DAFTAR ISI

Halaman

HALAMAN JUDUL

LEMBAR PENGESAHAN

LEMBAR IDENTITAS PEMBIMBING DAN PENGUJI

PERNYATAAN ORISINALITAS TUGAS AKHIR

ABSTRAK

ABSTRACT

PRAKATA........................................................................................... i

DAFTAR ISI........................................................................................ iv

DAFTAR TABEL............................................................................... vii

DAFTAR GAMBAR........................................................................... xi

DAFTAR LAMPIRAN....................................................................... xii

DAFTAR ISTILAH............................................................................ xiii

BAB I PENDAHULUAN

1.1 Latar Belakang Penelitian........................................... 1

1.2 Perumusan Masalah.................................................... 7

1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian

1.3.1 Maksud............................................................ 7

1.3.2 Tujuan............................................................. 7

1.4 Manfaat Penelitian...................................................... 8

iv

BAB II TINJAUAN PUSTAKA

2.1 Lembaga Keuangan

2.1.1 Pengertian Lembaga Keuangan....................... 9

2.1.2 Jenis-Jenis Lembaga Keuangan...................... 9

2.2 Bank

2.2.1 Pengertian Bank.............................................. 12

2.2.2 Fungsi Bank.................................................... 14

2.3 Kesehatan Keuangan Bank......................................... 15

2.4 Metode CAMEL......................................................... 16

2.5 Laporan Keuangan

2.5.1 Pengertian Laporan Keuangan........................ 19

2.5.2 Jenis-Jenis Laporan Keuangan Bank.............. 21

2.5.3 Tujuan Laporan Keuangan.............................. 23

2.6 Analisis Rasio Keuangan

2.6.1 Pengertian dan Jenis-Jenis Rasio Keuangan.. . 25

2.6.2 Rasio Keuangan Perbankan

2.6.2.1 Analisis Rasio Likuiditas.................. 28

2.6.2.2 Analisis Rasio Rentabilitas............... 31

2.6.2.3 Analisis Rasio Solvabilitas............... 32

BAB III METODE PENELITIAN

3.1 Bentuk Penelitian........................................................ 34

3.2 Teknik Pengumpulan Data.......................................... 35

3.3 Teknik Analisis Data................................................... 35

3.4 Penelitian Terdahulu................................................... 40

BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN

4.1 Tinjauan Umum Tentang Perusahaan

4.1.1 Sejarah Singkat Perusahaan............................ 42

4.1.2 Visi dan Misi Perusahaan................................ 44

4.1.3 Logo Perusahaan............................................. 44

4.1.4 Produk dan Jasa............................................... 46

4.1.5 Struktur Organisasi PT Bank Kalbar............... 48

v

4.2 Pembahasan

4.2.1 Aspek Permodalan (Capital)........................... 49

4.2.2 Aspek Kualitas Aset (Assets).......................... 54

4.2.3 Aspek Manajemen (Management).................. 61

4.2.4 Aspek Rentabilitas (Earning).......................... 65

4.2.5 Aspek Likuiditas (Liquidity)........................... 72

4.2.6 Penilaian Kesehatan........................................ 78

BAB V KESIMPULAN DAN SARAN

5.1 Kesimpulan................................................................. 83

5.2 Saran........................................................................... 85

DAFTAR PUSTAKA

LAMPIRAN-LAMPIRAN

vi

DAFTAR TABEL

Halaman

Tabel 1.1 Ikhtisar Posisi Keuangan dan Hasil Usaha Bank

Kalbar Tahun 2009 - 2012............................................ 5

Tabel 2.1 Nilai Kredit Penggolongan Tingkat Kesehatan Bank.. . 16

Tabel 3.1 Perhitungan Nilai Kredit Masing-Masing Aspek

dalam CAMEL.............................................................. 39

Tabel 3.2 Perhitungan Bobot Nilai Kredit Masing-Masing

Aspek dalam CAMEL................................................... 40

Tabel 4.1 Komposisi Pemegang Saham PT Bank Kalbar Per 31

Desember 2012.............................................................. 43

Tabel 4.2 Produk dan Jasa PT Bank Kalbar.................................. 46

Tabel 4.3 Total Modal dan Aktiva Tertimbang Menurut Resiko

Tahun 2009 s/d Tahun 2012.......................................... 50

Tabel 4.4 Perhitungan Capital Adequacy Ratio Tahun 2009 s/d

Tahun 2012.................................................................... 50

Tabel 4.5 Kriteria Penilaian Aspek Rasio Permodalan................. 52

Tabel 4.6 Perhitungan Nilai Kredit CAR Tahun 2009 s/d Tahun

2012............................................................................... 53

Tabel 4.7 Klasifikasi Tingkat Resiko Kolektibilitas Aset

Produktif........................................................................ 55

Tabel 4.8 Aset Produktif yang Diklasifikasikan Tahun 2009 s/d

Tahun 2012.................................................................... 55

