Bahan Sosialisasi SPT Tahunan BADAN 1771

Pengisian SPT Tahunan PPh Badan Tahun Pajak 2011

Direktorat Penyuluhan, Pelayanan, dan Hubungan MasyarakatDirektorat Jenderal PajakKementerian Keuangan Republik IndonesiaTahun 2012

APA YANG DIMAKSUD SPT TAHUNAN PPh?Surat Pemberitahuan (SPT) Tahunan Pajak Penghasilan (PPh) merupakan formulir yang digunakan Wajib Pajak (WP) untuk melaporkan penghitungan dan/atau pembayaran PPh, objek pajak PPh, bukan objek pajak PPh, harta dan kewajiban.

Setiap WP yang telah memenuhi persyaratan SUBJEKTIF dan OBJEKTIF WAJIB : Mendaftarkan diri untuk memiliki NPWP dan Wajib MENGISI SPT dengan benar, lengkap, dan jelas, dan menandatangani serta MENYAMPAIKANNYA ke kantor DJP tempat WP terdaftar atau dikukuhkan atau tempat lain yang ditetapkan oleh Dirjen PajakMENGAPA KITA WAJIB MENGISI DAN MENYAMPAIKAN SPT TAHUNAN PPh ?(Pasal 2 dan 3 UU No.6 Tahun 1984 tentang Ketentuan Umum dan Tata Cara Perpajakan stdd UU No.16 Tahun 2009 (UU KUP))

KPP / KP2KPwww.pajak.go.idMobil Pajak Keliling / Pojok PajakDOWNLOAD / UNDUH1AMBIL SENDIRI23

BATAS WAKTU PENYAMPAIAN SPT TAHUNAN ATAU4 BULAN SETELAH TAHUN BUKU BERAKHIR (BAGI WP YANG TAHUN BUKUNYA TIDAK SAMA DENGAN TAHUN TAKWIM)(PASAL 3 AYAT (3) HURUF c, UU KUP)

April 201230

SUBJEK PAJAK(Pasal 2 ayat (1) dan (2) UU Pajak Penghasilan (PPh))

SUBJEK PAJAK DALAM NEGERI DAN LUAR NEGERI (Pasal 2 ayat (3) UU PPh)

SUBJEK PAJAK DALAM NEGERI(Pasal 2 ayat (3) UU PPh)

SUBJEK PAJAK LUAR NEGERI(Pasal 2 ayat (4) dan (5) UU PPh)

KEWAJIBAN PAJAK SUBJEKTIF(Pasal 2A UU PPh)Apabila kewajiban pajak sunjektif OP yang bertempat tinggal atau yang berada di Indonesia hanya meliputi sebagian dari tahun pajak, maka bagian tahun pajak tersebut menggantikan tahun pajak

YANG TIDAK TERMASUK SUBJEK PAJAKkantor perwakilan negara asing;pejabat-pejabat perwakilan diplomatik dan konsulat atau pejabat-pejabat lain dari negara asing dan orang-orang yang diperbantukan kepada mereka yang bekerja pada dan bertempat tinggal bersama-sama mereka dengan syarat bukan warga negara Indonesia (WNI) dan di Indonesia tidak menerima atau memperoleh penghasilan di luar jabatan atau pekerjaannya tersebut serta negara bersangkutan memberikan perlakuan timbal balik;organisasi-organisasi internasional dengan syarat:Indonesia menjadi anggota organisasi tersebut; dantidak menjalankan usaha atau kegiatan lain untuk memperoleh penghasilan dari Indonesia selain memberikan pinjaman kepada pemerintah yang dananya berasal dari iuran para anggota;pejabat-pejabat perwakilan organisasi internasional sebagaimana dimaksud di atas, dengan syarat bukan WNI dan tidak menjalankan usaha, kegiatan, atau pekerjaan lainuntuk memperoleh penghasilan dari Indonesia.(Pasal 3 UU PPh)

Wajib Pajak BadanSekumpulan orang dan/atau modal yang merupakan kesatuan baik yang melakukan usaha maupun yang tidak melakukan usaha yang meliputi :Perseroan Terbatas (PT), perseroan komanditer (CV), perseroan lainnya, badan usaha milik negara (BUMN), badan usaha milik dearah (BUMD), firma, kongsi, koperasi, dana pensiun, persekutuan, perkumpulan, yayasan, organisasi massa, organisasi sosial politik, atau organisasi lainnya, lembaga dan bentuk badan lainnya termasuk kontrak investasi kolektif dan bentuk usaha tetap (BUT).

