Contoh Pengisian SPT Tahunan PPh Badan 1771 Tahun 2011 Non Final PT

NAMA : P T K E R T A S J A Y A

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 5 2 1 0 0 0

JENIS USAHA : P E R D A G A N G A N

DIREKTUR : A D I T Y A

NPWP DIREKTUR : 0 6 7 5 6 1 2 3 5 5 2 1 0 0 0

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 1 1 2 1 1

DATA PEMBAYARAN PAJAK

- PPh Pasal 22 : Objek PPh : 30,000,000

PPh Pasal 22: 450,000

- PPh Pasal 25 : Jan s/d Mar : 300,000

April s/d Des : 1,800,000 +

Total PPh Pasal 25: 2,100,000

Pemungut PPh Pasal 22 :

Nama : Bendahara Instansi X

NPWP : 00.134.565.4-521.000

PPh Pasal 21 atas Gaji Karyawan Tidak ditanggung perusahaan

sehingga per 31 Desember 2011 tidak ada hutang PPh Pasal 21

masa Desember 2011

DATA WAJIB PAJAK

1A

TAHUN PAJAK 2 0 1

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 5 2 1 0 0 0 NAMA WAJIB PAJAK : T K E R T A S J A Y A

HARTA BERWUJUD

Kelompok 1 :

1 Komputer Januari 2009 3,500,000 1,750,000 Garis Lurus Garis Lurus 875,000

2 Mesin Ketik Januari 2009 500,000 250,000 Garis Lurus Garis Lurus 125,000

3 Meja Kursi Januari 2009 2,000,000 1,000,000 Garis Lurus Garis Lurus 500,000

4 Almari arsip Januari 2009 1,500,000 750,000 Garis Lurus Garis Lurus 375,000

5 Sepeda Motor Januari 2009 14,000,000 7,000,000 Garis Lurus Garis Lurus 3,500,000

Kelompok 2 :

1 Mobil Januari 2009 80,000,000 60,000,000 Garis Lurus Garis Lurus 10,000,000

Kelompok 3 :

Kelompok 4 :

KELOMPOK BANGUNAN

Permanen

Tidak Permanen :

JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL 33333..33333..33333..33333..33333..33333..33333..33333..33333..33333333333333...33333..Ø

JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL 33333..33333..33333..33333..33333..33333..33333..33333..33333..33..333333333...33..33333.Ø

SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) 33333..33333..33333..33333..333333.333333333.Ø HARTA TAK BERWUJUD

Kelompok 1 :

Kelompok 2 :

Kelompok 3 :

Kelompok 4 :

Kelompok Lain-lain

JUMLAH AMORTISASI FISKAL 33333..33333..33333..33333..33333..33333..33333..33333..33333..333333...3..333333333....3333333333333333333.Ø JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL 33333..33333..33333..33333..33333..33333..33333..33333..3333333333333.3..3333333.3..33333.Ø SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF j ATAU ANGKA 6 HURUF b) 33.333..333..33..33333..33333..3333333333333333333.Ø

Purwokerto, 3 0 0 4 1 2

A D I T Y A

LAMPIRAN KHUSUS

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

1DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL

P

KELOMPOK / JENIS HARTA

BULAN / HARGA NILAI SISA BUKU FISKAL METODE PENYUSUTAN / AMORTISASI

CATATANTAHUN PEROLEHAN AWAL TAHUN PENYUSUTAN / AMORTISASI FISKAL TAHUN INI

PEROLEHAN (RUPIAH) (RUPIAH) KOMERSIAL FISKAL (RUPIAH)

3333333333333333333.

3333333333333333333.

3333333333333333333.

Total Aktiva 101,500,000 70,750,000 15,375,000

15,375,000

3333333333333333333.

3333333333333333333.

3333333333333333333.

WAJIB PAJAK / KUASA

3333333333333333333.

3333333333333333333.

