ANALISIS PENGARUH PEMBERIAN KREDIT BRI UNIT EROMOKO

DAN LAYANAN e-banking TERHADAP PENINGKATAN PENDAPATAN

PENGUSAHA KECIL DAN MENENGAH

(UMKM) DI KECAMATAN EROMOKO

(Studi Empiris Pengusaha Kecil Dan Menengah UMKM) Nasabah BRI Unit

Eromoko Tahun 2017)

SKRIPSI

Diajukan Untuk Memenuhi Tugas dan Syarat-Syarat Guna Memperoleh Gelar

Sarjana Ekonomi Jurusan Akuntansi Pada Fakultas Ekonomi

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Oleh:

RIZKI WAHYU WIDAYANINGRUM

B 200130239

PROGRAM STUDI AKUNTANSI

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

2018

ii

HALAMAN PERSETUJUAN

ANALISIS PENGARUH PEMBERIAN KREDIT BRI UNIT EROMOKO

DAN LAYANAN e-bangking TERHADAP PENINGKATAN

PENDAPATAN PENGUSAHA KECIL DAN MENENGAH

(UMKM) DI KECAMATAN EROMOKO

(Studi Empiris Pengusaha Kecil Dan Menengah UMKM) Nasabah BRI Unit

Eromoko Tahun 2017)

SKRIPSI

Oleh :

RIZKI WAHYU WIDAYANINGRUM

B200130239

Telah diperiksa dan disetujui oleh:

Dosen pembimbing

(Andy Dwi Bayu Bawono SE.,M.Si.,Ph.D)

iii

HALAMAN PENGESAHAN

ANALISIS PENGARUH PEMBERIAN KREDIT BRI UNIT EROMOKO

DAN LAYANAN e-banking TERHADAP PENINGKATAN PENDAPATAN

PENGUSAHA KECIL DAN MENENGAH

(UMKM) DI KECAMATAN EROMOKO

(Studi Empiris Pengusaha Kecil Dan Menengah UMKM) Nasabah BRI Unit

Eromoko Tahun 2017)

Oleh :

RIZKI WAHYU WIDAYANINGRUM

B200130239

Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

Pada Hari Kamis,05April 2018

Dan Dinyatakan telah Memenuhi Syarat

Dewan Penguji:

1. Andy Dwi Bayu Bawono, SE., M.Si., Ph.D ( )

Ketua Dewan Penguji

2. Dr. Zulfikar, SE., M.Si ( )

Anggota I Dewan Penguji

3. Drs. Atwal Arifin, M.Si.Akt. ( )

Anggota II Dewan Penguji

Mengetahui,

Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta

(Dr. Syamsudin, MM)

iv

UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH SURAKARTA

FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS

Jl. A. Yani Tromol Pos I Pabelan Kartasura Telp. (0271) 717417 Surakarta – 57102

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI

Saya yang bertanda tangan dibawah ini:

Nama : RIZKI WAHYU WIDAYANINGRUM

NIRM : B200130239

Jurusan : Akuntansi

Judul Skripsi : ANALISIS PENGARUH PEMBERIAN KREDIT BRI UNIT

EROMOKO DAN LAYANAN e-banking TERHADAP

PENINGKATAN PENDAPATAN PENGUSAHA KECIL

DAN MENENGAH (UMKM) DIKECAMATAN

EROMOKO(Studi Empiris Pengusaha Kecil dan Menengah

UMKM) Nasabah BRI UNIT EROMOKO Tahun 2017)

Menyatakan dengan sebenarnya bahwa skripsi yang saya buat dan

serahkan ini merupakan hasil karya saya sendiri,kecuali kutipan-kutipan dan

ringkasan-ringkasan yang semuanya telah saya jelaskan sumbernya. Apabila

dikemudian hari terbukti dan atau dapat dibuktikan bahwa skripsi hasil jiplakan,

maka saya bersedia menerima sanksi apapun dari Fakultas Ekonomi Dan Bisnis

dan atau gelar dan ijazah yang diberikan oleh Universitas Muhammadiyah

Surakarta batal saya terima.

