II. N E R A C A - BPKP Neraca... · 2016-02-17 · Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Ka...

Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat TA 2015 (Unaudited)

Neraca 5

II. N E R A C A

PERWAKILAN BPKP PROVINSI KALIMANTAN BARAT

NERACA

PER 31 DESEMBER 2015 DAN 31 DESEMBER 2014

(dalam Rupiah)

NAMA PERKIRAAN CATATAN 31 DES 2015 31 DES 2014

ASET

ASET LANCAR C.1

■ Persediaan C.1.1 256.007.099,00 202.981.491,00

JUMLAH ASET LANCAR 256.007.099,00 202.981.491,00

ASET TETAP C.2

■ Tanah C.2.1 23.336.454.920,00 23.336.454.920,00

■ Peralatan dan Mesin C.2.2 3.758.346.612,00 3.339.022.612,00

■ Gedung dan Bangunan C.2.3 11.545.218.149,00 10.744.549.149,00

■ Jalan, Irigasi dan Jaringan C.2.4 89.307.600,00 89.307.600,00

■ Aset Tetap Lainnya C.2.5 33.988.100,00 33.988.100,00

■ Akumulasi Penyusutan C.2.6 (5.243.945.352,00) (4.616.309.787,00)

JUMLAH ASET TETAP

33.519.370.029,00 32.927.012.594,00

JUMLAH ASET

33.775.377.128,00 33.129.994.085,00

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK C.3

■ Utang Kepada Pihak Ketiga C.3.1 64.509.175,00 37.186.250,00

■ Pendapatan Diterima Dimuka C.3.2 35.400.000,00 5.400.000,00

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

99.909.175,00 42.586.250,00

JUMLAH KEWAJIBAN

99.909.175,00 42.586.250,00

EKUITAS C.4

■ Ekuitas Dana Lancar C.4.1 0,00 160.395.241,00

■ Ekuitas Dana Investasi C.4.2 0,00 32.927.012.594,00

■ Ekuitas C.4.3 33.675.467.953,00 0,00

JUMLAH EKUITAS

33.675.467.953,00 33.087.407.835,00

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS DANA

33.775.377.128,00 33.129.994.085,00

Lihat Catatan atas Laporan Keuangan yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari Laporan

Keuangan ini.


Catatan atas Laporan Keuangan 25

Aset Lancar

Rp 256.007.099

C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

C.1. Aset Lancar

Nilai Aset Lancar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 adalah

masing-masing sebesar Rp 256.007.099,00 dan Rp202.981.491,00.

Aset lancar merupakan aset yang diharapkan segera untuk dapat

direalisasikan atau dimiliki untuk dipakai atau dijual dalam waktu 12 (dua

belas) bulan sejak tanggal pelaporan.

Rincian Aset Lancar pada Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat

per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 disajikan pada

Tabel 12 berikut ini :

Tabel 12

Rincian Aset Lancar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014

No Aset Lancar 31 Desember 2015

(Rp) 31 Desember 2014

(Rp)

1 Persediaan 256.007.099,00 202.981.491,00

Jumlah 256.007.099,00 202.981.491,00

Persediaan Rp256.007.099

C.1.1 Persediaan

Persediaan per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 masing-

masing adalah sebesar Rp256.007.099,00 dan Rp202.981.491,00.

Persediaan merupakan jenis aset dalam bentuk barang atau

perlengkapan (supplies) pada tanggal neraca yang diperoleh dengan

maksud untuk mendukung kegiatan operasional. Rincian Persediaan per

31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 tersaji pada Tabel 13

sebagai berikut :



Tabel 13

Rincian Persediaan

No. Uraian 31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

1 Barang Konsumsi 245.477.100,00 171.033.173,00

2 Bahan Untuk Pemeliharaan - 8.200.030,00

3 Pita Cukai, Materai, dan Leges - 315.000,00

4 Bahan Baku - 11.422.981,00

5 Persediaan Lainnya 10.529.999,00 12.010.307,00

Jumlah 256.007.099,00 202.981.491,00

Mutasi persediaan pada tahun 2015 adalah sebagai berikut :

