ANALISIS PENGARUH PENDAPATAN BANK, DPK, DAN ROA

TERHADAP PROFIT SHARING DEPOSITO MUDHARABAH

PADA PT BANK SYARIAH MANDIRI TAHUN 2008-2011

Skripsi

Diajukan untuk Memenuhi Tugas dan Melengkapi Syarat

Guna Memperoleh Gelar Sarjana Strata I

dalam Ilmu Ekonomi Islam

Disusun Oleh :

ULFAH KHASANAH

072411003

FAKULTAS SYARI’AH INSTITUT AGAMA ISLAM NEGERI WALISONGO

SEMARANG

2012

ii

iii

iv

ABSTRAK

Bank Syariah adalah bank yang kegiatan usahanya tidak menerapkan sistem bunga seperti bank konvensional lainnya, melainkan sistem bagi hasil atau profit sharing. Semakin berkembangnya perbankan syariah menunjukkan bahwa prinsip bagi hasil menjadi daya tarik bagi investor untuk menggunakan jasa perbankan syariah, khususnya untuk produk deposito. Masyarakat masih cenderung memilih produk yang memberikan imbal hasil yang tinggi. Imbal hasil deposito berfluktuasi antara 7,24% sampai dengan 9,11% (equivalent rate). Permasalahan yang akan dikaji dalam penelitian ini adalah apakah terdapat Pengaruh Pendapatan Bank, DPK, dan ROA terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011 secara parsial maupun secara simultan. Adapun tujuan dalam penelitian ini: pertama, untuk mengetahui pengaruh Pendapatan Bank terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011. Kedua, untuk mengetahui pengaruh DPK terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011. Ketiga Untuk Mengetahui pengaruh ROA terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011. Keempat, untuk mengetahui pengaruh Pendapatan Bank, DPK, dan ROA terhadap profit sharing deposito mudharabah pada PT Bank Syariah Mandiri tahun 2008-2011.

Dalam penelitian ini data yang digunakan berupa data sekunder yang berupa laporan keuangan bulanan yang dipublikasikan oleh Bank Syariah Mandiri. Variabel dalam penelitian ini yaitu: variabel bebas meliputi pendapatan bank, dana pihak ketiga, roa. Sedangkan untuk variabel terikatnya yaitu profit sharing deposito mudharabah. Alat analisis yang digunakan dalam penelitian ini adalah analisis regresi linier berganda. Untuk memastikan data layak atau tidak diregresikan maka terlebih dahulu dilakukan uji aumsi klasik. Dalam menguji hipotesis menggunakan uji parsial, koefisien determinasi, dan uji F.

Hasil penelitian menunjukkan pertama, secara parsial Pendapatan Bank berpengaruh signifikan terhadap profit sharing deposito mudharabah dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000. Kedua, secara parsial DPK berpengaruh signifikan terhadap profit sharing deposito mudharabah dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000. Ketiga, secara parsial ROA berpengaruh negatif dan tidak signifikan terhadap profit sharing deposito mudharabah dengan tingkat signifikansi sebesar 0,158>0,05. Dan keempat, secara simultan Pendapatan Bank, DPK, dan ROA berpengaruh signifikan terhadap profit sharing deposito mudharabah dengan tingkat signifikansi sebesar 0,000.

v

DEKLARASI

Dengan penuh kejujuran dan tanggung jawab,

penulis menyatakan bahwa skripsi ini tidak berisi

materi yang telah pernah ditulis oleh orang lain

atau diterbitkan. Demikian juga skripsi ini tidak

berisi satu pun pikiran-pikiran orang lain, kecuali

informasi yang terdapat dalam referensi yang

dijadikan bahan rujukan.

Semarang, 11 Juni 2012

Deklarator,

Ulfah Khasanah NIM. 072411003

vi

MOTTO

�ִ������� �� �֠���� ��������� �� ������� !�"# $�%"&'��(��)

