PP23

Pelaporan SPT Tahunan PPh OP

1770 melalui e-Form untuk

Wajib Pajak UMKM

Kondisi:

Hanya memiliki sumber penghasilan dari usaha dengan Peredaran Bruto Tertentu

Tidak ada pemotongan/pemungutan Pajak Penghasilan (PPh) oleh pihak lain

Smart UMKM, Ngerti Pajak

No Kewajiban Pilihan caranya

1 Pertama kali Mendaftar NPWP Langsung ke KPP/KP2KP Online melalui ereg.pajak.go.id

2 Bulanan 1) Hitung Omzet Bulanan Rekap penghasilan manual (pencatatan) omzet harian

Pembukuan (akuntansi)

2) Hitung Pajak Penghasilan Omzet bulanan x 0,5%

3) Membuat Kode Billing(tagihan pajak)

djponline.pajak.go.id Customer Service Bank/Kantor Pos ATM Internet banking KPP/KP2KP Kanal lainnya

No Kewajiban Pilihan caranya

2 Bulanan 4) Membayar PPh sesuai KodeBilling

Teller Bank/Kantor Pos ATM EDC/Mini ATM Internet Banking

3 Tahunan Lapor SPT Tahunan PPhOrang Pribadi

Langsung ke KPP/KP2KP Kirim via Pos Tercatat/Kurir Internet (e-SPT > e-Filing) Internet (e-Form)

No BulanOmzet (Peredaran

Usaha) BrutoPembayaran PPh Final 0,5% Omzet

1 Januari 155,435,388 777,177

2 Februari 91,482,598 457,413

3 Maret 113,524,386 567,622

4 April 103,685,900 518,430

5 Mei 99,557,370 497,787

6 Juni 96,877,358 484,387

7 Juli 85,888,149 429,441

8 Agustus 90,326,452 451,632

9 September 83,728,744 418,644

10 Oktober 86,034,438 430,172

11 November 80,422,216 402,111

12 Desember 86,247,944 431,240

Jumlah 1,173,210,943 5,866,055

Daftar Peredaran Bruto

selama 1 tahun pajak.

No Kode Nama Harta Tahun Perolehan Nilai Perolehan Keterangan

1 012 Tabungan 2016 392,000,000 XXXX

2 061 Rumah 2014 407,000,000 XXXX

3 063 Kebun 2015 110,000,000 XXXX

4 042 Sepeda Motor 2016 22,000,000 XXXX

Jumlah 931,000,000

No KodeNama Pemberi

PinjamanAlamat Pemberi Pinjaman

Tahun Peminjaman

Jumlah(Sisa per 31 Des 2017)

1 101 BCI Jalan Diponegoro 2015 150,000,000

Jumlah 150,000,000

No Nama Anggota Keluarga NIK Hubungan Keluarga Pekerjaan

1 XXXX XXXX Istri Ibu Rumah Tangga

2 XXXX XXXX Anak Pelajar

Pendaftaran

Akun

Login

Akun

Mengunduh

e-Form

Mengisi

e-Form

Mengirim

e-Form

Menerima

BPE

Pendaftaran Akun DJP Online

a. Permohonan EFIN ke KPP

b. Mendapatkan EFIN dari KPP

c. Registrasi Akun DJP Online

Pendaftaran

Akun

Login

Akun

Mengunduh

e-Form

Mengisi

e-Form

Mengirim

e-Form

Menerima

BPE

Login di laman DJP www.pajak.go.id(jika sudah memiliki Akun DJP Online)

Pendaftaran

Akun

Login

Akun

Mengunduh

e-Form

Mengisi

e-Form

Mengirim

e-Form

Menerima

BPE

Unduh e-Form

a. Pilih e-Form pada menu Lapor

b. Unduh e-Form dan Kode Verifikasi (Token)

c. Install Viewer

(jika belum memiliki Viewer e-Form)