*(Penjelasan Pasal 2 ayat (1) huruf b UU PPh)

Objek Pajak (Penghasilan)(Pasal 4 ayat (1) UU PPh)

Penghasilan Yang Merupakan Objek Pajak*Penghasilan dari pekerjaan atau jasa yang diterima atau diperoleh termasuk gaji, upah, tunjangan, honorarium, komisi, bonus, gratifikasi, uang pensiun, atau imbalan dalam bentuk lainnya, kecuali ditentukan lain dalam undang-undang;hadiah dari undian atau pekerjaan atau kegiatan dan penghargaan;laba usaha;keuntungan karena penjualan atau karena pengalihan harta; penerimaan kembali pembayaran pajak yang telah dibebankan sebagai biaya dan pembayaran tambahan pengembalian pajak;bunga termasuk premium, diskonto, dan imbalan karena jaminan pengembalian utang;

(Pasal 4 ayat (1) UU PPh)

dividen;royalti ;sewa & penghasilan lain sehubungan dengan penggunaan harta;Penerimaan atau perolehan pembayaran berkala;keuntungan karena pembebasan utang, kecuali sampai dengan jumlah tertentu yang ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah;keuntungan selisih kurs mata uang asing;selisih lebih karena penilaian kembali aktiva;premi asuransi;Penghasilan Yang Merupakan Objek Pajak (lanjutan) (Pasal 4 ayat (1) UU PPh)

iuran yang diterima/diperoleh perkumpulan dari anggotanya yang terdiri dari WP yang menjalankan usaha/pekerjaan bebas;tambahan kekayaan neto yang berasal dari penghasilan yang belum dikenakan pajak;penghasilan dari usaha berbasis syariah;imbalan bunga sesuai UU KUP; dansurplus Bank Indonesia Penghasilan Yang Merupakan Objek Pajak (lanjutan) (Pasal 4 ayat (1) UU PPh)

Karakteristik PPh FinalPPh final (dibayar sendiri atau dipotong pihak lain) tidak dapat dikreditkan.Biaya-biaya yang digunakan untuk menghasilkan, menagih, dan memelihara (3M) penghasilan yang dikenakan PPh final tidak dapat dikurangkan dalam memperhitungkan PPh terutang pada akhir tahun (dalam SPT Tahunan PPh).Penghasilan yang dikenakan PPh final tidak digabung dalam penghitungan pajak akhir tahun, tapi cukup dilaporkan saja.

Penghasilan yang dikenai PPh Final *penghasilan berupa bunga deposito dan tabungan lainnya, bunga obligasi dan surat utang negara, dan bunga simpanan yang dibayarkan oleh koperasi kepada anggota koperasi orang pribadi;penghasilan berupa hadiah undian;penghasilan dari transaksi saham dan sekuritas lainnya, transaksi derivatif yang diperdagangkan di bursa, dan transaksi penjualan saham atau pengalihan penyertaan modal pada perusahaan pasangannya yang diterima oleh perusahaan modal ventura;penghasilan dari transaksi pengalihan harta berupa tanah dan/atau bangunan, usaha jasa konstruksi, usaha real estate, dan persewaan tanah dan/atau bangunan; dane. penghasilan tertentu lainnya.(Pasal 4 ayat (2) UU PPh)

Penghasilan Yang Dikecualikan Dari Objek Pajak*a. 1. bantuan atau sumbangan, termasuk zakat dan sumbangan keagamaan yang sifatnya wajib bagi pemeluk agama yang diakui di Indonesia, yang ditentukan pemerintah;2. harta hibahan, sesuai dengan ketentuan undang-undang perpajakanwarisan;harta termasuk setoran tunai yang diterima oleh badan sebagai pengganti saham atau sebagai pengganti penyertaan modal;natura dan/atau kenikmatan dari WP atau Pemerintah;Pembayaran dari perusahaan asuransi kepada OP yaitu: asuransi kesehatan, asuransi kecelakaan, asuransi jiwa, asuransi dwiguna, dan asuransi bea siswa;dividen atau bagian laba yang diterima atau diperoleh PT sebagai WP dalam negeri, koperasi, BUMN, atau BUMD, dari penyertaan modal pada badan usaha yang didirikan dan bertempat kedudukan di Indonesia dengan syarat tertentu;iuran yang diterima atau diperoleh dana pensiun yang pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan;