*�+,�./ 01�2+(&��3/ 4�35 6�) �7��%"# 8,9:��� ;� <=�9"#

>$�%?�@� A ���� ������C(5"# >$�%DE�FG�) A H635 ���� 6֠⌧J

>$�%3/ �K☺M�N�O PQR0

“Hai orang-orang yang beriman, janganlah kamu saling memakan harta

sesamamu dengan jalan yang batil, kecuali dengan jalan perniagaan

yang berlaku dengan suka sama-suka di antara kamu. dan janganlah

kamu membunuh dirimu, Sesungguhnya Allah adalah Maha Penyayang

kepadamu (An-Nisa:29)”

vii

PERSEMBAHAN

Kupersembahkan skripsi ini teruntuk

Orang-orang yang ku cinta yang selalu hadir mengiringi hari-hariku

Dalam menghadapi perjuangan hidup yang penuh cucuran keringat dan

air mata

Kupersembahkan bagi mereka yang tetap setia mendukung dan

mendoakanku

Disetiap ruang dan waktu dalam kehidupanku khususnya buat:

1. Ayah dan Bunda tercinta

Yang selalu mendoakan, mendukung baik moral maupun material

dan selalu mencurahkan kasih sayang, perhatian dan memberikan

motivasi kepada ananda dalam segala hal. Semoga Allah SWT

selalu melindungi mereka berdua.

2. Kakak-kakakku tersayang

Yang senantiasa memberiku dukungan dan doa, yang selau

memberiku nasehat agar menjadi manusia yang lebih baik, dan

yang selalu memberiku semangat.

3. Adik-adikku tersayang (Abik, Risma, Dini, Ikhsan )

viii

Yang selalu mendukung dan mendoakanku, selalu memberiku

semangat, memberi senyum saat ku sedih, membangunkanku saat

ku terjatuh dan memotivasi disaat ku rapuh.

4. Kekasihku tersayang ( Mas Uki)

Yang senantiasa memberiku dukungan dan doa, memberi senyum

saat ku sedih, kesabaranmu yang tiada habisnya,

membangunkanku saat ku terjatuh dan memotivasi disaat ku

rapuh, terimakasih kasih telah mengisi hari-hari penulis menjadi

lebih berarti.

5. Sahabat-sahabatku (Lina, Lian, Iza, Erma, Yuli, Ida Ida, dan Duki)

Yang senantiasa memberiku dukungan dan doa, memberi senyum

saat ku sedih, membangunkanku saat ku terjatuh dan memotivasi

disaat ku rapuh, thanks for all.

6. Teman-teman EIA07 (Intan, Iqoh, Thorik, Maskun, Kholiq) dan

teman-teman seperjuangan angkatan 2007 yang tak dapat aku

sebutkan satu persatu. Terimakasih atas doa dan dukungan kalian

semua, kalian selau memberi motivasi dan selau mewarnai hari-

hariku dengan penuh canda dan tawa.

ix

THANK’S FOR EVERYTHING

KATA PENGANTAR

Bismillahirrahmanirrahim

Segala puji bagi Allah SWT yang telah melimpahkan rahmat, taufiq, dan

hidayah-Nya. Serta tidak lupa sholawat serta salam selalu terlimpah bagi junjungan

kita Nabi Muhammad SAW yang kita tunggu syafa’atnya di yaumul akhir. Sehingga

dengan usaha yang sungguh-sungguh, akhirnya penulis dapat menyelesaikan skripsi

ini yang berjudul :

“ANALISIS PENGARUH PENDAPATAN BANK, DPK, DAN ROA

TERHADAP PROFIT SHARING DEPOSITO MUDHARABAH PADA BANK

SYARIAH MANDIRI TAHUN 2008-2011”.

Skripsi ini diajukan guna memenuhi tugas dan syarat untuk memperoleh gelar

Sarjana Strata Satu (S.1) dalam Jurusan Ekonomi Islam Fakultas Syari’ah IAIN

Walisongo Semarang.

Sangat sadari bahwa tulisan ini tak mungkin dapat diselesaikan tanpa bantuan

baik secara langsung maupun tidak langsung dari berbagai pihak. Untuk itu penulis

bermaksud ingin menyampaikan terimakasih yang tak terhingga kepada :

1. Prof. Dr. H. Muhibbin, M.Ag. selaku Rektor IAIN Walisongo Semarang.

x

2. Dr. H. Imam Yahya, M.Ag. selaku Dekan Fakultas Syari’ah IAIN

Walisongo Semarang.

3. Ibu Dr. Hj. Siti Mujibatun, M.Ag. selaku Dosen Pembimbing I, serta

Bapak Drs. H.Wahab M.M. selaku pembimbing II, yang telah bersedia

meluangkan waktu, tenaga dan pikiran untuk memberikan pengarahan

dan bimbingan dalam menyusun skripsi ini.