Saldo per 31 Desember 2014 Rp 202.981.491,00

Mutasi Tambah

- Pembelian Rp 285.850.191,00

- Penyesuaian nilai persediaan Rp 7.710.808,00

Mutasi Kurang

- Habis pakai Rp 240.535.391,00


Rincian mutasi Persediaan

Jenis Persedian Saldo per 31

Desember 2014 (Audited)

Pembelian Pemakaian Koreksi

Penyesuaian Persediaan

Saldo 31 Desember 2015

Barang Konsumsi

171.033.173 261.606.970 187.163.043 7.209.604 245.477.100

Bahan untuk pemeliharaan

8.200.030 899.000 9.099.030 324.000 -

Pita cukai Meterai dan leges

315.000 - 315.000 - -

Bahan Baku 11.422.981 169 11.423.150 169 -

Persediaan lainnya

12.010.307 31.054.860 32.535.168 177.035 10.529.999

Jumlah 202.981.491 285.850.191 240.535.391 7.710.808 256.007.099

Persediaan pada tanggal pelaporan senilai Rp 256.007.099,00.



Aset Tetap Rp.38.763.315.381

C.2 Aset Tetap

Nilai perolehan Aset Tetap per 31 Desember 2015 dan 31 Desember

2014 adalah sebesar Rp38.763.315.381,00 dan Rp37.543.322.381,00,

yang merupakan aset berwujud dan mempunyai masa manfaat lebih dari

12 (dua belas) bulan, dan digunakan dalam kegiatan operasional

Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat. Rincian Aset Tetap per

31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 tersaji pada Tabel 14 sebagai

berikut:

Tabel 14

Rincian Aset Tetap

No. Uraian 31 Desember 2015

(Rp)

31 Desember 2014

(Rp)

1 Tanah 23.336.454.920,00 23.336.454.920,00

2 Peralatan dan Mesin 3.758.346.612,00 3.339.022.612,00

3 Gedung dan Bangunan 11.545.218.149,00 10.744.549.149,00

5 Jalan Irigasi dan Jaringan 89.307.600,00 89.307.600,00

6 Aset Tetap Lainnya 33.988.100,00 33.988.100,00

7 Konstruksi Dalam Pengerjaan 0,00 0,00

8 Nilai Perolehan 38.763.315.381,00 37.543.322.381,00

9 Akumulasi Penyusutan (5.243.945.352,00) (4.616.309.787,00)

10 Nilai Buku 33.519.370.029,00 32.927.012.594,00

Tanah Rp23.336.454.920

C.2.1 Tanah

Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Kantor Perwakilan BPKP

Provinsi Kalimantan Barat per 31 Desember 2015 dan 31 Desember

2014 adalah sebesar Rp23.336.454.920,00 atau tidak ada penambahan

atas pengadaan tanah maupun penilaian kembali nilai tanah pada

31 Desember 2015. Nilai perolehan Tanah tersebut terdiri dari 15

setifikat hak milik seluas 22.186 M2, yang terletak di berbagai lokasi di

Pontianak. Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2015 terdiri dari :



Tabel 15

Rincian Saldo Tanah per 31 Desember 2015

No KIB Luas (m2) Nilai (Rp)

1 1 361 243.934.920,00

2 2 514 1.233.600.000,00

3 3 656 1.075.840.000,00

4 4 1.563 640.830.000,00

5 5 838 348.608.000,00

6 6 1.383 567.030.000,00

7 7 1.310 537.100.000,00

8 8 1.566 642.060.000,00

9 9 1.550 559.550.000,00

10 10 1.134 409.374.000,00

11 11 1.236 506.760.000,00

12 12 2.166 753.768.000,00

13 13 3.494 6.988.000.000,00

14 14 698 1.396.000.000,00

15 15 3.717 7.434.000.000,00

Jumlah 22.186 23.336.454.920,00

Dari luas tanah 22.186m2, seluas 7.909 m2 digunakan untuk keperluan

bangunan kantor Perwakilan BPKP Provinsi Kalimantan Barat.

