Contoh Sistem Keuangan Organisasi Nirlaba

5/12/2018 Contoh Sistem Keuangan Organisasi Nirlaba - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/contoh-sistem-keuangan-organisasi-nirlaba-55a35b927a787

CONTOH

Manual Sistem Akuntansi dan Keuangan



MANUAL SISTEM AKUNTANSI DAN KEUANGAN

BAB :DAFTAR ISI

Bab Bagian Hal

1

BAGIAN :

Bab Bagian

DAFTAR ISI

1. PENDAHULUAN

1. Profil Organisasi

2. Tujuan, Struktur, Revisi Manual

2. STRUKTUR

1. Bagan Organisasi Yayasan

2. Uraian Tugas

3. PROSEDUR

1. Pemetaan Prosedur

2. Prosedur Penerimaan Melalui Kas

3. Prosedur Penerimaan Melalui Bank

4. Prosedur Pengelolaan Uang Muka

5. Prosedur Pengadaan Barang/Jasa

6. Prosedur Pengelolaan Kas Kecil

7. Prosedur Pengeluaran Melalui Bank

8. Prosedur Penyajian Informasi Keuangan

9. Prosedur Pelaporan Akuntansi

4. FORMULIR

1. Daftar Formulir

2. Contoh Formulir




BAB :PENDAHULUAN

Bab

1

Bagian

1

Hal

1

BAGIAN :Profil Organisasi




BAB :PENDAHULUAN

Bab

1

Bagian

2

Hal

1

BAGIAN :Tujuan, Struktur dan Revisi Manual

TUJUAN MANUAL

Sistem ini dirancang untuk menjadi sumber referensi dalam melakukan pengelolaan keuangan Yayasan.Sistem akuntansi dan keuangan ini juga diharapkan dapat menjadi acuan dalam menghasilkan informasikeuangan dan akuntansi yang lengkap, akurat, tepat waktu, dan dapat diandalkan, sehingga dapatdigunakan dalam pengambilan keputusan pihak manajemen Yayasan.

Sistem ini mulai berlaku setelah mendapatkan pengesahan dari Direktur Eksekutif Yayasan.

STRUKTUR MANUAL

Struktur manual Sistem Akuntansi dan Keuangan Yayasan terdiri dari bagian-bagian sebagai berikut :

Daftar Isi

BAB 1 Pendahuluan

Bab ini menjelaskan tentang profil organisasi sebagai latar belakang pemahamanmanual. Di dalam bab ini juga menjelaskan tujuan dan struktur/sistematika penyajianmanual.

BAB 2 Struktur

Bab ini berisi bagan organisasi Yayasan secara utuh. Di dalam bab ini juga terdapat uraiantugas dari bagian keuangan Yayasan , yang merupakan rangkuman kegiatan dari setiapprosedur.

BAB 3 Prosedur

Bab ini berisi pemetaan prosedur secara utuh, dan prosedur-prosedur sistem akuntansi

dan keuangan yang disusun secara berurutan. Dalam setiap prosedur terdiri dari :• Kebijakan Prosedur• Flowchart Prosedur• Naratif Prosedur

BAB 4 Formulir

Bab ini berisi daftar formulir yang digunakan pada tiap-tiap prosedur dan contoh-contohnya.

REVISI MANUAL

Manual Sistem Akuntansi dan Keuangan ini disusun sedemikian rupa untuk mempermudah pengkajian-pengkajian dan perubahan-perubahan selanjutnya.

Tiap bab dan bagian diberi nomor halaman secara terpisah, sehingga perubahan bisa dilakukan pada satubab atau bagian, tanpa harus mengubah nomor halaman bab atau bagian lainnya.

Untuk penambahan, perubahan atau penghilangan halaman, maka halaman sebelumnya atau yang telahmengalami perubahan akan ditempatkan pada bagian akhir manual ini selama dua tahun sebelumdihancurkan.

Disarankan untuk melakukan pengkajian manual ini setelah 6 (enam) bulan pertama sejak diberlakukannyasistem akuntansi dan keuangan ini untuk memastikan relevansinya. Selanjutnya diharapkan manual sistemakuntansi dan keuangan ini dikaji ulang setiap tahunnya.