Tabel 4.9 Perhitungan Rasio Kualitas Aset Produktif Tahun

2009 s/d Tahun 2012..................................................... 56

Tabel 4.10 Kriteria Penilaian Aspek Rasio Kualitas Aset............... 57

Tabel 4.11 Perhitungan Nilai Kredit Rasio KAP Tahun 2009 s/d

Tahun 2012.................................................................... 58

vii

Tabel 4.12 Data Penyisihan Penghapusan Aset Produktif Tahun

2009 s/d Tahun 2012..................................................... 59

Tabel 4.13 Perhitungan Rasio Penyisihan Penghapusan Aset

Produktif Tahun 2009 s/d Tahun 2012.......................... 59

Tabel 4.14 Perhitungan Nilai Kredit Rasio PPAP Tahun 2009 s/d

Tahun 2012.................................................................... 61

Tabel 4.15 Laba Bersih dan Laba Operasional Tahun 2009 s/d

Tahun 2012.................................................................... 62

Tabel 4.16 Perhitungan Rasio Net Profit Margin Tahun 2009 s/d

Tahun 2012.................................................................... 63

Tabel 4.17 Perhitungan Nilai Kredit Rasio Net Profit Margin

Tahun 2009 s/d Tahun 2012.......................................... 64

Tabel 4.18 Laba Sebelum Pajak dan Total Aset Tahun 2009 s/d

Tahun 2012.................................................................... 66

Tabel 4.19 Perhitungan Rasio Return On Assets Tahun 2009 s/d

Tahun 2012.................................................................... 66

Tabel 4.20 Kriteria Penilaian Aspek Rasio Rentabilitas................. 68

Tabel 4.21 Perhitungan Nilai Kredit Rasio Return On Assets

Tahun 2009 s/d Tahun 2012.......................................... 69

Tabel 4.22 Data Biaya Operasional dan Pendapatan Operasional

Tahun 2009 s/d Tahun 2012.......................................... 70

Tabel 4.23 Perhitungan Rasio Biaya Operasional terhadap

Pendapatan Operasional Tahun 2009 s/d Tahun 2012. . 70

Tabel 4.24 Perhitungan Nilai Kredit Rasio BOPO Tahun 2009 s/d

Tahun 2012.................................................................... 72

Tabel 4.25 Data Kas dan Setara Kas dan Kewajiban Jangka

Pendek Tahun 2009 s/d Tahun 2012............................. 73

Tabel 4.26 Perhitungan Cash Ratio Tahun 2009 s/d Tahun 2012... 74

Tabel 4.27 Perhitungan Nilai Kredit Cash Ratio Tahun 2009 s/d

Tahun 2012.................................................................... 75

viii

Tabel 4.28 Data Kredit yang Disalurkan dan Dana Pihak Ketiga

Tahun 2009 s/d Tahun 2012.......................................... 76

Tabel 4.29 Perhitungan Loan to Deposits Ratio Tahun 2009 s/d

Tahun 2012.................................................................... 76

Tabel 4.30 Kriteria Penilaian Rasio Aspek Likuiditas.................... 77

Tabel 4.31 Perhitungan Nilai Kredit Loan to Deposits Ratio

Tahun 2009 s/d Tahun 2012.......................................... 78

Tabel 4.32 Nilai Kredit Penggolongan Tingkat Kesehatan Bank. . . 79

Tabel 4.33 Perhitungan Bobot Nilai Kredit Tahun 2009................ 79

Tabel 4.34 Perhitungan Bobot Nilai Kredit Tahun 2010................ 80

Tabel 4.35 Perhitungan Bobot Nilai Kredit Tahun 2011................ 80

Tabel 4.36 Perhitungan Bobot Nilai Kredit Tahun 2012................ 81

Tabel 4.37 Rekapitulasi Hasil Penilaian Bobot Nilai Kredit

Tahun 2009 s/d Tahun 2012.......................................... 81

ix

DAFTAR GAMBAR

Halaman

Gambar 4.1 Logo PT Bank Kalbar.................................................... 44

Gambar 4.2 Struktur Organisasi PT Bank Kalbar............................. 48

x

DAFTAR LAMPIRAN

Lampiran 1 Neraca PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan Barat Tahun

2009 dan 2010

Lampiran 2 Laporan Posisi Keuangan PT Bank Pembangunan Daerah

Kalimantan Barat Tahun 2011 dan 2012

Lampiran 3 Laporan Laba Rugi PT Bank Pembangunan Daerah Kalimantan

Barat Tahun 2009 dan 2010

Lampiran 4 Laporan Laba Rugi Komprehensif PT Bank Pembangunan Daerah

Kalimantan Barat Tahun 2009 dan 2010

Lampiran 5 Laporan Kualitas Aset Produktif Tahun 2009 – 2012

Lampiran 6 Laporan Kewajiban Penyediaan Modal Minimum Tahun 2009 –

2012

xi

DAFTAR ISTILAH

APYD : Aset Produktif yang Diklasifikasikan

ATMR : Aset Tertimbang Menurut Resiko

BOPO : Biaya Operasional Terhadap Pendapatan Operasional

CAR : Capital Adequacy Ratio

CKPN : Cadangan Kerugian Penurunan Nilai Aset

CR : Cash Ratio

KAP : Kualitas Aset Produktif

LDR : Loan to Deposits Ratio

NK : Nilai Kredit

NPM : Net Profit Margin

PPAP : Penyisihan Penghapusan Aset Produktif

PPAWD : Penyisihan Penghapusan Aset Produktif yang Wajib Dibentuk

ROA : Return On Assets

xii