DKULU 1R 7HOS )DNVLPLOL H PDLO …djpbn.kemenkeu.go.id/kppn/pangkalanbun/images/LKPP... ·...

REPUBLIK INDONESIA

Pangkalan Bun, 13 April 2018

Jl. Sutan Syahrir No. 09Telp : 0532-21047 Faksimili : 0532-21393 e-mail : [email protected]

LAPORAN KEUANGAN

TINGKAT UAKBUN-DAERAH

TAHUNAN TA. 2017

(AUDITED)

REPUBLIK INDONESIA

KANWIL DITJEN PERBENDAHARAAN

PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

KPPN PANGKALAN BUN


ii

iii

iv

1

2

I. 4

II. 6

III. 7

A. 7

A.1. 7

A.2. 7

A.3. 9

B. 13

B.1. 13

B.2. 13

C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA ...............................................................................21

C.1. POSISI KEUANGAN SECARA UMUM ................................................................................21

C.2. PENJELASAN PER POS NERACA .............................................................................21

D. 23

LAMPIRAN LAPORAN KEUANGAN TINGKAT UAKBUN-DAERAH

ii

DAFTAR ISI

TA.2017 Laporan Keuangan UAKBUN-Daerah KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited)

KEBIJAKAN AKUNTANSI …………………………………………………………………

PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN ARUS KAS .........................................................

PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN ………………………….

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN …………………………………………………………

PENDAHULUAN …………………………………………………………………………………….

DASAR HUKUM ……………………………………………………………………………..

DAFTAR ISI ………………………………………..……………………………………………………………..

DAFTAR GRAFIK ……………………………..………………………………………………………………….

NERACA ……………………….……………………………………………………………………….

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB …………………………………………………………………………

DAFTAR TABEL ……………………………..………………………………………………………………….

RINGKASAN EKSEKUTIF …………………………………………………………………………………….

LAPORAN KEUANGAN TINGKAT UAKBUN-DAERAH

LAPORAN ARUS KAS ……………………………………………………………………………………..

IKHTISAR LAPORAN ARUS KAS ...........................................................................................

PENJELASAN PER POS LAPORAN ARUS KAS ........................................

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN PENTING LAINNYA …………………………….............................................

Daftar Isi │

1. Posisi Keuangan KPPN .............................................................................. 21

iii


DAFTAR GRAFIK

Daftar Grafik │

2

3

13

13

13

14

14

14

15

15

15

15

16

16

17

17

17

18

18

19

19

21

ivDaftar Tabel │

Tabel 17 Penjualan Aset Tetap

Tabel 1

Tabel 2

Tabel 14

DAFTAR TABEL


Penerimaan Pajak Perdagangan Internasional KPPN Pangkalan

Bun

Tabel 5

Tabel 4

Tabel 3

Penerimaan Negara Bukan Pajak KPPN Pangkalan Bun

Pendapatan Sumber Daya Alam KPPN Pangkalan Bun

Tabel 8

Tabel 9

Tabel 15

Tabel 12 Rincian Penerimaan Hibah KPPN Pangkalan Bun

Tabel 6

Tabel 7

Ringkasan Neraca KUN KPPN Pangkalan Bun

Ringkasan Laporan Arus Kas KPPN Pangkalan Bun

Perubahan/Mutasi Kas KPPN Pangkalan Bun

Saldo Akhir Kas KPPN Pangkalan Bun

Arus Kas Dari Aktivitas Operasi KPPN Pangkalan Bun

Penerimaan Perpajakan Dalam Negeri KPPN Pangkalan Bun

Tabel 10 Pendapatan PNBP Lainnya KPPN Pangkalan Bun

Penerimaan Hibah KPPN Pangkalan Bun

Belanja Pegawai KPPN Pangkalan Bun

Belanja Barang KPPN Pangkalan Bun

Belanja Bantuan Sosial KPPN Pangkalan Bun

Tabel 11

Tabel 13

Tabel 22 Rekening Kas di KPPN Pangkalan Bun

Penerimaan Transito KPPN Pangkalan Bun

Pengeluaran Transito KPPN Pangkalan Bun

Tabel 16

Tabel 18

Tabel 19

Arus Kas Dari Aktivitas Investasi KPPN Pangkalan Bun

Aktivitas Transitoris KPPN Pangkalan Bun

Penerimaan Non Anggaran PFK KPPN Pangkalan Bun

Tabel 20

Tabel 21

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

KEMENTERIAN KEUANGAN RI DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN

KANWIL DITJEN PERBENDAHARAAN PROVINSI KALIMANTAN TENGAH KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA PANGKALAN BUN

TA.2017 iLaporan Keuangan UAKBUN-Daerah KPPN Pangkakin Bun Tahun 2017 (Audited]^

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Isi Laporan Keuangan Tingkat KPPN Pangkalan Bun selakuUAKBUN-Daerah yang terdiri dari (a) Laporan Arus Kas, (b) Neraca KasUmum Negara, (c) Catatan Atas Laporan Keuangan Periode Tahunan TA.2017 (Audited) sebagaimana terlampir adalah merupakan tanggung

jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistempengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasipelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai denganStandar Akuntansi Pemerintahan.

KAN

PERR

Astnyani


PPN Pangkalan Bun

NIP 197001061996032001

Pemyotaan Tanggung Jawab |

RINGKASAN EKSEKUTIF



Laporan Keuangan UAKBUN-Daerah KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited)

1.

Tahun 2017 (Audited)

3.184.645.6000

3.184.645.600

(6.924.312.526) (274.872.000)

0 5.740.422.226

0 (1.458.762.300) 1.725.883.300

2

TA.2017

Tabel 1. Ringkasan Laporan Arus Kas KPPN Pangkalan Bun per Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

Saldo Awal Kas BUN setelah Koreksi 41.438.576

(5.779.513.419) (113.221.728)

0

Kenaikan (Penurunan) Kas

Laporan Arus Kas adalah laporan yang menyajikan informasi mengenai sumber,penggunaan, perubahan kas dan setara kas sampai dengan 31 Desember 2017(Audited) serta saldo kas dan setara kas per 31 Desember 2017 (Audited).Saldo akhir kas per akhir Tahun 2017 (Audited) adalah sebesar Rp. 1.725.883.300,-yang berarti terdapat penurunan sebesar Rp. -1.458.762.300,- dari jumlah saldo awalsebesar Rp. 3.184.645.600,-. Penurunan saldo kas tersebut berasal dari aktivitas operasisebesar Rp. -6.924.312.526,-, aktivitas investasi sebesar Rp. -274.872.000, aktivitaspendanaan sebesar Rp. 0,-, dan aktivitas transitoris sebesar Rp. 5.740.422.226,-.Ringkasan Laporan Arus Kas sampai dengan akhir Tahun 2017 (Audited) dan akhirTahun 2016 (Audited) dapat disajikan sebagai berikut (dalam Rp) :

Saldo Awal Kas KPPNKoreksi Saldo Awal

Uraian 41.438.576

0


Arus Kas dari Aktivitas OperasiArus Kas dari Aktivitas InvestasiArus Kas dari Aktivitas PendanaanArus Kas dari Aktivitas TransitorisPenyesuaian Pembukuan

9.035.942.1710

3.143.207.024

Ringkasan Eksekutif │

Saldo Akhir Kas KPPNKenaikan (Penurunan) Kas

Pasal 30 ayat (2) Undang-Undang Nomor 17 tahun 2003, laporan keuangan dimaksudsetidak-tidaknya meliputi Laporan Realisasi APBN, Neraca, Laporan Arus Kas, dan Catatanatas Laporan Keuangan yang dilampiri dengan Laporan Keuangan perusahaan negara danbadan lainnya.

Ringkasan Eksekutif

Berdasarkan Pasal 30 ayat (1) Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003, Presidenmenyampaikan rancangan undang-undang tentang pertanggung jawaban pelaksanaanAPBN kepada DPR berupa laporan keuangan yang telah diperiksa oleh Badan PemeriksaKeuangan, selambat-lambatnya 6 (enam) bulan setelah tahun anggaran berakhir.

Pasal 55 ayat (1) Undang-Undang Nomor 1 Tahun 2004, Menteri Keuangan selakupengelola fiskal menyusun Laporan Keuangan Pemerintah Pusat untuk disampaikan kepadaPresiden dalam rangka memenuhi pertanggung jawaban pelaksanaan APBN.

LAPORAN ARUS KAS

Laporan Keuangan Tingkat UAKBUN-Daerah KPPN Pangkalan Bun Tahunan TA. 2017(Audited) ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan dan Peraturan Menteri KeuanganNomor 177/PMK.05/2015 tentang Pedoman Penyusunan dan Penyampaian LaporanKeuangan Kementerian Negara/Lembaga.Laporan Keuangan Tingkat UAKBUN-Daerah KPPN Pangkalan Bun Tahunan TA. 2017(Audited) terdiri dari Laporan Arus Kas, Neraca Kas Umum Negara, dan Catatan atasLaporan Keuangan.

3.184.645.600


2. NERACA KUN

Tahun 2017 (Audited) 1.725.883.300 1.725.883.300 - - 1.725.883.300

3

TA.2017

Ringkasan Eksekutif │

UraianAset


11.551.690.254 11.551.690.254 - - 11.551.690.254

Kewajiban

Ekuitas

3. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGANCatatan atas Laporan Keuangan menyajikan tentang penjelasan pos-pos LaporanKeuangan dalam rangka pengungkapan yang memadai antara lain mengenai dasarpenyusunan Laporan keuangan, kebijakan akuntansi, kejadian penting lainnya, daninformasi tambahan yang diperlukan.

Ringkasan Neraca per akhir Tahun 2017 dan akhir Tahun 2016 (Audited) dapat disajikansebagai berikut (dalam Rp) :

Tabel 2. Ringkasan Neraca Kun KPPN Pangkalan Bun per Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

Aset Lancar

Kewajiban Jangka Pendek

Neraca menggambarkan posisi keuangan suatu entitas mengenai aset, kewajiban, danekuitas pada tanggal tertentu. Jumlah aset per akhir Tahun 2017 (Audited) sebesar Rp.1.725.883.300,- dalam bentuk Aset Lancar. Jumlah kewajiban merupakan kewajibanjangka pendek sebesar Rp. 0,-. Jumlah ekuitas per akhir Tahun 2017 (Audited) sebesarRp. 1.725.883.300,-.

LAPORAN ARUS KAS




KPPN Pangkalan Bun

CatatanA. ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

I. Arus Kas MasukPendapatan Negara dan Hibah

1. Penerimaan Perpajakan B.2.1.a. Pendapatan Pajak Dalam Negeri B.2.1.1.b. Pendapatan Bagian Laba BUMNPendapatan Pajak Perdagangan Internasional B.2.1.2.

2. Penerimaan Negara Bukan Pajak B.2.2.a. Penerimaan Sumber Daya Alam B.2.2.1.b. Pendapatan Bagian Pemerintah atas Laba BUMN B.2.2.2.c. Penerimaan PNBP Lainnya B.2.2.3.

3. Penerimaan Hibah B.2.3.Jumlah Arus Kas Masuk (A.I)

II. Arus Kas Keluar1. Pembayaran Pegawai B.2.4.2. Pembayaran Barang B.2.5.3. Pembayaran Bantuan Sosial B.2.6.

Jumlah Arus Kas Keluar (A.II)Arus Kas Bersih dari Aktivitas Operasi (A.I - A.II)

B. ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASII. Arus Kas Masuk

1. Penjualan atas Aset Tetap B.2.7.Jumlah Arus Kas Masuk (B.I)

II. Arus Kas Keluar1. Perolehan Tanah B.2.8.2. Perolehan Peralatan dan Mesin B.2.9.3. Perolehan Gedung dan Bangunan B.2.10.4. Perolehan Jalan, Irigasi, dan Jaringan B.2.11.5. Perolehan Aset Tetap Lainnya/Aset Lainnya B.2.12.

Jumlah Arus Kas Keluar (B.II)Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi Non Keuangan (B.I - B.II)

C. ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAANI. Arus Kas Masuk

Jumlah Arus Kas Masuk (C.I)

II. Arus Kas KeluarJumlah Arus Kas Keluar (C.II)

Arus Kas Bersih dari Aktivitas Pembiayaan (C.I - C.II)

D. ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORISI. Arus Kas Masuk

Penerimaan Non Anggarana. Penerimaan Non Anggaran PFK B.2.13.b. Penerimaan Transito B.2.14.c. Penerimaan Koreksi Pengeluaran Pemindahbukuan B.2.15.d. Penerimaan Non Anggaran Pihak Ketiga B.2.16.e. Penerimaan Kiriman Uang Antar Rekening Bank B.2.17.

Jumlah Arus Kas Masuk (D.I)

4

05.740.422.226

Laporan Arus Kas │

-5.740.422.226

00

0

0

0

274.872.000(274.872.000)

20.000.000

62.542.00000

192.330.000

00

0

20.797.227.138-

21.179.320.138(6.924.312.526)

382.093.000

-14.255.007.61214.255.007.612

TA.2017

LAPORAN ARUS KAS (FACE)TINGKAT UAKBUN-DAERAH KPPN PANGKALAN BUNPERIODE SAMPAI DENGAN TAHUN 2017 (AUDITED)

(Dalam Rupiah)

Uraian

-0-0

Jumlah

-


CatatanII. Arus Kas Keluar

a. Pengeluaran Non Anggaran PFK B.2.18.b. Pengeluaran Transito B.2.19.c. Pengeluaran Koreksi Penerimaan Pemindahbukuan B.2.20.d. Pengeluaran Non Anggaran Pihak Ketiga B.2.21.e. Pengeluaran Kiriman Uang Antar Rekening Bank B.2.22.

Jumlah Arus Kas Keluar (D.II)Arus Kas Bersih dari Aktivitas Transitoris (D.I - D.II)

KENAIKAN (PENURUNAN) KAS (A+B+C+D)Koreksi PembukuanKoreksi SALKENAIKAN (PENURUNAN) KAS SETELAH KOREKSI PEMBUKUANSALDO AWAL KASSALDO AKHIR KAS

SALDO AKHIR KAS BLUSALDO AKHIR KAS LAINNYA DI KLSALDO AKHIR KAS KPPN

5

(1.458.762.300)

(1.458.762.300)3.184.645.600

Laporan Arus Kas │

1.725.883.300

01.725.883.300

0

-5.740.422.226

00

Uraian Jumlah

TA.2017

00-

NERACA




KPPN Pangkalan Bun

Catatan

Aset Lancar C.2.1.

Rekening Kas di KPPN C.2.1.1.

Kas Dalam Transito C.2.1.2.

Kas di Bendahara Pengeluaran C.2.1.3.

Kas Lainnya Pada Kementerian/Lembaga C.2.1.4.

Kas pada Badan Layanan Umum C.2.1.5.

Jumlah Aset lancarJUMLAH ASET

Kewajiban Jangka Pendek C.2.2.

Utang Kepada Pihak Ketiga C.2.2.1.

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

JUMLAH KEWAJIBAN

EKUITAS C.2.3.

Ekuitas C.2.3.1.

JUMLAH EKUITAS

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

6Neraca KUN │

1.725.883.300

NERACATINGKAT UAKBUN-DAERAH

PER TANGGAL 31 DESEMBER TAHUN 2017 (AUDITED)(Dalam Rupiah)

1.725.883.300

1.725.883.300

-

-

-

TA.2017

Jumlah

-

KEWAJIBAN

Uraian

ASET

-

-

1.725.883.300

-

1.725.883.300

1.725.883.300

CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN




Catatan Atas Laporan Keuangan

A.1. DASAR HUKUM

1.

2.

3.4.

5.6.

7.

8.

A.2. PENDEKATAN PENYUSUNAN LAPORAN KEUANGAN

Laporan Arus Kas

a. Pendapatan dan belanja pada BLU;b.

7Catatan Atas Laporan Keuangan │

TA.2017

A. PENDAHULUAN

Keputusan Direktur Jenderal Perbendaharaan Nomor KEP-187/PB/2017 tentangKodefikasi Segmen Akun pada Bagan Akun Standar.

Peraturan Menteri Keuangan Nomor 216/PMK.05/2015 tentang Tata Cara Penyusunandan Penyampaian Laporan Keuangan Bendahara Umum Negara sebagaimana telahdiubah dengan PMK 221/PMK.05/2016.

Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan Negara,Bab VIII tentang pertanggungjawaban pelaksanaan APBN dan APBD pasal 30.Undang-Undang Republik Indonesia Nomor 1 tahun 2004 tentang PerbendaharaanNegara, Bab II tentang pejabat Perbendaharaan Negara pasal 7, Bab IX tentangpenatausahaan dan pertanggungjawaban APBN/APBD pasal 51 dan pasal 55.Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.Peraturan Menteri Keuangan Nomor 213/PMK.05/2013 tentang Sistem Akuntansi danPelaporan Keuangan Pemerintah Pusat.Peraturan Menteri Keuangan Nomor 214/PMK.05/2013 tentang Bagan Akun Standar.Peraturan Menteri Keuangan Nomor 262/PMK.05/2014 tentang Sistem Akuntansi danPelaporan Keuangan Pusat sebagaimana telah diubah dengan Peraturan MenteriKeuangan Nomor 218/PMK.05/2016

Laporan Keuangan tingkat Unit Akuntansi Kuasa Bendahara Umum Negara Daerah(UAKBUN-Daerah) KPPN Pangkalan Bun merupakan laporan yang mencakup seluruhaspek keuangan yang dikelola oleh KPPN Pangkalan Bun sebagai UAKBUN-Daerah.Laporan Keuangan tingkat UAKBUN-Daerah KPPN Pangkalan Bun terdiri dari Laporan ArusKas, Neraca Kas Umum Negara, dan Catatan atas Laporan Keuangan.Laporan Arus Kas (LAK) merupakan Laporan Keuangan yang menginformasikanpenerimaan/pengeluaran kas ke/dari Kas Negara. LAK tidak terkait dengan BagianAnggaran tertentu tetapi mencakup seluruh Bagian Anggaran. LAK disusun berdasarkandata penerimaan dan pengeluaran kas yang dikelola oleh KPPN selaku Kuasa BendaharaUmum Negara Daerah. Sedangkan Neraca Kas Umum Negara (KUN) merupakan laporankeuangan yang menggambarkan posisi Aset, Kewajiban, dan Ekuitas pada tanggalpelaporan di KPPN. LAK dan Neraca KUN disusun dengan menggunakan sistem aplikasiterintegrasi.