BAB :STRUKTUR

Bab

2

Bagian

1

Hal

1

BAGIAN :Bagan Organisasi Yayasan

Struktur organisasi secara umum adalah sebagai berikut :




BAB :PENDAHULUAN

Bab

2

Bagian

2

Hal

1

BAGIAN :Uraian Tugas

Direktur Eksekutif

Prosedur Uraian tugas

Penerimaan Dana Melalui kas • Menandatangani Bukti Penerimaan

Penerimaan Dama Melalui Bank • Menerima konfirmasi penerimaan dana• Menandatangani Bukti Penerimaan dan Surat Konfirmasi Penerimaan

Dana kemudian mengirimkan kepada Donatur / Kontributor

Pengelolaan Uang Muka• Melakukan review dan otorisasi Permohonan Uang Muka yang

sesuai dengan anggaran• Melakukan review dan otorisasi Surat Permohonan Dana

Pengadaan Barang / Jasa • Melakukan otorisasi Permohonan Pengadaan Barang / Jasa

Pengelolaan Kas Kecil • Melakukan review Surat Permohonan Pembentukan Kas Kecil

Pengeluaran Melalui Bank

• Melakukan review dan otorisasi terhadap Formulir PermohonanDana

• Melakukan review kesesuaian cek dengan Permohonan dana untuk kemudian di tanda tangani

Penyajian Informasi Keuangan

• Melakukan review dan otorisasi Laporan Penerimaan danPengeluaran Dana, Laporan Status Dana dan Laporan Status

Anggaran• Mendistribusikan Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana,

Laporan Status Dana dan Laporan Status Anggaran kepadapengguna Informasi Keuangan

Pelaporan Akuntansi

• Melakukan review dan otorisasi Laporan Rekonsiliasi Bank danJurnal Koreksi

• Melakukan otorisasi Jurnal Koreksi• Melakukan review dan otorisasi Laporan Keuangan• Melakukan otorisasi Laporan Keuangan Final dan mendistribusikan

Laporan Keuangan Final dengan lampiran Jurnal Koreksi kepadaPengguna Laporan Keuangan

Manajer UmumBertanggungjawab Kepada Direktur Eksekutif


Pengadaan Barang / Jasa

• Melakukan review dan memberikan paraf Permohonan PengadaanBarang/Jasa

• Memberikan Permohonan Pengadaan Barang/Jasa yang ditolak kepada Pemohon

• Melakukan pemilihan Supplier, menyusun Berita Acara Pemilihan




BAB :PENDAHULUAN

Bab

2

Bagian

2

Hal

2


Manajer KeuanganBertanggungjawab Kepada Direktur Eksekutif


Penerimaan Dana Melalui kas

• Menerbitkan Bukti Penerimaan• Memberikan Bukti Penerimaan lembar pertama kepada

Donatur/Kontributor dan mencatat penerimaan ke Buku Kas• Menyetorkan dana ke Bank dan mencatat pengeluaran ke Buku Kas

dan penerimaan ke Buku Bank

Penerimaan Dama Melalui Bank

• Meminta Credit Advice dan Rekening Koran dari bank terkait

• Menerbitkan Bukti Penerimaan, Surat Konfirmasi Penerimaan Danadan mencatat penerimaan ke Buku Bank

• Mengarsip Rekening Koran dan Credit Advice berdasarkan tanggal

Pengelolaan Uang Muka

• Memeriksa kesesuaian Permohonan Uang Muka dengan Anggaran

• Memberikan kembali Permohonan Uang Muka kepada PenggunaDana apabila tidak sesuai dengan anggaran

• Memberikan uang tunai atau Bukti Setor Bank/Bukti Transfer Bank kepada Pengguna Dana

• Melakukan review Laporan Pertanggungjawaban Uang Muka danKelengkapan Dokumen Pendukung, apabila tidak sesuai akandikembalikan kepada pengguna dana untuk diperbaiki

Pengadaan Barang / Jasa

• Melakukan review kesesuaian Permohonan Pengadaan Barang/Jasadengan Anggaran, apabila tidak sesuai dengan Anggaran makadiberikan kepada Manajer Umum

• Melakukan otorisasi, apabila Permohonan Pengadaan Barang/Jasasesuai dengan anggaran

• Menerbitkan Surat Permintaan Penawaran Harga/Curriculum Vitaeapabila Pengeluaran lebih dari Rp.5.000.000