P T K E R T A S J A Y A

Laporan Laba/Rugi

Periode 1 Jan s/d 31 Des 2011

Peredaran usaha Rp. 843,339,906

HPP :

Saldo Awal Rp. 100,000,000

Pembelian Rp. 750,000,000 +

Tersedia dijual Rp. 850,000,000

Persediaan Akhir Rp. 100,000,000 -

Harga Pokok Penjualan Rp. 750,000,000 -

Laba Bruto Usaha Rp. 93,339,906

Biaya Administrasi dan Umum :

- Biaya Gaji Pegawai Tetap Rp. 29,500,000

- Biaya penyusutan Rp. 15,375,000

- Biaya Alat Tulis Kantor Rp. 2,350,000

- Biaya Seragam Karyawan Rp. 5,450,000

- Biaya Perjalanan Dinas Rp. 3,250,000

- Biaya Sumbangan Rp. 1,500,000

- Biaya Sewa Gedung Kantor Rp. 4,500,000

- Biaya Telpon dan Listrik Rp. 3,456,200 +

Total Biaya Rp. 65,381,200 -

Laba/Rugi Neto Usaha Rp. 27,958,706

Pendapatan & Biaya Lain

- Pendapatan Bunga Tabungan Rp. 1,532,500

- Pajak Bunga Tabungan Rp. (306,500) +

Total Pendapatan dan Biaya Lain Rp. 1,226,000 +

Laba Neto Rp 29,184,706

Koreksi fiskal :

Koreksi fiskal Positif :

- Biaya Seragam Karyawan Rp. 5,450,000

- Biaya Sumbangan Rp. 1,500,000

- Pajak Bunga Tabungan Rp. 306,500

Koreksi fiskal Negatif :

- Pendapatan Bunga Tabungan Rp. (1,532,500)

Total Koreksi Fiskal Rp 5,724,000 +

Laba Neto Fiskal Rp 34,908,706

WAJIB PAJAK/KUASA

A D I T Y A

DIREKTUR

Laba Neto Fiskal Rp 34,908,706

Penghasilan Kena Pajak Rp 34,908,000

PPh Terutang :

34,908,000 x 25% x 50% = 4,363,500

+ 4,363,500

Kredit Pajak :

- PPh Pasal 22 = 450,000

- PPh Pasal 25 = 2,100,000 + 2,550,000 -

PPh Kurang Bayar 1,813,500

Angsuran PPh Pasal 25

- PPh Terutang : 4,363,500

Dikurangi :

- PPh Pasal 22 : 450,000

- PPh Pasal 23 : - -

Dasar Perhitungan Angsuran PPh Pasal 25 : 3,913,500

Angsuran PPh Pasal 25 :

3,913,500 : 12 = 326,125

Laba Neto Komersial/ Laba Neto Komersial Tahun 2011

Laba Neto Usaha 29,184,706

PPh Terutang 4,363,500 -

Total Laba neto komersial Tahun 2011 : 24,821,206

P T K E R T A S J A Y A

Neraca

Per 31 Desember 2011

AKTIVA PASIVA

Aktiva Lancar

Kas Rp. 120,000,000 Hutang Bank Rp. 65,000,000

Bank Rp. 191,028,226 Hutang PPh Pasal 25 Des 2011 Rp. 200,000

Piutang Rp. 250,000,000 Hutang PPh Pasal 29 Rp. 1,813,500

Persediaan Rp. 100,000,000 + Jumlah Hutang Rp. 67,013,500

Jumlah Aktiva Lancar Rp. 661,028,226

Modal Rp. 500,000,000

Aktiva Tetap Laba Ditahan S/d 2010 Rp. 154,568,520

Aktiva tetap Rp. 101,500,000 Deviden Rp. (30,000,000)

Akumulasi Penyusutan Rp. 46,125,000 - Laba/Rugi Tahun berjalan Rp. 24,821,206

Jumlah Aktiva Tetap Rp. 55,375,000

Total Aktiva Rp. 716,403,226 Total Pasiva Rp. 716,403,226

Purwokerto, April 2012

Wajib Pajak

A D I T Y A

DIREKTUR

-

PERUSAHAAN 8A-2

DAGANG

NPWP : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 5 2 1 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T K E R T A S J A Y A

I. ELEMEN DARI NERACA

NO. NO.