Sedangkan sisanya tanah seluas 14.277m2 digunakan untuk bangunan

rumah negara. Semua persil tanah Perwakilan BPKP Provinsi

Kalimantan Barat sudah memiliki Sertifikat Hak Milik (SHM) atas nama

Pemerintah Republik Indonesia cq BPKP.



Peralatan dan Mesin Rp3.758.346.612

C.2.2 Peralatan dan Mesin

Nilai perolehan Peralatan dan Mesin yang dimiliki Perwakilan BPKP


2014 adalah masing-masing sebesar Rp3.758.346.612,00 dan

Rp3.339.022.612,00

Mutasi nilai Peralatan dan Mesin dapat dijelaskan sebagai berikut:

Saldo per 31 Desember 2014 Rp 3.339.022.612,00

Mutasi Tambah:

- Pembelian Rp 419.324.000,00

Mutasi Kurang:


Akumulasi Penyusutan s.d. 31 Desember

2015

Rp (3.175.452.910,00)

Nilai Buku per 31 Desember 2015 Rp 582.893.702,00

Mutasi transaksi penambahan dan pengurangan Peralatan dan Mesin

adalah berupa:

Mutasi tambah berupa pembelian yang berasal dari realisasi belanja

modal peralatan dan mesin senilai Rp419.324.000,00 dengan rincian

sebagaimana disajikan pada Tabel 16.

Tabel 16

Rincian Penambahan Saldo Peralatan dan Mesin

No Uraian Satuan Volume Nilai

1 Meja kerja Kayu Buah 8 10.648.000,00

2 Kursi Besi/Metal Buah 8 3.388.000,00

3 AC Split Buah 4 29.911.000,00

4 PC Unit Buah 3 30.381.600,00

5 Notebook Buah 1 10.447.500,00

6 LCD Buah 1 9.500.000,00

7 Printer Buah 4 13.748.300,00

8 Mesin hitung uang Buah 1 2.202.400,00

9 Ipad Buah 1 9.000.000,00

10 All in Personal Computer

Buah 4 41.245.000,00

11 Printer laser jet Buah 4 5.401.200,00

12 Mesin Scanner Buah 4 19.640.000,00

13 PC Unir (komputer) Buah 1 10.945.000,00

14 Notebook Buah 3 44.880.000,00



Gedung dan Bangunan Rp11.545.218.149

15 LCD Buah 1 9.955.000,00

16 Printer Buah 5 22.275.000,00

17 UPS (5KVA) Buah 1 34.913.000,00

18 Kamera Digital Buah 1 11.495.000,00

19 AC 1 PK Buah 3 19.470.000,00

20 AC 1 PK Buah 2 11.660.000,00

21 AC 1 PK Buah 1 6.325.000,00

22 Telievisi LED 40 Inc Buah 3 22.110.000,00

23 Sice Set 1 19.800.000,00

24 Amplifier Buah 1 5.060.000,00

25 Loudspeaker Set 2 9.632.000,00

26 Equalizer Buah 1 2.651.000,00

27 Wireless Buah 1 2.640.000,00

Jumlah 419.324.000,00

C.2.3 Gedung dan Bangunan

Nilai perolehan Gedung dan Bangunan yang dimiliki Perwakilan BPKP


2014 adalah masing-masing sebesar Rp11.545.218.149,00 dan

Rp10.744.549.149,00

Mutasi Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2015 dapat

dijelaskan sebagai berikut:


Mutasi Tambah: Rp -

Pengembangan Nilai Aset 800.669.000,00

Mutasi Kurang: Rp -


Akumulasi Penyusutan s.d. 31

Desember 2015

Rp (2.061.317.017,00)