penghasilan dari modal yang ditanamkan oleh dana pensiun dalam bidang-bidang tertentu yang ditetapkan dengan Keputusan Menteri Keuangan;bagian laba yang diterima atau diperoleh anggota dari perseroan komanditer yang modalnya tidak terbagi atas saham-saham, persekutuan, perkumpulan, firma, dan kongsi;penghasilan yang diterima atau diperoleh perusahaan modal ventura;beasiswa;sisa lebih yang diterima atau diperoleh badan atau lembaga nirlaba yang bergerak dalam bidang pendidikan dan/atau bidang penelitian dan pengembangan dengan syarat tertentu;bantuan atau santunan yang dibayarkan oleh Badan Penyelenggara Jaminan Sosial kepada WP tertentu;(Pasal 4 ayat (3) UU PPh)Penghasilan Yang Dikecualikan Dari Objek Pajak (lanjutan)

Biaya untuk mendapatkan, menagih, dan memelihara penghasilan termasuk:Biaya yang secara langsung atau tidak langsung berkaitan dengan kegiatan usaha;Biaya penyusutan fiskal dan/atau amortisasi; Iuran kepada dana pensiun yang pendiriannya telah disahkan oleh Menteri Keuangan (untuk OP);Kerugian karena penjualan atau pengalihan harta; Kerugian dari selisih kurs; Biaya penelitian dan pengembangan perusahaan yang dilakukan di Indonesia; *(Pasal 6 UU PPh)BIAYA-BIAYA YANG BOLEH DIKURANGKAN DARI PENGHASILAN BRUTO

Biaya beasiswa, magang, dan pelatihan (Pasal 6 UU PPh); Piutang yang nyata-nyata tidak dapat ditagih dengan memenuhi syarat tertentu (Pasal 6 UU PPh); Zakat dan sumbangan keagamaan yang sifatnya wajib (PP Nomor 60 Tahun 2010);Pembentukan dan pemupukan cadangan piutang tak tertagih khusus untuk usaha bank, leasing, cadangan untuk usaha asuransi, Penjamin LPS, cad. Penanaman kembali hutan, cadangan biaya reklamasi untuk usaha pertambangan, dan cad. Biaya penutupan limbah (KMK Nomor : 204/KMK.04/2000);*BIAYA-BIAYA YANG BOLEH DIKURANGKAN DARI PENGHASILAN BRUTO (lanjutan)

BIAYA-BIAYA YANG BOLEH DIKURANGKAN DARI PENGHASILAN BRUTO (lanjutan)Kompensasi kerugian tahun sebelumnya (maksimal 5 tahun sebelumnya) (Pasal 6 UU PPh)Penggantian atau imbalan dalam bentuk natura dan kenikmatan yang terbatas berupa: (PMK Nomor 83/PMK.03/2009)Biaya makan dan minum untuk seluruh pegawai, atauNatura dan kenikmatan di daerah terpencil, atauNatura berkaitan dengan pelaksanaan pekerjaan (baju seragam satpam) *

BIAYA-BIAYA YANG BOLEH DIKURANGKAN DARI PENGHASILAN BRUTO (lanjutan)Sumbangan Khusus untuk : (Pasal 6 UU PPh)Bencana Nasional,Penelitian dan pengembangan yang dilakukan di Indonesia,Pembangunan infrastruktur sosial,Fasilitas pendidikan , danPembinaan olahraga Untuk biaya kendaraan sedan, sejenis boleh dibebankan 50% (Keputusan Direktur Jenderal Pajak Nomor KEP - 220/PJ./2002)Untuk biaya telepon seluler dapat dibebankan 50% (KEP-220/PJ./2002)*

PEMBAGIAN LABA DENGAN NAMA DAN DALAM BENTUK APAPUN

BIAYA YG DIBEBANKAN UTK KEPENTINGAN PRIBADI PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA PEMBENTUKAN DANA CADANGAN KECUALI CADANGAN UNTUK JENIS USAHA TERTENTU

PREMI ASURANSI KESEHATAN, KECELAKAAN, JIWA, DWI GUNA, DAN ASURANSI BEA SISWA YANG DIBAYAR OLEH WP OP

PENGGANTIAN/ IMBALAN PEKERJAAN/JASA YG DIBERIKAN DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN KECUALI - PENYEDIAAN MAKANAN DAN MINUMAN BAGI SELURUH PEGAWAI - DI DAERAH TERTENTU DAN YANG BERKAITAN DENGAN PELAKSANAAN PEKERJAAN YANG DITETAPKAN KEPMENKEU (KMK No. 466/KMK.04/2000)(Pasal 9 ayat (1) UU PPh)

