 Tingkat Pemenuhan Permintaan Penghitungan

Kerugian Negara

100% 0% 0,00

1.5 Tingkat Pemenuhan Permintaan Pemberian

Keterangan Ahli

100% 102% 102,00

1.6 Jumlah Bahan Pendapat dan Pertimbangan yang

Dimanfaatkan Ditama Revbang

1 3 105,00

2.1 Tingkat Konsistensi antara Rencana Pemeriksaan

dan Pelaksanaan Pemeriksaan

85% 85% 100,00

2.2 Rasio Jumlah LHP Kinerja terhadap Seluruh LHP 16% 18,18% 105,00

2.3 Ketepatan Waktu Penyampaian LHP 100% 100% 100,00

3.1 Pemenuhan Quality Control (QC) Pemeriksaan 100% 100% 100,00

3.2 Pemenuhan Quality Assurance (QA) Pemeriksaan 100% 100% 100,00

3.3 Tingkat Konsistensi dan Akurasi Penyajian LHP 100% 79,33% 79,33

4.1 Tingkat Kemutakhiran Data Tindak Lanjut Hasil

Pemeriksaan

100% 100% 100,00

Unit Eselon II : BPK Perwakilan Provinsi Lampung

Tahun Anggaran : 2016


4.2 Jumlah Laporan Pemantauan Penyelesaian

Kerugian Negara

32 32 100,00

4.3 Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan

Pemantauan Penyelesaian Kerugian Negara ke

Ditama Revbang

100% 100% 100,00

5.1 Hasil Evaluasi Itama atas Akuntabilitas Kinerja


A A 100,00

5.2 Tingkat Pemanfaatan Teknologi dan Informasi 100% 85,42% 85,42

5.3 Persentase Penyusunan Best-Practice 0% 0% 0,00

5.4 Persentase Penyebaran Best-Practice 0% 0% 0,00

5.5 Persentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan

Akuntabilitas Kinerja Perwakilan Provinsi

Lampung

100% 100% 100,00

5.6 Persentase Ketepatan Waktu Penyampaian Laporan

Bulanan

100% 100% 100,00

5.7 Jumlah Media Relation yang Dilaksanakan 2 2 100,00

5.8 Tingkat Pemenuhan Sarana dan Prasarana 95% 95,15% 100,16

6.1 Persentase Pemeriksa yang Memenuhi Standar Jam

Pelatihan Pemeriksa

100% 100% 100,00

6.2 Persentase Pegawai yang Memenuhi Jam

Pelatihan Teknis/Manajerial (Non Pemeriksa)

90% 100% 105,00

7.1 Tingkat Kinerja Implementasi Anggaran di


80% 94,08% 105,00

Laporan Akuntabilitas Kinerja - bandarlampung.bpk.go.id · dimiliki dan dalam mencapai misi dan...

Documents

Transcript of Laporan Akuntabilitas Kinerja - bandarlampung.bpk.go.id · dimiliki dan dalam mencapai misi dan...