LAK menyajikan aliran kas masuk dan kas keluar berdasarkan aktivitas operasi, aktivitasinvestasi, aktivitas pendanaan, dan aktivitas transitoris yang melalui/dari rekening milik BUN,potongan SPM, dan yang tidak melalui rekening milik BUN tetapi menurut peraturanperundang-undangan yang berlaku harus mendapatkan pengesahan dari Kuasa BUNseperti:

Pendapatan dan belanja yang bersumber dari hibah langsung dalam bentuk uang padaKementerian Negara/Lembaga; dan


c.

a. Pendapatan Perpajakan;b. Pendapatan Negara Bukan Pajak; danc. Pendapatan Hibah.

Sedangkan arus keluar dari aktivitas operasi terutama digunakan untuk:a. Belanja Pegawai;b. Belanja Barang;c. Belanja Bunga;d. Belanja Subsidi;e. Belanja Hibah;f. Belanja Bantuan Sosial;g. Belanja Lain-lain; danh. Transfer Daerah dan Dana Desa.

a. Penjualan Aset Tetap;b. Penjualan Aset Lainnya;c. Penerimaan dari Investasi; dand. Penjualan Investasi dalam bentuk sekuritas.

Sedangkan arus keluar kas dari aktivitas investasi antara lain terdiri dari:a. Perolehan Aset Tetap;b. Perolehan Aset Lainnya;c. Penyertaan Modal Pemerintah; dand. Pembelian investasi dalam bentuk sekuritas.

a. Penerimaan pembiayaan dalam negeri;b. Penerimaan pembiayaan luar negeri; danc. Penerimaan pengembalian penerusan pinjaman.

Sedangkan arus keluar kas dari aktivitas pendanaan antara lain:a. Pengeluaran pembiayaan dalam negeri;b. Pengeluaran pembiayaan luar negeri; danc. Penerusan pinjaman.

8

TA.2017

Catatan Atas Laporan Keuangan │

Aktivitas Investasi adalah aktivitas penerimaan dan pengeluaran kas yang ditujukan untukperolehan dan pelepasan aset tetap serta investasi lainnya yang tidak termasuk dalamsetara kas. Arus kas dari aktivitas investasi antara lain terdiri dari:

Aktivitas operasi adalah aktivitas penerimaan dan pengeluaran kas yang ditujukan untukkegiatan operasional pemerintah selama satu periode akuntansi. Arus kas dari aktivitasoperasi terutama diperoleh dari:

Aktivitas transitoris mencerminkan penerimaan dan pengeluaran kas tidak mempengaruhipendapatan, beban, dan pendanaan pemerintah. Arus masuk kas dari aktivitas transitorisantara lain:

Pendapatan/penerimaan pembiayaan dan belanja yang bersumber dari hibah ataupinjaman luar negeri/dalam negeri yang oleh pihak pemberi pinjaman dan hibah luarnegeri/dalam negeri tidak disalurkan melalui rekening milik BUN tetapi langsungdigunakan untuk mendanai belanja entitas kepada rekanan yang ditunjuk.

Aktivitas Pendanaan adalah aktivitas penerimaan dan pengeluaran kas yang berhubungandengan pemberian piutang jangka panjang dan/atau pelunasan utang jangka panjang yangmengakibatkan perubahan dalam jumlah dan komposisi piutang jangka panjang dan utangjangka panjang. Arus masuk kas dari aktivitas pendanaan antara lain:


a. Penerimaan PFK;b. Penerimaan kiriman uang;c. Penerimaan non anggaran pihak ketiga; dand.

Sedangkan arus keluar kas dari aktivitas transitoris antara lain:a. Pengeluaran PFK;b. Pengeluaran kiriman uang;c. Pengeluaran non anggaran pihak ketiga; dand.

Neraca

Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK)

A.3. KEBIJAKAN AKUNTANSI

1. Pendapatan;2. Belanja;3. Transfer ke Daerah dan Dana Desa;4. Penerimaan dan pengeluaran pembiayaan;5. Penerimaan dan pengeluaran non anggaran; dan6. Pengembalian.

a. Penerimaan kas yang melalui rekening Kuasa BUN Daerah.

9

TA.2017


Neraca menggambarkan pengaruh dari transaksi penerimaan dan pengeluaran kas,potongan SPM, dan pengesahan terhadap aset, kewajiban, dan ekuitas.Aset, kewajiban, dan ekuitas yang disajikan di dalam Neraca merupakan dampak dari datatransaksi penerimaan dan pengeluaran yang diproses oleh Kuasa BUN. Neraca Kas UmumNegara berbeda dengan Neraca K/L yang dapat menyajikan aset, kewajiban, dan ekuitaswalaupun transaksi penerimaan dan pengeluarannya belum terjadi.

Jenis transaksi penerimaan dan pengeluaran yang diakuntansikan oleh Kuasa BUN meliputi:

Pemberian uang persediaan/tambahan uang persediaan kepada BendaharaPengeluaran.

Penerimaan diakui pada saat kas diterima di rekening Kuasa BUN Daerah berdasarkan:

Neraca Kas Umum Negara tidak menyajikan aset dan kewajiban yang merupakankewenangan pengguna anggaran seperti kas di bendahara penerimaan, piutang pajak,piutang PNBP, persediaan, investasi jangka panjang, aset tetap, aset lainnya, kewajibanjangka pendek di pengguna anggaran, dan kewajiban jangka panjang.

CaLK menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilaisuatu pos yang disajikan dalam LAK dan Neraca Kas Umum Negara dalam rangkapengungkapan yang memadai. CaLK juga menyajikan informasi yang diharuskan dandianjurkan oleh Standar Akuntansi Pemerintahan serta pengungkapan lainnya yangdiperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan.

Penerimaan kembali uang persediaan/tambahan uang persediaan dari BendaharaPengeluaran.

Dalam rangka penyusunan LAK dan Neraca Kas Umum Negara, transaksi penerimaan danpengeluaran oleh UAKBUN-Daerah diakui pada saat :


1)

2)

3)

b. Pengeluaran kas yang melalui rekening Kuasa BUN Daerah.Pengeluaran diakui pada saat kas keluar di rekening Kuasa BUN Daerah berdasarkan:1)

2)

Contoh:a)

b)

c.

1)

2)

3)

4)

d. Penerimaan dan pengeluaran yang terdapat pada SPM dengan potongan.

10

Kiriman uang/pemindahbukuan antar rekening Kuasa BUN Daerah atau darirekening Kuasa BUN Daerah ke rekening Kuasa BUN Pusat (misalnyapelimpahan dana dari Bank/Pos Persepsi ke SUBRKUN KPPN, pelimpahandana dari SUBRKUN KPPN ke RKUN, atau penihilan rekening BO II/PosPengeluaran).


SP2D atas SPM yang pembayarannya membebani rekening Kuasa BUN Daerahpada bank/pos mitra KPPN sebesar nilai bruto yang tercantum dalam SPM.

SPT/Nota Debet/Rekening Koran untuk transaksi pengeluaran non anggaran sepertikiriman uang/pemindahbukuan/pengeluaran non anggaran pihak ketiga/pengeluarannon anggaran lainnya sebesar nilai bruto yang tercantum dalam dokumen tersebut.

TA.2017

Pengeluaran non anggaran pihak ketiga seperti penyelesaian retur dana SP2Dpada BO II/Pos Pengeluaran ke rekening penerima sebesar nilai bruto yangtercantum dalam dokumen tersebut.

Penerimaan dan pengeluaran yang tidak melalui rekening Kuasa BUN di Daerah tetapimenurut ketentuan perundang-undangan yang berlaku harus mendapatkan pengesahandari KPPN.Penerimaan dan pengeluaran yang melalui proses pengesahan oleh KPPN diakui padasaat:

Terbit SP2B BLU atas SP3B BLU untuk pengesahan pendapatan dan belanja BLUsebesar nilai bruto yang tercantum dalam SP3B BLU;

Terbit SPHL atas SP2HL untuk pengesahan pendapatan dan belanja yang berasaldari hibah langsung bentuk uang sebesar nilai bruto yang tercantum dalam SP2HL;

SP3 untuk pengesahan pendapatan/penerimaan pembiayaan dan belanja yangbersumber dari hibah/pinjaman yang oleh pemberi hibah/pinjaman dananya tidakdisalurkan melalui rekening milik BUN tetapi langsung digunakan untuk mendanaipengeluaran entitas sebesar nilai bruto yang tercantum dalam SP3.

Terbit SP3HL atas SP4HL untuk pengesahan pengembalian pendapatan yangberasal dari hibah langsung bentuk uang sebesar nilai bruto yang tercantum dalamSP4HL;

Bukti setor yang sudah mendapatkan NTPN untuk penyetoranpendapatan/pengembalian belanja/pengembalian dana UP/TUP/setoran lainnyamelalui bank/pos persepsi mitra KPPN sebesar nilai bruto yang tercantum dalamdokumen tersebut.Struk setoran/dokumen lain yang dipersamakan sebagai bukti setoranpendapatan/pengembalian belanja/pengembalian dana UP/TUP/setoran lainnyasecara elektronik melalui layanan MPN G2, yang telah mendapatkan NTPN sebesarnilai bruto yang tercantum dalam dokumen tersebut.Nota Kredit/Rekening Koran untuk transaksi penerimaan kirimanuang/pemindahbukuan antar rekening Kuasa BUN Daerah atau dari rekening KuasaBUN Pusat (misalnya kiriman uang dari RKUN ke rekening BO II) atau dari rekeninglainnya (misalnya penerimaan dana retur SP2D pada BO II/BO III/Pos Pengeluaran)sebesar nilai bruto yang tercantum dalam dokumen tersebut.


Penerimaan dan pengeluaran atas SPM dengan potongan diakui pada saat:1)

2)

e.

1)

Contoh:

2)

a)

b)

(1) Aset

11

Aset adalah sumber daya ekonomi yang dikuasai dan atau dimiliki oleh pemerintahsebagai akibat dari peristiwa masa lalu dan dari mana manfaat ekonomi/sosial di masadepan diharapkan dapat diperoleh, baik oleh pemerintah maupun oleh masyarakat, sertadapat diukur dalam satuan uang, termasuk sumber daya non keuangan yang diperlukanuntuk penyediaan jasa bagi masyarakat umum dan sumber-sumber daya yang dipeliharakarena alasan sejarah dan budaya. Dalam pengertian aset ini tidak termasuk sumberdaya alam seperti hutan, kekayaan di dasar laut dan kandungan pertambangan. Asetyang terdapat dalam Neraca Kas Umum Negara adalah Aset Lancar.

Penerimaan dan pengeluaran yang melalui rekening Kuasa BUN Pusat atau Kuasa BUNDaerah lainnya tetapi mempengaruhi Neraca Kas Umum Negara UAKBUN-Daerah.

Pengaruh atas aset, kewajiban, atau ekuitas pada Neraca Kas Umum NegaraUAKBUN-Daerah yang timbul karena pengeluaran yang melalui rekening KuasaBUN Pusat diakui pada saat kas keluar dari rekening Kuasa BUN Pusat berdasarkanSP2D sebesar nilai bruto yang tercantum dalam SPM.

Terbit SP2D atas SPM dengan potongan yang pembayarannya melalui rekeningKuasa BUN Daerah sebesar nilai bruto yang tercantum dalam SPM.Terbit SP2D atas SPM yang jumlah potongannya menyebabkan jumlah yang harusdibayarkan nihil sebesar nilai bruto yang tercantum dalam SPM.

TA.2017

Prinsip-prinsip akuntansi yang digunakan dalam penyusunan Neraca Kas Umum Negarasebagaimana diatur dalam standar akuntansi pemerintah:

SP2D atas penerimaan potongan SPM yang pembayarannya melalui rekeningKuasa BUN Pusat (RPKBUN P).

UAKBUN-Daerah menyajikan transaksi penerimaan dan pengeluaran di dalam LAK danmenyajikan pengaruhnya terhadap aset, kewajiban, dan ekuitas di dalam Neraca Kas UmumNegara. Apabila terdapat koreksi atas penerimaan dan pengeluaran tersebut di atas,UAKBUN-Daerah menyajikan dan mengungkapkan pengaruh koreksi tersebut pada laporankeuangan.

Aset, kewajiban, dan ekuitas yang timbul akibat transaksi penerimaan dan pengeluarantersebut dicatat dan disajikan di dalam Neraca Kas Umum Negara. Neraca Kas UmumNegara terutama menggambarkan posisikas pada tanggal pelaporan seperti Kas di BI, Kasdi KPPN, Kas Dalam Transito, Kas di Bendahara Pengeluaran, Kas pada BLU, dan lain-lain.Sedangkan kewajiban yang disajikan di Neraca Kas Umum Negara pada umumnya terkaitdengan penerimaan kas di rekening Kuasa BUN tetapi melekat kewajiban kepada pihakketiga seperti penerimaan dana retur SP2D.

Pencatatan Kas di Bendahara Pengeluaran oleh UAKBUN-Daerah dilakukan padasaat kas keluar dari rekening Kuasa BUN Pusat berdasarkan SP2D UP/TUP yangditerbitkan oleh KPPN atas SPM UP/TUP yang disampaikan oleh Satker mitra kerjaKPPN.Pengaruh atas aset, kewajiban, atau ekuitas pada Neraca Kas Umum NegaraUAKBUN-Daerah yang timbul karena penerimaan yang tidak melalui rekening KuasaBUN Daerah bersangkutan tetapi mempengaruhi Neraca Kas Umum NegaraUAKBUN-Daerah diakui pada saat kas masuk ke rekening Kuasa BUN Pusat/KuasaBUN Daerah lainnya berdasarkan:

Bukti setor yang sudah mendapatkan NTPN atas setoran melalui bank/pospersepsi mitra KPPN lainnya.



(2) Kewajiban

Kewajiban Jangka Pendek

(3) Ekuitas

12Catatan Atas Laporan Keuangan │

Ekuitas merupakan kekayaan bersih pemerintah, yaitu selisih antara aset dan utangpemerintah.

Nilai yang dicantumkan dalam neraca untuk bagian lancar utang jangka panjang adalahjumlah yang jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.

Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan untukdibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan.Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga dan Utang JangkaPendek Lainnya.Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban pemerintah padasaat pertama kali transaksi berlangsung. Aliran ekonomi sesudahnya seperti transaksipembayaran, perubahan penilaian karena perubahan kurs mata uang asing, danperubahan lainnya selain perubahan nilai pasar, diperhitungkan dengan menyesuaikannilai tercatat kewajiban tersebut.

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannyamengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah. Dalam kontekspemerintahan, kewajiban muncul antara lain karena penggunaan sumber pembiayaanpinjaman dari masyarakat, lembaga keuangan, entitas pemerintahan lain, atau lembagainternasional. Kewajiban pemerintah juga terjadi karena perikatan dengan pegawai yangbekerja pada pemerintah. Setiap kewajiban dapat dipaksakan menurut hukum sebagaikonsekuensi dari kontrak yang mengikat atau peraturan perundang-undangan.

Kewajiban pemerintah yang disajikah dalam Neraca Kas Umum Negara adalahkewajiban jangka pendek saja.

Kebijakan akuntansi yang berbeda dapat diterapkan dalam rangka penyusunan laporanlainnya untuk tujuan manajerial.

TA.2017

Aset Lancar mencakup kas dan setara kas yang diharapkan segera untukdirealisasikan,dipakai, atau dimiliki untuk dijual dalam waktu 12 (duabelas) bulan sejaktanggal pelaporan. Aset lancar yang terdapat pada Neraca Kas Umum Negara terdiri darikas, antara lain Kas di Bank Indonesia, Kas di KPPN, Kas Dalam Transito, Kas diBendahara Pengeluaran, dan lain-lain.

Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam bentuk valutaasing disajikan di neraca dengan menggunakan kurs tengah Bank Indonesia padatanggal neraca.


B. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN ARUS KAS

B.1. IKHTISAR LAPORAN ARUS KAS


Rp (6.924.312.526) Rp (274.872.000) Rp - Rp 5.740.422.226 Rp (1.458.762.300) Rp - Rp (1.458.762.300)


Rp 3.184.645.600 Rp (1.458.762.300) Rp - Rp 1.725.883.300 Rp 1.725.883.300 Rp -

B.2. PENJELASAN PER POS LAPORAN ARUS KAS


14.255.007.612Rp21.179.320.138Rp(6.924.312.526)Rp

13

TA.2017

Saldo AwalKas per 01Januari 2017sebesar Rp.3.184.645.600,-

Saldo AkhirKas per Tahun2017 (Audited)sebesar Rp. 0,-

Kenaikan/Penurunan Kas perTahun 2017(Audited)sebesar Rp. (-1.458.762.300),-

Kenaikan (penurunan) Kas Setelah Koreksi

Kenaikan (Penurunan) Kas dari Aktivitas InvestasiKenaikan (Penurunan) dari Aktivitas Pendanaan

Kenaikan (penurunan) Kas Sebelum KoreksiAkumulasi Koreksi Pembukuan

CaLK Pos Laporan Arus Kas │

Saldo Akhir Kas Tahun 2017 (Audited) sebesar Rp. 0,- terdiri dari Saldo Kas PemerintahPusat yang tersedia dan siap digunakan sebesar Rp. 0,-.

Rp 41.438.576 Rp 3.143.207.024 Rp -

Rp 3.184.645.600


Arus Kas BersihDikurangi Arus Keluar Kas Aktivitas Operasi

Akumulasi Koreksi Pembukuan

Aktivitas operasi merupakan aktivitas penerimaan dan pengeluaran kas yang ditujukanuntuk kegiatan operasional pemerintah sampai dengan Tahun 2017 (Audited). Arus kasbersih aktivitas operasi menunjukkan saldo sebesar Negatif Rp. 6.924.312.526,- denganrincian sebagai berikut :

14.575.545.914Rp20.355.059.333Rp(5.779.513.419)Rp

Keadaan tersebut bisa diartikan bahwa daerah setempat sampai dengan akhir Tahun 2017belum mampu mendanai seluruh pengeluaran aktivitas operasional dari penerimaannya.

