i

ANALISIS PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK PANIN

SYARIAH DENGAN MENGGUNAKAN METODE RISK BASED

BANK RATING (RBBR) TERHADAP PROFITABILITAS

TAHUN 2011-2015

SKRIPSI

OLEH :

REZKY HAIRUNNISA

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI ANTASARI

BANJARMASIN

2017 M/1438 H

ii

ANALISIS PENGARUH TINGKAT KESEHATAN BANK PANIN

SYARIAH DENGAN MENGGUNAKAN METODE RISK BASED

BANK RATING (RBBR) TERHADAP PROFITABILITAS

TAHUN 2011-2015

SKRIPSI

Diajukan kepada Fakultas Syariah Dan Ekonomi Islam

untuk Memenuhi Sebagian Syarat

Guna Mencapai Gelar Sarjana

dalam Ilmu Ekonomi Islam

Oleh:

Rezky Hairunnisa

1301160319

INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI ANTASARI FAKULTAS SYARIAH DAN EKONOMI ISLAM

JURUSAN PERBANKAN SYARIAH

2017 M / 1438 H

iii

iv

v

vi

ABSTRAK

Rezky Hairunnisa. 2017. Analisis Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Panin

Syariah dengan Menggunakan Metode Risk Based Bank Rating (RBBR)

Terhadap Profitabilitas Tahun 2011-2015. Skripsi, Jurusan Perbankan

Syariah, Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam. Pembimbing: (I) Dr.

Syaugi Mubarak Seff, MA. (II) Annisa Sayyid SHI., MSI.

Kata Kunci: Profitabilitas, RBBR, NPF, BOPO.

Penelitian ini dilatar belakangi oleh metode Risk Based Bank Rating

(RBBR) pengganti analisis CAMELS (Capital, Assets, Management, Earning,

Liquidity dan Sensitivity Market Risk) sebagai alat ukur penilaian Kesehatan

Bank, sesuai dengan Surat Edaran Otoritas Jasa Keuangan Nomor

10/SEOJK.03.2014. Penelitian ini mengangkat permasalahan mengenai Analisis

Pengaruh Tingkat Kesehatan Bank Panin Syariah Dengan Menggunakan Metode

Risk Based Bank Rating (RBBR) Terhadap Profitabilitas. Bagaimana sebenarnya

indikator-indikator dari RBBR mempengaruhi Profitabilitas.

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh indikator RBBR terhadap

Profitabilitas. Sampel yang digunakan dalam penelitian ini adalah laporan

keuangan triwulanan Bank Panin Syariah dari tahun 2011 sampai dengan tahun

2015. Rasio yang diuji adalah Net Performing Financing (NPF), Financing to

Deposit Ratio (FDR), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional

(BOPO), Net Core Operational Margin (NCOM), Capital Adequacy Ratio (CAR)

terhadap Return On Assets (ROA).

Penelitian ini berupa penelitian kepustakaan (library research) dengan

pendekatan kuantitatif. Teknik analisis yang digunakan adalah regresi linear

berganda. Hasil uji t menyatakan bahwa BOPO berpengaruh signifikan terhadap

ROA, sedangkan NPF, FDR, NCOM dan CAR tidak berpengaruh signifikan

terhadap ROA. Hasil dari uji F menyatakan bahwa nilai signifikan yang didapat

adalah 0,000 sehingga variabel bebas terhadap variabel terikat berpengaruh secara

signifikan. Hasil penelitian dari koefisien determinasi (Adjusted R2) menunjukkan

model regresi sebesar 96,2%. Hal ini berarti variabel independen dapat

menjelaskan pengaruhnya terhadap ROA sebesar 96,2%.

vii

“MOTTO”

Percayalah bahwa kamu bisa, karena kamu punya Allah yang membuat segalanya

menjadi MUNGKIN

“Man Jadda Wa Jadda”

Jadikan segala apa yang kamu lakukan semata-mata karena Allah Swt. dan orangtua.

Jangan lupa bersyukur

~ Rezky Hairunnisa ~

viii

KATA PERSEMBAHAN

ن الرحي بسم هللا الرح

عي ألحمد هلل رب العاملي الصلةوالسل ابه أج د و عل أل و أص دن و مولن محم ي ف األهبياء و املرسلي س ا بعد م عل أش . أم

Sembah sujud serta syukur kepada Allah Swt., yang telah memberikan

berjuta-juta kenikmatan, kecintaan, kekuatan serta ilmu yang sangat bermanfaat.