• Melakukan pembayaran Barang/Jasa• Melakukan pencatatan atas Barang/Jasa dan memberikan Barang

kepada pengguna• Mengarsip Tanda Terima Barang/Kontrak Jasa berdasarkan tanggal

Pengelolaan Kas Kecil

• Menyusun Surat Permohonan Pembentukan Kas Kecil

• Menyusun Formulir Permohonan Dana• Mencatat Penerimaan Kas sebagai pengisian kas kecil ke dalam

Buku Kas• Melakukan review kesesuaian Formulir Permohonan Dana dengan

Anggaran• Memberikan dana dan menerbitkan Bukti Kas Keluar untuk Formulir

Permohonan Dana yang disetujui

• Mencatat pengeluaran dana ke dalam Buku Kas

Pengeluaran Melalui Bank

• Melakukan review Formulir Permohonan Dana dengan anggaran danketersediaan dana

• Memberikan Formulir Permohonan Dana yang tidak disetujui kepadaPemohon

• Menyiapkan Cek • Menandatangani Cek dan mencairkan dana

• Menerbitkan Bukti Pengeluaran dan mencatat pengeluaran ke BukuBank




BAB :PENDAHULUAN

Bab

2

Bagian

2

Hal

3


Manajer KeuanganBertanggungjawab Kepada Direktur Eksekutif


Penyajian Informasi Keuangan

• Mencatat penerimaan, pengeluaran dan pertanggungjawaban danake Catatan Transaksi Harian

• Melakukan rekonsiliasi dengan Buku Kas dan Buku Bank • Menerbitkan Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana, Laporan

Status Dana, Laporan Status Anggaran

Pelaporan Akuntansi

• Menyusun Jurnal Bank, Jurnal Kas, Jurnal Umum dan Buku Besar

• Meminta Rekening Koran dari bank yang bersangkutan• Melakukan rekonsiliasi bank, menyusun Laporan Rekonsiliasi Bank

dan Jurnal Koreksi• Menyusun Draft Laporan Keuangan

• Melakukan rekonsiliasi Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana,Laporan Status Dana dan Laporan Status Anggaran dengan LaporanKeuangan dan menyusun Jurnal Koreksi

• Menyusun Laporan Keuangan




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN : Pemetaan Prosedur

Berikut ini merupakan pemetaan prosedur yang terdapat pada Sistem Akuntansi dan Keuangan Yayasan:




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN : Prosedur Penerimaan Melalui Kas

• Kebijakan Prosedur

a. Yayasan diperbolehkan menerima dana dari lembaga donor manapun, selama sesuai dengan visi, misi dan tujuab. Yayasan juga diperbolehkan menerima dana dari sumbangan sukarela, kontribusi, diskon, komisi dan dari hasil pc. Setiap penerimaan dana melalui kas harus segera disetorkan ke bank, paling lambat 1 (satu) hari kerja berikutnyd. Setiap penerimaan dana harus diotorisasi oleh Direktur Eksekutif.




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN : Prosedur Penerimaan Melalui Kas

DONATUR/KONTRIBUTOR MANAJER KEUANGAN

1. Memberikan dana secara tunai

2. Menerbitkan Bukti Penerimaan

3 Menandata

4 Memberikan Bukti Penerimaan lembar pertamakepada Donatur/Kontributor dan mencatatpenerimaan ke Buku Kas

5. Menyetorkan dana ke Bank dan mencatatpengeluaran ke Buku Kas dan penerimaan ke BukuBank




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN : Prosedur Penerimaan Melalui Bank


a. Yayasan diperbolehkan menerima dana dari lembaga donor manapun, selama sesuai dengan visi, misi dan tujuab. Yayasan juga diperbolehkan menerima dana dari sumbangan sukarela, kontribusi, diskon, komisi dan dari hasil pc. Setiap penerimaan dana harus diotorisasi oleh Direktur Eksekutif.d. Rekening bank akan dibuka pada bank yang telah disepakati bersama dalam rapat pengurus.e. Rekening bank akan dibuka untuk setiap lembaga donor secara terpisah, apabila dana dari lembaga donor terse

untuk kegiatan jangka panjang (lebih dari 1 (satu) tahun).f. Dana dari lembaga donor untuk kegiatan jangka pendek dan kurang dari Rp. 50.000.000 maka rekening b

lembaga donor yang sejenis. Kecuali lembaga donor yang bersangkutan mensyaratkan khusus.