Tabel 5. Arus Kas Dari Aktivitas Operasi KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

PERUBAHAN / MUTASI KAS

Uraian

Tabel 3. Perubahan / Mutasi Kas KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

SALDO AKHIR

Uraian

Tabel 4. Saldo Akhir KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

Saldo Akhir Kas di KL Dari Hibah Rp - Saldo Akhir Kas 3.184.645.600Rp

Kenaikan (Penurunan) Kas dari Aktivitas Operasi

Saldo Awal KasKenaikan (penurunan)

Jumlah Saldo Akhir Kas KPPN


Rp (5.779.513.419)(113.221.728)Rp

-Rp9.035.942.171Rp3.143.207.024Rp

-Rp Rp 3.143.207.024


Penjelasan Atas Pos-Pos Laporan Arus Kas

Arus KasBersih dariAtivitasOperasisebesar (Rp.6.924.312.526,-)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI

Uraian

Arus Masuk Kas Aktivitas Operasi

Penjelasan atas Laporan Arus Kas KPPN Pangkalan Bun untuk periode yang berakhirsampai dengan akhir Tahun 2017 (Audited) diuraikan sebagai berikut :

Perubahan/mutasi kas s.d. Tahun 2017 (Audited) sebesar Rp. -1.458.762.300,-menginformasikan tentang kenaikan (penurunan) kas dari berbagai aktivitas pemerintahdengan rincian sebagai berikut :

SALDO AWAL

Saldo Awal Kas pada tanggal 01 Januari 2017 sebesar Rp. 3.184.645.600,- merupakankas pemerintah pusat yang tersedia di KPPN Pangkalan Bun yang merupakan Kas di KLdari Hibah.

Kenaikan (Penurunan) dari Aktivitas Transitoris


B.2.1.1. Penerimaan Perpajakan Dalam Negeri


Penerimaan PPh- Rp -Penerimaan PPN Rp -Penerimaan PBB Rp -Penerimaan BPHTB Rp -Penerimaan Cukai Rp -Penerimaan Pajak Lainnya Rp -Jumlah Penerimaan Pajak Dalam Negeri Rp -

B.2.1.2. Penerimaan Perpajakan Perdagangan Internasional


Penerimaan Bea Masuk -RpPenerimaan Bea Keluar -Rp

-Rp


Rp - Rp - Rp -

14

PenerimaanPNBP sebesarRp. 0

PenerimaanPerpajakandalam negerisebesar Rp. 0,-




Penerimaan PerpajakanPenerimaan Pepajakan sebesar Rp. 0,- merupakan penerimaan netto yang dihimpun darisektor pajak sampai dengan akhir Tahun 2017 (Audited).Dengan demikian, Penerimaan Perpajakan dalam Tahun 2017 (Audited) lebih kecil sebesarRp. -3.075.368.789,- dari Penerimaan Perpajakan Tahun 2016 (Audited).

Uraian

Penerimaan perpajakan yang diperoleh dari penerimaan pajak dalam negeri terdiri ataspendapatan pajak sebagai berikut (dalam rupiah) :

Penurunan tersebut dikarenakan KPPN Pangkalan Bun pada Tahun 2017 ini telahmenerapkan MPN-G2 secara penuh sehingga penerimaan Perpajakan Tahun 2017pembukuannya secara keseluruhan masuk ke KPPN Penerimaan di Jakarta.

Rp 949.743.082 Rp 2.125.625.707 Rp -

PendapatanSumber DayaAlam sebesarRp. 0,-

B.2.2.1 Pendapatan Sumber Daya Alam

TA.2017

PenerimaanPerpajakansebesar Rp. 0,-

PenerimaanPerpajakandalam negerisebesar Rp. 0,-

B.2.1.

-Rp-Rp-Rp


Rp - Rp 177.125 Rp 177.125

Penerimaan Non-Migas

B.2.2. Penerimaan Negara Bukan PajakPenerimaan Negara Bukan Pajak (PNBP) sebesar Rp. 0 adalah semua penerimaan yangditerima dalam bentuk pendapatan negara selain pajak sampai dengan tanggal Tahun 2017(Audited) . Pendapatan PNBP disajikan sebagai berikut :

Tabel 6. Penerimaan Perpajakan Dalam Negeri KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

Penerimaan Perpajakan yang diperoleh dari penerimaan pajak perdagangan internasionalterdiri atas (dalam rupiah) :

Uraian

Jumlah Penerimaan Pajak PerdaganganInternasional

Tabel 7. Penerimaan Perpajakan Perdagangan Internasional KPPN P.Bun Tahun 2017 (Audited) & Tahun 2016 (Audited)

Penerimaan Perpajakan Dalam Negeri pada Tahun 2017 (Audited) adalah sebesar Rp. 0,-dan Tahun 2016 (Audited) adalah sebesar Rp. 3.075.368.789,-

Rp - Rp - Rp - Rp 3.075.368.789

Jumlah Penerimaan PNBPPendapatan PNBP lainnya

Pendapatan PNBP lainnya Tahun 2016 (Audited) ini berasal dari Pendapatan JasaLembaga Keuangan dari rekening pemerintah yang belum masuk ke dalam TreasuryNotional Polling (TNP).

Tabel 8. Penerimaan Negara Bukan Pajak KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) & Tahun 2016 (Audited)

Pendapatan sumber daya alam terdiri dari pendapatan minyak bumi, gas bumi,pertambangan mineral dan batubara, kehutanan, perikanan, pertambangan panas bumi,dan penerimaan sharing migas. Pendapatan sumber daya alam pada Tahun 2017 (Audited)adalah sebesar Rp. 0,-. Dengan demikian, pendapatan Sumber Daya Alam Tahun 2017(Audited) lebih kecil Rp. 0,- dari Tahun 2016 (Audited) dengan rincian sebagai berikut :

Penerimaan Perpajakan Internasional pada Tahun 2017 (Audited) adalah sebesar Rp. 0,-dan Tahun 2016 (Audited) adalah sebesar Rp. 0,-

Uraian

Pendapatan Sumber Daya Alam



Rp - Rp -


Rp -

Rp - Rp -

Rp -

Rp - Rp - Rp - Rp -


Rp 14.255.007.612

Rp 14.255.007.612

15

Pendapatan Gratifikasi dan Uang Sitaan Hasil Korupsi

Pendapatan Iuran dan Denda

Tabel 11. Penerimaan Hibah KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)


Rp 11.500.000.000

Rp -

Rp - Rp -

Uraian

Pendapatan dari Pengelolaan BMN dan dariPenjualan

PendapatanPNBP Lainnyasebesar Rp. 0,-

B.2.2.2. Penerimaan Bagian Pemerintah atas Laba BUMN/KND

TA.2017

Pada KPPN Pangkalan Bun tidak ada Penerimaan bagian pemerintah atas labaBUMN/Kekayaan Negara Dipisahkan di Tahun 2016

PendapatanPNBP Lainnyasebesar Rp. 0,-

B.2.2.3. Pendapatan PNBP LainnyaPendapatan PNBP Lainnya terdiri dari pendapatan dari pengelolaan BMN, jasa, bunga,kejaksaan dan peradilan dan hasil tindak pidana korupsi, pendidikan, gratifikasi dan uangsitaan hasil korupsi, iuran dan denda, dan pendapatan lain-lain. Rincian Pendapatan PNBPLainnya adalah sebagai berikut :

Dengan demikian, Penerimaan Hibah pada Tahun 2017 (Audited) adalah sebesar Rp.14.255.007.612,- naik sebesar Rp. 2.755.007.612,- atau lebih besar 47% dari Tahun 2016(Audited).

Hibah Dalam Negeri

- Hibah Dalam Negeri-Langsung Bentuk Uang

Jumlah Hibah

PenerimaanHibah sebesarRp.14.255.007.612,-

B.2.3

Rp 11.500.000.000

Tabel 10. Pendapatan PNBP Lainnya KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

Pendapatan PNBP Lainnya pada Tahun 2017 (Audited) adalah sebesar Rp. 0,- dan Tahun2016 (Audited) adalah sebesar Rp. 177.125,- Dengan demikian, pendapatan sumber dayaalam Tahun 2017 (Audited) lebih kecil Rp. 177.125,- dari Tahun 2016 (Audited).

Pendapatan Kejaksaan dan Peradilan dan HasilTindak Pidana Korupsi

Pendapatan Lain-lainPendapatan Penyesuaian *)

Penerimaan HibahPenerimaan Hibah pada Tahun 2017 (Audited) adalah sebesar Rp. 14.255.007.612,-.Pendapatan ini merupakan penerimaan negara yang berasal dari Hibah Dalam Negeri.Rincian penerimaan Hibah adalah sebagai berikut :

Uraian

Total Pendapatan PNBP Lainnya

Uraian

Pendapatan Pertambangan UmumJumlah Penerimaan PNBP

Rp - Rp -

Tabel 9. Pendapatan Sumber Daya Alam KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) & Tahun 2016 (Audited)

Pendapatan Sumber Daya Alam pada Tahun 2017 (Audited) adalah sebesar Rp. 0,- danTahun 2016 (Audited) adalah sebesar Rp. 0,-

Pendapatan Jasa


Rp -

Rp 177.125


Rp 177.125


Rp -

Rp -



Belanja Gaji dan Tunjangan PNS Rp 339.808.000Belanja Gaji dan Tunjangan TNI/POLRI Rp -Belanja Honorarium Rp -Belanja Lembur Rp 42.285.000Belanja Vakasi Rp -Belanja Tunj.Khusus & Bel. Pegawai Transito Rp - Total Belanja Pegawai 382.093.000Rp


- 3.504.737.212Rp- 12.987.517.953Rp- 681.194.162Rp

- 570.084.816Rp- 1.073.524.303Rp

- 1.980.168.692Rp

- -Rp

-

- -Rp

20.797.227.138Rp

16

TA.2017

2.390.308.901Rp

39.995.000Rp

846.900Rp

19.913.095.333Rp


Rp 361.236.000

Rp - Rp -

PembayaranBantuan Sosialsebesar Rp.(0),-

Belanja Jasa

Belanja Perjalanan Dinas

Belanja Barang Lainnya untuk DiserahkanKepada Masyarakat/Pemda

Total Belanja Barang

Belanja Barang untuk Diserahkan KepadaMasyarakat/PemdaBelanja Barang Penunjang Dana Dekonsentrasidan Tugas Pembantuan untuk Diserahkankepada Pemda

Belanja Jasa

Belanja Pemeliharaan

Tabel 14. Belanja Barang KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

717.416.461Rp2.031.550.986Rp

Belanja Perjalanan Dinas Dalam Negeri

PembayaranBarangsebesar Rp.20.797.227.138,-

B.2.5. Pembayaran Barang

PembayaranPegawaisebesar Rp.382.093.000,-

B.2.4. Pembayaran Pegawai

Uraian

Pembayaran Barang netto sampai dengan Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)adalah sebesar Rp. 20.797.227.138,- dan Rp. 19.913.095.333,- yang merupakanpengeluaran Pemerintah dalam rangka pengadaan/pembelian barang dan jasa yang habispakai untuk memproduksi barang dan jasa yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan, danpengadaan barang yang dimaksudkan untuk diserahkan atau dijual kepada masyarakat danbelanja perjalanan. Rincian Pembayaran Barang adalah sebagai berikut :

Pembayaran Pegawai netto pada Tahun 2017 (Audited) adalah sebesar Rp. 382.093.000,-dan Tahun 2016 (Audited) adalah sebesar Rp. 441.964.000,-, merupakan pengeluaranpemerintah untuk membayar gaji dan tunjangan PNS, TNI/POLRI, Pejabat Negara, gajiDokter PTT, gaji dan tunjangan Pegawai Non PNS. Realisasi Belanja Pegawai sampaidengan Tahun 2017 (Audited). rinciannya adalah sebagai berikut :

Rp - Rp - Rp 80.728.000

441.964.000Rp

Belanja Barang OperasionalBelanja Barang Non OperasionalBelanja Barang Persediaan

Tabel 13. Belanja Pegawai KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

Dengan demikian, pembayaran pegawai pada Tahun 2017 (Audited) lebih kecil sebesar Rp.21.428.000,- atau lebih kecil 6% dari Tahun 2016 (Audited).

448.344.541Rp


4.736.256.196Rp9.548.376.348Rp

Belanja Barang Untuk Diserahkan KepadaMasyarakat/Pemda

Dengan demikian, Pembayaran Barang Tahun 2017 (Audited) lebih besar sebesar Rp.884.131.805,- atau lebih besar 4% dari Tahun 2016 (Audited).

B.2.6. Pembayaran Bantuan SosialPembayaran Bantuan Sosial pada Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)sebesar Rp.(0),-. Pembayaran bantuan sosial merupakan transfer uang atau barang yangdiberikan kepada masyarakat guna melindungi dari kemungkinan terjadinya risiko sosial.Rincian Belanja Bantuan Sosial adalah sebagai berikut :

Uraian

Belanja Barang




Belanja BanSos untuk Rehabilitasi Sosial -RpBelanja BanSos untuk Jaminan Sosial -RpBelanja BanSos untuk Pemberdayaan Sosial -RpBelanja BanSos untuk Perlindungan Sosial -RpBelanja BanSos untuk Penanggulangan Kemiskinan -RpBelanja BanSos untuk Penanggulangan Bencana -RpTotal Belanja Bantuan Sosial -Rp


Arus Masuk -RpDikurangi Arus Keluar 274.872.000Rp

(274.872.000)Rp


Penjualan Tanah, Gedung dan bangunan -RpPenjualan Peralatan dan Mesin -RpPenjualan Sewa Beli -RpPendapatan dari Pemindahtanganan BMN Lainnya -Rp

-Rp

17

TA.2017

Uraian

-Rp-Rp

B.2.9. Perolehan Peralatan dan Mesin

Belanja Modal Perolehan Peralatan dan Mesin pada Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016(Audited) adalah sebesar Rp. 192.330.000,- dan 66.557.728,-. Dengan demikian terdapatkenaikan sebesar Rp. 125.772.272,- atau 203% dibanding Tahun 2016 (Audited).

Belanja ModalPerolehanPeralatan danMesin sebesarRp.192.330.000,-

Uraian

Jumlah Penjualan Aset

B.2.8.


-Rp-Rp


Belanja ModalPerolehanModal Tanahsebesar Rp.20.000.000,-

Perolehan Modal Tanah

Belanja Modal Perolehan Tanah pada Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)adalah sebesar Rp. 20.000.000,- dan Rp. 8.950.000,-. Dengan demikian terdapatpenurunan belanja modal perolehan modal tanah pada Tahun 2017 (Audited) sebesar Rp.11.050.000,- atau turun sebesar 123% dari Tahun 2016 (Audited)

Uraian

Tabel 15. Belanja Bantuan Sosial KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

Dengan demikian pada Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited) tidak ada BelanjaBantuan Sosial.

Arus Kas DariAktivitasInvestasiTahun 2017(Audited)sebesar Rp. -274.872.000,-

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASIArus Kas dari Aktivitas Investasi menjelaskan penerimaan dan pengeluaran kas brutodalam rangka perolehan dan pelepasan sumber daya ekonomi yang bertujuan untukmeningkatkan dan mendukung pelayanan pemerintah kepada masyarakat di masa yangakan datang. Aktivitas investasi Aset Non Keuangan pada Tahun 2017 (Audited) dan Tahun2016 (Audited) menunjukkan arus kas bersih neto sebesar Rp. -274.872.000,- dan Rp. -113.221.728,- dengan rincian sebagai berikut :

Tabel 17. Penjualan Aset Tetap Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

Dengan demikian tidak terdapat penjualan aset tetap pada Tahun 2017 (Audited) danTahun 2016 (Audited).

-Rp-Rp-Rp


-Rp113.221.728Rp

(113.221.728)Rp

Dengan demikian, Arus Kas Bersih dari Aktivitas Investasi pada Tahun 2017 (Audited)mengalami penurunan adalah sebesar Rp. 161.650.272,- atau 143% dari Tahun 2016(Audited).

-Rp-Rp

Arus Kas Bersih

Penjualan atasAset Tetapsebesar Rp. 0,-

B.2.7. Penjualan atas Aset Tetap

Pendapatan Penjualan Aset merupakan pendapatan yang berasal dari penjualan AsetTetap baik berupa tanah, gedung dan bangunan, kendaraan bermotor, dan aset yang rusakatau berlebihan. Pendapatan yang berasal dari Penjualan Aset Tetap per Tahun 2017(Audited) dan Tahun 2016 (Audited) adalah sebesar Rp. 0,- dan Rp. 0,- dengan rinciansebagai berikut :

-Rp-Rp-Rp

Tabel 16. Arus Kas dari Aktivitas Investasi Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)




-Rp5.740.422.226Rp

-Rp-Rp-Rp

5.740.422.226Rp


- -Rp- -Rp- -Rp- -Rp- -Rp

-Rp

18

TA.2017

Belanja Modal Perolehan Gedung dan Bangunan Tahun 2017 (Audited) adalah sebesar Rp.62.542.000,- dan Tahun 2016 (Audited) adalah sebesar Rp. 0,-. Dengan demikian terdapatkenaikan sebesar Rp. 62.542.000,- atau naik sebesar 100%% dari Tahun 2016 (Audited).

B.2.11. Perolehan Jalan, Irigasi, dan Jaringan

Arus Kas dari Aktivitas Transitoris merupakan aktivitas penerimaan dan pengeluaran kasyang tidak mempengaruhi anggaran dan tidak disajikan dalam Laporan Realisasi APBN.Dalam Tahun 2017 (Audited), Arus Kas dari Aktivitas Transitoris adalah sebesar Rp.5.740.422.226,- dan Tahun 2016 (Audited) adalah sebesar Rp. 9.035.942.171,-. Adapunrincian Aktivitas Transitoris adalah sebagai berikut :

Belanja ModalPerolehanGedung danBangunansebesar Rp.62.542.000,-

B.2.10. Perolehan Gedung dan Bangunan

Belanja Modal Perolehan Jalan, Irigasi, dan Jaringan Tahun 2017 (Audited) adalahsebesar Rp. 0,- dan Tahun 2016 (Audited) adalah sebesar Rp. 19.930.000,-. Dengandemikian terdapat penurunan Belanja Modal Perolehan Jalan, Irigasi dan Jaringan padaTahun 2017 (Audited) sebesar Rp. 19.930.000,- atau sebesar 100% dari Tahun 2016(Audited) .

