jurnal umum"CV. SETIA"Jurnal UmumPer 31 Desember 2012

1)JURNAL UMUM

HAL:TANGGALNAMA REKENNINGREFDEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)PER 31 DESEMBER 20121Beban iklanRp.16.000Rp. KasRp.Rp.16.0002KasRp.375.000Rp. PenjualanRp.Rp.375.0002KasRp.375.000Rp. PenjualanRp.Rp.375.0005Utang UsahaRp.25.000Rp. Retur PembelianRp.Rp.25.0006PembelianRp.50.000Rp. KasRp.Rp.50.0006PembelianRp.50.000Rp. KasRp.Rp.50.0007Beban angkutRp.10.000Rp. KasRp.Rp.10.00010Beban sewaRp.600.000Rp. KasRp.Rp.600.00014Utang UsahaRp.175.000Rp. KasRp.Rp.175.00014PembelianRp.275.000Rp. Utang usahaRp.Rp.275.00017Piutang usahaRp.350.000Rp. PenjualanRp.Rp.350.00018 Beban angkutRp.15.000Rp. KasRp.Rp.15.00027KasRp.350.000Rp. Piutang usahaRp.Rp.350.00030Beban gajiRp.125.000Rp. KasRp.Rp.125.00030Retur PenjualanRp.30.000Rp. - Piutang usahaRp. -Rp.30.000JUMLAHRp.2.821.000Rp.2.821.000

buku besar2)BUKU BESARNO.REKENING:NAMA REKENIG: KASHAL:TANGGALKETERANGANREFDEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)SALDO DKPER2PENJUALANRp.375.000Rp. -312PENJUALANRp.375.000Rp. -DES1PIUTANG USAHARp. -Rp.16.00020126BEBAN IKLANRp. -Rp.50.0006PEMBELIANRp. -Rp.50.0007PEMBELIANRp. -Rp.10.00010BEBAN ANGKUTRp. -Rp.600.00014BEBAN SEWARp. -Rp.175.00018UTANG USAHARp. -Rp.15.00027BEBAN ANGKUTRp. -Rp.350.00030BEBAN GAJIRp. -Rp.125.000JUMLAHRp.750.000Rp.1.391.000saldo dikreditkan Rp.641.000NO.REKENING:NAMA REKENING: PEMBELIAN HAL:TANGGALKETERANGANREFDEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)SALDODKPER6KASRp.50.000Rp. -316KASRp.50.000Rp. -DES14UTANG USAHARp.275.000Rp. -2012JUMLAHRp.375.000Rp. -saldo didebetkan Rp.375.000NO.REKENING:NAMA REKENING:PENJUALANHAL:TANGGALKETERANGANREFDEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)SALDODKPER2KASRp. -Rp.375.000312KASRp. -Rp.375.000DES17PIUTANG USAHARp. -Rp.350.0002012JUMLAHRp. -Rp.1.100.000saldo dikreditkan Rp.1.100.000NO.REKENING:NAMA REKENING:UTANG USAHAHAL:TANGGALKETERANGANREF DEBET(Rp.)KREDIT(Rp.) SALDODKPER5RETUR PEMBELIANRp.25.000Rp. -3114KASRp.175.000Rp. -DES14PEMBELIANRp. -Rp.275.0002012JUMLAHRp.200.000Rp.275.000saldo dikreditkan Rp.75.000NO.REKENIG:NAMA REKENING: PIUTANG USAHAHAL:TANGGALKETERANGANREFDEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)SALDODKPER17PENJUALANRp.350.000Rp. -3127KASRp. -Rp.350.000DES30RETUR PENJUALANRp. -Rp.30.0002012JUMLAHRp.350.000Rp.380.000saldo dikreitkan Rp.30.000NO.REKENING:NAMA REKENING: BEBAN ANGKUTHAL:TANGGALKETERANGANREFDEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)SALDODKPER7KASRp.10.000Rp. -3118KASRp.15.000Rp. -DESRp. -Rp. -2012JUMLAHRp.25.000 Rp. -saldo didebetkan Rp.25.000NO.REKENING:NAMA REKENING : BEBAN IKLANHAL:TANGGALKETERANGANREFDEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)SALDODKPER1KASRp.16.00031DES2012JUMLAHsaldo didebetkan Rp.16.000NO.REKENING:NAMA REKENING : BEBAN SEWAHAL:TANGGALKETERANGANREFDEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)SALDODKPER10KASRp.600.000Rp. -31Rp. -Rp. -DESRp. -Rp. -2012JUMLAHRp.600.000Rp. -saldo didebetkan Rp.600.000NO.REKENING:NAMA REKENING: BEBAN GAJIHAL:TANGGALKETERANGANSALDODKPER30KASRp.125.000 Rp. -31Rp. -Rp. -DESRp. -Rp. -2012JUMLAHRp.125.000 Rp. -saldo didebetkan Rp.125.000NO.REKENING:NAMA REKENING: RETUR PEMBELIANHAL:TANGGALKETERANGANREFDEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)SALDODKPER5UTANG USAHARp. -Rp.25.00031Rp. -Rp. -DESRp. -Rp. -2012JUMLAHRp. -Rp.25.000saldo di kreditkan Rp.25.000NO.REKENING:NAMA REKENING: RETUR PENJUALANHAL:TANGGALKETERANGANREFDEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)SALDODKPER 30PIUTANG USAHARp. -Rp. -31Rp. -Rp. -DESRp.30.OOORp. -2012JUMLAHRp.30.OOORp. -saldo didebetkan Rp.30.000