Surakarta, 05 April 2018

Yang Membuat Pernyataan

RIZKI WAHYU WIDAYANINGRUM

v

MOTTO

“Tidak ada kenikmatan kecuali setelah kepayahan”

“Karena orang-orang yang tangguh adalah mereka yang melalui proses panjang,

jatuh, dan bangun. Hingga sampai pada titik temu untuk bangkit dari

keterpurukan”

“Jadilah diri sendiri dan jangan menjadi orang lain, walaupun dia terlihat lebih

baik dri kita”

“Tidak ada pekerjaan yang susah jika kamu membaginya menjadi pekerjaan-

pekerjaan

kecil”

“Banyak kegagalan hidup terjadi karena orang-orang tidak menyadari betapa

dekatnya kesuksesan ketika mereka menyerah”

vi

PERSEMBAHAN

Dengan mengucap syukur kehadirat Allah SWT atas rahmat dan karunia-

Nya, sehingga terselesaikan skripsi ini, dengan segala kerendahan hati dan

kesabaran, karya tulis sederhana ini penulis persembahkan untuk:

1. Allah SWT, yang telah memberikan anugerah sepanjang hidupku, senantiasa

mencurahkan nikmat serta hidayah-Nya dan memberikan kesempatan untuk

terus belajar dan berusaha.

2. Nabi Muhammad SAW, yang telah memberikan suri tauladan dan membawa

perubahan dari zaman jahiliyah ke zaman yang terang benderang.

3. Ayahanda dan Ibunda tercinta, dengan segala hormat dan baktiku terima kasih

atas segala perjuangan, dukungan dan cinta kasih yang tiada terhingga serta

doa yang selalu terucap dalam sujudan.

4. Suamiku dan Anakku tercinta, tiada hentinya saya bersyukur berada ditengah-

tengah kalian yang selalu membuatku bahagia terimakasih atas

dukungannya,kasih sayang dan perhatian.

5. Kakakku-adikku tersayang, tiada yang paling mengharukan saat berkumpul

bersama, walaupun sering bertengkar tetapi hal itu menjadi warna yang tak

akan bisa tergantikan, terima kasih untuk doa dan dukungannya.

6. Teman-temanku, terima kasih atas doa dan dukungan yang kalian berikan.

Semoga kelak kita bisa menggapai kesuksesan bersama.

7. Almamaterku yang selalu kubanggakan.

vii

KATA PENGANTAR

Assalamu’alaikum Wr. Wb.

Puji dan syukur penulis panjatkan atas kehadirat Allah SWT yang telah

memberikan rahmat dan hidayah-Nya yang tiada terbatas dalam menyelesaikan

skripsi yang berjudul ANALISIS PENGARUH PEMBERIAN KREDIT BRI

UNIT EROMOKO DAN LAYANAN e-banking TERHADAP

PENINGKATAN PENDAPATAN PENGUSAHA KECIL DAN

MENENGAH (UMKM) DI KECAMATAN EROMOKO (studi empiris

pengusaha kecil dan menengah UMKM) nasabah BRI UNIT EROMOKO

tahun 2017) Penulisan skripsi ini diajukan untuk memenuhi tugas dan syarat-

syarat guna memperoleh gelar sarjana (S1) Ekonomi Program Studi Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

Penulis menyadari bahwa dalam menyusun skripsi ini mendapatkan

banyak bantuan, bimbingan, dan dukungan dari berbagai pihak. Untuk itu kepada

semua pihak yang secara langsung maupun tidak telah ikut membantu lancarnya

proses penulisan skripsi ini, dalam kesempatan ini dengan kerendahan hati penulis

ingin mengucapkan terima kasih kepada:

1. Allah Azza Wa Jalla yang telah melimpahkan rahmat, hidayah, dan karunia-

Nya dan segala bentuk petunjuk, kekuatan, dan kemudahan untuk semuanya.

2. Nabi Muhammad SAW yang telah memberikan suri tauladan dan membawa

perubahan dari zaman jahiliyah ke zaman yang terang benderang.

3. Bapak Dr. Syamsudin, MM. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan Bisnis

Universitas Muhammadiyah Surakarta.

4. Bapak Dr. Fatchan Achyani, SE, M.Si selaku Ketua Jurusan Akuntansi

Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah Surakarta.

5. Bapak Andy Dwi Bayu Bawono, SE, M.Si, Ph.D selaku Dosen Pembimbing

Skripsi yang telah memberikan bimbingan, waktu, saran serta arahan dalam

menyelesaikan skripsi ini.

6. Ibu Rina Trisnawati, Dra, Msi, Ph. selaku Dosen Pembimbing Akademik yang

telah memberikan bimbingan dan arahan selama masa perkuliahan.

viii

7. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Muhammadiyah

Surakarta yang telah memberikan ilmu yang bermanfaat bagi penulis.

8. Seluruh staf dan karyawan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas

Muhammadiyah Surakarta yang turu membantu dalam kelancaran

perkuliahan.

9. Bapak dan Ibu tercinta, Bapak Sriyanto dan Ibu Sumiyati. Terima kasih telah

memberikan cinta, kasih sayang, bimbingan, nasehat, kesabaran serta selalu

mendoakan dan memberikan dukungan sehingga penulis dapat menyelesaikan

skripsi ini.