Belanja ModalPerolehan AsetTetapLainnya/AsetLainnya Tahun2017 (Audited)sebesar 0,-

B.2.12. Perolehan Aset Tetap Lainnya/Aset Lainnya

Belanja Modal Perolehan Aset Tetap Lainnya/Aset Lainnya Tahun 2017 (Audited) adalahsebesar Rp. 0,- dan Tahun 2016 (Audited) adalah sebesar Rp. 17.784.000,-. Dengandemikian terdapat penurunan Belanja Modal Perolehan Aset Tetap Lainnya/Aset Lainnyapada Tahun 2017 (Audited) sebesar Rp. 17.784.000,- atau sebesar 100% dari Tahun 2016(Audited) .

Belanja ModalPerolehanJalan, Irigasi,dan JaringanTahun 2017(Audited)sebesar Rp. 0,-.

Arus Kas DariAktivitasTransitorissebesar Rp.5.740.422.226,-

ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS

PenerimaanNon AnggaranPerhitunganFihak Ketigasebesar Rp. 0,-

B.2.13. Penerimaan Non Anggaran Perhitungan Fihak Ketiga

Penerimaan Non Anggaran Perhitungan Fihak Ketiga dalam Tahun 2017 (Audited) adalahsebesar Rp. 0,- dan Tahun 2016 (Audited) adalah sebesar 5.250.060.164,- berasal daripenerimaan pemerintah yang berasal dari sejumlah dana yang dipotong dari Surat PerintahMembayar (SPM)/Surat Perintah Pencairan Dana(SP2D) atau diterima secara tunai untukfihak ketiga, seperti potongan gaji, pensiun,beras BULOG, dan PFK lainnya. AdapunRincian penerimaan dan pengeluaran PFK Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)adalah sebagai berikut :

-Rp-Rp

(8.367.044.654)Rp9.035.942.171Rp

Uraian

Perhitungan Fihak Ketiga (Neto)Jumlah Transito (Neto)Penerimaan Non Anggaran Pihak Ketiga (Neto)Koreksi Pengeluaran PemindahbukuanKiriman Uang Antar Rekening Bank (Neto)

Tabel 18. Aktivitas Transitoris KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)


5.250.060.164Rp12.152.926.661Rp

Penerimaan PFK 2% Iuran Kesehatan Pemda

Tabel 19. KPPN P.Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

Penerimaan PFK Lain-lainJumlah Penerimaan PFK


3.962.931.521Rp661.071Rp

-Rp1.201.487.572Rp

84.980.000Rp5.250.060.164Rp

Uraian

Penerimaan Non Anggaran PFKPenerimaan PFK 10% GajiPenerimaan PFK 2% Gaji TerusanPenerimaan PFK beras BULOG

Arus Kas Bersih




Penerimaan Pengembalian UP 2.587.905.726RpPenerimaan Pengembalian TUP 3.152.516.500RpJumlah Penerimaan Transito 5.740.422.226Rp


Pengeluaran Transito UP -RpPengeluaran Transito TUP -RpJumlah Penerimaan Kiriman Uang -Rp

19

TA.2017

Uraian Tahun 2016 (Audited)

-Rp-Rp-Rp

PenerimaanKiriman UangAntarRekening Banksebesar Rp. 0,-

B.2.17. Penerimaan Kiriman Uang Antar Rekening Bank

Penerimaan Kiriman Uang Antar Rekening Bank antara lain merupakan penerimaankiriman uang antar rekening-rekening pemerintah yang berasal dari, Kantor Pusat DitjenPerbendaharaan-Kementerian Keuangan ke KPPN, pemindahbukuan intern rekening BUNdan pemindahbukuan intern KPPN. Penerimaan Kiriman Uang untuk Tahun 2017 (Audited)adalah sebesar Rp. 0,- dan Tahun 2016 (Audited) adalah sebesar Rp. 0,-.

PengeluaranNon AnggaranPerhitunganPihak Ketigasebesar 0,-

B.2.18. Pengeluaran Non Anggaran Perhitungan Pihak Ketiga

Pengeluaran Perhitungan Fihak Ketiga (PFK) merupakan pengeluaran pemerintahsehubungan dengan penerimaan potongan gaji, Tabungan Hari Tua (THT), AsuransiKesehatan, pembayaran beras kepada BULOG, dan TAPERUM. Pengeluaran NonAnggaran PFK untuk Tahun 2017 (Audited) sebesar Rp. 0,- dan Tahun 2016 (Audited)sebesar Rp.0,-

PengeluaranTransitosebesar Rp. 0,-

B.2.19. Pengeluaran Transito

Pengeluaran Transito merupakan uang muka dari KPPN selaku Kuasa BUN Daerah yangdiberikan kepada Bendahara Pengeluaran masing-masing satuan kerja sebagai dana UangPersediaan. Pengeluaran Transito untuk Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)adalah sebesar Rp. 0,- dan Rp. 0,- dengan rincian sebagai berikut (dalam Rp.) :

PenerimaanNon AnggaranPihak Ketigasebesar Rp. 0,-

B.2.16. Penerimaan Non Anggaran Pihak Ketiga

Penerimaan Non Anggaran Pihak Ketiga per Tahun 2017 (Audited) adalah sebesar Rp. 0,-dan Tahun 2016 (Audited) adalah sebesar Rp. 0,- yang merupakan penerimaanpenerimaan non anggaran yang berasal dari rr kepada pihak ketiga karena karenakesalahan rekening atau mencatat setoran dari rr kepada Bank Persepsi.

PenerimaanTransito Tahun2017 (Audited)sebesar Rp.5.740.422.226,-

B.2.14. Penerimaan TransitoPenerimaan Transito merupakan penerimaan pengembalian Uang Persedian yang diterimaoleh KPPN selaku Kuasa BUN di Daerah dari Bendahara Pengeluaran masing-masingsatuan kerja. tersebut. Pengembalian UP dari Kuasa Pengguna Anggaran dapat berupa UPyang diterima tahun berjalan maupun tahun yang lalu. Penerimaan Transito untuk Tahun2017 (Audited) adalah sebesar Rp. 5.740.422.226,- dan untuk Tahun 2016 (Audited)adalah sebesar Rp. 12.152.926.661,- dengan rincian Tahun 2017 (Audited) dan Tahun2016 (Audited) sebagai berikut :

Uraian

Tabel 20. Penerimaan Transito KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

PenerimaanKoreksiPengeluaranPemindahbukuan sebesar Rp.0,-

B.2.15. Penerimaan Koreksi Pengeluaran Pemindahbukuan


2.749.494.765Rp9.403.431.896Rp

12.152.926.661Rp

Tabel 21. Pengeluaran Transito KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

Tidak ada Koreksi Pengeluaran Pemindahbukuan selama Tahun 2017 (Audited).Sedangkan koreksi pengeluaran pemindahbukuan Tahun 2016 (Audited) adalah sebesarRp. 0,- yang merupakan koreksi pembukuan karena kelebihan limpah dari beberapaBank/Pos Persepsi.



20

TA.2017

PengeluaranKiriman UangAntarRekening Banksebesar Rp. 0,-

B.2.22. Pengeluaran Kiriman Uang Antar Rekening Bank

Pengeluaran Kiriman Uang Antar Rekening Bank merupakan pengeluaran kiriman uangrekening-rekening pemerintah KPPN ke Kantor Pusat Direktorat Jenderal Perbendaharaan-Kementerian Keuangan, Pemindahbukuan intern rekening BUN dan Pemindahbukuanintern KPPN. Pengeluaran Kiriman Uang Antar Rekening Bank untuk Tahun 2017 (Audited)sebesar Rp. 0,- dan Tahun 2016 (Audited) sebesar Rp. 8.367.044.654,-.

PengeluaranNon AnggaranPihak Ketigasebesar Rp. 0,-

B.2.21. Pengeluaran Non Anggaran Pihak Ketiga

Pengeluaran Non Anggaran Pihak Ketiga merupakan pengeluaran yang berasal daripengeluaran non anggaran dari rr kepada Pihak Ketiga karena kesalahan rekening ataumencatat setoran dari rr kepada Bank Persepsi. Selama Tahun 2017 (Audited) dan Tahun2016 (Audited) tidak terdapat Pengeluaran Non Anggaran Pihak Ketiga.

PengeluaranKoreksiPenerimaanPemindahbukuan sebesar Rp.0,-

B.2.20. Pengeluaran Koreksi Penerimaan Pemindahbukuan

Koreksi Penerimaan Pemindahbukuan merupakan koreksi atas kesalahan pelimpahanpada Bank/Pos Persepsi. Selama Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited) tidakada Pengeluaran Koreksi Penerimaan Pemindahbukuan.



Penjelasan Atas Pos-Pos Neraca

C. PENJELASAN ATAS POS-POS NERACA

C.1. POSISI KEUANGAN SECARA UMUM

Posisi Neracasecara umum

C.2. PENJELASAN PER POS NERACA

C.2.1. Aset Lancar

C.2.1.1. Rekening Kas di KPPN

Tahun 2017(Audited)

-Rp-Rp-Rp-Rp-Rp

21

TA.2017


-Rp-Rp

-Rp

Kas di Bank/Pos PersepsiKas di Bank Operasional

Posisi keuangan KPPN Pangkalan Bun selaku Kuasa BUN Daerah per Tahun 2017(Audited) dan Tahun 2016 (Audited) terdiri dari Aset sebesar Rp. 1.725.883.300,- dan Rp.11.551.690.254,-, Kewajiban sebesar Rp. 0,- dan Rp. 0,- serta Ekuitas Dana sebesar Rp.1.725.883.300,- dan Rp. 11.551.690.254,- Dengan Ilustrasi grafik seperti berikut.

Grafik I : Perbandingan Aset, Kewajiban dan Ekuitas pada Neraca Per Tahun 2017 (Audited) & Tahun 2016 (Audited) (dalammilyar)

Jumlah Aset Per Tahun 2017 (Audited) sebesar Rp. 1.725.883.300,- berupa Aset Lancarsedangkan Jumlah Kewajiban sebesar Rp. 0,- berupa Utang Kepada Fihak Ketiga sertaUtang Jangka Pendek Lainnya.

Uraian

CaLK Pos Neraca │

Tabel 22. Rekening Kas di KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)

Kas di Bank Tunggal

-RpKas di Rekening Retur

Aset Lancarsebesar Rp1.725.883.300,-

Aset Lancar per Tahun 2017 (Audited) sebesar Rp 1.725.883.300 dan Tahun 2016(Audited) sebesar Rp 11.551.690.254 terdiri dari : (i) Rekening Kas di KPPN, (ii) Kas dalamTransito, (iii) Kas di Bendahara Pengeluaran, dan (iv) Kas Lainnya PadaKementerian/Lembaga.

Rekening Kasdi KPPNsebesar Rp 0,-

Saldo Kas di Rekening Kas di KPPN per Tahun 2017 (Audited) sebesar Rp. 0,- dan perTahun 2016 (Audited) sebesar Rp. 0,- merupakan saldo Kas di Rekening Kas KPPNPangkalan Bun sebagai Kuasa BUN. Daftar Rincian Saldo Rekening Kas di KPPN adalahsebagai berikut :

Jumlah -Rp

Rp-

Rp5.000.000.000

Rp10.000.000.000

Rp15.000.000.000

AsetKewajiban

Ekuitas Dana

Tahunan TA.2017

Tahun 2016

Posisi Keuangan KPPN Pangkalan BunPer Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016 (Audited)


C.2.1.2. Kas dalam Transito

C.2.1.3. Kas di Bendahara Pengeluaran

1. Saldo akhir kas di Bendahara Pengeluaran Rp.tahun anggaran yang lalu

2. Pengeluaran transito TA. 2017 Rp.3. Penerimaan transito atas UP/TUP TA. 2017 Rp.4. Penerimaan transito atas UP/TUP TAYL Rp.

Jumlah Kas di Bendahara Pengeluaran Rp.

C.2.1.4. Kas Lainnya pada Kementerian Negara/Lembaga

No.

1

2

C.2.2. Kewajiban Jangka Pendek

C.2.2.1. Utang Kepada Fihak Ketiga

C.2.3. Ekuitas

C.2.3.1. Ekuitas

22

658621 - KPU Kab. Sukamara 115.902.000Rp

6.364.721.587-

Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran merupakan selisih antara Pengeluaran Transito danPenerimaan transito ditambah saldo akhir Kas di Bendahara Pengeluaran tahun anggaranyang lalu, dengan rincian sebagai berikut :

Kas diBendaharaPengeluaransebesar Rp 0,- Jumlah Kas di Bendahara Pengeluaran Per Tahun 2017 (Audited) adalah sebesar 0,- dan

Tahun 2016 (Audited) adalah sebesar 0,- merupakan kas yang dikuasai, dikelola, dandibawah tanggung jawab Bendahara Pengeluaran yang berasal dari sisa Uang Persediaan(UP), yang sampai dengan Tahun 2017 (Audited) belum disetor/dipertanggungjawabkan kekas negara.

Kas dalamTransitosebesar Rp 0,-

Saldo Kas Dalam Transito di KPPN Pangkalan Bun Per Tahun 2017 (Audited) adalah Rp. 0,-dan per Tahun 2016 (Audited) adalah Rp. 8.367.044.654,-

TA.2017

KewajibanJangkaPendeksebesar Rp 0,-

Utang Kepada Fihak Ketiga merupakan utang yang timbul kepada pihak ketiga karenaterjadinya Penerimaan Non Anggaran Pihak Ketiga karena kesalahan rekening yaitu returSP2D. Sampai dengan Tahun 2017 (Audited) pada KPPN Pangkalan Bun tidak terdapatUtang Kepada Fihak Ketiga.

Rp 1.725.883.300Total Kas Lainnya pada K/L

Tabel 23. Rincian Hibah Langsung Uang pada KPPN Pangkalan Bun Tahun 2017 (Audited)

-

658635 - KPU Kab. Lamandau

Kode dan Nama Satker

-

6.364.721.587

Kas LainnyapadaKementerianNegara/Lembaga sebesar Rp1.725.883.300,-

Jumlah Kas pada Kementerian Negara/Lembaga per Tahun 2017 (Audited) dan Tahun 2016(Audited) sebesar Rp. 1.725.883.300,- dan Rp. 3.184.645.600,-

Jumlah Kas tersebut merupakan kas yang dikuasai, dikelola, dan dibawah tanggung jawabKementerian Negara/Lembaga yang berasal dari selisih antara pendapatan dan belanjaHibah Langsung Uang yang diterima Kementerian Negara/Lembaga dan telah disahkan keKPPN sampai dengan 31 Desember 2017. Satuan kerja dilingkup KPPN Pangkalan Bunyang memiliki sisa Hibah Langsung Uang pada Tahun 2017 antara lain :

Sisa Kas

1.609.981.300Rp

CaLK Pos Neraca │

Jumlah Ekuitas per Tahun 2017 (Audited) sebesar 1.725.883.300,- dan Tahun 2016(Audited) sebesar 11.551.690.254,- merupakan kekayaan bersih entitas yang merupakanselisih antara aset dan kewajiban. Rincian lebih lanjut tentang ekuitas disajikan LaporanPerubahan Ekuitas.

Ekuitassebesar Rp1.725.883.300,-


Catatan Penting Lainnya

D. CATATAN PENTING LAINNYA

1

2

No. / Tgl. PersetujuanMPHLBJS

2017102665506002 /26-09-2017

2017102665506003 /26-09-2017

2017102665506001 /26-09-2017

2017102099134011 /30-10-2017

2017102099134001 /30-10-2017

2017102099134002 /30-10-2017

2017102099134004 /30-10-2017

2017102099134003 /30-10-2017

2017102099134007 /30-10-2017

2017102099134009 /30-10-2017

2017102099134005 /30-10-2017

2017102099134008 /30-10-2017

2017102099134012 /30-10-2017

2017102099134010 /30-10-2017

2017102099134006 /30-10-2017

2017102670582001 /31-12-2017

2017102670582002 /31-12-2017

3

No Jenis Hibah1 HLD2 HLD3 HLD4 HLD5 HLD6 HLD7 HLN

23

Nama Satker Kode Satker

Catatan Penting Lainnya │

645955344841

Polres KobarLanud Iskandar

Balai TNTP 238581

KPU Kab. Sukamara 658621BNN Kab. Kotawaringin Barat 419256

658550658635

KPU Kab. Kotawaringin BaratKPU Kab. Lamandau

Total Hibah Langsung Barang - Pengadilan Negeri Pangkalan Bun Rp 342.498.000

Total Hibah Langsung Barang s.d Desember 2017 Rp 1.273.778.000

Satker di lingkup KPPN Pangkalan Bun yang menerima Hibah Langsung Uang sampai denganakhir Tahun 2017 (Audited) antara lain :

670582 - BPN Lamandau 2YFJQXUA Rp 273.130.000

2GPMQ2KA Rp 503.150.000

Total Hibah Langsung Barang - BPN Lamandau Rp 776.280.000

2979Q97A 250.553.000Rp

2UJQ5C2A 2.925.000Rp

2B63VMGA 8.160.000Rp

2C6ZLECA 10.130.000Rp

2K7Z3P1A 7.200.000Rp

2U5REGSA 34.150.000Rp

275BGH6A 3.240.000Rp

24QAZ5KA 10.900.000Rp

2RGZG3QA

Total Hibah Langsung Barang - Polres Lamandau Rp 155.000.000

Kode dan Nama Satker Register Hibah Nilai

665506 - Polres Lamandau 2JHPF4FA Rp 70.000.000

2HLPR7EA Rp 5.000.000

Rp 80.000.000

TA.2017

Satker dilingkup KPPN Pangkalan Bun berjumlah 77 satker dan seluruhnya telah melakukanrekonsiliasi Laporan Keuangan bulan Desember 2017 dengan tepat waktu.