Atas karunia serta kemudahan yang Engkau berikan akhirnya skripsi yang

sederhana ini dapat terselesaikan. Solawat dan salam selalu tercurah kepada suri

tauladan kita Nabi Besar Muhammad Saw. yang telah memberikan ilmu

pengetahuan dan membawaku dari jurang kejahilan menuju kehidupan yang

terang benderang.

Alhamdulillah dengan ridho-Mu ya Allah. Amanah ini telah selesai,

studiku telah usai. Namun ini bukanlah akhir, melainkan awal sebuah perjalanan.

Dengan kerendahan hati yang tulus bersama keridhaan-Mu ya Allah, karya ini

kupersembahkan untuk motivator terbesarku, Ayahanda H.M Effendi Ibak, SE

dan Ibunda Hj.Erliana serta seluruh keluarga tercinta sebagai tanda bakti,

hormat dan terimakasih yang tiada terhingga. Atas kasih sayang, dukungan serta

doa yang tak henti-hentinya mengiringi setiap langkahku, ampun maaf karena

masih belum bisa menjadi apa yang ayahanda dan ibunda harapkan dan sampai

sejauh ini belum bisa membuat kalian terkagum dan bangga. Besar harapan

semoga kedepannya bisa membuat kalian meneteskan air mata kebahagiaan

karena bangga, bukan lagi karena kekecewaan ataupun kesedihan. Aamiin…

Mudah-mudahan dengan adanya karya ini mampu membuktikan bahwa jerih

payah yang kalian lakukan untukku tidak menjadi sia-sia. Semoga ini awal bagiku

untuk membayar semua pengorbanan yang kalian berikan walaupun kutahu apa

yang aku lakukan tidak sebanding dengan apa yang kalian berikan.

Untuk kakak-kakak tercinta terimakasih banyak atas segala dukungan,

doa dan restu yang kalian berikan sehingga adik bungsu kalian ini mampu

menyelesaikan studinya. Sebuah karya sederhana ini kupersembahkan untuk

ix

kalian. Mohon maaf hingga sampai saat ini hanya ini yang bisa aku berikan.

Semoga dengan adanya karya ini mampu membuka jalan bagiku untuk memulai

karir dimasa depan yang cerah.

Untuk teman-teman seperjuangan yang ku sayangi, terutama Rizka

Karmila, SE dan seluruh keluarga besar lokal Ps’D 2013. Tidak terasa tujuh

semester sudah berlalu, pengorbanan yang selama ini dibalut dengan canda,

tawa, sedih, bahkan perselisihan telah mengantarkan aku sampai kepada saat ini.

Tanpa adanya kalian mungkin aku tidak akan sampai disini, perkuliahan selama

3,5 tahun ini sangat berkesan dan berwarna dengan adanya kalian semua.

Semangat terus teman-teman perjalanan yang sesungguhnya baru dimulai.

Untuk kamu, Bayu Krisna Pambudi, A.Md, lelaki terbaik yang sedari

kecil telah menjadi bagian penting dalam hidup aku, terimakasih karena sudah

menguatkan, menyemangati, menghibur, mendoakan dan segala yang tidak bisa

aku sebutkan satu persatu, juga untuk Noor Cahyo Ramadhan, SE, terimakasih

banyak atas waktu, hiburan, masukan dan bimbingan yang sangat bermanfaat.

Untuk para dosen, khususnya pembimbingku Bapak Dr.Syaugi Mubarak

Seff, MA dan Ibu Annisa Sayyid, S.HI, MSI, terimakasih yang sebesar-besarnya

atas bimbingan kalian, maaf jika selama ini banyak menyita waktu dan

merepotkan kalian. Serta terimakasih kepada semua pihak yang telah

menyumbangkan bantuan dan doa dari awal hingga akhir. Semua jasa-jasa

kalian tak akan pernah terlupakan, semoga Allah membalas semua kebaikan yang

kalian berikan. Semoga Allah beserta kita semua. Aamiin…

- Rezky Hairunnisa -

x

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA

Fonem konsonan Bahasa Arab yang dalam sistem tulisan Arab

dilambangkan dengan huruf, dalam transliterasi ini sebagian dilambangkan

dengan huruf dan sebagian dilambangkan dengan tanda, dan sebagian lain lagi

dilambangkan dengan huruf dan tanda sekaligus.