1. KAS DAN SETARA KAS 1. HUTANG USAHA PIHAK KETIGA

2. INVESTASI SEMENTARA 2.

3. PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA 3. HUTANG BUNGA

4. 4. HUTANG PAJAK

5. PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA 5. HUTANG DIVIDEN

6. 6. BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

7. PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU 7. HUTANG BANK

8. PERSEDIAAN 8.

9. BEBAN DIBAYAR DI MUKA 9. UANG MUKA PELANGGAN

10. UANG MUKA PEMBELIAN 10. KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA

11. AKTIVA LANCAR LAINNYA 11. HUTANG BANK JANGKA PANJANG

12. PIUTANG JANGKA PANJANG 12.

13. TANAH DAN BANGUNAN 13.

14. AKTIVA TETAP LAINNYA 14. KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN

15. DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN 15. KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA

16. INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI 16. MODAL SAHAM

17. INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA 17. AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)

18. HARTA TIDAK BERWUJUD 18. LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA

19. AKTIVA PAJAK TANGGUHAN 19. LABA DITAHAN TAHUN INI

20. AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA 20. EKUITAS LAIN-LAIN

JUMLAH AKTIVA JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

II. ELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI

NO.

1. PENJUALAN BERSIH

2. PEMBELIAN 750,000,000 3. SALDO BARANG DAGANGAN - AWAL 100,000,000 4. SALDO BARANG DAGANGAN - AKHIR 100,000,000 5. HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4)

6. LABA KOTOR (1 - 5)

7. BEBAN PENJUALAN

8. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

9. LABA USAHA (6 - 7 - 8)

10. PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN

11. BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI

12. LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)

13. BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN

14. LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)

15. POS LUAR BIASA

16. LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)

17. HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN

18. LABA BERSIH (16 - 17)

III. ELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7

NO.

a. Purwokerto, 3 0 0 4 2 0 1 2

b. X WAJIB PAJAK KUASA

c. NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA

A D I T Y A

8A-2LAMPIRAN KHUSUS

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN TAHUN PAJAK

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN2 0 1 1DARI LAPORAN KEUANGAN

URAIAN NILAI (RUPIAH) URAIAN NILAI (RUPIAH)

311,028,226 HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI

HUBUNGAN ISTIMEWA

250,000,000 PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

ISTIMEWA 2,013,500

PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN

ISTIMEWA

65,000,000

100,000,000 BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH

TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN

HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK

LAIN

HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG

MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

101,500,000 (46,125,000)

500,000,000

124,568,520 24,821,206

716,403,226 716,403,226

URAIAN NILAI (RUPIAH)

843,339,906

750,000,000 93,339,906

- 65,381,200 27,958,706

- 1,226,000

29,184,706 4,363,500

24,821,206 -

24,821,206 -

24,821,206

PIHAK-PIHAK JENIS TRANSAKSI NILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

(d. Tanda tangan dan cap perusahaan)

PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undanganyang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah saya

beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.

(Tempat) (tgl) (bln) (thn)

• ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM

• BERI TANDA "X" PADA (KOTAK PILIHAN) YANG SESUAI

N P W P : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 5 2 1 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T K E R T A S J A Y A

JENIS USAHA : P E R D A G A N G A N KLU :

NO. TELEPON : 0 2 8 1 - 6 3 5 6 7 1 NO. FAKS : -

PERIODE PEMBUKUAN : 0 1 1 1 s.d. 1 2 1 1

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT) :

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN : DIAUDIT OPINI AKUNTAN x TIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NPWP KANTOR AKUNTAN PUBLIK :

NAMA AKUNTAN PUBLIK :

N P W P AKUNTAN PUBLIK :

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK :

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK :

NAMA KONSULTAN PAJAK :

NPWP KONSULTAN PAJAK :

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 3)

1. PENGHASILAN NETO FISKAL (Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;.

2. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8) ;;;;;;;;;;;;;

3. PENGHASILAN KENA PAJAK (1-2) ;;...;..;;;;;;;;;;;;;;.

4. PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a. Tarif PPh Ps. 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 ;;;;.

b. Tarif PPh Ps. 17 ayat (2b) X Angka 3 ;;;;;;;;.

c. x Tarif PPh Ps. 31E ayat (1) (Lihat Buku Petunjuk)

5. PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU ;;;;;;;;;;;;;;;.

6. JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5) ;..;;;;;;;;;;;;;.;;;;;;;.

7. PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri) ;;..;;;;;;.

8. a. KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 5) ;;;.;;;;;..;....;;;;;;.

b. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8) ;;;.;;;;;;..;;;;;;.

c. JUMLAH ( 8a + 8b ) ;;...;;;;;..;.;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;.

9. a. X PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI b. PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10. PPh YANG DIBAYAR SENDIRI

a. PPh Ps. 25 BULANAN ;.;;..;;;;;;..;;;;;;;;;;;;;.

b. STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak) ;;.;.;..;;;.;;;;;;;;;;;;;;;;;;;

c. JUMLAH (10a + 10b) ;;.;;;;;;;;...;;;;;;

11. a. x PPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29) b. PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12. PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL ;;; 3 0 0 4 2 0 1 2

13. PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :

a. DIRESTITUSIKAN b. DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu : Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

F.1.1.32.14

TAHUN PAJAK

SPT PEMBETULAN

KE-�

1102

10b -

4,363,500

-

450,000

4,363,500

-

10a

-

450,000

9 3,913,500

2,100,000

8b

8a

8c

7

10c

THN

11

2,100,000

(9 – 10c);..

TGL BLN

1,813,500

IDE

NT

ITA

S

(1) (2)

SPT TAHUNAN

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

PERHATIAN :

FO

RM

UL

IR 1771KEMENTERIAN KEUANGAN RI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

• SEBELUM MENGISI, BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN

D.

PP

h K

UR

AN

G/

LE

BIH

BA

YA

R

RUPIAH *)

3

(3)

34,908,706

-

C.

KR

ED

IT P

AJ

AK

B.

PP

h T

ER

UT

AN

GA

. P

EN

GH

AS

ILA

N

KE

NA

PA

JA

K

4

34,908,706

(6 – 7 – 8c);.

1

2

5

6

Formulir 1771 Halaman 2

14. a. PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR

PENGHITUNGAN ANGSURAN ;;;..;;;;;;;;;

b. KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL:

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) .;;;...

c. PENGHASILAN KENA PAJAK (14a – 14b) ;..;;;;;;

d. PPh YANG TERUTANG

(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c)

e. KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN ;..;;

f. PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d – 14e) ;;;

g. PPh PASAL 25 : (1/12 X 14f) ;;;..;;.;;;;;;;;

15 a. PPh FINAL :

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5) ;..;;..;

b. PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) ;..;;..;..

16 a. Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country.

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT )*

b. Tidak Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven

Country

17 SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

a. x SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b. x LAPORAN KEUANGAN

c. x TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6/ 8A-7/ 8A-8)*

d. x DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e. PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f. DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

g. DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h. SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)

i. PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j. KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k. SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l.

m.

n.

* Wajib Pajak dapat langsung mengunduh dari situs Direktorat Jenderal Pajak dengan alamat http://www.pajak.go.id. atau mengambil di KPP/KP2KP

terdekat.