BIAYA YANG TIDAK BOLEH DIKURANGKAN DARI PENGHASILAN BRUTO(Lanjutan) - Biaya-biaya untuk mendapatkan, menagih dan memelihara penghasilan yang :1. Dikenakan PPh bersifat final, atau2. Bukan objek pajak, atau3. Penghasilan netonya dihitung dengan norma penghitungan*(Pasal 9 ayat (1) UU PPh)

Penyusutan atas pengeluaran:untuk pembelian, pendirian, penambahan, perbaikan, atau perubahan harta berwujud, kecuali tanah yang berstatus hak milik, hak guna bangunan, hak guna usaha, dan hak pakai, yang dimiliki dan digunakan untuk mendapatkan, menagih, dan memelihara penghasilan yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 (satu) tahun.*PENYUSUTAN(Pasal 11 ayat (1) UU PPh )

dilakukan :dalam bagian-bagian yang sama besar selama masa manfaat yang telah ditentukan bagi harta tersebut (metode Garis Lurus) ayat (1)dalam bagian-bagian yang menurun selama masa manfaat, yang dihitung dengan cara menerapkan tarif penyusutan atas nilai sisa buku, dan pada akhir masa manfaat nilai sisa buku disusutkan sekaligus, dengan syarat dilakukan secara taat asas (Metode Saldo Menurun) ayat (2)

*PENYUSUTAN lanjutan.(Pasal 9 ayat (1) dan (2) UU PPh )

*PENYUSUTAN lanjutan.Untuk perusahaan penanam modal mekanisme penyusutan mengacu pada PP 52 Tahun 2011(Pasal 9 ayat (6) UU PPh )

Kelompok Harta BerwujudMasa ManfaatGaris LurusSaldo MenurunI. Bukan bangunan Kelompok 1 Kelompok 2 Kelompok 3 Kelompok 4 4 tahun 8 tahun 16 tahun 20 tahun 25% 12,5% 6,25% 5% 50% 25% 12,5% 10%II. Bangunan Permanen Tidak Permanen 20 tahun 10 tahun 5% 10%

Amortisasi atas pengeluaran :untuk memperoleh harta tak berwujud (hak cipta, hak paten, dan lainnya) dan pengeluaran lainnya termasuk biaya perpanjangan hak guna bangunan, hak guna usaha, hak pakai, dan muhibah (goodwill)yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 (satu) tahunyang dipergunakan untuk mendapatkan, menagih, dan memelihara penghasilan *AMORTISASI(Pasal 11A UU PPh )

dilakukan :dalam bagian-bagian yang sama besar (Garis Lurus)dalam bagian-bagian yang menurun selama masa manfaat, yang dihitung dengan cara menerapkan tarif amortisasi atas pengeluaran tersebut atau atas nilai sisa buku dan pada akhir masa manfaat diamortisasi sekaligus dengan syarat dilakukan secara taat asas. (Saldo Menurun)

*AMORTISASI(Pasal 11A ayat (1) UU PPh )

*Pengelompokan dan tarif AMORTISASI(Pasal 11A ayat (2) UU PPh )

Kelompok Harta Tak BerwujudMasa ManfaatTarif Amortisasi Garis LurusSaldo MenurunKelompok 1 Kelompok 2 Kelompok 3 Kelompok 44 tahun 8 tahun 16 tahun 20 tahun25% 12,5% 6,25% 5%50% 25% 12,5% 10%

TARIF WP BADAN Omzet di atas 50 M Ketentuan Lama :Ketentuan Baru (Mulai tahun 2009) khusus WP Badan dgn omzet di atas 50 M :TARIFPasal 17 ayat (1) huruf b & ayat (2a)(Pasal 17 ayat (1) huruf b & ayat (2a) UU PPh)

JUMLAH Penghasilan Kena Pajak (PKP)Rp 190.000.000,-PPh TERUTANG :1. Jika tahun pajak 200810% X Rp 50.000.000 = Rp 5.000.00015% X Rp 50.000.000 = Rp 7.500.00030% X Rp 90.000.000 = Rp 27.000.000Jumlah Rp 39.500.000,-

2. Jika tahun pajak 2009 :28 % X 190.000.000= Rp 53.200.000,-

3. Jika tahun pajak 2010 :25% X 190.000.000= Rp 47.500.000,-

TARIF WP BADAN Omzet sampai dengan 50 MBAGI UMKM = WP Badan dengan Omzet s.d Rp 50 M mendapatkan fasilitas pengurangan tarifFasiltas pengurangan tarif sebesar 50% dari tarif pasal 17 untuk Omzet sampai dengan 4,8 M (pasal 31 E) sisa omzet yang telah dikurangi bagian 4,8 M tetap menggunakan tarif pasal 17

