Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

download Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

of 11

Transcript of Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

  • 7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

    1/11

    Cara Merub

    PPh 21 dan

    Aplikasi Pajak

    Aug 13, 2015

    0 14152

    Semenjak disahkannya PTKP baru y

    Pajak jadi kerepotan untuk

    masyarakat/karyawan/pegawai juga

    menjadi naik. Pembetulan SPT Masa

    No. 32 pada bagian ketentuan perali

    tersebut dapat dikompensasikan pada

    sajikan di bawah ini

    Buat Kertas Kerja

    Kertas kerja adalah istilah lain untuk

    terutang setiap bulannya. Saya ilustr

    2015 tidak ada perubahan gaji sehing

    PPh 21 Normal, selengkapnya bisa

    karena ada PTKP baru dan perusah

    seharusnya Rp137.500,00 sehingga

    h PTKP Pada e-S

    embetulan SPT P

    ng berlaku mundur untuk tahun pajak 2015 ini memb

    elakukan pembetulan SPT Masa PPh Pas

    mendapat untung karena batas penghasilan yang bi

    PPh Pasal 21 untuk masa pajak januari-juni sendiri di

    an, dimana jika setelah dilakukan pembetulan maka

    PPh 21 masa pajak Juli-Desember 2015. Bagaimana

    embetulan

    coret-coretan hitungan bagi perusahaan untuk meng

    sikan di PT Anti Amsyong ada 3 karyawan tetap da

    ga PPh 21 sama setiap bulan (Rp247.813,00) dan sud

    inunduh di contoh kertas kerja sederhana di akhir p

    aan menghitung ulang dan PPh 21 seharusnya yang

    uncul lebih setor/bayar sebesar Rp110.313,00 setiap b

    PT

    h 21

    uat sebagian Wajib

    l 21, walaupun

    a dikenakan pajak

    atur pada Perdirjen

    atas lebih setor/LB

    aranya? Akan saya

    itung PPh 21 yang

    dari bulan jan-jun

    h dilapor pada SPT

    stingan. Kemudian

    disetor tiap bulan

    ulannya.

  • 7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

    2/11

    Kondisi SPT PPh 2

    Hasil hitungan di kertas kerja saya co

    lebih tampilannya seperti di bawah in

    Cara Merubah Bes

    Jan-Jun 2015 Normal

    ba simulasikan untuk kondisi e-SPT SPT PPh 21 Nor

    i.

    ran PTKP di e-SPT PPh 21

    al dulu. Kurang

  • 7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

    3/11

    Sebelum Anda melakukan input atas

    PTKP lama dari tahun 2013-2014, ya

    1. Klik Referensi

    2. Pilih Tarif

    3. Pilih PTKP

    4. Pilih PTKP Lama yang nilai 24.

    5. Klik Ubah

    6. Ganti tahun akhir berlaku ke 201

    7. Klik Simpan

    pembetulan e-SPT PPh 21, silahkan rubah dulu tahun

    ng bisa dirubah dengan cara:

    300.000

    4

    akhir pemberlakua

  • 7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

    4/11

    Input PTKP Baru s

    Setelah merubah tahun pemberlaku

    pemberlakuan PTKP baru, kemudian

    1. Klik Baru

    2. Isikan nilai besaran PTKP dan n

    3. Isikan tahun Mulai dan Berakhi

    tahu, isi aja dengan tahun apa saj

    4. Klik Simpan

    5. Nanti akan muncul di paling ba

    Buat SPT PPh 21 P

    Misal saya ingin buat pembetulan ke-

    suai PMK 122

    n PTKP lama menjadi 2014, biar nggak bentrok

    input besaran PTKP baru. Masih pada jendela PTKP,

    ilai tanggungan sesuai PMK 122

    r pemberlakuan PTKP, tahun mulainya kan 2015 ber

    a, toh nanti kalau ada PTKP baru juga bisa dirubah se

    ah untuk PTKP baru dan siap bekerja untuk pembetua

    mbetulan

    1 untuk masa pajak januari 2015

    engan tahun awal

    nput dengan cara:

    khirnya kan belum

    erti cara diatas.

    n SPT

  • 7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

    5/11

    1. Klik Pilih SPT

    2. Buka SPT

    3. Pilih masa pajakJanuari 2015

    4. Klik tombol Pembetulan

    5. Maka SPT pembetulan januar

    buka SPTnya

    Cara Pembetulann

    Jika dilihat pada kertas kerja diatas,

    PPh 21 tetapi setelah ada perubahan

    kena pajaknya dibawah PTKP yait

    berubah saja, untuk Rumbiak hapus d

    ke-1 akan muncul pas dibawah masa pajak januari

    a

    pada SPT normal ada 3 pegawai yang semuanya dik

    TKP ada 1 pegawai yang akhirnya tidak kena PPh 21

    saudara Rumbiak. Jadi cukup rubah pegawai yan

    atanya dan cukup input brutonya.