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,

saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a. X WAJIB PAJAK b. KUASA c. Purwokerto, d. 3 0 0 4 2 0 1 2

(Tempat)

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP

PENGURUS / KUASA : e. A D I T Y A

N P W P : f. 0 6 7 5 6 1 2 3 5 5 2 1 0 0 0

F.1.1.32.14

RUPIAH

3,913,500

14c

15a

450,000

14g 326,125

306,500

14f

14e

(1) (2)

14d

14b

(3)

E. A

NG

SU

RA

N P

Ph

PA

SA

L 2

5 T

AH

UN

BE

RJ

AL

AN

14a 34,908,706

-

34,908,706

4,363,500

thnblntgl

PERNYATAAN

H. L

AM

PIR

AN

G. P

ER

NY

AT

AA

N

TR

AN

SA

KS

I D

AL

AM

HU

BU

NG

AN

IS

TIM

EW

A

15bF. P

Ph

FIN

AL

DA

N

PE

NG

HA

SIL

AN

BU

KA

N

OB

JE

K P

AJ

AK

N P W P : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 5 2 1 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T K E R T A S - J A Y A 0 0


PENGHASILAN NETO KOMERSIAL DALAM NEGERI :

a. PEREDARAN USAHA ;;;;..;;;;;;;;;;;...;;;;...;;;;...Ø

b. HARGA POKOK PENJUALAN ;;;;...;;;;...;;;;...;;;;...;;;Ø

c. BIAYA USAHA LAINNYA .;;;;...;;;;....;;;;...;;;;....;;;;...Ø

d. PENGHASILAN NETO DARI USAHA ( 1a - 1b - 1c ) ..;;;;...;;;;.....;;Ø

e. PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .;;;;...;;;;....;;;;...;;;;..Ø

f. BIAYA DARI LUAR USAHA .;;;;...;;;;....;;;;...;;;;....;;;;Ø

g. PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA ( 1e - 1f )..;;.;;;;.....;;;;.Ø

h. JUMLAH ( 1d + 1g ) : .;;;;...;;;;....;;;;...;;;;....;;;;Ø

PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .;;;;...;;;;....;;;;...;;;;.. Ø

JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) ;;;;;;;...;;;;;Ø

PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL

DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK ..;;;;...;;;;.....;;;;...;Ø

PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a. BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN

PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA. ..;;;;...;;;;.....;;;Ø

b. PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ..;;;;...;;;;.Ø

c. PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU

JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN ..;;;;...;;;;..

d. JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ..;;;;...;;;;.....;;;;...;;;Ø

e. HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN ATAU SUMBANGAN ..;;;;...;;;Ø

f. PAJAK PENGHASILAN ..;;;;...;;;;.....;;;;...;;;;.....;;;;..Ø

g. GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA

ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ..;;;;...;;;Ø

h. SANKSI ADMINISTRASI ..;;;;...;;;;.....;;;;...;;;;.....;;;;Ø

i. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ..;;;;Ø

j. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ..;;;;...Ø

k. BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..;;;;...;;;;.....;;;Ø

l. PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ..;;;;...;;;;.....;;;;...;Ø

m. JUMLAH 5a s.d. 5l : ..;;;;...;;;;.....;;;;...;;;;............ Ø

PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

a. SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..;;;Ø

b. SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ..;;; Ø

c. PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ..;;;;;; Ø

d. PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ..;;;;...;;;;.....;;;;...;Ø

e. JUMLAH 6a s.d. 6d ..;;;;...;;;;.....;;;;...;;;;.....;;;;...;Ø

FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO:

TAHUN KE - 7a (Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ..;;;;. Ø

34,908,706

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31

4

3

2

1f

1d

1e

1g

750,000,000

65,381,200

27,958,706

1,226,000

29,184,706

-

29,184,706

-

1,532,500

306,500

5.

2.

3.

4.

URAIAN

s.d.

(1)

IDE

NT

ITA

S

843,339,906 1a

1.

1h

1b

1c

KEMENTERIAN KEUANGAN RI


NO RUPIAH(3)

FO

RM

UL

IR

1771 - ILAMPIRAN - I

PENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

TA

HU

N P

AJ

AK


(2)

8.

5f

7.