099134 - Pengadilan NegeriPangkalan Bun 29SGHEMA 4.550.000Rp

2QPYDXLA 1.900.000Rp

2LNGPG4A 3.120.000Rp

2678RRRA 5.670.000Rp

Sampai dengan disusunnya LK UAKBUN Daerah Tahunan TA.2017 (Audited) ini terdapat 3satker di wilayah KPPN Pangkalan Bun yang mendapatkan Hibah Langsung Barang dan telahmelakukan pengesahan ke KPPN Pangkalan Bun. Selanjutnya KPPN Pangkalan Bun telahmelakukan Jurnal Penyesuaian MPHLBJS pada SPAN dengan total nilai sebesar Rp.1.273.778.000,-. Rincian satker penerima Hibah Langsung Barang adalah sebagai berikut :

Lampiran 1 LAPORAN KEUANGAN DARI SPAN



KEMENTERIAN KEUANGAN RI

DIREKTORAT JENDERAL PERBENDAHARAAN

KANWIL : 17 PROVINSI KALIMANTAN TENGAH

NERACA TINGKAT KPPN

PER TANGGAL 01 JANUARI 2017

KPPN : 102 PANGKALAN BUN

TanggalHalamanLedger

:::

13-04-181 dari 2Kas

Report run on : 13-04-2018 00:15:56

NAMA PERKIRAAN JUMLAH

1 2

ASET

ASET LANCAR

Rekening Kas di KPPN 0

Kas dalam Transito 0

Kas di Bendahara Pengeluaran 0

Kas Lainnya pada Kementerian Negara/Lembaga 3.184.645.600

JUMLAH ASET LANCAR 3.184.645.600

INVESTASI JANGKA PANJANG

JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG NON PERMANEN 0

JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG PERMANEN 0

JUMLAH DANA BERGULIR DIRAGUKAN TERTAGIH 0

JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 0

ASET TETAP

JUMLAH ASET TETAP 0

JUMLAH DANA CADANGAN 0

ASET LAINNYA

JUMLAH ASET LAINNYA 0

JUMLAH ASET 3.184.645.600

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

Utang kepada Pihak Ketiga 0

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 0

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0

JUMLAH DICADANGKAN UNTUK KOMITMEN BELANJA 0

JUMLAH KEWAJIBAN 0

EKUITAS

EKUITAS 3.184.645.600

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 3.184.645.600




NERACA TINGKAT KPPN




:::

13-04-182 dari 2Kas

Report run on : 13-04-2018 00:15:56

******* Akhir Laporan *******




NERACA TINGKAT KPPN




:::

13-04-181 dari 2Akrual

Report run on : 13-04-2018 00:15:57


1 2

ASET

ASET LANCAR

Rekening Kas di KPPN 0

Kas dalam Transito 0

Kas di Bendahara Pengeluaran 0

Kas Lainnya pada Kementerian Negara/Lembaga 3.184.645.600

Piutang Perpajakan 59.250.775

Piutang Bukan Pajak 16.595.818

Uang Muka yang Akan Diterima 0

JUMLAH ASET LANCAR 3.260.492.193

INVESTASI JANGKA PANJANG

INVESTASI NON PERMANEN

JUMLAH INVESTASI NON PERMANEN 0

INVESTASI PERMANEN

JUMLAH INVESTASI PERMANEN 0

DANA BERGULIR DIRAGUKAN TERTAGIH

JUMLAH DANA BERGULIR DIRAGUKAN TERTAGIH 0

JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 0

ASET TETAP

Tanah 608.024.200

Peralatan dan Mesin 66.042.770.725

Gedung dan Bangunan 28.004.042.096

Jalan, Irigasi dan Jaringan 90.586.031.125

Aset Tetap Lainnya 2.292.361.266

JUMLAH ASET TETAP 187.533.229.412

DANA CADANGAN

JUMLAH DANA CADANGAN 0

ASET LAINNYA

JUMLAH ASET LAINNYA 0




NERACA TINGKAT KPPN




:::


Report run on : 13-04-2018 00:15:57


1 2

JUMLAH ASET 190.793.721.605

KEWAJIBAN

KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

Utang Perhitungan Pihak Ketiga 0

Utang kepada Pihak Ketiga 9.152.006.791

Utang Kelebihan Pembayaran Pendapatan 0

Utang Jangka Pendek Lainnya 0

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 9.152.006.791

KEWAJIBAN JANGKA PANJANG

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0

JUMLAH DICADANGKAN UNTUK KOMITMEN BELANJA 0

JUMLAH KEWAJIBAN 9.152.006.791

EKUITAS

EKUITAS 181.641.714.814

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 190.793.721.605





LAPORAN ARUS KAS (FACE) PP 71 TINGKAT KPPN

UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR TANGGAL 31 DESEMBER 2017 (Audited)

Tanggal

Halaman

: 12-04-18

: 1 dari 2KPPN : 102 PANGKALAN BUN

Report run on : 12-04-2018 19:41:32

U R A I A N TAHUN INI TAHUN LALU

1 2 3ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ARUS KAS MASUK PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH 14.255.007.612 14.575.545.914 PENERIMAAN PERPAJAKAN 0 3.075.368.789 411 PENDAPATAN PAJAK DALAM NEGERI 0 3.075.368.789 PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK 0 177.125 423 PENDAPATAN PNBP LAINNYA 0 177.125 PENERIMAAN HIBAH 14.255.007.612 11.500.000.000 431 PENDAPATAN HIBAH DALAM NEGERI DAN LUAR NEGERI 14.255.007.612 11.500.000.000 JUMLAH ARUS KAS MASUK 14.255.007.612 14.575.545.914 ARUS KAS KELUAR BELANJA NEGARA 21.179.320.138 20.355.059.333 BELANJA PEGAWAI 382.093.000 441.964.000 BELANJA BARANG 20.797.227.138 19.913.095.333 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 21.179.320.138 20.355.059.333 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI (6.924.312.526) (5.779.513.419)ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR BELANJA NEGARA 274.872.000 113.221.728 BELANJA MODAL 274.872.000 113.221.728 531 BELANJA MODAL TANAH 20.000.000 8.950.000 532 BELANJA MODAL PERALATAN DAN MESIN 192.330.000 66.557.728 533 BELANJA MODAL GEDUNG DAN BANGUNAN 62.542.000 0 534 BELANJA MODAL JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN 0 19.930.000 536 BELANJA MODAL LAINNYA 0 17.784.000 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 274.872.000 113.221.728 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS INVESTASI (274.872.000) (113.221.728)ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS PENDANAAN 0 0ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS ARUS KAS MASUK PENERIMAAN NON ANGGARAN 5.740.422.226 17.402.986.825 811 PENERIMAAN NON ANGGARAN PFK 0 5.250.060.164 815 PENERIMAAN TRANSITO 5.740.422.226 12.152.926.661 JUMLAH ARUS KAS MASUK 5.740.422.226 17.402.986.825 ARUS KAS KELUAR PENGELUARAN NON ANGGARAN 0 8.367.044.654 828 PENGELUARAN KIRIMAN UANG ANTAR REKENING BANK 0 8.367.044.654 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 0 8.367.044.654 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS TRANSITORIS 5.740.422.226 9.035.942.171KENAIKAN (PENURUNAN) KAS SEBELUM KOREKSI PEMBUKUAN (1.458.762.300) 3.143.207.024KOREKSI SILPA 0 0PENYESUAIAN ATAS SELISIH KURS 0 0PENDAPATAN BELUM TERIDENTIFIKASI 0 0KOREKSI EKUITAS DANA CADANGAN 0 0AKUMULASI KOREKSI PEMBUKUAN 0 0KENAIKAN (PENURUNAN) KAS SETELAH KOREKSI PEMBUKUAN (1.458.762.300) 3.143.207.024SALDO AWAL KAS 3.184.645.600 41.438.576SALDO AKHIR KAS 1.725.883.300 3.184.645.600

SALDO AKHIR KAS BLU 0 0SALDO AKHIR KAS LAINNYA DI KL 1.725.883.300 3.184.645.600SALDO AKHIR SETARA KAS 0 0SALDO AKHIR KAS KPPN 0 0SALDO AKHIR KAS BUN 0 0SALDO AKHIR KAS REKENING PEMERINTAH LAINNYA 0 0SALDO AKHIR ASET LAINNYA (KAS REKENING ESCROW) 0 0




LAPORAN ARUS KAS (FACE) PP 71 TINGKAT KPPN


Tanggal

Halaman

: 12-04-18


Report run on : 12-04-2018 19:41:32


1 2 3





LAPORAN ARUS KAS PER KELOMPOK AKUN PP 71 TINGKAT KPPN


Tanggal

Halaman

: 12-04-18


Report run on : 12-04-2018 19:43:28


1 2 3ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ARUS KAS MASUK PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH 14.255.007.612 14.575.545.914 PENERIMAAN PERPAJAKAN 0 3.075.368.789 PENDAPATAN PAJAK DALAM NEGERI 0 3.075.368.789 4111 Pendapatan Pajak Penghasilan 0 949.743.082 4112 Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai 0 2.125.625.707 PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK 0 177.125 PENDAPATAN PNBP LAINNYA 0 177.125 4232 Pendapatan Jasa 0 177.125 PENERIMAAN HIBAH 14.255.007.612 11.500.000.000 PENDAPATAN HIBAH DALAM NEGERI DAN LUAR NEGERI 14.255.007.612 11.500.000.000 4311 Pendapatan Hibah Dalam Negeri 14.255.007.612 11.500.000.000 JUMLAH ARUS KAS MASUK 14.255.007.612 14.575.545.914 ARUS KAS KELUAR BELANJA NEGARA 21.179.320.138 20.355.059.333 BELANJA PEGAWAI 382.093.000 441.964.000 BELANJA GAJI DAN TUNJANGAN 339.808.000 361.236.000 5111 Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 339.808.000 361.236.000 BELANJA HONORARIUM/LEMBUR/VAKASI/TUNJ. KHUSUS & BELANJA PEGAWAI TRANSITO 42.285.000 80.728.000

5122 Belanja Lembur 42.285.000 80.728.000 BELANJA BARANG 20.797.227.138 19.913.095.333 BELANJA BARANG 17.173.449.327 14.732.977.085 5211 Belanja Barang Operasional 3.504.737.212 4.736.256.196 5212 Belanja Barang Non Operasional 12.987.517.953 9.548.376.348 5218 Pembayaran Barang Persediaan 681.194.162 448.344.541 BELANJA JASA 570.084.816 717.416.461 5221 Belanja Jasa 570.084.816 717.416.461 BELANJA PEMELIHARAAN 1.073.524.303 2.031.550.986 5231 Belanja Pemeliharaan 1.073.524.303 2.031.550.986 BELANJA PERJALANAN 1.980.168.692 2.390.308.901 5241 Belanja Perjalanan Dalam Negeri 1.980.168.692 2.390.308.901 BELANJA BARANG UNTUK DISERAHKAN KEPADA MASYARAKAT/PEMDA 0 40.841.900 5261 Belanja Barang untuk diserahkan kepada masyarakat/Pemda 0 39.995.000 5263 Belanja Barang Lainnya untuk diserahkan kepada masyarakat/Pemda 0 846.900 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 21.179.320.138 20.355.059.333 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI (6.924.312.526) (5.779.513.419)ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR BELANJA MODAL 274.872.000 113.221.728 BELANJA MODAL TANAH (20.000.000) (8.950.000) 5311 Belanja Modal Tanah 20.000.000 8.950.000 BELANJA MODAL PERALATAN DAN MESIN (192.330.000) (66.557.728) 5321 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 192.330.000 66.557.728 BELANJA MODAL GEDUNG DAN BANGUNAN (62.542.000) 0 5331 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 62.542.000 0 BELANJA MODAL JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN 0 (19.930.000) 5341 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan 0 19.930.000 BELANJA MODAL LAINNYA 0 (17.784.000) 5361 Belanja Modal Lainnya 0 17.784.000 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 274.872.000 113.221.728 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS INVESTASI (274.872.000) (113.221.728)ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS PEMBIAYAAN 0 0ARUS KAS DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN ARUS KAS MASUK PENERIMAAN NON ANGGARAN 5.740.422.226 17.402.986.825




LAPORAN ARUS KAS PER KELOMPOK AKUN PP 71 TINGKAT KPPN


Tanggal

Halaman

: 12-04-18


Report run on : 12-04-2018 19:43:28


1 2 3 PENERIMAAN NON ANGGARAN PFK 0 5.250.060.164 8111 Penerimaan PFK 10 % Gaji 0 3.962.931.521 8112 Penerimaan PFK 2 % Gaji Terusan 0 661.071 8114 Penerimaan PFK 2 % Iuran Kesehatan Pemda 0 1.201.487.572 8119 Penerimaan PFK Lain-lain 0 84.980.000 PENERIMAAN TRANSITO 5.740.422.226 12.152.926.661 8151 Penerimaan Transito 2.587.905.726 2.749.494.765 8155 Penerimaan Transito Uang Persediaan 3.152.516.500 9.403.431.896 JUMLAH ARUS KAS MASUK 5.740.422.226 17.402.986.825 ARUS KAS KELUAR PENGELUARAN NON ANGGARAN 0 8.367.044.654 PENGELUARAN KIRIMAN UANG ANTAR REKENING BANK 0 8.367.044.654 8281 Kiriman Uang antar Rekening Bank 0 8.367.044.654 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 0 8.367.044.654 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS NON ANGGARAN 5.740.422.226 9.035.942.171KENAIKAN (PENURUNAN) KAS SEBELUM KOREKSI PEMBUKUAN (1.458.762.300) 3.143.207.024KOREKSI SILPA 0 0PENYESUAIAN ATAS SELISIH KURS 0 0PENDAPATAN BELUM TERIDENTIFIKASI 0 0KOREKSI EKUITAS DANA CADANGAN 0 0AKUMULASI KOREKSI PEMBUKUAN 0 0KENAIKAN (PENURUNAN) KAS SETELAH KOREKSI PEMBUKUAN (1.458.762.300) 3.143.207.024SALDO AWAL KAS 3.184.645.600 41.438.576SALDO AKHIR KAS 1.725.883.300 3.184.645.600

SALDO AKHIR KAS BLU 0 0SALDO AKHIR KAS LAINNYA DI KL 1.725.883.300 3.184.645.600SALDO AKHIR SETARA KAS 0 0SALDO AKHIR KAS KPPN 0 0SALDO AKHIR KAS BUN 0 0SALDO AKHIR KAS REKENING PEMERINTAH LAINNYA 0 0SALDO AKHIR ASET LAINNYA (KAS REKENING ESCROW) 0 0





NERACA TINGKAT KPPN

PER TANGGAL 31 DESEMBER 2017 (Audited)



:::

13-04-181 dari 1Kas

Report run on : 13-04-2018 00:10:40

NAMA PERKIRAAN 2017 2016KENAIKAN / (PENURUNAN)

JUMLAH %

1 2 3 4 5 ASET ASET LANCAR Kas dalam Transito 0 8.367.044.654 (8.367.044.654) -100,00 Kas Lainnya pada Kementerian Negara/Lembaga 1.725.883.300 3.184.645.600 (1.458.762.300) -45,81 JUMLAH ASET LANCAR 1.725.883.300 11.551.690.254 (9.825.806.954) -85,06 INVESTASI JANGKA PANJANG JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG NON PERMANEN 0 0 0 0,00 JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG PERMANEN 0 0 0 0,00 JUMLAH DANA BERGULIR DIRAGUKAN TERTAGIH 0 0 0 0,00 JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 0 0 0 0,00 ASET TETAP JUMLAH ASET TETAP 0 0 0 0,00 JUMLAH DANA CADANGAN 0 0 0 0,00 ASET LAINNYA JUMLAH ASET LAINNYA 0 0 0 0,00 JUMLAH ASET 1.725.883.300 11.551.690.254 (9.825.806.954) -85,06 KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 0 0 0 0,00 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0 0 0 0,00 JUMLAH DICADANGKAN UNTUK KOMITMEN BELANJA 0 0 0 0,00 JUMLAH KEWAJIBAN 0 0 0 0,00 EKUITASEKUITAS 1.725.883.300 11.551.690.254 (9.825.806.954) -85,06 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 1.725.883.300 11.551.690.254 (9.825.806.954) -85,06





NERACA TINGKAT KPPN

PER TANGGAL 31 DESEMBER 2017 (Audited)



:::


Report run on : 13-04-2018 00:10:40

NAMA PERKIRAAN 2017 2016KENAIKAN / (PENURUNAN)

JUMLAH %

1 2 3 4 5ASET ASET LANCAR Kas dalam Transito 0 8.367.044.654 (8.367.044.654) -100,00 Kas Lainnya pada Kementerian Negara/Lembaga 1.725.883.300 3.184.645.600 (1.458.762.300) -45,81 JUMLAH ASET LANCAR 1.725.883.300 11.551.690.254 (9.825.806.954) -85,06 INVESTASI JANGKA PANJANG INVESTASI NON PERMANEN JUMLAH INVESTASI NON PERMANEN 0 0 0 0,00 INVESTASI PERMANEN JUMLAH INVESTASI PERMANEN 0 0 0 0,00 DANA BERGULIR DIRAGUKAN TERTAGIH JUMLAH DANA BERGULIR DIRAGUKAN TERTAGIH 0 0 0 0,00 JUMLAH INVESTASI JANGKA PANJANG 0 0 0 0,00 ASET TETAP Tanah 940.925.600 608.024.200 332.901.400 54,75 Peralatan dan Mesin 79.064.108.801 66.042.770.725 13.021.338.076 19,72 Gedung dan Bangunan 58.326.260.686 28.004.042.096 30.322.218.590 108,28 Jalan, Irigasi dan Jaringan 90.811.292.613 90.586.031.125 225.261.488 0,25 Aset Tetap Lainnya 2.345.662.466 2.292.361.266 53.301.200 2,33 JUMLAH ASET TETAP 231.488.250.166 187.533.229.412 43.955.020.754 23,44 DANA CADANGAN JUMLAH DANA CADANGAN 0 0 0 0,00 ASET LAINNYA Aset Tak Berwujud 4.961.000 0 4.961.000 0,00 JUMLAH ASET LAINNYA 4.961.000 0 4.961.000 0,00 JUMLAH ASET 233.219.094.466 199.084.919.666 34.134.174.800 17,15

KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK 0 0 0 0,00 KEWAJIBAN JANGKA PANJANG JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PANJANG 0 0 0 0,00 JUMLAH DICADANGKAN UNTUK KOMITMEN BELANJA 0 0 0 0,00 JUMLAH KEWAJIBAN 0 0 0 0,00EKUITAS EKUITAS 233.219.094.466 199.084.919.666 34.134.174.800 17,15 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS 233.219.094.466 199.084.919.666 34.134.174.800 17,15





LAPORAN ARUS KAS PER AKUN TINGKAT KPPN


Tanggal

Halaman

: 13-04-18


Report run on : 13-04-2018 00:12:18

U R A I A N Tahunan Ini Tahunan Lalu

1 2 3ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI ARUS KAS MASUK PENERIMAAN PERPAJAKAN 0 3.075.368.789 PENDAPATAN PAJAK DALAM NEGERI 0 3.075.368.789 Pendapatan Pajak Penghasilan 0 949.743.082 Pendapatan PPh Non-Migas 0 949.743.082 411121 Pendapatan PPh Pasal 21 0 342.284.816 411122 Pendapatan PPh Pasal 22 0 75.662.451 411123 Pendapatan PPh Pasal 22 Impor 0 626.400 411124 Pendapatan PPh Pasal 23 0 66.707.489 411125 Pendapatan PPh Pasal 25/29 Orang Pribadi 0 350.000 411126 Pendapatan PPh Pasal 25/29 Badan 0 60.247.000 411128 Pendapatan PPh Final 0 403.864.926 Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai 0 2.125.625.707 Pendapatan PPN 0 2.125.345.412 411211 Pendapatan PPN Dalam Negeri 0 2.125.345.412 Pendapatan PPnBM 0 280.295 411221 Pendapatan PPnBM Dalam Negeri 0 171.204 411222 Pendapatan PPnBM Impor 0 109.091 PENERIMAAN NEGARA BUKAN PAJAK 0 177.125 PENDAPATAN PNBP LAINNYA 0 177.125 Pendapatan Jasa 0 177.125 Pendapatan Jasa II 0 177.125 423221 Pendapatan Jasa Lembaga Keuangan (Jasa Giro) 0 177.125 PENERIMAAN HIBAH 14.255.007.612 11.500.000.000 PENDAPATAN HIBAH DALAM NEGERI DAN LUAR NEGERI 14.255.007.612 11.500.000.000 Pendapatan Hibah Dalam Negeri 14.255.007.612 11.500.000.000 Pendapatan Hibah Dalam Negeri - Langsung Bentuk Uang 14.255.007.612 11.500.000.000 431133 Pendapatan Hibah Dalam Negeri Langsung Bentuk Uang - Pemerintah Daerah 14.255.007.612 11.500.000.000

JUMLAH ARUS KAS MASUK 14.255.007.612 14.575.545.914 ARUS KAS KELUAR BELANJA NEGARA 21.179.320.138 20.355.059.333 BELANJA PEGAWAI 382.093.000 441.964.000 BELANJA GAJI DAN TUNJANGAN 339.808.000 361.236.000 Belanja Gaji dan Tunjangan PNS 339.808.000 361.236.000 Belanja Tunjangan-tunjangan I PNS 339.178.000 360.606.000 511129 Belanja Uang Makan PNS 339.178.000 360.606.000 Belanja Tunjangan-tunjangan I PNS TNI/Polri 630.000 630.000 511179 Belanja Uang Makan PNS TNI/Polri 630.000 630.000 BELANJA HONORARIUM/LEMBUR/VAKASI/TUNJ. KHUSUS & BELANJA PEGAWAI TRANSITO 42.285.000 80.728.000

Belanja Lembur 42.285.000 80.728.000 Belanja Lembur 42.285.000 80.728.000 512211 Belanja Uang Lembur 42.285.000 80.728.000 BELANJA BARANG 20.797.227.138 19.913.095.333 BELANJA BARANG 17.173.449.327 14.732.977.085 Belanja Barang Operasional 3.504.737.212 4.736.256.196 Belanja Barang Operasional 3.504.737.212 4.736.256.196 521111 Belanja Keperluan Perkantoran 264.552.124 363.249.794 521112 Belanja Pengadaan Bahan Makanan 189.938.500 202.697.850 521113 Belanja Penambah Daya Tahan Tubuh 5.079.000 6.407.000 521114 Belanja Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat 13.987.610 53.521.975 521115 Belanja Honor Operasional Satuan Kerja 96.119.500 82.595.000 521119 Belanja Barang Operasional Lainnya 2.935.060.478 4.027.784.577 Belanja Barang Non Operasional 12.987.517.953 9.548.376.348 Belanja Barang Non Operasional 12.987.517.953 9.548.376.348 521211 Belanja Bahan 3.806.296.253 3.821.073.346 521213 Belanja Honor Output Kegiatan 6.565.236.300 3.828.807.000 521219 Belanja Barang Non Operasional Lainnya 2.615.985.400 1.898.496.002 Belanja Barang Persediaan 681.194.162 448.344.541 Belanja Barang untuk Persediaan 680.759.162 440.174.541 521811 Belanja Barang Persediaan Barang Konsumsi 680.759.162 440.174.541






Tanggal

Halaman

: 13-04-18


Report run on : 13-04-2018 00:12:18


1 2 3 Belanja Barang Persediaan untuk proses produksi 435.000 8.170.000 521821 Belanja Barang Persediaan bahan baku 435.000 8.170.000 BELANJA JASA 570.084.816 717.416.461 Belanja Jasa 570.084.816 717.416.461 Belanja Langganan Daya dan Jasa 161.140.156 344.693.461 522111 Belanja Langganan Listrik 114.167.068 264.079.843 522112 Belanja Langganan Telepon 33.759.568 58.705.468 522113 Belanja Langganan Air 6.286.600 5.770.400 522119 Belanja Langganan Daya dan Jasa Lainnya 6.926.920 16.137.750 Belanja Jasa Pos dan Giro 0 1.448.000 522121 Belanja Jasa Pos dan Giro 0 1.448.000 Belanja Jasa Konsultan 4.980.000 14.825.000 522131 Belanja Jasa Konsultan 4.980.000 14.825.000 Belanja Sewa 212.487.000 34.100.000 522141 Belanja Sewa 212.487.000 34.100.000 Belanja Jasa Profesi 94.395.000 177.850.000 522151 Belanja Jasa Profesi 94.395.000 177.850.000 Belanja Jasa Lainnya 97.082.660 144.500.000 522191 Belanja Jasa Lainnya 97.082.660 144.500.000 BELANJA PEMELIHARAAN 1.073.524.303 2.031.550.986 Belanja Pemeliharaan 1.073.524.303 2.031.550.986 Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 464.615.975 951.856.618 523111 Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 464.478.975 935.676.618 523112 Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Gedung dan Bangunan 137.000 330.000 523119 Belanja Biaya Pemeliharaan Gedung dan Bangunan Lainnya 0 15.850.000 Belanja Biaya Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 603.908.328 1.069.294.250 523121 Belanja Biaya Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 554.196.328 897.852.247 523122 Belanja Bahan Bakar Minyak dan Pelumas (BMP) 2.000.000 0 523123 Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Peralatan dan Mesin 47.712.000 171.442.003 Belanja Biaya Pemeliharaan Jalan, Irigasi dan Jaringan 0 7.800.000 523133 Belanja Biaya Pemeliharaan Jaringan 0 7.800.000 Belanja Biaya Pemeliharaan Lainnya 5.000.000 2.600.118 523191 Belanja Barang Persediaan Pemeliharaan Lainnya 0 1.800.118 523199 Belanja Biaya Pemeliharaan Lainnya 5.000.000 800.000 BELANJA PERJALANAN 1.980.168.692 2.390.308.901 Belanja Perjalanan Dalam Negeri 1.980.168.692 2.390.308.901 Belanja Perjalanan Dalam Negeri 1.980.168.692 2.390.308.901 524111 Belanja Perjalanan Biasa 1.211.316.189 1.080.226.666 524113 Belanja Perjalanan Dinas Dalam Kota 165.844.000 292.801.000 524114 Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota 554.094.000 804.511.000 524119 Belanja Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota 48.914.503 212.770.235 BELANJA BARANG UNTUK DISERAHKAN KEPADA MASYARAKAT/PEMDA 0 40.841.900 Belanja Barang untuk diserahkan kepada masyarakat/Pemda 0 39.995.000 Belanja Barang untuk diserahkan kepada masyarakat/Pemda 0 39.995.000 526115 Belanja Barang Fisik Lainnya Untuk Diserahkan Kepada Masyarakat/Pemda 0 39.995.000

Belanja Barang Lainnya untuk diserahkan kepada masyarakat/Pemda 0 846.900 Belanja Barang Lainnya untuk diserahkan kepada masyarakat/Pemda 0 846.900 526311 Belanja Barang Bantuan Lainnya Untuk Diserahkan Kepada Masyarakat/Pemda 0 846.900

JUMLAH ARUS KAS KELUAR 21.179.320.138 20.355.059.333 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS OPERASI (6.924.312.526) (5.779.513.419)ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR BELANJA MODAL 274.872.000 113.221.728 BELANJA MODAL TANAH 20.000.000 8.950.000 Belanja Modal Tanah 20.000.000 8.950.000 Belanja Modal Tanah 20.000.000 8.950.000 531114 Belanja Modal Pembuatan Sertifikat Tanah 20.000.000 8.950.000 BELANJA MODAL PERALATAN DAN MESIN 192.330.000 66.557.728 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 192.330.000 66.557.728 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 192.330.000 66.557.728






Tanggal

Halaman

: 13-04-18


Report run on : 13-04-2018 00:12:18


1 2 3 532111 Belanja Modal Peralatan dan Mesin 192.330.000 66.557.728 BELANJA MODAL GEDUNG DAN BANGUNAN 62.542.000 0 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 62.542.000 0 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 62.542.000 0 533111 Belanja Modal Gedung dan Bangunan 62.542.000 0 BELANJA MODAL JALAN, IRIGASI DAN JARINGAN 0 19.930.000 Belanja Modal Jalan, Irigasi dan Jaringan 0 19.930.000 Belanja Penambahan Nilai Jaringan 0 19.930.000 534161 Belanja Penambahan Nilai Jaringan 0 19.930.000 BELANJA MODAL LAINNYA 0 17.784.000 Belanja Modal Lainnya 0 17.784.000 Belanja Modal Lainnya 0 17.784.000 536111 Belanja Modal Lainnya 0 17.784.000 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 274.872.000 113.221.728 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS INVESTASI (274.872.000) (113.221.728)ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN ARUS KAS MASUK ARUS KAS KELUAR ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS PENDANAAN 0 0ARUS KAS DARI AKTIVITAS TRANSITORIS ARUS KAS MASUK PENERIMAAN NON ANGGARAN 5.740.422.226 17.402.986.825 PENERIMAAN NON ANGGARAN PFK 0 5.250.060.164 Penerimaan PFK 10 % Gaji 0 3.962.931.521 Penerimaan PFK 10 % Gaji 0 3.946.684.869 811112 Penerimaan Setoran / Potongan PFK 10% Gaji PNS Daerah 0 3.946.684.869 Penerimaan Setoran / Potongan Iuran Jaminan Kesehatan Pegawai Pemerintah Non PNS yang Berasal dari APBD 0 16.246.652

811151 Penerimaan PFK 2 % Iuran Jaminan Kesehatan Pegawai Pemerintah Non PNS-APBD 0 6.478.500

811152 Penerimaan Setoran / Potongan PFK 3% Iuran Jaminan Kesehatan dari Pemberi Kerja Pegawai Pemerintah Non PNS-APBD 0 9.768.152

Penerimaan PFK 2 % Gaji Terusan 0 661.071 Penerimaan PFK 2 % Gaji Terusan 0 661.071 811212 Penerimaan Setoran / Potongan PFK 2% Pembayaran Gaji terusan PNS Daerah 0 661.071

Penerimaan PFK 2 % Iuran Kesehatan Pemda 0 1.201.487.572 Penerimaan PFK 2 % Iuran Kesehatan Pemda 0 1.201.487.572 811411 Penerimaan Setoran PFK 2 % Iuran Asuransi Kesehatan Propinsi 0 200.375 811412 Penerimaan Setoran PFK 2 % Iuran Asuransi Kesehatan Kabupaten/Kota 0 1.201.287.197

Penerimaan PFK Lain-lain 0 84.980.000 Penerimaan Setoran Potongan PFK Tabungan Wajib Perumahan PNS 0 84.980.000 811912 Penerimaan Setoran Potongan PFK Tabungan Wajib Perumahan PNS Daerah 0 84.980.000

PENERIMAAN TRANSITO 5.740.422.226 12.152.926.661 Penerimaan Transito 2.587.905.726 2.749.494.765 Penerimaan Transito 2.587.905.726 2.749.494.765 815111 Penerimaan Pengembalian Uang Persediaan Dana Rupiah 2.209.538.152 2.328.422.162 815113 Penerimaan Pengembalian Uang Persediaan Pengguna PNBP (Swadana) 378.367.574 421.072.603

Penerimaan Transito Uang Persediaan 3.152.516.500 9.403.431.896 Penerimaan Transito Uang Persediaan 3.152.516.500 9.403.431.896 815511 Penerimaan Pengembalian Tambahan Uang Persediaan (TUP) Dana Rupiah 2.980.369.000 8.955.350.162

815513 Penerimaan Pengembalian Tambahan Uang Persediaan (TUP) Pengguna PNBP (Swadana) 172.147.500 448.081.734

JUMLAH ARUS KAS MASUK 5.740.422.226 17.402.986.825 ARUS KAS KELUAR PENGELUARAN NON ANGGARAN 0 8.367.044.654 PENGELUARAN KIRIMAN UANG ANTAR REKENING BANK 0 8.367.044.654 Kiriman Uang antar Rekening Bank 0 8.367.044.654 Kiriman Uang antar Rekening Bank 0 8.367.044.654






Tanggal

Halaman

: 13-04-18


Report run on : 13-04-2018 00:12:18


1 2 3 828111 Pengeluaran Kiriman Uang antar Rekening Bank 0 8.367.044.654 JUMLAH ARUS KAS KELUAR 0 8.367.044.654 ARUS KAS BERSIH DARI AKTIVITAS TRANSITORIS 5.740.422.226 9.035.942.171KENAIKAN (PENURUNAN) KAS SEBELUM KOREKSI PEMBUKUAN (1.458.762.300) 3.143.207.024KOREKSI SILPA 0 0PENYESUAIAN ATAS SELISIH KURS 0 0PENDAPATAN BELUM TERIDENTIFIKASI 0 0KOREKSI EKUITAS DANA CADANGAN 0 0AKUMULASI KOREKSI PEMBUKUAN 0 0KENAIKAN (PENURUNAN) KAS SETELAH KOREKSI PEMBUKUAN (1.458.762.300) 3.143.207.024SALDO AWAL KAS 3.184.645.600 41.438.576SALDO AKHIR KAS 1.725.883.300 3.184.645.600

SALDO AKHIR KAS BLU 0 0SALDO AKHIR KAS DI KL DARI HIBAH 1.725.883.300 3.184.645.600SALDO AKHIR SETARA KAS 0 0SALDO AKHIR KAS KPPN 0 0SALDO AKHIR KAS BUN 0 0SALDO AKHIR KAS REKENING PEMERINTAH LAINNYA 0 0SALDO AKHIR ASET LAINNYA (KAS REKENING ESCROW) 0 0


Lampiran 2 Laporan Pengawasan Saldo-saldo Kas dan

Utang Kepada Pihak Ketiga di KPPN



Rekapitulasi Saldo Kas KPPN

dan Saldo Kas Menurut Rekening Koran

Per: 31 Desember 2017

(Dalam Rupiah)

KPPN : Pangkalan Bun

No. Segmen Bank Rekening

Saldo Kas

Menurut

RekeningKoran (Rupiah)

Saldo Kas

KPPN

(Rupiah)

Selisih

(Rupiah)Keterangan

nihil

Jumlah Rupiah

—^afi^alan Bun, 13 April 2018KeDala\\KPPN Pangkalan Bun

NAN \ ̂ IiwW *||

I KEPALA

. I KANTCRPELAVANANIpEREENDAHARMN NwRA

PANGKALAN BUIji ,,, V

Astriyani

&Wi^VtP 197001061996032001


DAFTAR RINCIAN KAS Dl BENDAHARA PENGELUARAN PER SATKER

TINGKAT KPPN

PER : 31 Desember 2017

No.

BAES1

Satker

Uraian Satker

Kas Menurut

Satker (Rupiah)

Kas Menurut

KPPN (Rupiah)

Selisih

(Rupiah)

Keterangan

1005.01

099134

PENGADILAN NEGERI PANGKALAN BUN

--

-

2005.03

099247

PENGADILAN NEGERI PANGKALAN BUN

--

-

3005.01

402437

PENGADILAN AGAMA PANGKALAN BUN

--

-

4005.04

402438

PENGADILAN AGAMA PANGKALAN BUN

--

-

5006.01

007517

KEJAKSAAN NEGERI PANGKALAN BUN

--

-

6006.01

667971

KEJAKSAAN NEGERI SUKAMARA

--

-

7006.01

667985

KEJAKSAAN NEGERI NANGA BULIK

--

-

8010.04

419628

BADAN PENANGGULANGAN BENCANA DAERAH KAB

KOTAWARINGIN BARAT

--

9012.24

344841

LANUD ISKANDAR

--

-

10

013.05

406715

LEMBAGA PERMASYARAKATAN PANGKALAN BUN

--

-

11

013.05

418367

Lapas Kelas I

II Sukamara Provinsi Kalimantan Tengah

--

-

12

013.05

626178

BALAI PEMASYARAKATAN KLAS I

I PANGKALAN BUN

KALIMANTAN TENGAH

.

--

13

015.05

411212

KANTOR PENGAWASAN DAN PELAYANAN BC

PANGKALAN BUN

.