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN : Prosedur Penerimaan Melalui Bank

DONATUR/KONTRIBUTOR MANAJER KEUANGAN

1. Memberikan dana melalui bank

2. Menerima

3 Meminta Credit Advice dan Rekening Koran daribank terkait

4 Menerbitkan Bukti Penerimaan, Surat KonfirmasiPenerimaan Dana dan mencatat penerimaan keBuku Bank

5. Mengarsip Rekening Koran dan Credit Adviceberdasarkan tanggal

6. MenandataKonfirmasi kepada Do




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Pengelolaan Uang Muka


a. Pemohon uang muka adalah Manajer Umum dan Koordinator Program.b. Permohonan uang muka diajukan paling lambat 1 (satu) minggu sebelum dicairkan.c. Permohonan uang muka hanya terbatas pada biaya-biaya yang terdapat pada anggaran yang sudah disepakati d

disetujui oleh Direktur Eksekutif.d. Pencairan uang muka dilakukan setiap hari selasa & kamis.e. Pengeluaran dana untuk uang muka dan selisih dari pertanggungjawaban uang muka akan dilakukan melalui baf. Uang muka diterimakan sesuai dengan mata uang dan kurs pada permintaan.g. Pertanggungjawaban uang muka harus di lakukan paling lama 1 minggu setelah periode Uang Muka selesai.

h. Uang muka diajukan untuk kegiatan dalam jangka waktu 1 bulan ke depan untuk divisi Support dan Deseminasii. Uang muka diajukan untuk kegiatan dalam jangka waktu 1 bulan ke depan untuk divisi lainnya




PENGGUNA DANA

PROSEDUR PENGELOLAAN UANG MUKA

DIRKTUR EKSEKUTIFMANAJER KEUANGAN

MenyusunPUM

Mulai

PUM

PUMditolak

Ke Prosedur PengeluaranMelalui Bank

PUM

Rp

BSB/BTB

Memeriksakesesuaian PUM

dengan Anggarandan memberikan

paraf

PUM

ditolak

Sesuai ?T Y

Melakukanreview dan

otorisasiPUM

PUM

PUM

Proses penggunaanDana, sesuai

dengan kegiatan

yang disetujui

DP

A




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Prosedur Pengelolaan Uang Muka

PENGGUNA DANA MANAJER KEUANGAN

1. Menyusun Permohonan Uang Muka

2. Memeriksa kesesuaian Permohonan Uang Mukadengan Anggaran

3. Memberikan kembali Permohonan Uang Mukakepada Pengguna Dana apabila tidak sesuai dengananggaran

4. Melakuk

Muka ya

5. Memberikan uang tunai atau Bukti Setor Bank/BuktiTransfer Bank kepada Pengguna Dana

6. Menyusun Laporan Pertanggungjawaban Uang Mukadan melengkapi dengan Dokumen Pendukung

7. Memberikan Laporan Pertanggungjawaban UangMuka, Dokumen Pendukung dan sisa dana kepadaManajer Keuangan apabila Uang Muka lebih besardari Biaya

8. Memberikan Laporan Pertanggungjawaban UangMuka, Dokumen Pendukung kepada ManajerKeuangan apabila Uang Muka sama dengan Biaya




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Prosedur Pengelolaan Uang Muka

PENGGUNA DANA MANAJER KEUANGAN

9. Menyusun Surat Permohonan Dana dan memberikanLaporan Pertanggungjawaban Uang Muka, DokumenPendukung kepada Manajer Keuangan apabila UangMuka kurang dari Biaya

10. Melakukan review Laporan PertanggungjawabanUang Muka dan Kelengkapan Dokumen Pendukung,apabila tidak sesuai akan dikembalikan kepadapengguna dana untuk diperbaiki

11. MelakukDana




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Pengadaan Barang / Jasa


a. Pengadaan barang yang dimaksud dalam definisi ini adalah pengadaan aktiva tetap lembaga dan untuk keperluab. Pengadaan Jasa yang dimaksud dalam definisi ini adalah pengadaan jasa konsultan bagi lembaga, tenaga ahli bac. Pengajuan permohonan pengadaan barang/jasa dilakukan paling lambat 5 (lima) hari kerja sebelum penggunaad. Untuk pengadaan barang dengan biaya lebih dari Rp 10.000.000,- maka akan diadakan proses pemilihan suppli

supplier/penyedia jasa.e. Pengadaan barang/jasa dengan biaya kurang dari Rp 10.000.000,- tidak diwajibkan melalu proses pemilihan supf. Proses pemilihan supplier atau penyedia jasa harus didokumentasikan dalam Berita Acara Pemilihan Supplier/Pe

kriteria dan alasan pemilihan.

g. Semua barang yang telah dibeli dan diterima harus segera dicatat sebagai aktiva tetap Yayasan.