6.6a

6d

6e

6b

PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..;;;;...;;;;.....; 8

-

1,500,000

1,532,500

1,532,500

5a

6c

7b

5l

5e

5g

5m

5h

5b

5i

5j

5k

5c

5d

5,756,500

7,256,500

2 0 1 1

N P W P :0 1 2 3 4 5 6 7 8 5 2 1 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK :P T K E R T A S J A Y A

PERIODE PEMBUKUAN :0 1 1 1 1 2 1 1

(1)

1.

2. GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI,

HONORARIUM, THR, DSB

3. BIAYA TRANSPORTASI

4. BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

5. BIAYA SEWA

6. BIAYA BUNGA PINJAMAN

7. BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA

8. BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH

9. BIAYA ROYALTI

10. BIAYA PEMASARAN/PROMOSI

11. BIAYA LAINNYA

12. PERSEDIAAN AWAL

13. PERSEDIAAN AKHIR (-/-)

Catatan :

• Nomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.

• Nomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya

• Nomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.

• Nomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan

awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54

1

(Rupiah)(Rupiah)

JUMLAHBIAYA DARI LUAR USAHA

TA

HU

N P

AJ

AK

IDE

NT

ITA

S

s.d.

2 0 1

FO

RM

UL

IR


LAMPIRAN - II


PERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL

1771 - IIKEMENTERIAN KEUANGAN RI

JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 1314

BIAYA USAHA LAINNYAHARGA POKOK PENJUALAN

(3)

PERINCIAN

750,000,000

-

4,500,000

-

(Rupiah)

(4)

NO.

(2)

(Rupiah)

-

(6) = (3) + (4) + (5)(5)

-

29,500,000

750,000,000

29,500,000

-

PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN

-

-

-

-

-

15,375,000

-

750,000,000 65,381,200

-

-

100,000,000

-

-

-

100,000,000

15,375,000

4,500,000

-

-

-

-

-

-

16,006,200

815,381,200

100,000,000

-

100,000,000

16,006,200

2 0 A A

22222

2 02222

N P W P :0 1 2 3 4 5 6 7 8 5 2 1 0 0 0 P T - K E R T A S - J A Y A - - - -


(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14.

450,000

Catatan :

• Diisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan Pajak.

• Pindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22, PPh Pasal 23 dan PPh Pasal 26 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

Halaman ke- dari halaman Lampiran-III

D.1.1.32.32

0 1 1

TA

HU

N P

AJA

K

LAMPIRAN - III


KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

NO.

(6)

NOMOR

OBJEK PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN

JENIS PENGHASILAN /

(4) (5)

PEMOTONG/ PRMUNGUT PAJAK

NPWP

PAJAK PENGHASILAN

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT

(Rupiah)TRANSAKSI(Rupiah)

03/15/2011

(7) (8)

Pengadaan Barang 30,000,000 450,000

FO

RM

UL

IR 1771 - III

s.d.IDE

NT

ITA

S


2KEMENTERIAN KEUANGAN RI

NAMA WAJIB PAJAK :

BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN/SSP/SSPCP

(2) (3)

TANGGALNAMA

---00.134.565.4-521.000Bendahara Instansi X

JML

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

JUMLAH 30,000,000

LAMPIRAN - IVSPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANPPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

N P W P :0 1 2 3 4 5 6 7 8 5 2 1 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK :P T - K E R T A S - J A Y A - -


BAGIAN A : PPh FINAL

BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN,

DAN DISKONTO SBI / SBN

BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK

PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM

MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA

PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER /

PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS

TANAH / BANGUNAN

PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS

TANAH / BANGUNAN

IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

a. PELAKSANA KONSTRUKSI

b. PERENCANA KONSTRUKSI

c. PENGAWAS KONSTRUKSI

PERWAKILAN DAGANG ASING

PELAYARAN / PENERBANGAN ASING

PELAYARAN DALAM NEGERI

PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP

306,500

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK

BANTUAN / SUMBANGAN

HIBAH

DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA PENSIUN

;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;.;;;;

Halaman ke- dari halaman Lampiran-IV

D.1.1.32.34

2 0 1 1

s.d.