Sesuai dengan Lampiran Keputusan Bersama Menteri Agama dan Menteri

Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia Nomor: 158 Tahun 1987 dan

Nomor: 0543 b/U/1987 tanggal 22 Januari 1988, sebagai berikut:

1. Konsonan Tunggal

Huruf

Arab Nama Huruf Latin Nama

Alif Tidak dilambangkan Tidak dilambangkan ا

Ba' B Be ب

Ta' T Te ت

Ṡa' Ṡ es (dengan titik di atas) ث

Jim J Je ج

Ḥa' Ḥ ha (dengan titik di bawah) ح

Kha' Kh Ka dan ha خ

Dal D De د

Ż Żal zet (dengan titik di atas)

xi

Ra' R Er ر

Zai Z Zet ز

Sin S Es س

Syin Sy Es dan ye ش

Ṣad Ṣ es (dengan titik di bawah) ص

Ḍad Ḍ de (dengan titik di bawah) ض

Ṭa' Ṭ te (dengan titik di bawah) ط

Ẓa' Ẓ zet (dengan titik di bawah) ظ

Ain „ Koma terbalik di atas„ ع

Ghain G ge غ

Fa' F Ef ف

Qaf Q Qi ق

Kaf K Ka ك

Lam L „el ل

Mim M „em م

Nun N „en ن

Wau W We و

Ha' H Ha ه

Hamzah ' Apostrof ء

xii

Yā' Y Ye ي

2. Konsonan rangkap karena syaddah ditulis rangkap

Ditulis muta’aqqin متعقديه

Ditulis ‘iddah عدة

3. Ta’marbutah

a) Apabila dimatikan ditulis h.

Ditulis Hibbah هبت

Ditulis Jizyah جسيت

(ketentuan ini tidak dapat diperlukan bagi kata-kata arab yang sudah

terserap kedalam bahasa Indonesia, seperti salad, zakat dan sebagainya,

kecuali dikehendaki lafal aslinya).

Bila diikuti dengan kata sandang “al” serta bacaanya kedua itu terpisah,

maka ditulis dengan h.

‘Ditulis Karāmah al auliyā كرمت ألونيبء

b) Apabila ta‟ marbutah hidup atau dengan harakat, fatha, kasrah dan

dammah ditulis t.

Ditulis Zakātul-fitri زكبة انفطر

4. Vokal Pendek

Kasrah Ditulis I ـــ

Fathah Ditulis A ـــ

Dammah Ditulis U ـــ

xiii

5. Vokal Panjang

1. Fathah + alif -

جب ههيت

Ditulis ā - jāhiliyyah

2. Fathah+ ya‟mati -

يسعى

Ditulis ā- yas‘ā

3. Kasrah + ya‟mati -

كريم

Ditulis I - karim

4. Dammah + wawumati -

فروض

Ditulis û - furud

6. Vokal Rangkap

1. Fathah + ya‟ mati -

بيىكم

Ditulis ai- Bainakum

2. Fathah + wawumati

قول

Ditulis au- Qaulun

7. Vokal pendek yang berurutan dalam satu kata dipisahkan dengan

apostrof

Ditulis a‘antum أأوتم

Ditulis u‘iddah أعدة

Ditulis la‘insyakartum نئه شكر تم

8. Kata sandang alif + lam

a) Apabila diikuti huruf Qomariyyah ditulis dengan menggunakan huruf “al”.

Ditulis al-Qur’ān انقران

xiv

Ditulis al-Qiyās انقيبش

b) Apabila dikuti huruf Syamsiyyah ditulis dengan menggunakan huruf

Syamsiyyah yang mengikutinya, dengan menghilangkan huruf “al”nya.

Ditulis as-Samā انسمبء

Ditulis asy-Syams انشمص

9. Penulisan kata-kata dalam rangkaian kalimat

Ditulis Żawi al-furudatau ذوي انفروض

Żawilfurud

Ditulis ahl as-sunnahatau أهم انسىت

ahlussunnah

xv

KATA PENGANTAR

ي ح الر ن ح الر هللا م س ب

و ل أ ل ع و د م ح م ن ل و م و ن د ي س ي ل س املر و اء ي ب ه األ ف ش أ ل ع م ل الس و ة ل الص ي امل الع ب ر هلل د م ح ل أ

م . أ ي ع ج أ ه اب ص أ د ع ا ب

Puji syukur kehadirat Allah Swt., atas limpahan rahmat dan karunia-Nya

kepada kita semua berupa akal dan fikiran sehingga manusia mampu merenungi

kebesaran dan kuasa-Nya. Sholawat serta salam senantiasa tercurahkan kepada

baginda besar sayyidina Muhammad Saw. Semoga kita termasuk umatnya yang

mendapatkan limpahan syafa‟atnya di akhirat kelak.