Pendaftaran

Akun

Login

Akun

Mengunduh

e-Form

Mengisi

e-Form

Mengirim

e-Form

Menerima

BPE

Mengisi e-Form SPT Tahunan PPh OP 1770

a. Data Harta, Utang, dan Anggota Keluarga

b. Data Pembayaran Pajak Penghasilan Final

0,5% Omzet

c. Data Identitas, PTKP, dan tanggal lapor

Pendaftaran

Akun

Login

Akun

Mengunduh

e-Form

Mengisi

e-Form

Mengirim

e-Form

Menerima

BPE

Mengirimkan e-Form SPT Tahunan

PPh OP 1770

Pendaftaran

Akun

Login

Akun

Mengunduh

e-Form

Mengisi

e-Form

Mengirim

e-Form

Menerima

BPE

Menerima BPE

(Bukti Penerimaan Elektronik)

Proses Login dan

Unduh e-Form

Masuk lamanwww.pajak.go.id

Kemudian pilih LOGIN

Login

Input beberapa hal di antaranya:

NPWP

Password

Kode Keamanan

Setelah login,

kemudian akan muncul

laman Dashboard,

lalu pilih menu Lapor >

e-Form

Untuk memulai pengisian e-Form,

Klik Buat SPT

Menjalankan usaha, Pilih Ya

Pilih e-Form SPT 1770

Pada proses perekaman, sesuaikan data

dengan ketentuan sebagai berikut:

Pilih Tahun Pajak yang akan dilaporkan

Status SPT : Normal (pertama kali)

Pembetulan Ke-0

Selanjutnya klik Kirim Permintaan

File e-Form .xfdl telah berhasil

diunduh

Cek email masuk untuk

memastikan Kode Verifikasi

telah diterima

Simpan

Kode Verifikasi

Kode Verifikasi digunakan

saat akan mengirim e-Form

Klik Download Viewer

Klik Windows

Hasil unduhan, untuk instalasi Viewer

double klik pada file

FormsViewer_82_Win_EN.exe

1 2

3 4

Ikuti perintah instalasi dengan

klik Next, Install, dan Finish

5

Proses Pengisian dan

Submit e-Form

Buka file e-Form .xfdl

untuk memulai pengisian

Pilih Pencatatan

Lakukan proses

Perekaman Harta

e-Form dapat direkam dalam

kondisi offline

Lakukan proses

Perekaman Utang

Lakukan proses

Perekaman Anggota

Keluarga

Aktifkan data pembayaran

PPh Final 0,5% Omzet dengan

mencentang PP-46/23

Klik Kotak Biru yang

bertuliskan PP46/23

Lakukan proses

Perekaman Pembayaran

PPh Final 0,5% Omzet

Pindahkan nilai omzet ke

lampiran III SPT

Pilih Ya

Jika tidak ada Bukti Potong

yang direkam

Klik Halaman Berikutnya

untuk proses selanjutnya

Jika tidak ada Penghasilan

Pekerjaan Bebas, Sehubungan

Pekerjaan, dan Penghasilan Lainnya

Klik Halaman Berikutnya

untuk proses selanjutnya

Status PTKP pilih sesuai

dengan kondisi Wajib Pajak

Rekam Nomor HP dan Status

Kewajiban Perpajakan sesuai

dengan kondisi Wajib Pajak

Jika Data Identitas, PTKP,

dan tanggal sudah direkam

Klik Submit

Silakan pilih

Tanggal Pelaporan

Klik Unggah Lampiran

Pilih file .pdf hasil scan rekap

pembayaran PPh Final

Salin Kode Verifikasi dari e-mail

Sebelum submit, pastikan e-Form dalam

kondisi online, lalu klik Submit

Submit SPT telah berhasil

dilakukan, lalu klik OK

Tahap selanjutnya adalah

Pengecekan e-mail

untuk memastikan BPE

sudah diterima

xxxxxxxx