306,500 20%

PPh TERUTANG

(Rupiah)

(5)(4)

TARIF

JUMLAH BAGIAN B JBB

2.

SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGA

NIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAU

BIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTAR

PADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALI

DALAM BENTUK SARANA DAN PRASARANA KEGIATAN PENDIDIKAN DAN/

ATAU PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN (Pasal 4 Ayat (3) Huruf m UU PPh)

TA

HU

N P

AJA

K

JUMLAH BAGIAN A

;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;

NO

(%)(Rupiah)

(3)

4.

5.

3.

(1)

1.

PENGHASILAN BRUTO

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

TRANSAKSI DERIVATIF YANG

DIPERDAGANGKAN DI BURSA

JBA

4.

1.

FO

RM

UL

IR

1771 - IVKEMENTERIAN KEUANGAN RI


IDE

NT

ITA

S

NO. JENIS PENGHASILANDASAR PENGENAAN PAJAK

(2)(1)

(Rupiah)

10.

14.

12.

7.

9.

8.

3.

6.

AGEN PRODUK BBM

11.


(2)

2.

5.

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

(3)

BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA

DARI BADAN PASANGAN USAHA

7.

6.

13.

JENIS PENGHASILAN

1,532,500

• DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

• DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

N P W P : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 5 2 1 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T K E R T A S - J A Y A


BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI Halaman ke- dari halaman Lampiran-V

D.1.1.32.35

2 0 1 1

-

N P W P(Rupiah)

18,000,000 06.756.123.5-521.000 300,000,000

(7)(4) (5)

12,000,000

(Rupiah)

DIVIDEN

%

60%

Direktur

Komanditer

30,000,000 100%500,000,000 JUMLAH BAGIAN A

8.

6.

7.

9.

5.

4.

1.

2.

NO NAMA

06.756.123.5-521.000

---

40%200,000,000

FO

RM

UL

IR

(6)

TA

HU

N P

AJA

K

s.d.

JUMLAH MODAL DISETOR

IDE

NT

ITA

S


NO NAMA

LAMPIRAN - V

KEMENTERIAN KEUANGAN RI


1771 - V

(2)

ALAMAT

(3)

10.

JABATAN

(5)(4)(3)

3.

ALAMAT NPWP

(1) (2)

Aditya

Amira

Aditya

Amira

Jl.Mawar no.5 Purwokerto

Jl.Melati no.10 Purwokerto

JBA

Jl.Mawar no.5 Purwokerto

Jl.Melati no.10 Purwokerto

• DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

• DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

• DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

N P W P : 0 1 2 3 4 5 6 7 8 5 2 1 0 0 0

NAMA WAJIB PAJAK : P T K E R T A S - J A Y A


BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

JBA

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

13.

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

(1)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9

10.

11.

12.

13.

Halaman ke- dari halaman Lampiran-VI

D.1.1.32.36

1 1

LAMPIRAN - VISPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

TA

HU

N P

AJA

K

2

BUNGA/TH

(5)

%

(6)

(Rupiah)

JUMLAH BAGIAN A

(5)

TAHUN

(6)

4.

JUMLAH PINJAMAN

(2)


(Rupiah)NAMA

(2) (3) (4)

NO

BUNGA/TH

%

(4)

N P W PJUMLAH PINJAMAN

TAHUN

(3)

(6)

NO%

NO NAMA N P W P

1.

NPWP

(4) (5)(3)

5.

2.

s.d.

FO

RM

UL

IR 1771 - VIKEMENTERIAN KEUANGAN RI


IDE

NT

ITA

S

0

3.

JUMLAH PENYERTAAN MODAL

(Rupiah)ALAMATNAMA

(2)

Contoh Pengisian SPT Tahunan PPh Badan 1771 Tahun 2011 Non Final PT

Documents

Transcript of Contoh Pengisian SPT Tahunan PPh Badan 1771 Tahun 2011 Non Final PT