PPB/J

PEMOHON

PROSEDUR PENGADAAN BARANG/JASA

DIREKTUR EKMANAJER KEUANGANMANAJER UMUM

A

PPB/J

MenerbitkanSPPH

SPPH/CV

PPB/J

PenyediaBarang/Jasa

PH/CV

Melakukanpemilihan

danmenyusun

BAP

BAP

PH/CV

PPB/J

BAP

PH/CV

C




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Prosedur Pengadaan Barang atau Jasa

PEMOHON MANAJER UMUM MANAJER KEUANGAN

1. Menyusun Permohonan PengadaanBarang/Jasa

2. Melakukan review dan memberikanparaf Permohonan PengadaanBarang/Jasa

3. Melakukan review kesesuaian

Permohonan Pengadaan Barang/Jasadengan Anggaran, apabila tidak sesuadengan Anggaran maka diberikankepada Manajer Umum

4. Memberikan Permohonan PengadaanBarang/Jasa yang ditolak kepadaPemohon

5. Melakukan otorisasi, apabilaPermohonan Pengadaan Barang/Jasasesuai dengan anggaran

7. Menerbitkan Surat Permintaan

Penawaran Harga/Curriculum Vitaeapabila Pengeluaran lebih dariRp.5.000.000




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Prosedur Pengadaan Barang atau Jasa

PEMOHON MANAJER UMUM MANAJER KEUANGAN

8. Melakukan pemilihan Supplier,menyusun Berita Acara Pemilihan

9. Melakukan pembayaran Barang/Jasa

10. Melakukan pemeriksaan kesesuaianbarang/jasa bersama denganPemohon

11. Melakukan pencatatan atasBarang/Jasa dan memberikan Barangkepada pengguna

12. Mengarsip Tanda TerimaBarang/Kontrak Jasa berdasarkantanggal




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Pengelolaan Kas Kecil


a. Pembentukan dan perubahan kas kecil diajukan dalam surat permohonan pembentukan/perubahan kas kecil ya jumlah sebesar Rp 5.000.000,- yang disetujui oleh Direktur Eksekutif.

b. Manajer Keuangan bertanggungjawab menyimpan dan mengelola dana kas kecil.c. Uang kas kecil disimpan dalam cash box dan pemegang kunci cash box adalah Manajer Keuangan.d. Pemeriksaan kas kecil secara fisik (cash opname ) dilakukan oleh Direktur Eksekutif secara periodik atau secara ie. Pengisian kembali kas kecil dilakukan pada saat jumlah saldo kas kecil berjumlah 20% dari jumlah keseluruhan kf. Pengeluaran dana kas kecil per item anggaran maksimal adalah Rp. 500.000.g. Otorisasi pengeluaran dana kas kecil adalah wewenang Manajer Keuangan.

h. Penggunaan kas kecil di pakai untuk : Pembelian ATK, Transport Lokal, Fotocopy dan kebutuhan rumah tangga Yi. Pinjaman karyawan ( cash bon ) max Rp 1.000.000,- tiap bulannya dan akan langsung di potong dari gaji karyaw




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Prosedur Pengelolaan Kas Kecil

PEMOHON MANAJER KEUANGAN

1. Menyusun Surat Permohonan Pembentukan KasKecil

2. MelakukaPembent

3. Menyusun Formulir Permohonan Dana

4. Mencatat Penerimaan Kas sebagai pengisian kas

kecil ke dalam Buku Kas

5. Menyusun Formulir Permohonan Dana sesuaikebutuhan bila permohonan < Rp 500.000

6. Melakukan review kesesuaian Formulir PermohonanDana dengan Anggaran

7. Memberikan dana dan menerbitkan Bukti KasKeluar untuk Formulir Permohonan Dana yangdisetujui

8. Mencatat pengeluaran dana ke dalam Buku Kas




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Prosedur Pengeluaran Melalui Bank


a. Pejabat penandatangan cek tidak diperbolehkan menandatangani cek sebelum diisi secara lengkap.b. Dalam pembayaran cek, harus ada tanda tangan dari 2 (dua) pejabat penandatangan cek, yaitu Manajer Keuangc. Cek yang salah, rusak atau batal harus dicap “BATAL” dan diarsip untuk kepentingan pemeriksaan keuangan nand. Bukti Bank Keluar harus diberi nomor urut tercetak, dan untuk Bukti Bank Keluar yang salah atau batal har

kepentingan pemeriksaan keuangan nantinya.