    normal, setelah itu

    nakan pemotongan

    karena penghasilan

    g nilai PPh 21nya

  • 7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

    6/11

    Untuk merubah tinggal contreng di

    yang setelah pembetulan tidak kena P

    Cara Pembetulann

    Misal untuk pegawai bernama Dwi

    pembetulan menjadi 97.500 kemudia

    olom No dan kemudian klik tombol Ubah. Untuk h

    TKP maka setelah contreng di kolom No kemudian kl

    a 2

    (bukan saya lho) gantilah nilai PPh Dipotong (Rp.)

    klik simpan.

    apus data Rumbiak

    ik tombol Hapus

    engan nilai setelah

  • 7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

    7/11

    Kondisi Setelah Pe

    Jika diperhatikan kini ada 2 pega

    penghasilannya dibawah PTKP (lihat

    Kompensasikan LB

    Pada tampilan Induk SPT maka mu

    pajak juli normal. masa pajak tujuan

    Isi SPT >> SPT Induk. Terlihat tam

    1. Pada tab B.1 daftar pemotongan

    menjadi Rp137.500,00

    2. Nilai LB setor sebesar Ro110.31

    3. Isikan 2015 pada tahun pajak. K

    betulan

    ai tetap yang masih kena PPh 21 dan 1 pegaw

    pada poin 1 dan 2)

    ke Masa Pajak di Semester

    ncul LB sebesar Rp110.313,00 dan akan saya komp

    kompensasi bebas ya asalkan masih di semester 2 20

    ilan sebagai berikut:

    terlihat jumlah pegawai tetap 3 tetapi jumlah PPh y

    3,00 dikompensasikan ke juli 2015 sehingga pilih 07

    mudian simpan pada tab akhir

    ai terhapus karena

    2015

    ensasikan ke masa

    15. Masuk di menu

    ang dipotong turun

    i masa pajak

  • 7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

    8/11

    SPT Pembetulan Ja

    Karena setelah pembetulan tidak me

    unbalance/tidak sama antara PPh

    tampilannya. Selesai sudah untuk pe

    nuari 2015 Siap Dilaporkan

    yebabkan kurang bayar, sehingga pada menu SSP da

    terutang dengan SSP yang disetor, biarkan saja,

    betulannya .

    CSV akan terlihat

    emang seperti itu

  • 7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

    9/11

    Cara Ambil Kompe

    Kompensasi

    Lanjut ceritanya, nanggung tinggal

    untuk dan ketemu kurang bayar adal

    sama seperti masa pajak sebelumny

    sebesar Rp110.313,00, bagaimana ca

    1. Pada SPT induk masuk ke tab

    Rp110.313,00

    2. Contreng masa pajak kompe

    sumber kompensasi dari bebera

    poin nomor 1 adalah akumulasin

    3. Isikan tahun pajak sumber kom

    4. Tekan Enter dan yipeee, nilai

    setelah dikurangi kompensasi se

    nsasi di Masa Pajak Penerim

    ikit. Taruhlah di masa pajak normal Juli 2015, peru

    ah Rp137.500 (asumsi tidak ada kenaikan gaji/THR

    dengan PTKP baru). dan mendapat lebih setor dari

    a ambil kompensasinya.

    B.2, isikan nilai kompensasi dari masa pajak ja

    sasi berasal, disini saya contreng bulan januari a

    a bulan maka contreng bulan-bulan terkait dan juml

    ya

    pensasi

    urang bayar yang pertamanya Rp137.500,00 kini m

    esar Rp110.313 dari masa pajak Januari 2015

    a

    sahaan sudah input

    an hitungan masih

    masa pajak januari

    uari 2015 sebesar

    tau 01, seandainya

    h kompensasi pada

    njadi Rp27.187,00

  • 7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

    10/11

    Tampilan SSP dan

    Setalah setor SSP dan input CSV, m

    kompensasi dan SPT siap untuk dilap

    SV

    ka kurang bayar yang ditampilkan adalah Rp27.187,

    orkan.

    0 atau nilai setelah

  • 7/23/2019 Rubah PTKP E-SPT PPh 21 & Pembetulan SPT PPh 21 _ Amsyong !!

    11/11

    Pembetulan SPT Masa PPh 21 kali i

    dan akan menguntungkan bagi kas p

    dicoba. Semoga bermanfaat

    ni tidak berisiko karena sebagian besar WP akan me

    erusahaan karena adanya manfaat kompensasi, jadi b

    galami kondisi LB

    isa sambil bertahap