10. Suamiku dan anakku tercinta, Havit Nugroho dan Earlyta Arsyfa Salsabila

yang slalu memberi dukungan,kasih sayang,perhatian,nasehat,sehingga skripsi

dapat terselesaikan.

11. Kakakku-adikku tersayang, Anis Wahyu Cahyani dan Aldinov Nur Wahyu

Putra yang telah memberikan semangat dan dukungan kepada penulis.

12. Sahabat-sahabatku Siti, Ratih, Riska, Yuni. terima kasih atas semangat,

motivasi, canda tawa, dan kebersamaan selama ini.

13. Teman-teman seperjuanganku Siti, Desi,Tiwi yang telah memberi semangat,

dukungan dan saran kepada penulis selama penyelesaian skripsi ini.

14. Teman-teman angkatanku terutama kelas F terima kasih atas doa, semangat

dan kebersamaan dalam suka duka selama kuliah.

15. Semua pihak yang telah membantu dan tidak dapat penulis sebutkan satu

persatu. Tidak ada yang sempurna di dunia ini, begitu pula dengan skripsi ini

yangmasih jauh dari kata sempurna. Penulis mengharapkan saran dan kritik

yangmembangun demi perbaikan skripsi ini agar dapat menghasilkan karya

yang lebih baik di masa mendatang.

Wassalamu’alaikum Wr. Wb.

Surakarta, 05 April 2018

Penulis

Rizki Wahyu Widayaningrum

B200130239

ix

DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL ....................................................................................... i

HALAMAN PERSETUJUAN ........................................................................ ii

HALAMAN PENGESAHAN ......................................................................... iii

PERNYATAAN KEASLIAN SKRIPSI ......................................................... iv

MOTTO .......................................................................................................... v

PERSEMBAHAN ........................................................................................... vi

KATA PENGANTAR .................................................................................... vii

DAFTAR ISI ................................................................................................... ix

DAFTAR GAMBAR ...................................................................................... xii

DAFTAR TABEL ........................................................................................... xiii

DAFTAR LAMPIRAN ................................................................................... xiv

ABSTRAKSI .................................................................................................. xv

ABSTRACT .................................................................................................... xvi

BAB I PENDAHULUAN ............................................................................ 1

A. Latar Belakang Masalah ............................................................ 1

B. Rumusan Masalah . ..................................................................... 8

C. Tujuan Penelitian . ...................................................................... 9

D. Manfaat Penelitian . .................................................................... 9

E. Sistematika Penulisan ................................................................ 10

BAB II TINJAUAN PUSTAKA ................................................................... 12

A. Landasan Teori .......................................................................... 12

1. Teori Pertukaran Sosial ......................................................... 12

2. Pengertian Kredit .................................................................. 14

3. Proses Pemberian Kredit ....................................................... 17

4. Analisis Kredit ...................................................................... 19

5. Risiko Kredit .......................................................................... 23

6. Pengertian Bank .................................................................... 25

7. e-banking ................................................................................ 27

x

8. Permasalahan Usaha Mikro.................................................... 28

9. Pengertian Pendapatan ........................................................... 30

B. Penelitian Terdahulu .................................................................. 33

C. Pengembangan Hipotesis ............................................................ 36

1. Hubungan antara Pemberian kredit BRI unit Eromoko

berpengaruh terhadap pendapatan pengusaha UMKM di

Eromoko ................................................................................. 35

2. Hubungan antara Pemberian Layanan e-banking BRI unit

Eromoko berpengaruh terhadap pendapatan pengusaha

UMKM di Eromoko ............................................................... 36

D. Kerangka Pemikiran .................................................................. 38

BAB III METODE PENELITIAN .......................................................... 39

A. Jenis Penelitian ...................................................................... 39

B. Populasi, Sampel, dan Teknik Pengambilan Sampel ............ 39

C. Data dan Sumber Data .......................................................... 40

D. Metode Pengumpulan Data ................................................... 40

E. Definisi Operasional dan Pengukuran Variabel .................... 40

F. Metode Analisis Data ............................................................ 43

1. Statistik Deskriptif ......................................................... 43

2. Uji Kualitas Data ............................................................ 43

3. Uji Asumsi Klasik .......................................................... 45

4. Uji Hipotesis .................................................................. 46

BAB IV ANALISIS DATA DAN PEMBAHASAN .............................. 49

A. Deskripsi Objek Penelitian .................................................... 49

B. Deskripsi Karakteristik Responden ....................................... 50

C. Analisis Data ......................................................................... 52

1. Statistik Deskriptif ............................................................ 52

2. Uji Kualitas Data .............................................................. 53

3. Uji Asumsi Klasik ............................................................ 54

4. Uji Hipotesis ..................................................................... 59

D. Pembahasan ........................................................................... 62

xi

BAB V PENUTUP ......................................................................................... 64

A. Kesimpulan ................................................................................ 64

B. Keterbatasan ............................................................................... 65

C. Saran .......................................................................................... 65

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN

xii

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar II.1 Kerangka Pemikiran .................................................................. 38

xiii

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel IV.1 Tingkat Pengembalian Kuesioner .............................................. 50