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Prosedur Pengeluaran Melalui Bank

PEMOHON MANAJER KEUANGAN

1. Mengisi Formulir Permohonan Dana

2. Melakukan review Formulir Permohonan Danadengan anggaran dan ketersediaan dana

3. MelakukPermoho

4. Memberikan Formulir Permohonan Dana yang tidak disetujui kepada Pemohon

5. Menyiapkan Cek

6. MelakukPermoho

7. Menandatangani Cek dan mencairkan dana

8. Menerbitkan Bukti Pengeluaran dan mencatatpengeluaran ke Buku Bank




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Prosedur Penyajian Informasi Keuangan


a. Manajer Keuangan bertanggungjawab menerbitkan informasi keuangan.b. Informasi Keuangan akan di terbitkan pada tanggal 15 setiap bulannya, dan bila diperlukan dapat diterbitkan setc. Informasi keuangan akan didistribusikan kepada Direktur Eksekutif dan Manajer Program serta kepada sem

diotorisasi oleh Direktur Eksekutif




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Prosedur Penyajian Informasi Keuangan

MANAJER KEUANGAN DIREKTUR

1. Mencatat penerimaan, pengeluaran dan pertanggungjawaban dana ke CatatanTransaksi Harian

2. Melakukan rekonsiliasi dengan Buku Kas dan Buku Bank

3. Menerbitkan Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana, Laporan Status Dana,Laporan Status Anggaran

4. Melakukan review dan otorisasi LaporaLaporan Status Dana dan Laporan Stat

5. Mendistribusikan Laporan PenerimaanDana dan Laporan Status Anggaran ke




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Prosedur Pelaporan Akuntansi


a. Manajer Keuangan bertanggungjawab atas tersusunnya laporan keuangan Yayasan dan laporan keuangan per-leb. Laporan keuangan Yayasan harus sesuai dengan format laporan keuangan PSAK no.45 (Pelaporan Keuangan Orc. Manajer Keuangan juga berkewajiban untuk melakukan rekonsiliasi bank setiap bulannya.d. Laporan keuangan Yayasan dan laporan keuangan per-lembaga donor setiap bulan akan didistribusikan kepad

anggota Yayasan yang membutuhkan laporan keuangan tersebut, setelah diotorisasi oleh Direktur Eksekutif.




BAB :

PROSEDUR

BAGIAN :Prosedur Pelaporan Akuntansi

MANAJER KEUANGAN DIREKTU

1. Menyusun Jurnal Bank, Jurnal Kas, Jurnal Umum dan Buku Besar

2. Meminta Rekening Koran dari bank yang bersangkutan

3. Melakukan rekonsiliasi bank, menyusun Laporan Rekonsiliasi Bank dan JurnalKoreksi

4. Melakukan review dan otorisasi Lapora

5. Menyusun Draft Laporan Keuangan

6. Melakukan rekonsiliasi Laporan Penerimaan dan Pengeluaran Dana, LaporanStatus Dana dan Laporan Status Anggaran dengan Laporan Keuangan danmenyusun Jurnal Koreksi

7. Melakukan otorisasi Jurnal Koreksi

8. Menyusun Laporan Keuangan

9. Melakukan review dan otorisasi Lapor

10. Melakukan otorisasi Laporan KeuangKeuangan Final dengan lampiran JurKeuangan




BAB :