Dengan penuh kerendahan hati, penulis bersyukur dapat menyelesaikan

karya ilmiah yang sederhana berupa skripsi dengan judul “Analisis Pengaruh

Tingkat Kesehatan Bank Panin Syariah dengan Menggunakan Metode Risk Based

Bank Rating (RBBR) Terhadap Profitabilitas Tahun 2011-2015.”

Penulis menyadari bahwa terselesaikannya ini bukanlah hasil jerih payah

penulis secara pribadi. Tetapi semua itu merupakan usaha, bantuan, pertolongan

serta do‟a dari berbagai pihak yang telah membantu penulis dalam menyelesaikan

skripsi ini. Oleh karena itu, sudah sepatutnya penulis menyampaikan terima kasih

kepada:

1. Bapak Dekan Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam Prof. Dr. H. Ahmadi

Hasan, MH., yang telah menerima dan menyetujui skripsi ini untuk

dipertahankan di depan Tim Penguji Skripsi Fakultas Syariah dan Ekonomi

Islam IAIN Antasari Banjarmasin.

xvi

2. Tim Penyusun buku Pedoman Penulisan Skripsi Fakultas Syariah dan

Ekonomi Islam, yang sangat membantu penulis dalam penulisan skripsi.

3. Ketua Jurusan Perbankan Syariah Bapak Rahman Helmi, SAg., MSI., yang

telah memberikan persetujuan untuk surat pertimbangan jurusan, dalam

pengajuan judul proposal skripsi penulis ke Biro Skripsi Fakultas Syariah dan

Ekonomi Islam.

4. Dosen pembimbing Bapak Dr. Syaugi Mubarak Seff, MA. dan Ibu Annisa

Sayyid, S.HI., MSI., yang telah banyak memberikan bimbingan dan arahan

dalam penyusunan dan penyelesaian skripsi ini.

5. Seluruh dosen, karyawan dan karyawati Fakultas Syariah dan Ekonomi Islam

IAIN Antasari Banjarmasin yang telah banyak memberikan ilmu dan layanan

yang baik selama penulis menjadi mahasiswa di Fakultas Syariah dan

Ekonomi Islam.

6. Kepala Perpustakaan Daerah Banjarmasin, Kepala Perpustakaan Pusat IAIN

Antasari Banjaramasin dan Kepala Perpustakaan Fakultas Syariah dan

Ekonomi Islam IAIN Antasari Banjarmasin yang telah membantu penulis

dalam peminjaman buku-buku yang penulis perlukan dalam penulisan skripsi

ini.

Penulis menyadari skripsi ini tidak akan lepas dari kekurangan dan

kesalahan. Oleh sebab itu, penulis mengharapkan kritik dan saran untuk

perbaikan skripsi ini. Akhirnya, dengan mengharap ridha dan karunia-Nya

semoga tulisan ini dapat bermanfaat dan menjadi amal ibadah. Aamiin.

xvii

DAFTAR ISI

HALAMAN JUDUL .................................................................................. i

HALAMAN PERNYATAAN KEASLIAN TULISAN ........................... ii

HALAMAN PERSETUJUAN .................................................................. iii

HALAMAN PENGESAHAN ..................................................................... . iv

ABSTRAK .................................................................................................. .. v

MOTTO ...................................................................................................... . vi

KATA PERSEMBAHAN .......................................................................... vii

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-INDONESIA ........................... ix

KATA PENGANTAR ................................................................................ xiv

DAFTAR ISI ............................................................................................... xvi

DAFTAR TABEL ...................................................................................... xviii

DAFTAR GAMBAR .................................................................................. xix

BAB I PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah ........................................................ 1

B. Rumusan Masalah ................................................................. 8

C. Tujuan Penelitian .................................................................. 9

D. Signifikansi Penelitian .......................................................... 9

E. Definisi Operasional............................................................ 10

F. Kajian Pustaka ..................................................................... 11

G. Kerangka Berfikir................................................................ 16

H. Hipotesis Penelitian ............................................................ 17

I. Sistematika Penulisan ......................................................... 18

BAB II LANDASAN TEORI TENTANG METODE RBBR A. Bank Syariah ....................................................................... 20