(Pasal 31E UU PPh )

CONTOH PENGHITUNGAN FASILITAS UMKMContoh : PT X tahun 2009Peredaran Usaha (Omzet)= Rp. 30.000.000.000Penghasilan Kena Pajak (PKP)= Rp. 5.000.000.000

(4,8M/Total Omzet) X PKP(4.800.000.000/30.000.000.000) X 5.000.000.000

TARIF WP BADAN Khusus Perseroan TerbukaUntuk Perseroan Terbuka (minimal 40% saham dimiliki publik)mendapatkan pengurangan tarif 5% (pasal 17 (2b)Tarif pajak 2009 = 23% Tarif Pajak 2010 s.d. sekarang = 20%

(Pasal 17 ayat (2b) UU PPh)

Penghitungan Penghasilan*Seluruh Wajib Pajak Badan (tidak memandang omzet)

WAJIB PEMBUKUAN

JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL PENGHASILAN KENA PAJAKPPh TERUTANGKREDIT PAJAKDIPOTONG/DIPUNGUT PIHAK KETIGATELAH DIBAYAR SENDIRIKURANG/LEBIH BAYARJUMLAH KREDIT PAJAK(+)(-)KOREKSI FISKAL POSITIF NEGATIFJUMLAH SELURUH PENGHASILAN BRUTOBIAYA(-)(+)PENGHASILAN NETO FISKALKOMPENSASI KERUGIAN(-)

MELAMPIRKAN LAPORAN KEUANGAN LENGKAP SEPERTI: NERACA, LAPORAN RUGI LABA, DAFTAR PENYUSUTAN, DAN LAIN-LAINYANG DIISI TERLEBIH DAHULU ADALAH FORMULIR LAMPIRAN, BUKAN INDUKNYADI SETIAP LEMBAR JANGAN LUPA MENGISI IDENTITAS SEPERTI NAMA, NPWP DAN TAHUN PAJAKNYAJANGAN LUPA MEMBUBUHKAN TANDA TANGAN, KARENA JIKA TIDAK SPT YANG ANDA LAPORKAN DIANGGAP TIDAK SAHJIKA SPT MENUNJUKKAN KURANG BAYAR, KEKURANGAN TERSEBUT HARUS DIBAYAR PALING LAMBAT SEBELUM SPT DILAPORKANPEMBAYARAN DAPAT DILAKUKAN DI KANTOR POS ATAU BANK

Lembar Informasi yang dilekatkan pada amplop SPT Tahunan

LEMBAR INFORMASI AMPLOP SPT TAHUNANNPWP:Nama Wajib Pajak:Tahun Pajak:Status SPT *:NihilKurang BayarLebih BayarJenis SPT*:SPT TahunanSPT Tahunan Pembetulan Ke- ...Perubahan Data*:AdaTidak AdaJika ada perubahan data Wajib Pajak, maka tempelkan formulir perubahan data pada amplop SPT Tahunan

No. Telp/HP:Pernyataan:Dengan menyadari sepenuhnya atas segala akibat termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa informasi pada amplop ini sesuai dengan SPT Tahunan yang terdapat dalam amplop ini.Tanda Tangan :

Contoh Kasus SPT 1771

1.NamaPT DPS2.Alamat Jalan Mega Megah No. 18 Pesanggrahan Jakarta 12703.Tahun Buku1 Januari 2011 s.d. Desember 20114.Metode PenyusutanSaldo Menurun (Komersial)Garis Lurus (Fiskal)5.Jenis usaha Perdagangan Barang Elektronik6. NPWP01.234.567.8-013.0007.KLU52332

Di dalam penjualan selama tahun 2011, termasuk penjualan kepada PEMDA DKI JAKARTA senilai Rp5.000.000.000Di dalam pembelian terdapat biaya yang tidak dapat dibuktikan (tidak ada daftar nominatif) sebesar Rp5.000.000Biaya Gaji dan TunjanganRp1.200.000.000Biaya sewa gedung untuk gudangRp250.000.000Dalam Biaya Perbaikan dan Pemeliharaan kantor Rp110.000.000 Dalam Biaya Promosi, dapat dirinci sebagai berikut:Presentasi (tidak terdapat bukti) Rp 50.000.000Iklan Surat KabarRp 40.000.000Rp 90.000.000Biaya PKB, PBB, dan Bea Meterai terdapat pembayaran PBB untuk mess karyawan Rp3.000.000.Biaya penyusutan fiskal sebesar Rp110.000.000Dalam biaya sumbangan, bantuan, zakat dengan rincian sebagai berikut:Sumbangan kepada GN OTA Rp 5.000.000Sumbangan HUT DKI Rp 15.000.000 Rp 20.000.000Biaya Natura dan kenikmatan,Beras, Kecap, Gula, (jika dinilai Harga Pasar) Rp 25.000.000