FORMULIR

BAGIAN :Daftar Formulir

Nama Formulir Prosedur Dibuat oleh Direview

1. Bukti Penerimaana. Penerimaan Melalui Kasb. Penerimaan Melalui Bank

Manajer Keuangan Direktur E

2. Bukti Pengeluarana. Pengelolaan Kas Kecilb. Pengeluaran Melalui Bank

Manajer Keuangan Direktur E

3. Surat KonfirmasiPenerimaan Dana

a. Penerimaan Dana Melalui Bank Manajer Keuangan Direktur E

4. Formulir PermohonanDana

a. Pengelolaan Uang Mukab. Pengelolaan Kas Kecilc. Pengeluaran Melalui Bank

Pemohon Manajer Ke

5. Permohonan Uang Muka a. Pengelolaan Uang Muka Pengguna Dana Manajer Ke

6. LaporanPertanggungjawabanUang Muka

a. Pengelolaan Uang Muka Pengguna Dana Manajer Ke

7. Permohonan PengadaanBarang/Jasa

a. Pengadaan Barang/Jasa PemohonManajer

Manajer Ke

8. Surat PermintaanPenawaranHarga/Curricullum Vitae

a. Pengadaan Barang/Jasa Manajer Umum

9. Berita Acara Pemilihan a. Pengadaan Barang / Jasa Manjer UmumPemohon




BAB :PENDAHULUAN

Bab

4

Bagian

2

Hal

1

BAGIAN :Contoh Formulir

Bukti Penerimaan

YAYASAN RUANG RUPA

Jl. Tebet Timur Dalam Raya No. 6

Jakarta 12820Telp/Fax: 021 8304220




BAB :PENDAHULUAN

Bab

4

Bagian

2

Hal

2


Bukti Pengeluaran

YAYASAN RUANG RUPA






BAB :PENDAHULUAN

Bab

4

Bagian

2

Hal

3


Surat Konfirmasi Penerimaan Dana

Ditulis di atas kertas Kop Yayasan, dengan isi sebagai berikut:

Nomor : . . . . . . . . . . . .

Lamp : 1 lembar

Perihal : Surat Konfirmasi Penerimaan Dana

Kepada Yth,

Dengan hormat,

Bersama surat ini kami Yayasan telah menerima dana dalam kaitannya dengan program:

Nama Program/Kegiatan :

Lembaga Donor :

Periode Program/Kegiatan :

Total Dana :

Termin I :

Termin II :

Termin III :

Mengkonfirmasikan bahwa kami telah menerima termin ke . . . . . . . . . . dana program/kegiatan sejumlah

Rp . . . . . . . . . . . . . . . . . pada tanggal . . . . . . . . . . . . . . . .

Salinan Nota Kredit Bank/Rekening Koran/Laporan Keuangan kami lampirkan.

Demikian konfirmasi kami, terima kasih atas perhatian dan kerjasamanya.

Jakarta, . . . . . . . . . . . . .

Hormat kami,

. .

Direktur Eksekutif




BAB :PENDAHULUAN

Bab

4

Bagian

2

Hal

4


Formulir Permohonan Dana

YAYASAN RUANG RUPA

Jl. Tebet Timur Dalam Raya No. 6Jakarta 12820

Telp/Fax: 021 8304220




BAB :PENDAHULUAN

Bab

4

Bagian

2

Hal

5


Permohonan Uang Muka

YAYASAN RUANG RUPA






BAB :PENDAHULUAN

Bab

4

Bagian

2

Hal

6


Laporan Pertanggungjawaban Uang Muka

PERTANGGUNG JAWABAN

UANG MUKA

Disusun Oleh Diperiksa oleh Disetujui oleh

Pengguna Dana Manajer Keuangan Direktur Eksekutif

No. PJUM : ……………..

No. PUM : ……………..

Tanggal : ……………..

Sumber Dana : ……………..

Prog. /Keg. : ……………..

YAYASAN RUANG RUPA



No. Uraian Uang MukaKode

Total:

Keterangan:…………………………………………………………………………………………………………………………….

…………………………………………………………………………………………………………………………….

SelisihRealisasi




BAB :PENDAHULUAN

Bab

4

Bagian

2

Hal

7


Permohonan Pengadaan Barang/Jasa

PERMOHONAN PENGADAAN

BARANG / JASA

Diajukan oleh Diperiksa oleh

Pemohon Manajer Umum Manajer Keuangan

No. PBJ : ……………..

Tanggal : ……………..

Divisi : ……………..

YAYASAN RUANG RUPA



No. Uraian KuantitasAnggaran

Total:

Keterangan:…………………………………………………………………………………………………………………………….

…………………………………………………………………………………………………………………………….

Kode

Disetujui oleh

Direktur Eksekutif




BAB :PENDAHULUAN

Bab

4

Bagian

2

Hal

8


Surat Permintaan Penawaran Harga




BAB :PENDAHULUAN

Bab

4

Bagian

2

Hal

9


Berita Acara Pemilihan

YAYASAN RUANG RUPA



Contoh Sistem Keuangan Organisasi Nirlaba

Documents

Transcript of Contoh Sistem Keuangan Organisasi Nirlaba