4. Bapak Prof. DR. H. Ahmad Rofiq, M.Ag. selaku wali studi yang telah

banyak memberikan pengarahan kepada penulis.

5. Segenap Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Syari’ah IAIN Walisongo

Semarang yang telah membekali berbagai pengetahuan, sehingga penulis

mampu menyelesaikan penulisan sekripsi ini.

6. Seluruh Keluarga Besar Penulis : Ayah dan ibu, kakak-kakakku tercinta

Mbak konik, mbak anif, adek-adekku tercinta risma, abik, ikhsan, dini

dan seluruh Keluarga Besar Penulis yang belum bisa disebutkan satu

persatu. Kalian semua adalah semangat bagi Penulis.

7. Untuk Sahabat-sahabat penulis : Iza, Erma, Lina, Berlian, dan Yuli terima

kasih kalian sudah menjadi sahabata-sahabat terbaik dan telah mengisi

bagian dalam hidup penulis. Terima kasih juga untuk suportnya selama

ini, semoga tali persahabatan ini takkan pernah terputus.

8. Untuk semua Teman-teman Penulis : Teman-teman di Paket EIA 2007,

Teman-teman KKN, dan Teman-teman semua, terima kasih kalian telah

xi

menjadi teman-teman terbaik dan terima kasih untuk suportnya selama

ini.

9. Untuk Mas Uki yang selalu sabar menemani dan memberiku semangat.

10. Terima kasih juga untuk semuanya yang belum bisa penulis sebutkan satu

persatu. Terima kasih telah memberikan warna dalam kehidupan penulis.

Semoga kebaikan, ketulusan dan pengorbanan dari berbagai pihak yang telah

diberikan kepada penulis akan mendapatkan rahmat dan hidayah dari Allah SWT.

Penulis telah berusaha semaksimal mungkin dalam penulisan skripsi ini, namun

semuanya tak akan lepas dari kekurangan. Maka dari itu, kritik dan saran serta

masukan yang konstruktif selalu penulis tunggu sehingga sempurnanya penulisn

skripsi ini.