ILUSTRASI

ILUSTRASIBiaya lain-lain dapat dirinci sbb:Biaya Jamuan Makan Relasi/Entertainment Rp 50.000.000(Tidak Ada Daftar Nominatif) Biaya Keperluan Dapur Kantor (ada bukti) Rp 5.000.000 Rp 55.000.000Pajak-pajak:PPh Pasal 21 telah dipotong dari penghasilan karyawan Rp 50.904.000PPh Pasal 22 PEMDA DKI (ket: 1) Rp 75.000.000PPh Pasal 23 sewa kendaraan Rp 800.000PPh Pasal 4 ayat (2) atas sewa gedung (final) Rp 20.000.000PPh Pasal 25 yang telah dibayar (masa Jan-Des 2011) Rp8.625.000.000STP PPh Pasal 25 Masa Februari Rp 159.000.000(termasuk sanksi bunga Rp9.000.000)

PENGISIAN SPT TAHUNAN BADAN

Neraca Tahun 2011

Dian Widyanto

DIAN WIDYANTO

LAPORAN LABA RUGI

UNTUK TAHUN BERAKHIR 31 DESEMBER 2011

URAIANKOMERSIALKOREKSI (+)KOREKSI (-)FISKALSPT KOMERSIALSPT REKONSILIASIKETERANGAN

Peredaran usaha

Penjualan100,000,0000.00.0100,000,0001770-I A 1a

Harga Pokok Penjualan

Pembelian51,000,000Rp1,000,00050,000,0001770-I A 2aPasal 9 ayat (1) huruf I UU PPh

Persediaan Awal8,000,0008,000,000

Persediaan akhir4,000,0004,000,000

Harga Pokok Penjualan55,000,00054,000,0001770-I A 1b

Laba Bruto45,000,00046,000,0001770-I A 1c

Biaya Operasi dan Umum

1Gaji penjaga toko12,000,00012,000,000

2Sumbangan dan Bantuan2,000,000Rp1,000,0001,000,0001770-I A 2ePasal 9 ayat (1) huruf g UU PPh