1. Pengertian Bank Syariah ............................................... 20

2. Sumber-sumber Dana Bank .......................................... 21

B. Laporan Keuangan .............................................................. 23

1. Pengertian Laporan Keuangan ...................................... 23

2. Tujuan Laporan Keuangan ............................................ 25

3. Pihak-pihak Yang Berkepentingan ............................... 26

4. Jenis-jenis Laporan Keuangan ...................................... 29

C. Kesehatan Bank ................................................................... 31

1. Pengertian Kesehatan Bank........................................... 31

2. Risk Based Bank Rating (RBBR) .................................. 32

xviii

3. Profitabilitas .................................................................. 45

BAB III METODE PENELITIAN

A. Jenis dan Sifat Penelitian .................................................... 49

B. Subjek dan Objek Penelitian ............................................... 49

C. Populasi dan Sampel .......................................................... 51

D. Teknik Pengambilan Sampling ........................................... 52

E. Data dan Sumber Data ........................................................ 53

F. Teknik Pengumpulan Data .................................................. 53

G. Instrumen Penelitian............................................................ 54

H. Teknik Analisis Data ........................................................... 54

I. Prosedur Penelitian ............................................................. 61

BAB IV HASIL PENELITIAN

A. Penyajian Data .................................................................... 63

B. Analisis Data ...................................................................... 73

1. Analisis Deskriptif Statistik ......................................... 73

2. Uji Asumsi Klasik ........................................................ 74

3. Analisis Regresi Berganda ........................................... 78

4. Uji Hipotesis ................................................................ 81

BAB V PENUTUP

A. Simpulan ............................................................................. 86

B. Saran .................................................................................... 86

DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... 88

LAMPIRAN ..................................................................................................... 91

DAFTAR RIWAYAT HIDUP .................................................................... 121

xix

DAFTAR TABEL

1. Tabel 2.1 Predikat Kesehatan Berdasarkan NPF ....................................... 35

2. Tabel 2.2 Predikat Kesehatan berdasarkan FDR ........................................ 36

3. Tabel 2.3 Aspek Penilaian GCG ................................................................ 39

4. Tabel 2.4 Predikat Komposit GCG ............................................................ 40

5. Tabel 2.5 Predikat Kesehatan berdasarkan BOPO ..................................... 42

6. Tabel 2.6 Predikat Kesehatan berdasarkan NCOM ................................... 43

7. Tabel 2.7 Predikat Kesehatan berdasarkan CAR ....................................... 45

8. Tabel 2.8 Predikat Kesehatan berdasarkan ROA ....................................... 48

9. Tabel 3.1 Instrumen Penelitian .................................................................. 54

10. Tabel 3.2 Kriteria Pengambilan Keputusan Uji Durbin Watson ................ 57

11. Tabel 4.1 Perkembangan dan Predikat Rasio NPF .................................... 63

12. Tabel 4.2 Perkembangan dan Predikat Rasio FDR .................................... 65

13. Tabel 4.3 Perkembangan dan Predikat Rasio BOPO ................................. 67

14. Tabel 4.4 Perkembangan dan Predikat Rasio NCOM ................................ 68

15. Tabel 4.5 Perkembangan dan Predikat Rasio CAR ................................... 70

16. Tabel 4.6 Perkembangan dan Predikat Rasio ROA ................................... 72

17. Tabel 4.7 Hasil Analisis Deskriptif Data ................................................... 73

18. Tabel 4.8 Hasil Uji Normalitas .................................................................. 75

19. Tabel 4.9 Hasil Uji Multikolinearitas ......................................................... 76

20. Tabel 4.10 Hasil Uji Autokorelasi ............................................................. 77

21. Tabel 4.11 Hasil Uji Heteroskedastisitas ................................................... 78

22. Tabel 4.12 Hasil Analisis Regresi Berganda ............................................. 79

23. Tabel 4.13 Hasil Uji Koefisien Determinasi .............................................. 81

24. Tabel 4.15 Hasil Uji t NPF ......................................................................... 82

25. Tabel 4.16 Hasil Uji t FDR ........................................................................ 82

26. Tabel 4.17 Hasil Uji t BOPO ..................................................................... 83

27. Tabel 4.18 Hasil Uji t NCOM .................................................................... 83

28. Tabel 4.19 Hasil Uji t CAR ........................................................................ 84

29. Tabel 4.14 Hasil Perhitungan Uji F ............................................................ 85

xx

DAFTAR GAMBAR

1. Gambar 1.1 Perkembangan Return On Assets Bank Panin Syariah ............. 7

2. Gambar 1.2 Kerangka Berpikir .................................................................. 17

3. Gambar 1.3 Bagan Kerangka Teoritik ....................................................... 17