Semarang, 11 Juni 2012

Penulis,

Ulfah Khasanah NIM. 072411003

xii

DAFTAR ISI

Halaman

Halaman Judul i

Halaman Persetujuan Pembimbing ii

Halaman Pengesahan iii

Halaman Abstrak iv

Halaman Deklarasi v

Halaman Motto vi

Halaman Persembahan vii

Halaman Kata Pengantar ix

Halaman Daftar Isi xii

Halaman Daftar Tabel xvi

Halaman Daftar Gambar xviii

Halaman Daftar Grafik xix

BAB I PENDAHULUAN 1

1.1 Latar Belakang Penelitian 1

1.2 Perumusan Masalah 8

1.3 Tujuan dan Manfaat penelitian 8

1.4 Sistematika Penulisan 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA 11

xiii

2.1. Bank Syariah 11

2.1.1. Pengertian Bank Syariah 11

2.1.2. Falsafah Operasional Bank Syariah 12

2.1.3. Prinsip Bank Syariah 12

2.1.4. Perbedaan Bank Syariah 13

2.2. Profit Sharing Deposito Mudharabah 14

2.2.1.Pengertian Bagi Hasil 14

2.2.2. Teori Bagi Hasil 15

2.2.3.Perbedaan Bunga Dan Bagi Hasi 15

2.2.4. Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Bagi Hasil 16

2.2.5. Pengertian Deposito Mudharabah 18

2.2.6.Landasan Syariah 20

2.3. Pendapatan Bank 21

2.4. Dana Pihak Ketiga 23

2.5. ROA 25

2.6. Penelitian Terdahulu 26

2.7. Kerangka Pemikiran 27

2.8. Hipotesis Penelitian 28

BAB III METODOLOGI PENELITIAN 30

3.1. Jenis dan Sumber Data 30

3.2. Variabel penelitian dan pengukuran 31

3.3. Metode Pengumpulan Data 33

3.4. Metode Analisa Data 33

3.4.1. Analisis Diskriptif 34

3.4.2. Uji Asumsi Klasik 34

3.4.3. Uji Hipotesis 37

3.4.3.1. Analisis Regresi Berganda 37

xiv

3.4.3.2. Uji t 37

3.4.3.3. Koefisiensi Determinasi 38

3.4.3.4. Uji F atau Uji Simultan 39

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN 40

4.1. Gambaran Umum Bank Syariah 40

4.1.1. Sejarah Singkat Bank syariah Mandiri 40

4.1.2. Produk Bank Syariah Mandiri 42

4.1.3. Visi dan Misi Bank Syariah Mandiri 42

4.1.4. Profil Bank Syariah Mandiri 44

4.1.5. Struktur Bank Syariah Mandiri 45

4.2. Analisis Data 46

4.2.1. Hasil Statistik Deskriptif 46

4.2.1.1. Hasil Statistik Deskriptif Pendapatan Bank 46

4.2.1.2. Hasil Statistik Deskriptif DPK 48

4.2.1.3. Hasil Statistik Deskriptif ROA 49

4.2.1.4. Hasil Statistik Deskriptif Profit Sharing 51

4.2.2. Uji Asumsi Klasik 52

4.2.2.1. Uji Normalitas 52

4.2.2.2. Uji Multikolinieritas 54

4.2.2.3. Uji Autokorelasi 56

4.2.2.4. Uji Heteroskedastisitas 56

4.3. Uji Hipotesis 57

4.3.1. Analisis Regresi Berganda 57

4.3.2. Uji Parsial 59

4.3.3. Koefisien Determinasi 60

4.3.4. Uji F 62

4.4. Pembahasan 63

xv

4.4.1. Pengaruh Pendapatan Bank Terhadap Profit Sharing Deposito

Mudharabah pada Bank Syariah Mandiri 63

4.4.2. Pengaruh DPK Terhadap Profit Sharing Deposito Mudharabah

pada Bank Syariah Mandiri 64

4.4.3. Pengaruh ROA Terhadap Profit Sharing Deposito Mudharabah

pada Bank Syariah Mandiri 65

4.4.4. Pengaruh Pendapatan Bank, DPK dan ROA Terhadap Profit

Sharing Deposito Mudharabah pada Bank Syariah Mandiri 66

BAB V PENUTUP 67

5.1. Kesimpulan 67

5.2. Keterbatasan Penelitian 68

5.3. Saran 69

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

DAFTAR RIWAYAT HIDUP

xvi

DAFTAR TABEL

Tabel 1.1 Perkembangan Bank Syariah Indonesia 4

Tabel 1.2 Perkembangan Pendapatan Bank, DPK, dan ROA 6

Tabel 2.1 Perbedaan Bank Syariah Dengan Bank Konvensional 13

Tabel 2.2 Perbedaan Bunga Dan Bagi Hasil 16

Tabel 3.1 Ketentuan Uji DW 36

Tabel 4.1 Data Pendapatan Bank tahun 2008-2011 46

Tabel 4.2 Hasil Statistik Deskriptif Variabel Pendapatan Bank 47

Tabel 4.3 Data DPK tahun 2008-2011 48

Tabel 4.4 Hasil Statistik Deskriptif Variabel DPK 48

Tabel 4.5 Data ROA tahun 2008-2011 49

Tabel 4.6 Hasil Statistik Deskriptif Variabel ROA 50

Tabel 4.7 Data Profit Sharing Deposito Mudharabah tahun 2008-2011 51

xvii

Tabel 4.8 Hasil Statistik Deskriptif Variabel Profit Sharing Deposito Mudharabah

51

Tabel 4.9 Uji Multikolinieritas Matrik Korelasi Variabel 54

Tabel 4.10 Uji Multikolinieritas Nilai (FIV) dan Tolerance 55

Tabel 4.11 Uji Autokorelasi 56

Tabel 4.12 Analisis Regresi Berganda 58

Tabel 4.13 Hasil Uji Parsial Variabel X1 (PendapatanBank) 60

Tabel 4.14 Hasil Uji Parsial Variabel X1 (DPK) 60

Tabel 4.15 Hasil Uji Parsial Variabel X3 (ROA) 61

Tabel 4.16 Koefisien Determinasi 62

Tabel 4.17 Hasil Uji F 62

xviii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 2.1 Kerangka Pemikiran 28

Gambar 4.1 Struktur Bank Syariah Mandiri 45

xix

DAFTAR GRAFIK

Halaman

Grafik 4.1 Histrogram 52

Grafik 4.2 Normal probility plots 52

Grafik 4.3 Scatterplot 57