--

14

015.04

477462

KANTOR PELAYANAN PENYULUHAN DAN KONSULTASI

PERPAJAKAN SUKAMARA

--

15

015.09

506333

KANTOR PELAYANAN KEKAYAAN NEGARA DAN LELANG

PANGKALAN BUN

_

--

16

015.08

528150

KANTOR PELAYANAN PERBENDAHARAAN NEGARA

PANGKALAN BUN

.

--

17

015.04

549256

KANTOR PELAYANAN PENYULUHAN DAN KONSULTASI

PERPAJAKAN NANGA BULIK

.

--

18

015.04

663644

KANTOR PELAYANAN PAJAK PRATAMA PANGKALAN

BUN

.

-•

19

018.06

140562

DINAS PERTANIAN DAN PETERNAKAN KAB

KOTAWARINGIN BARAT

_

--

/

No.

BAES1

Satker

Uraian Satker

Kas Menurut

Satker (Rupiah)

Kas Menurut

KPPN (Rupiah)

Selisih

(Rupiah)

Keterangan

20

022.04

289782

KANTOR KESYAHBANDARAN DAN OTORITAS

PELABUHAN PANGKALAN BUN

.

--

21

022.04

289796


PELABUHAN K U M A 1

--

22

022.04

289818


PELABUHAN SUKAMARA

.

--

23

022.05

413880

BANDAR UDARA ISKANDAR Dl PANGKALAN BUN

--

-

24

025.08

140831

KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KAB.KOTAWARINGIN

BARAT

.

--

25

025.01

418782


BARAT

.

--

26

025.03

418783


BARAT

--

27

025.04

418784


BARAT

.

-

28

025.05

418785


BARAT

--

29

025.06

418786


BARAT

--

30

025.07

418787


BARAT

.

--

31

025.09

418788


BARAT

--

32

025.04

574462

MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI KUMAI KAB.

KOTAWARINGIN BARAT.

_

--

33

025.04

574476

MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI PANGKALAN BUN

KAB. KOTAWARINGIN BARAT

--

34

025.04

576033

MADRASAH ALIYAH NEGERI PANGKALAN BUN KAB.

KOTAWARINGIN BARAT

--

35

025.04

591891

MADRASAH IBTIDAIYAH NEGERI

MENDAWAI/PANGKALAN BUN KAB. KOTAWARINGIN

BARAT

36

025.04

591906

MADRASAH IBTIDAIYAH NEGERI KUMAI HILIR KAB. KOTA

WARINGIN BARAT

.

--

37

025.04

591927

MADRASAH IBTIDAIYAH NEGERI BARU KAB. KOTA

WARINGIN BARAT

--

/

No.

BAES1

Satker

Uraian Satker

Kas Menurut

Satker (Rupiah)

Kas Menurut

KPPN (Rupiah)

Selisih

(Rupiah)

Keterangan

38

025.01

653771

KANTOR KEMENTERIAN AGAMA KABUPATEN

SUKAMARA

--

39

025.03

653775


SUKAMARA

--

40

025.04

653776


SUKAMARA

.

--

41

025.05

653777


SUKAMARA

--

42

025.06

653778


SUKAMARA

.

--

43

025.07

653779


SUKAMARA

--

44

025.09

653781


SUKAMARA

.

--

45

025.01

653800


LAMANDAU

--

46

025.03

653802


LAMANDAU

--

47

025.04

653803


LAMANDAU

.

--

48

025.05

653804


LAMANDAU

.

--

49

025.06

653805


LAMANDAU

.

--

50

025.07

653806


LAMANDAU

--

51

025.09

653807


LAMANDAU

.

--

52

025.04

660691

MADRASAH IBTIDAIYAH NEGERI 2 KUMAI

--

-

53

025.04

661605

MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI SUKAMARA

--

-

54

025.04

675425

MADRASAH ALIYAH NEGERI SUKAMARA

--

-

55

025.04

676221

MADRASAH IBTIDAIYAH NEGERI SEMATU JAYA KAB.

LAMANDAU

--

56

025.04

680078

MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI BULIK KAB.

LAMANDAU

.

--

57

025.04

681251

MADRASAH TSANAWIYAH NEGERI PANTAI LUNCI

--

-

58

025.04

681382

MADRASAH ALIYAH NEGERI BULIK

--

-

No.

BAES1

Satker

Uraian Satker

Kas Menurut

Satker (Rupiah)

Kas Menurut

KPPN (Rupiah)

Selisih

(Rupiah)

Keterangan

59

029.10

400479

BALAI TAMAN NASIONAL TANJUNG PUTING

--

-

60

054.01

428465

BADAN PUSAT STATISTIK KAB. KOTAWARINGIN BARAT

--

61

054.01

667332

BADAN PUSAT STATISTIK KAB. SUKAMARA

--

-

62

054.01

668618

BADAN PUSAT STATISTIK KAB. LAMANDAU

--

-

63

056.01

431380

KANTOR PERTANAHAN KAB. KOTAWARINGINBARAT

--

-

64

056.01

670582

KANTOR PERTANAHAN KAB. LAMANDAU

--

-

65

056.01

675581

KANTOR PERTANAHAN KABUPATEN SUKAMARA

--

-

66

060.01

645955

POLRES KOBAR

--

-

67

060.01

665491

POLRES SUKAMARA

--

-

68

060.01

665506

POLRES LAMANDAU

--

-

69

066.01

419256

BADAN NARKOTIKA NASIONAL KAB. KOTAWARINGIN

BARAT

--

70

067.03

350234

DINAS PEMBERDAYAAN MASYARAKAT DAN DESA KAB

LAMANDAU

--

71

075.01

289093

STASlUN METEOROLOGI ISKANDAR-PANGKALAN BUN

--

-

72

076.01

658550

KPU KABUPATEN KOTAWARINGIN BARAT

--

-

73

076.01

658621

KPU KABUPATEN SUKAMARA

--

-

74

076.01

658635

KPU KABUPATEN LAMANDAU

--

-

75

033.05

506101

PEMBANGUNAN INFRASTRUKTUR PERMUKIMAN

KABUPATEN KOTAWARINGIN BARAT

--

76

033.05

506106

PEMBANGUNAN INFRASTRUKTUR PERMUKIMAN

KABUPATEN KOTAWARINGIN BARAT

.

--

77

090.02

403740

DINAS KOPERASI, UKM, PERDAGANGAN DAN

PERINDUSTRIAN KAB. LAMANDAU

--

Jumlah Rupiah

--

6iepa'T'

;RrE^^

ah.mwA

II kanicrpe

I *■

IpfRB

ENCR

MAR

U ->--

\ p(>

NGKA

L Astri

yartC

;>'

kala

n B

un, 1

3 A

pril

2018

3aiai

<PPN

Pan

gkala

n Bun

P.;i

9700

1061

9960

3200

1j

DAFTAR RINCIAN KAS LAINNYA DARI HIBAH PER SATKER

TINGKAT KPPN

PER : 31 Desember2017


No.

BAES1

Satker

Uraian Satker

No. Register

Kas Menurut

Satker (Rupiah)

Kas Menurut

KPPN (Rupiah)

Selisih

(Rupiah)

Keterangan

1076.01

658635KPU KABUPATEN LAMANDAU

242PVXLA

1.609.981.300

1.609.981.300

Sisa Kas Hibah TA.2017 akan

dipergunakan pada TA.2018

untuk Pilkada Serentak

2076.01

658621

KPU KABUPATEN SUKAMARA

2RREMF6A

115.902.000

115.902.000

Sisa Kas Hibah TA.2017 akan

dipergunakan pada TA.2018

untuk Pilkada Serentak

Jumlah Rupiah

1.725.883.300

1.725.883.300

-

Bun, 13 Apr

il 2018

KfebaTa^KPPN Pangkalan Bun

V '' y.

W^l

KEPALff

11 * L

PELAJ

jPER

CEA'

DAHA

RAA,

,^ _

PANGKALAh' BUN

Astny^j^

/061996032001 H

DAFTAR RINCIAN KAS PADA BLU PER SATKER

TINGKAT KPPN

PER : 31 Desember2017


No.

BAES1

Satker

Uraian Satker

Kas Menurut

Satker (Rupiah)

Kas Menurut

KPPN (Rupiah)

Selisih

(Rupiah)

Keterangan

N 1

H 1

Jumlah Rupiah

Bun, 13 April 2018

i j^PN Pangkalan Bun

kepala

KANTOR PtLArANAN

PERDE^joahaRSI,'; N

l1<a

PANG

KALi

rtWL

ARA

m

T97001061996032001f

DAFTAR RINCIAN UTANG KEPADA PIHAK KETIGA

TINGKAT KPPN

PER: 31 Desember2017


No. Uraian Pihak Ketiga Jumlah Rupiah Keterangan

Retur

■ Tidak Ada

Kelebihan Pelimpahan/Kesalahan Perbankan

■ Tidak Ada

Jumlah Rupiah

kepalaKANTORPELAVANAN

11 * IpeRRENDAHARAANNCjARA« 7:, \ PANGKALAM B|JN

'i'/fP^ngkalan Bun, 13 April 2018kef^la KPPN Pangkalan Bun

^^^l^riyani197001061996032001*

Lampiran 3 Daftar Berita Acara Penyesuaian/

Berita Acara Koreksi

DAFTAR RINCIAN BERITA ACARA PENYESUAIAN/BERITA ACARA KOREKSI

PER : 31 Desember 2017

KPPN: PANGKALANBUN

No. No. BA Tanggal Akun Akun KontraDebit

(Ruplah)

Kredit

(Ruplah)

Keterangan

Koreksl Kas KPPN

Tidak Ada

Koreksl Kas Bendahara Pengeluaran

Tidak Ada

Koreksl Kas BLU

Tidak Ada

Koreksl Kas HIbah

Tidak Ada

Koreksl Utang Kepada Pihak Ketiga

1. BA-257/WPB.18/KP.102/2017 22-06-2017 212191 311111 808.295.091 808.295.091

Koreksl Lain-Lain

1. BA-256/WPB.18/KP. 102/2017 22-06-2017 311111 111511 8.367.044.654 8.367.044.654 Koreksi Kas Dalam

Transito

^i^VjkNGAIV<^a

PALA

■■ * Ipfbpc'!!?'' peiavanany PERBENOAHARAANNfGAl\ -i. \ P^'/GKAIAN bun

kalan Bun, 13 April 2018KPPN Pangkalan Bun

!s(tiyani'n)P 1970010619960320011

Lampiran 4 KERTAS KERJA HASIL

ANALISIS LAPORAN KEUANGAN

KPPN : PANGKALAN BUN

Saldo Awal Tahun Selisih Keterangan

- 3.184.645.600 3.184.645.600 3.184.645.600 -

3.184.645.600 3.184.645.600 -

Nilai Saldo Akhir KasLAK

Akumulasi RincianSaldo Kas

Selisih (Nilai SaldoAkhir LAK - Akumulasi

Rincian Saldo Kas)Keterangan

2. - - -

Saldo Awal TahunKas BLU

Pendapatan BLU -Belanja BLU

KoreksiSaldo AkhirPerhitungan

Saldo Akhir RincianKas BLU

Selisih (Saldo AkhirPerhitungan - Saldo

Akhir Rincian)Keterangan

3. Persamaan saldo kas BLU - - - - -

Ya Tidak Keterangan4. Apakah pernah menerbitkan SP3HL dengan akun 311911? V

Jika Ya, apakah nilai akumulasi mutasi 311911 sama dengan nilai koreksi SiLPA di LAK?5. Apakah pernah melakukan koreksi akun kas dengan kontra akun 311111/391111/212191? V

Jika Ya, apakah nilai akumulasi mutasi akun 311111/3911111/212191 sama dengan nilai akumulasi koreksi di LAK?6. Apakah nilai pendapatan hibah (43XXXX) bernilai positif? V7. Apakah sudah tidak terdapat lagi pendapatan suspense (498111)? V

Rincian Saldo Kas Audited TAYL

KERTAS KERJA ANALISIS LAPORAN KEUANGANUNIT AKUNTANSI KUASA BENDAHARA UMUM NEGARA

TINGKAT KPPN

ANALISIS LAPORAN ARUS KASTujuan :Menjamin kewajaran penyajian nilai pada Face LAK. Analisis dilakukan terlebih dahulu terhadap LAK yang dicetak dari aplikasi SPAN. Apabila hasil analisis menunjukkan hasil yang wajar maka dapat langsung digunakan dalam penyajian face LAK pada laporan keuangan, namunapabila hasil analisis menunjukkan hasil yang tidak wajar maka dapat dilakukan modifikasi secara manual dalam penyajian dengan mengikuti rekomendasi yang ada.Referensi :1. PP 71 Tahun 20102. PMK No. 262/PMK.05/20143. Kepdirjen PBN KEP-311/PB/2014 (Beserta Pembaharuannya)4. Referensi BLU5. Referensi Hibah6. Referensi Koreksi manual7. Referensi Pengembalian Pendapatan TAYLKriteria (Standar) :Indikator pada seluruh kriteria menunjukkan "tidak ada selisih" atau terisi "Ya"Dokumen yang diperlukan:1. LAK Audited TAYL & LAK TAB2. LAK Bulan XX / Tahun XXXX3. LAK Audited TAYL & LAK Bulan XX / Tahun XXXX4. SP3HL5. Memo Penyesuaian6. LAK Bulan XX / Tahun XXXX7. LAK Bulan XX / Tahun XXXX

1. Kesinambungan saldo awal

SALDO AKHIR KAS KPPNSALDO AKHIR KAS DI KL DARI HIBAH

SALDO AKHIR KAS BLUTotal Rincian Saldo Kas

Persamaan dalam LAK

Page 1 of 11 Ver. 21 November 2016



TINGKAT KPPN

1.Saldo LK Audited Tahun

SebelumnyaSaldo Awal Tahun

Berjalan

Selisih (Saldo LKAudited Tahun

Sebelumnya - SaldoAwal Tahun Berjalan)

Keterangan

- Kas di KPPN - - - - Kas di Bendahara Pengeluaran - - - - Kas di BLU - - - - Kas Lainnya di K/L dari Hibah 3.184.645.600 3.184.645.600 - - Utang Kepada Pihak Ketiga - - -

Total AsetTotal Kewajiban +

Ekuitas

Selisih (Total Aset -(Total Kewajiban +

Ekuitas))Keterangan

2. 3.184.645.600 3.184.645.600 -

3. Ledger Kas Ledger AkrualSelisih (Ledger Kas -

Ledger Akrual)Keterangan

- Kas di BLU - - - - Kas Lainnya di K/L dari Hibah - - - - Kas Dalam Transito - - -

- - -

- - - Wajar

Ya Tidak Keterangan4. Apakah seluruh pos neraca bernilai positif (kecuali Kas Dalam Transito)? V

Kesinambungan saldo awal Neraca (Ledger Kas)

ANALISIS NERACA

Tujuan :Menjamin kewajaran penyajian nilai pada Face Neraca. Analisis dilakukan terlebih dahulu terhadap Neraca yang dicetak dari aplikasi SPAN, baik ledger kas maupun ledger akrual. Apabila hasil analisis menunjukkan hasil yang wajar maka nilai pada pos-pos yang telah dianalisistersebut dapat langsung digunakan dalam penyajian face Neraca pada laporan keuangan, namun apabila hasil analisis menunjukkan hasil yang tidak wajar maka dapat dilakukan modifikasi secara manual dalam penyajian dengan mengikuti rekomendasi yang ada.Referensi :1. PP 71 Tahun 20102. PMK No. 262/PMK.05/2014Kriteria (Standar) :Indikator pada seluruh kriteria menunjukkan "tidak ada selisih" atau terisi "Ya"Dokumen yang diperlukan:1. Neraca Audited TAYL & Neraca 1 Januari TAB2. Neraca Bulan XX / Tahun XXXX3. Neraca Bulan XX / Tahun XXXX4. Neraca Bulan XX / Tahun XXXX

Persamaan dalam Neraca (Ledger Kas)

Persamaan antar ledger

- Kas di Bendahara Pengeluaran[ Khusus KPPN di Jakarta , penyajian nilai Kas di Bendahara Pengeluaran di Neraca SPAN bisa jadi berbeda antara ledger kas dengan ledger akrual. Perbedaan ini dapat disebabkankarena terdapat realisasi menggunakan valas. Jika Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran pada Neraca Audited TAYL sama dengan Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran pada Neraca1 Januari TAB, maka perbedaan Saldo Kas di Bendahara Pengeluaran antara ledger kas dengan ledger akrual dapat dikatakan wajar]

- Utang Kepada Pihak Ketiga[Penyajian nilai utang kepada pihak ketiga pada neraca SPAN bisa jadi berbeda antara ledger kas dengan ledger akrual. Perbedaan ini disebabkan pada ledger akrual menghitungnilai utang akrual atas SPM yang belum terbit SP2Dnya. Tanpa melakukan analisis lebih lanjut pada neraca lajur, perbedaan nilai utang kepada pihak ketiga antara ledger kasdengan ledger akrual dapat dikatakan wajar apabila nilai pada ledger kas < nilai pada ledger akrual]




TINGKAT KPPN

Ya Tidak Keterangan1. Apakah seluruh saldo akun 1111XX, 1112XX, 1113XX, 1114XX, 11161X, 111822, dan 111911 bernilai positif? V2. Apakah seluruh saldo akun 1111XX, 1112XX, 1113XX, dan 1114XX berkode satker KPPN selaku Kuasa BUN? V3. Apakah seluruh saldo akun 11161X, 111822, dan 111911 tidak ada yang berkode satker KPPN selaku Kuasa BUN? V4. Apakah seluruh saldo akun 212145, 212191, dan 219913 bernilai negatif? V5. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 219913, 219941 dan 219944? V6. Apakah seluruh saldo akun 212145, 212191, dan 219913 berkode satker KPPN selaku Kuasa BUN? V7. Apakah seluruh saldo akun 4XXXXX bernilai negatif? V8. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 4XXXXX pada satker KPPN selaku Kuasa BUN? V9. Apakah seluruh saldo akun 5XXXXX dan 6XXXXX bernilai positif? V9. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 5XXXXX dan 6XXXXX pada satker KPPN selaku Kuasa BUN? V10. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo pada kode satker suspense? V11. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 423956 pada satker selain DJPPR dan DJPK? V12. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 423958 pada satker selain BA BUN 999.08? V13. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 43XXXX pada satker selain DJPPR? V14. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 41XXXX pada satker selain DJP dan DJBC? V15. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo 8XXXXX? V

ANALISIS DATA NERACA LAJUR DETAIL PER SEGMEN SATKER (LEDGER AKRUAL)

Tujuan :Menjamin akurasi data detail per akun per satker pada SPANReferensi :1. PP 71 Tahun 20102. PMK No. 262/PMK.05/20143. Kepdirjen PBN KEP-311/PB/2014 (Beserta Pembaharuannya)Kriteria (Standar) :Indikator pada seluruh kriteria terisi "Ya"Sumber Data :Lakukan pencetakan neraca lajur detail segmen tambahan ledger akrual dengan segmen sekunder satker pada tanggal yang sama dengan pencetakan laporan utama. Lakukan pengolahan data neraca lajur tersebut dari format txt ke format microsoft excel dengan menggunakanpanduan yang telah disediakan (bit.ly/analisisLKKBUN). Data neraca lajur yang telah diolah tersebut setidaknya akan menampilkan kolom kode satker, kode akun, saldo awal, mutasi, dan saldo akhir. Lakukan filter pada kolom-kolom tersebut sesuai dengan kebutuhan analisis.