3Natura1,000,000Rp1,000,0000.01770-I A 2cPasal 9 ayat (1) huruf e UU PPh

4Listrik dan Air1,500,0001,050,000450,0001770-I A 2a

5PBB2,000,0001,400,000600,0001770-I A 2a

6Lain-lain8,000,000Rp500,0007,500,0001770-I A 2kSE-27/PJ.22/1986

Total Biaya Operasi dan Umum26,500,00021,550,0001770-I A 1d

Laba usaha18,500,00024,450,0001770-I A 1e

3,450,000

Neraca

PT DPS

NERACA


Aktiva LancarHutang Lancar

KasRp2,048,200,000Hutang UsahaRp8,126,200,000

Piutang UsahaRp2,578,000,000Jumlah Hutang LancarRp8,126,200,000

PersediaanRp4,000,000,000Hutang Jangka Panjang

Jumlah Aktiva LancarRp8,626,200,000-Rp0

Aktiva TetapJumlah Hutang Jangka PanjangRp0

BangunanRp2,200,000,000

Akumulasi penyusutan-550,000,000ModalRp2,150,000,000

Jumlah Aktiva Tetap1,650,000,000

Jumlah aktivaRp10,276,200,000Jumlah PasivaRp10,276,200,000

PPh Terutang dan Ps 25

Rekapitulasi Perhitungan PPh Kurang/Lebih Bayar

Penghasilan Neto Komersial Dalam Negeri

Penghasilan Neto dari Usaha18,500,000

Penghasilan Neto dari Luar Usaha0.0

Penghasilan dari pemberi kerja73,093,155

Jumlah Penghasilan Neto Komersial Dalam Negeri0.0

Penghasilan Neto Komersial Luar Negeri0.0

Jumlah Penghasilan Neto Komersial0.0

Penghasilan yang dikenakan PPh Final dan Bukan Objek Pajak10,000,000

Penyesuaian Fiskal Positif5,950,000

Penyesuaian Fiskal Negatif0.0

Penghasilan Neto Fiskal0.0

Kompensasi Kerugian0.0

Penghasilan Kena Pajak0.0

Perhitungan PPh Terutang

=25%x Rp 36.688.000.0000.0

Kredit Pajak

PPh dipotong/dipungut pihak lain

PPh Pasal 22 PEMDA DKI (1771-III)75,000,000

PPh Pasal 22 BANK INDONESIA (1771-III)3,000,000

PPh Pasal 23 PT AGAR (1771-III)7,500,000

PPh Pasal 23 PT SEWA MOBIL (1771-III)800,000

Jumlah PPh dipotong/dipungut pihak lain86,300,000

Pajak yang harus dibayar sendiri0.0

PPh dibayar sendiri

Angsuran PPh pasal 25 Th 2010 (SPT INDUK 1771 10.a)8,625,000,000

STP PPh Pasal 25 (pokok Pajak) (SPT INDUK 1771 10.b)150,000,000

Jumlah PPh dibayar sendiri8,775,000,000

PPh yang Kurang Bayar (Pasal 29)0.0

Angsuran PPh Pasal 25 Tahun Pajak 2011 (Formulir 1771 halaman 2)

Penghasilan Neto Fiskal (Teratur dan Tidak Teratur)0.0

Penghasilan Tidak Teratur

Sewa Mobil40,000,000

Keuntungan Kurs5,000,000

Total Penghasilan tidak teratur45,000,000

Penghasilan yang menjadi dasar perhitungan angsuran (teratur)0.0

Kompensasi kerugian yang tersisa0.0



=25%x Rp 36.643.000.000A0.0


PPh Pasal 22 PEMDA DKI75,000,000PPh pasal 23 atas sewa kendaraan TIDAK dimasukan, karena merupakan PPh atas penghasilan tidak teratur

PPh Pasal 22 BANK INDONESIA3,000,000

PPh Pasal 23 PT AGAR7,500,000

Jumlah PPh dipotong/dipungut pihak lainB85,500,000

PPh yang harus dibayar sendiri (A-B)0.0

PPh Pasal 25 Tahun 2011

= 1/12 x Rp 9.075.250.0000.0

pasal 25

Daftar Jumlah Penghasilan dan Pembayaran PPh Pasal 25

Wajib Pajak Orang Pribadi Pengusaha Tertentu

Nama:Dian Widyanto

NPWP:48.999.666.2-035.000

Alamat:Jalan Sakti No. 18 Jakarta

NO.NPWP tempatAlamatPeredaran BrutoPPh Pasal 25

usaha KPP LokasiPedagang Pengecerdibayar

148.999.666.2-035.000Jalan Sakti No. 18 Jakarta5,879,20044,094












Jumlah100,000,000750,000

Tanda tangan, nama dan cap

Dian Widyanto

Dian Widyanto

penyusutan

DIAN WIDYANTO

PENYUSUTAN BANGUNAN


TahunTarifPenyusutanNilai Sisa BukuHarga Perolehan

20075%3,000,00057,000,00060,000,000

20085%3,000,00054,000,000

20095%3,000,00051,000,000

20105%3,000,00048,000,000

20115%3,000,00045,000,000

Laporan Laba Rugi Tahun 2011Dalam jutaan rupiah

CAHAYA ABADI

PT DPS

LAPORAN LABA RUGI



Peredaran usaha

Penjualan LokalRp51,0000.00.0Rp51,0001771-I 1 a


PembelianRp10,000Rp50.0Rp9,9951771-II 11771 I 5LTanpa bukti

Persediaan AwalRp6,0000.00.0Rp6,0001771-II 12

Persediaan akhirRp4,0000.00.0Rp4,0001771-II 13

Harga Pokok PenjualanRp12,0000.00.0Rp11,9951771-I 1 b

Laba BrutoRp39,0000.00.0Rp39,005


1Gaji dan TunjanganRp1,2000.00.0Rp1,2001771-II 2

2SewaRp2500.00.0Rp2501771-II 5

4Perbaikan dan PemeliharaanRp1100.00.0Rp1101771-II 11

5PromosiRp90Rp500.0Rp401771-II 101771-I 5LTanpa bukti

9PKB, PBB dan Bea MeteraiRp20Rp30.0Rp171771-II 111771-I 5LPasal 6 ayat (1) huruf a UU PPh jo Pasal 13 PP Nomor 94 Tahun 2010