Tabel IV.2 Karakteristik berdasarkan Jenis Kelamin .................................. 51

Tabel IV.3 Karakteristik berdasarkan Umur Responden ............................. 51

Tabel IV.4 Karakteristik berdasarkan Kapan Mulai Pinjam ........................ 52

Tabel IV.5 Karakteristik berdasarkan Jenis Pinjaman ................................. 53

Tabel IV.6 Karakteristik berdasarkan Lama jadi Nasabah BRI ....................

Tabel IV.7 Karakterstik berdasarkan Lama Jadi Nasabah Pinjaman BRI ....

Tabel IV.6 Statistik Deskriptif ..................................................................... 54

Tabel IV.7 Hasil Uji Validitas Variabel Pemberian Kredit BRI .................. 54

Tabel IV.8 Hasil Uji Validitas Variabel Pemberian Layanan e-banking .... 55

Tabel IV.9 Hasil Uji Validitas Variabel Peningkatan Pendapatan

Pengusaha UMKM ................................................................... 55

Tabel IV.10 Hasil Uji Validitas Variabel Reliabilitas ................................... 56

Tabel IV.11 Hasil Uji Normalitas .................................................................. 57

Tabel IV.12 Hasil Uji Multikolinearitas ........................................................ 58

Tabel IV.13 Hasil Uji Heterokedastisitas ....................................................... 59

Tabel IV.14 Hasil Analisis Regresi Linier Berganda ..................................... 59

Tabel IV.15 Hasil Uji Koefisien Determinasi (R2) ........................................ 61

Tabel IV.16 Hasil Uji Signifikansi Simultan ................................................. 61

Tabel IV.17 Hasil Uji Signifikansi Parsial ..................................................... 62

xiv

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Pengantar Kuesioner

Lampiran 2 Tabulasi Data Responden

Lampiran 3 Daftar Responden

Lampiran 4 Statistik Deskriptif

Lampiran 5 Uji Validitas Dan Reliabilitas Data

Lampiran 6 Uji Asumsi Klasik

Lampiran 7 Uji Regresi Linier Berganda

Lampiran 8 Tabel Statistik

Lampiran 9 Surat Keterangan Penelitian

Lampiran 10 Surat Validasi Data

xv

ABSTRAK

Penelitian ini bertujuan untuk menguji pengaruh pemberian kredit di BRI

Eromoko dan layanan e-banking dalam meningkatkan pendapatan pengusaha

kecil dan menengah di Eromoko tahun 2017. Data berasal dari penyebaran

kuosioner dengan 100 responden di wilayah Eromoko yang dipilih menggunakan

teknik convenience sampling. Uji Linier berganda digunakan untuk analisi data

dengan menggunakan program statistik SPSS. Hasilnya menunjukkan bahwa

variabel Pemberian kredit di BRI Unit Eromoko memiliki pengaruh yang

signifikan dengan peningkatan pendapatan pengusaha kecil dan menengah di

Eromoko, sedangkan variabel layanan e-banking tidak memiliki pengaruh yang

signifikan terhadap peningkatan pendapatan pengusaha kecil dan menengah.

Kata kunci : Pemberian kredit , layanan e-banking, dan peningkatan pendapatan

pengusaha kecil dan menengah.

xvi

ABSTRACT

This study aims to examine the Effect of loan distribution at BRI Eromoko and e-

banking features on an improvement of small and middle entrepreneur income in

Eromoko at 2017. The data obtained from the questionnaires conducted by 100

respondents in the Eromoko subdistrict areas who are selected using convenience

sampling method. Multiple linear regression test was used for analysing the data

by using SPSS statistical software. Thes

result shows that the loan distribution at BRI Eromoko variable has significant

influence to the improvement of small and middle entrepreneur income while the

e-banking features variable has not significantly influence the improvement of

small and middle entrepreneur income.

Keywords: loan distribution, e-banking features, and improvement of small and

middle entrepreneur income.