Nilai Buku per 31 Desember 2015 Rp 9.483.901.132,00



Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp89.307.600

C.2.4 Jalan, Irigasi dan Jaringan

Nilai realisasi aset tetap Jalan, Irigasi dan Jaringan per 31 Desember

2015 dan 31 Desember 2014 adalah sebesar Rp89.307.600,00 dan

Rp89.307.600,00 atau tidak ada penambahan/pengurangan aset tetap

Jalan, Irigasi, dan Jaringan selama Tahun 2015.

Mutasi nilai Jalan, Irigasi, dan Jaringan dapat dijelaskan sebagai

berikut:


Mutasi Tambah 0

Mutasi Kurang 0



2015 Rp (5.245.425,00)


Aset Tetap Lainnya Rp33.988.100

C.2.5 Aset Tetap Lainnya

Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember 2015 dan 31 Desember

2014 adalah masing-masing sebesar Rp33.988.100,00 atau tidak

terdapat perubahan nilai perolehan Aset Tetap Lainnya selama Tahun

2015

Jumlah tersebut merupakan aset tetap yang tidak dapat dikelompokkan

dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi

dan jaringan, terdiri dari: buku-buku perpustakaan, benda bercorak

serta alat-alat olahraga sebesar Rp33.988.100,00.



Mutasi nilai Aset Tetap Lainnya dapat dijelaskan sebagai berikut:


Mutasi Tambah Rp 0

Mutasi Kurang Rp 0



2015

Rp (1.930.000,00)


Akumulasi Penyusutan Aset Tetap minus Rp5.243.945.352

C.2.6 Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015 adalah

sebesar minus Rp5.243.945.352,00.

Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap

yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai

sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap

selain untuk Tanah.

Rangkuman Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015

disajikan pada Tabel 17 yaitu sebagai berikut :

Tabel 17

Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2015

No Uraian Nilai Perolehan

(Rp)

Akumulasi

Penyusutan

(Rp)

Nilai Buku (Rp)

1 Peralatan dan Mesin 3.758.346.612,00 3.175.452.910,00 582.893.702,00

2 Gedung dan

Bangunan 11.545.218.149,00 2.061.317.017,00 9.483.901.132,00

3 Jalan, Irigasi dan

Jaringan 89.307.600,00 5.245.425,00 84.062.175,00

4 Aset Tetap Lainnya 33.988.100,00 1.930.000,00 32.058.100,00

Jumlah 15.426.860.461,00 5.243.945.352,00 10.182.915.109,00



Kewajiban

Jangka Pendek

Rp99.909.175

C.3 Kewajiban Jangka Pendek

Nilai Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2015 dan

31 Desember 2014 masing-masing sebesar Rp99.909.175,00 dan

Rp42.586.250,00.

Kewajiban Jangka Pendek merupakan kelompok kewajiban yang

diharapkan segera diselesaikan dalam waktu kurang dari 12 (dua belas)

bulan setelah tanggal pelaporan. Rincian Kewajiban Jangka Pendek per

31 Desember 2015 disajikan pada Tabel 18 berikut ini:

Tabel 18

Rincian Kewajiban Jangka Pendek per 31 Desember 2015

No. Uraian Jumlah (Rp)

1. Utang Kepada Pihak Ketiga 64.509.175,00

2. Pendapatan Diterima Dimuka 35.400.000,00

Jumlah 99.909.175,00

Utang Kepada Pihak Ketiga Rp64.509.175

C.3.1 Utang Kepada Pihak Ketiga

Saldo Utang Kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2015 dan 31

Desember 2014 masing-masing sebesar Rp64.509.175,00 dan

Rp37.186.250,00. Jumlah tersebut merupakan belanja yang masih

harus dibayar per tanggal pelaporan, antara lain :

No.