TINGKAT KPPN

Ya Tidak Keterangan1. Apakah seluruh saldo akun 1111XX, 1112XX, 1113XX, 1114XX, 111822, dan 111911 bernilai positif? V2. Apakah seluruh saldo akun 1111XX, 1112XX, 1113XX, dan 1114XX berkode satker KPPN selaku Kuasa BUN? V3. Apakah seluruh saldo akun 111822 dan 111911 tidak ada yang berkode satker KPPN selaku Kuasa BUN? V4. Apakah nilai penjumlahan akun (212191 + 817111 + 817113 + 827111 + 827113) dan akun (219913 + 816111 + 826111) bernilai negatif? V5. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 219913, 219941 dan 219944? V6. Apakah seluruh saldo akun 212191, 219913, 817111, 817113, 827111, 827113, 816111, dan 826111 berkode satker KPPN selaku Kuasa BUN? V7. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 816211? V8. Apakah nilai akun 816111 = 826111? V9. Apakah nilai akun 817911 = 827911? V9. Apakah seluruh saldo akun 4XXXXX, 71XXXX, dan 81XXXX bernilai negatif? V10. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 4XXXXX dan 71XXXX pada satker KPPN selaku Kuasa BUN? V11. Apakah seluruh saldo akun 5XXXXX, 6XXXXX, 72XXXX, dan 82XXXX bernilai positif? V12. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 5XXXXX, 6XXXXX, dan 72XXXX pada satker KPPN selaku Kuasa BUN? V13. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo pada kode satker suspense? V14. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 423956 pada satker selain DJPPR dan DJPK? V15. Apakah sudah Tidak terdapat lagi saldo akun 423958 pada satker selain BA BUN 999.08? V16. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 43XXXX pada satker selain DJPPR? V17. Apakah sudah tidak terdapat lagi saldo akun 41XXXX pada satker selain DJP dan DJBC? V

ANALISIS DATA NERACA LAJUR DETAIL PER SEGMEN SATKER (LEDGER KAS)

Tujuan :Menjamin akurasi data detail per akun per satker pada SPANReferensi :1. PP 71 Tahun 20102. PMK No. 262/PMK.05/20143. Kepdirjen PBN KEP-311/PB/2014 (Beserta Pembaharuannya)Kriteria (Standar) :Indikator pada seluruh kriteria terisi "Ya"Sumber Data :Lakukan pencetakan neraca lajur detail segmen tambahan ledger kas dengan segmen sekunder satker pada tanggal yang sama dengan pencetakan laporan utama. Lakukan pengolahan data neraca lajur tersebut dari format txt ke format microsoft excel dengan menggunakanpanduan yang telah disediakan (bit.ly/analisisLKKBUN). Data neraca lajur yang telah diolah tersebut setidaknya akan menampilkan kolom kode satker, kode akun, saldo awal, mutasi, dan saldo akhir. Lakukan filter pada kolom-kolom tersebut sesuai dengan kebutuhan analisis.




TINGKAT KPPN

Akun Nilai Nilai Akun1. Kas di KPPN 111121 - - - 111121

111214 - - - 111214111412 - - - 111412111421 - - - 111421111422 - - - 111422111423 - - - 111423111431 - - - 111431111432 - - - 111432111433 - - - 111433111441 - - - 111441111461 - - - 111461111462 - - - 111462111463 - - - 111463111469 - - - 111469

Akun Nilai Nilai Akun

111822 - 1.725.883.300 111822

815131 - -

Total 111822 - (1.725.883.300) 1.725.883.300 Total 111822

Tujuan :Menjamin keselarasan data antar ledger pada SPANKriteria (Standar) :Indikator pada seluruh kriteria menunjukkan "tidak ada selisih"Sumber Data :Lakukan pencetakan neraca lajur detail segmen tambahan ledger kas dengan segmen sekunder satker pada tanggal yang sama dengan pencetakan laporan utama. Lakukan pengolahan data neraca lajur tersebut dari format txt ke format microsoft excel dengan menggunakanpanduan yang telah disediakan (bit.ly/analisisLKKBUN). Data neraca lajur yang telah diolah tersebut setidaknya akan menampilkan kolom kode satker, kode akun, saldo awal, mutasi, dan saldo akhir. Lakukan filter pada kolom akun atas data neraca lajur baik ledger kas maupunledger akrual sesuai dengan akun-akun yang akan dibandingkan. Lakukan pembandingan atas akun-akun yang dipersamakan. Perhatikan pada analisis akun-akun pos Kas Dalam Transito, Kas di Bendahara Pengeluaran, dan Utang Kepada Pihak Ketiga. Pada pos-pos dimaksud terdapattransaksi akun transito (8XXXXX) pada ledger kas yang dipersamakan dengan akun neraca (1XXXXX/2XXXXX) pada ledger akrual.

ANALISIS DATA NERACA LAJUR DETAIL PER SEGMEN SATKER (LEDGER AKRUAL VS KAS)

Ledger KasSelisih (Kas - Akrual)

Ledger AkrualKeterangan



2. Kas Lainnya di K/L Dari HibahJika selisih (Kas - Akrual) sebesar nilai pada akun 815131, maka lakukan langkah di bawah ini:[Validasi akun 815131]:- Jika salah kode akun, maka segera lakukan koreksi kode akun- Jika kode akun benar dan satker penyetor melakukan pengesahan hibah di KPPN mitra (non KPH), maka pastikan sudah terdapatjurnal manual di Ledger Kas (D) 825131; (K) 111822- Jika kode akun benar namun satker penyetor melakukan pengesahan hibah di KPPN KPH, maka pastikan satker penyetormenyampaikan surat pemberitahuan ke KPPN KPH yang isinya paling kurang memuat tanggal penyetoran; kode penyetoran; kodedan uraian akun; nomor NTPN; dan nomor register hibah tersebut dilampiri dengan salinan BPN dan salinan nomor register dariDirektorat Jenderal Penerusan Pinjaman dan Risiko Kementerian Keuangan.




TINGKAT KPPN


111911 - - 111911

815121 - -

Total 111911 - - - Total 111911


4. Kas Dalam Transito 111511 - - 111511111512 - - 111512111517 -818111 -828111 -

Total - - - Total

Akun Nilai Nilai Akun5. Utang Kepada Pihak Ketiga (Retur) 212191 - - 212145

219941 - - 212191816211 - - 219941817111 -817113 -827111 -827113 -Total - - - Total


6. Utang Kepada Pihak Ketiga (Koreksi Pemindahbukuan) 219913 - - 219913816111 -826111 -

Total - - - Total

Akun Nilai Nilai Akun7. Utang Kepada Pihak Ketiga (Kesalahan Sistem Perbankan) 219944 - - 219944

817911 -827911 -

Total - - - Total



3. Kas di BLUJika Selisih (Kas - Akrual) sebesar nilai pada akun 815121, maka lakukan langkah di bawah ini:[Validasi akun 815121]:- Setoran surplus anggaran Badan Layanan Umum 815121 disetorkan sebagian atau seluruhnya ke Kas Umum Negara atas perintahMenteri Keuangan (Keputusan Menteri Keuangan)- Jika tidak terdapat landasan hukum setoran akun 815121, maka dapat dipastikan setoran tersebut salah kode akun dan atau kodesatker












TINGKAT KPPN

Ya Tidak KeteranganDengan terlebih dahulu melakukan filter pada segmen akun yaitu hanya memilik akun 111121, 1112XX, 1114XX, 111822, dan 111911 maka: V1. Apakah segmen bank "B" hanya berisi akun 111412, 111431, 111432, dan 111433? V2. Apakah seluruh saldo segmen bank "B" bernilai positif? V3. Apakah segmen bank "E" hanya berisi akun 111423, 111461, 111462, 111463, dan 111469? V4. Apakah seluruh saldo segmen bank "E" bernilai positif? V5. Apakah segmen bank "F" hanya berisi akun 111421? V6. Apakah seluruh saldo segmen bank "F" bernilai positif? V7. Apakah segmen bank "I" hanya berisi akun 111121? V8. Apakah seluruh saldo segmen bank "I" bernilai positif? V9. Apakah segmen bank "K", "M", dan "N" hanya berisi akun 111422 dan 111441? V10. Apakah seluruh saldo segmen bank "K", "M", dan "N" bernilai positif? V11. Apakah segmen bank "O" hanya berisi akun 111214? V12. Apakah seluruh saldo segmen bank "O" bernilai positif? V13. Apakah segmen bank "X" hanya berisi akun 111911? V14. Apakah seluruh saldo segmen bank "X" bernilai positif? V15. Apakah segmen bank "5" hanya berisi akun 111822? V16. Apakah seluruh saldo segmen bank "5" bernilai positif? VTanpa melakukan filter pada segmen akun maka:17. Apakah sudah tidak terdapat lagi akun 43XXXX dan 424XXX pada segmen bank "K", "M", dan "N"? V

ANALISIS DATA NERACA LAJUR DETAIL PER SEGMEN BANK (LEDGER KAS)

Tujuan :Menjamin akurasi data detail per akun per segmen bank pada SPANReferensi :1. Perdirjen PBN No. PER-59/PB/2013Kriteria (Standar) :Indikator pada seluruh kriteria terisi "Ya"Sumber Data :Khusus untuk Data Neraca Lajur per segmen Bank akan disediakan kantor Pusat (bit.ly/analisisLKKBUN).




TINGKAT KPPN

1. Pengujian saldo kas KPPN antara LAK/Neraca dengan Buku Putih Saldo LAK/Neraca Saldo Buku PutihSelisih (Saldo

LAK/Neraca - SaldoBuku Putih)

Selisih KarenaPenerimaan di atas jam

15.00

Selisih KarenaTransaksi Belum

Posting

Selisih Yang TidakDapat Dijelaskan

Keterangan

- Kas di rekening BO - - - - Kas di rekening persepsi - - - - Kas di rekening retur - - -

2. Pengujian saldo kas KPPN antara Buku Putih dengan Rekening Koran Saldo Buku Putih Saldo Rekening KoranSelisih (Saldo Buku

Putih - SaldoRekening Koran)

Selisih KarenaKesalahan Bank (LebihLimpah, Setoran TakDapat Ditelusuri di

KPPN, dsb)

Selisih KarenaTransaksi Belum

Direkam

Selisih Yang TidakDapat Dijelaskan

Keterangan

- Kas di rekening BO - - - - Kas di rekening persepsi - - - - Kas di rekening retur - - -

Tujuan :Menjamin akuntabilitas nilai saldo kas KPPN dengan dukungan analisis terhadap dukumen sumber/laporan pendukung lainnyaReferensi :1. Perdirjen PBN No. PER-59/PB/2013Kriteria (Standar) :Indikator pada seluruh kriteria tidak menunjukkan selisih atau apabila terdapat selisih dapat terjelaskanSumber Data :1. Laporan Perubahan dan Posisi Kas Detail / Daftar Saldo Kas KPPN per Segmen Bank Hasil Olahan Neraca Lajur2. Laporan Konsolidasian Saldo Kas (Buku Putih) Hari H dan H+13. Rekening Koran per Rekening4. Analisis Perkiraan / Buku Besar / Laporan Rekonsiliasi CM-GL5. Surat-surat keterangan dari bank

ANALISIS AKURASI POS KAS KPPN




TINGKAT KPPN

1. Analisis Internal Transaksi Kas di BP Tahun Berjalan Selisih (Akrual - Kas)Koreksi Karena

Permintaan SatkerKoreksi Dari Inisiatif

KPPNKoreksi Yang TidakDapat Dijelaskan

Keterangan

- Mutasi Kas BP dari UP 111611 - (619.469.000) 815111(160.000.000) 815113

- 815114- 815115

619.469.000 825111160.000.000 825113

- 825114- 825115

Total - - - Total

- Mutasi Kas BP dari TUP 111613 - (519.671.000) 815511(160.400.000) 815513

- 815514- 815515

519.671.000 825511160.400.000 825513

- 825514- 825515

Total - - - Total

ANALISIS AKURASI POS KAS DI BP, KAS BLU, DAN KAS HIBAHTujuan :1. Menjamin akurasi mutasi Kas di BP, Kas BLU, dan Kas Hibah tahun berjalan baik mutasi transaksional maupun mutasi koreksi2. Menjamin akuntabilitas nilai saldo Kas di BP, Kas BLU, dan Kas Hibah dengan dukungan analisis terhadap data pihak eksternalReferensi :1. Referensi Rekonsiliasi2. Referensi BLU3. Referensi Hibah4. Referensi Koreksi ManualKriteria (Standar) :Indikator pada seluruh kriteria tidak menunjukkan nilai yang tidak terjelaskanSumber Data :Lakukan pencetakan neraca lajur detail segmen tambahan ledger kas dengan segmen sekunder satker pada tanggal yang sama dengan pencetakan laporan utama. Lakukan pengolahan data neraca lajur tersebut dari format txt ke format microsoft excel dengan menggunakanpanduan yang telah disediakan. Khusus untuk Data Neraca Lajur per segmen Bank akan disediakan kantor Pusat (bit.ly/analisisLKKBUN)Analisis Internal

Mutasi Pada Ledger Akrual Mutasi Pada Ledger Kas




TINGKAT KPPN

Selisih(111911 - 4 & 5)

Koreksi KarenaPermintaan Satker

Koreksi Dari InisiatifKPPN

Koreksi Yang TidakDapat Dijelaskan

Keterangan

2. Analisis Internal Transaksi Kas BLU Tahun Berjalan 111911 - - 424XXX- 525XXX- 537XXX- 391111

Total - - - Total

Selisih(111822 - 4 & 5)

Koreksi KarenaPermintaan Satker

Koreksi Dari InisiatifKPPN

Koreksi Yang TidakDapat Dijelaskan

Keterangan

3. Analisis Internal Transaksi Kas Hibah Tahun Berjalan 111822 1.725.883.300 - 43XXXX- 5XXXXX- 311911

(1.429.795.259) 391111- 825131

Total 1.725.883.300 296.088.041 (1.429.795.259) Total

Analisis Eksternal

Total Saldo MenurutKPPN (SiAP)

Total Saldo MenurutSatker (BAR)

Selisih(Menurut KPPN -Menurut Satker)

Selisih Karena AdanyaSuspense Satker

Selisih KarenaKesalahan Akun

Setoran

Selisih KarenaPerubahan Sepihak

Oleh Satker

Selisih Yang TidakTerjelaskan

Keterangan

1. Kas di BP - - -2. Kas BLU - - -3. Kas Hibah 1.725.883.300 1.725.883.300 -

Mutasi Akun 111822Mutasi Akun 311911, 391111, 4, 5, dan

825131 (Segmen Bank "5")

Mutasi Akun 111911Mutasi Akun 391111, 4 dan 5

(Segmen Bank "X")




TINGKAT KPPN

1. Komponen Utang Dari Retur Yang Dapat Dirinci (A) Nilai Rupiah Jumlah Penerima Keterangan - Retur Di RPKBUNP (PKN) - Menurut Data OMSPAN - 0 - Retur Di Rekening Retur - Menurut Catatan Manual KPPN - - Retur Yang Dananya Telah Disetor Namun Utangnya Belum Dihapuskan - Menurut Catatan Manual KPPN

Total (A) - -2. Total Nilai Utang Kepada Pihak Ketiga (Retur) di Neraca (B) - 03. Nilai Utang Retur Yang Tidak Dapat Dirinci (B - A) -

Sri Budiyono H. Armansyah Vendy PradanaNIP 196504281985031002 NIP 199507122016121001

ANALISIS AKURASI POS UTANG KEPADA PIHAK KETIGA KHUSUS RETUR (212191)Tujuan :Menjamin akuntabilitas nilai saldo Utang Kepada Pihak Ketiga dari Retur Yang Didukung Dengan Rincian Yang MemadaiReferensi :1. Referensi Pengelolaan Retur2. Perdirjen PBN No. PER-44/PB/20153. Referensi Koreksi ManualKriteria (Standar) :Nilai Utang Retur Yang Tidak Dapat Dirinci Bernilai NihilSumber Data :1. Nilai saldo akun 212145, 212191, dan 219944 Hasil Olahan Neraca Lajur Ledger Akrual2. Nilai saldo akun 111423 Hasil Olahan Neraca Lajur Ledger Akrual3. Monitoring Ratur di OMSPAN4. Rincian Retur Manual Yang Diadministrasikan Oleh KPPN


Mengetahui Pangkalan Bun, 13 April 2018Kasi Vera, Penganalisis,

DKULU 1R 7HOS )DNVLPLOL H PDLO …djpbn.kemenkeu.go.id/kppn/pangkalanbun/images/LKPP... ·...

Documents

Transcript of DKULU 1R 7HOS )DNVLPLOL H PDLO …djpbn.kemenkeu.go.id/kppn/pangkalanbun/images/LKPP... ·...