AJP"CV SETIA"AYAT JURNAL PENYESUAIAN3)JURNAL PENYESUAIANPER 31 DESEMBER 2012

HAL:TANGGALNAMA REKENINGREFDEBET(Rp.KREDIT(Rp.)PER 31 DESEMBER 2012a)Ikhtisar L/RRp.1.700.000Rp. - Persd.brng.dgng(awal)Rp. -Rp.1.700.000b) persd.brng.dgng(akhir)Rp.750.000Rp. -Ikhtisar L/RRp. -Rp.750.000c)Beban sewaRp.600.000Rp. - Sewa dibayar DimukaRp. -Rp.600.000d)Beban peny.gedungRp.1.200.000Rp. - Akm.peny.gedungRp. -Rp.1.200.000e)Beban Peny.peralatanRp.600.000Rp. - Akm.peny.peralatanRp. -Rp.600.000f)Beban dagangRp.150.000Rp. - hutang dagangRp. -Rp.150.000 JUMLAHRp.5.000.000Rp.5.000.000

NERACA LAJUR"CV SETIA"4)NERACA LAJURNERACA LAJURPER 31 DESEMBER 2012

NO.NAMA REKENINGNERACA SALDOPENYESUAIANNS DISESUAIKANLABA/RUGINERACADEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)DEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)DEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)DEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)DEBET(Rp.)KREDIT(Rp.)101KASRp.4.000.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.4.000.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.4000.000Rp. -102PIUTANG DAGANGRp.3.500.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.3.500.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.3.500.000Rp. -103PERSEDIAAN BRNG DGANGRp.1.700.000Rp. -Rp. 1.700.000Rp.1.700.000Rp.1.700.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.1.700.000Rp. -104UANG ASURANSIRp.400.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.400.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.400.000Rp. -121TANAHRp.2.500.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.2.500.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.2.500.000Rp. -122GEDUNGRp.12.000.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.12.000.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.12.000.000Rp. -123AKM.PENY.GEDUNGRp. -Rp.300.000Rp. -Rp.1.200.000Rp. -Rp.1.500.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.1.500.000124PERALATANRp.3.000.000Rp.2.380.000Rp. -Rp. -Rp.3.000.000Rp.2.380.000Rp. -Rp. -Rp.3.000.000Rp. 2.380.000125AKM.PENY.PERALATANRp. -Rp.1.800.000Rp. -Rp.600.000Rp. -Rp.2.400.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.2.400.000201HUTANG DAGANGRp. -Rp.5.000.000Rp. -Rp.150.000Rp. -Rp.5.150.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.5.150.000301MODAL AMANAHRp. -Rp.17.620.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.17.620.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.17.620.000JUMLAHRp. 27.100.000 Rp.27.100.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp. -Rp. -Rp. -Rp. -Rp. -A)Ikhtisar L/RRp. -Rp. -Rp.1.700.000Rp.1.700.000Rp.1.700.000Rp.1.700.000Rp.1.700.000Rp.1.700.000Rp. -Rp. -B)Beban sewaRp. -Rp. -Rp.600.000Rp. -Rp.600.000Rp. -Rp.600.000Rp. -Rp. -Rp. - Sewa dibayar dimukaRp. -Rp. -Rp. -Rp.600.000Rp. -Rp.600.000Rp. -Rp.600.000Rp. -Rp. -C)Beban Peny.gedungRp. -Rp. -Rp.1.200.000Rp. -Rp.1.200.000Rp. -Rp.1.200.000Rp. -Rp. -Rp. -D)Beban peny.peralatanRp. -Rp. -Rp.600.000Rp. -Rp.600.000Rp. -Rp.600.000Rp. -Rp. -Rp. -E)Beban dagangRp. -Rp. -Rp.150.000Rp. -Rp.150.000Rp. -Rp.150.000Rp. -Rp. -Rp. -Rp.5.950.000Rp.5.950.000Rp.31.350.00Rp.31.350.000Rp.4.250.000Rp.2.300.000Rp.27.100.000Rp.29.050.000Rp.2.396.000Rp. -Rp. -Rp.2.396.000Rp.6.646.000Rp.2.300.000Rp.27.100.000Rp.31.446.000