Uraian Jumlah (Rp)

1. Kenaikan Gaji dan Tunjangan Pegawai 9.657.572,00

2. Uang Makan Pegawai Bulan Desember 2015 25.902.000,00

3. Uang Lembur Pegawai Bulan Desember 2015 3.648.000,00

4. Tagihan Listrik Bulan Desember 2015 22.797.119,00

5. Tagihan Telepon Bulan Desember 2015 1.064.484,00

6. Tagihan Air Bulan Desember 2015 1.440.000,00

Jumlah 64.509.175,00



Pendapatan Diterima Dimuka Rp35.400.000

C.3.2 Pendapatan Diterima Dimuka

Saldo Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2015 dan 31

Desember 2014 masing-masing sebesar Rp35.400.000,00 dan

Rp5.400.000,00. Jumlah tersebut merupakan pendapatan yang sudah

masuk ke Kas Negara, namun barang/jasa belum diserahkan kepada

pihak ketiga dengan rincian sebagai berikut:

No Obyek Sewa Jangka Waktu

(Periode)

Nilai Sewa

(Rp)

Pendapatan

Diterima Dimuka

per 31 Desember

2014 (Rp)

1 Ruangan untuk Kantin

1Tahun dari Tgl 1 Mei 2016 s.d 30 April 2016

600.000,00 200.000,00

2 Ruangan untuk Koperasi

1Tahun dari Tgl 1 Mei 2015 s.d 30 April 2016

600.000,00 200.000,00

3 Tanah untuk Sewa ATM

3 Tahun dari Tgl 5 Mei 2015 s.d 30 April 2018

45.000.000,00 35.000.000,00

Jumlah 46.200.000,00 35.400.000,00

Ekuitas Rp33.675.467.953 Ekuitas Dana Lancar Rp0,00

C.4 Ekuitas

Ekuitas adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara

Aset dan Kewajiban.

C.4.1 Ekuitas Dana Lancar

Ekuitas Dana Lancar merupakan pasangan dari beberapa akun yang

ada di Aset Lancar dan di Kewajiban Jangka Pendek. Saldo Ekuitas

Dana Lancar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 masing-

masing sebesar Rp0,00 dan Rp.160.395.241,00.

Rincian nilai Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2015 dan

31 Desember 2014 tersaji dalam Tabel 19 di bawah ini:



Ekuitas Dana Investasi Rp0,00

Tabel 19

Rincian Ekuitas Dana Lancar per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014

No Uraian 31 Desember 2015

(Rp) 31 Desember 2014

(Rp)

1. Ekuitas Dana Lancar 0,00 160.395.241,00

Jumlah 0,00 160.395.241,00

C.4.2 Ekuitas Dana Investasi

Ekuitas Dana Investasi per 31 Desember 2015 dan 2014 masing-

masing sebesar Rp0,00 dan Rp32.927.012.594,00. Jumlah per

31 Desember 2014 tersebut merupakan ekuitas yang diinvestasikan

untuk memperoleh aset tetap dan aset lain, dengan rincian sebagai

berikut:

Jenis Akun Nilai (Rp)

Diinvestasikan Dalam Aset Tetap 32.927.012.594,00

Diinvestasikan Dalam Aset Lainnya 0,00

Jumlah 32.927.012.594,00

Ekuitas Rp33.675.467.953

C.4.3 Ekuitas

Ekuitas per 31 Desember 2015 dan 31 Desember 2014 masing-masing

sebesar Rp33.675.467.953,00 dan Rp33.087.407.835,00. Ekuitas

adalah kekayaan bersih entitas yang merupakan selisih antara Aset dan

Kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan dalam Laporan

Perubahan Ekuitas.

II. N E R A C A - BPKP Neraca... · 2016-02-17 · Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Ka...

Documents

Transcript of II. N E R A C A - BPKP Neraca... · 2016-02-17 · Laporan Keuangan Perwakilan BPKP Provinsi Ka...