LAPORAN KEUANGAN5)LAPORAN KEUANGAN "CV SETIA"(LAPORAN LABA/RUGI)LAPORAN LABA-RUGIPER 31 DESEMBER 2012PENJUALAN (KOTOR)Rp.725.000RETUR PENJUALAN(Rp.30.000) (-)PENJUALAN (BERSIH)(Rp.695.000)Harga pokok penjualan :PERSEDIAAN BARANG DAGANG (AWAL)Rp.1.700.000PEMBELIAN(KOTOR)Rp.375.000BIAYA ANGKUT PEMBELIANRp.25.000 (+)Rp.400.000RETUR PEMBELIAN(Rp.25.000 ) (-)PEMBELIAN (BERSIH(Rp. 375.000) (+)BARANG SIAP DIJUAL Rp.2.075.000PERSEDIAAN BARANG DAGANG (AKHIR)(Rp.1.700.000) (-)Harga pokok penjualan(Rp.375.000) (-)Laba Kotor UsahaRp.320.000

Biaya Operasional:1.penjualanBeban sewaRp.600.000Beban iklanRp.16.000Beban gajiRp.125.000Beban angkutRp.25.000Beban Peny.PeralatanRp.600.000Beban peny.gedungRp.1200.000Beban dagangRp.150.000 (+)TOTAL BIAYA OPERASIONAL:(Rp.2.716.000) (-)LABA BERSIH USAHARp.2.396.000

PERUBAHAN MODDAL DAN NERACA6) LAPORAN KEUANGAN"CV SETIA" (LAPORAN PERUBAHAN MODAL)LAPORAN PERUBAHAN MODAL7)LAPORAN KEUANGANPER 31 DESEMBER 2012(NERACA)MODAL AWAL Rp.17.620.000LABA BERSIHRP. 2.396.000 (+)MODAL AKHIRRp. 20.016.000

"CV SETIA"NERACAPER 31 DESEMBER 2012

AKTIVAAKTIVA LANCARKASRp.4.000.000PIUTANG DAGANGRp.3.500.000PERSEDIAAN BARANG DAGANGRp.1.700.000UANG ASURANSI Rp.400.000 (+)JUMLAH AKTIVA LANCAR : Rp.9.600.000AKTIVA TETAPGEDUNGRp.12.000.000Rp. -AKM.PENY.GEDUNG(Rp.1.500.000)Rp.10.500.000PERALATANRp.5.380.000Rp. -AKM.PENY.PERALATAN(Rp.2.400.000)Rp.2.980.000TANAHRp.2.500.000Rp.2.500.000JUMLAH AKTIVA TETAP : Rp. 15.980.000(+) JUMLAH AKTIVA : Rp.25.580.000PASIVAUTANG JANGKA PENDEK HUTANG DAGANG Rp.5.150.000MODAL MODAL AMANAH Rp.17.620.000(+)JUMLAH PASIVA Rp. 22.770.000

Sheet1"CV SETIA"JURNAL PENUTUPPER 31 DESEMBER 2012