10Telp/FaxRp500.00.0Rp501771-II 11

11Listrik/AirRp450.00.0Rp451771-II 11

12Pajak dan PerijinanRp300.00.0Rp301771-II 11

15PenyusutanRp144.342Rp34.3420.0Rp1101771-II 41771-I 5IPasal 11 UU PPh

17Sumbangan dan BantuanRp20Rp150.0Rp51771-II 111771-I 5EPasal 9 ayat (1) huruf g UU PPh

18NaturaRp25Rp250.00.01771-II 111771-I 5CPasal 9 ayat (1) huruf e UU PPh

19Lain-lainRp55Rp500.0Rp51771-II 111771-I 5LSE-27/PJ.22/1986

Total Biaya Operasi dan UmumRp2,0390.00.0Rp1,862

Laba usahaRp36,9610.00.0Rp37,143

Pendapatan dan Beban Lain-lain

2Dividen dari PT KITA (Saham 26%)Rp300.0Rp300.01771-IV B 31771-I 4Pasal 4 ayat (3) huruf f UU PPh, Bukan Objek

3Pendapatan Sewa MobilRp400.00.0Rp40

4Keuntungan Penjualan TanahRp250.0Rp250.01771-IV A 6 (PH BRUTO)1771-I 4Pasal 4 ayat (2) UU PPh, Objek Final

Total Pendapatan dan Beban Lain-lainRp950.00.0Rp401771-I 1 e

Laba neto sebelum pajakRp37,055.658182.3455.00Rp37,183




Penghasilan Neto dari UsahaRp36,961

Penghasilan Neto dari Luar UsahaRp95

Jumlah Penghasilan Neto Komersial Dalam NegeriRp37,056


Jumlah Penghasilan Neto KomersialRp37,056

Penghasilan yang dikenakan PPh Final dan Bukan Objek PajakRp55

Penyesuaian Fiskal PositifRp182

Penyesuaian Fiskal Negatif

Penghasilan Neto FiskalRp37,183


Penghasilan Kena PajakRp37,183


=25%x Rp37.183.000.000Rp9,296

Kredit Pajak


PPh Pasal 22 PEMDA DKI (1771-III)Rp75,000,000

PPh Pasal 23 PT SEWA MOBIL (1771-III)Rp800,000

Jumlah PPh dipotong/dipungut pihak lainRp75,800,000

Pajak yang harus dibayar sendiriRp(75,790,704)

PPh dibayar sendiri

Angsuran PPh pasal 25 Th 2010 (SPT INDUK 1771 10.a)Rp8,625,000,000

STP PPh Pasal 25 (pokok Pajak) (SPT INDUK 1771 10.b)Rp150,000,000

Jumlah PPh dibayar sendiriRp8,775,000,000

PPh yang Kurang Bayar (Pasal 29)Rp(8,850,790,704)


Penghasilan Neto Fiskal (Teratur dan Tidak Teratur)Rp37,183


Sewa MobilRp40,000,000

Total Penghasilan tidak teraturRp40,000,000

Penghasilan yang menjadi dasar perhitungan angsuran (teratur)Rp(39,962,817)


Penghasilan Kena PajakRp(39,962,817)


=25%x Rp37.143.000.000ARp(9,990,704)


PPh Pasal 22 PEMDA DKIRp75,000,000PPh pasal 23 atas sewa kendaraan TIDAK dimasukan, karena merupakan PPh atas penghasilan tidak teratur

Jumlah PPh dipotong/dipungut pihak lainBRp75,000,000

PPh yang harus dibayar sendiri (A-B)Rp(84,990,704)


= 1/12 x Rp 9.075.250.000Rp(7,082,559)

PENYUSUTAN

Dian Widyanto

DIAN WIDYANTO

LAPORAN LABA RUGI



Peredaran usaha

Penjualan100,000,0000.00.0100,000,0001770-I A 1a


Pembelian51,000,000Rp1,000,00050,000,0001770-I A 2aPasal 9 ayat (1) huruf I UU PPh

Persediaan Awal8,000,0008,000,000

Persediaan akhir4,000,0004,000,000

Harga Pokok Penjualan55,000,00054,000,0001770-I A 1b

Laba Bruto45,000,00046,000,0001770-I A 1c


1Gaji penjaga toko12,000,00012,000,000

2Sumbangan dan Bantuan2,000,000Rp1,000,0001,000,0001770-I A 2ePasal 9 ayat (1) huruf g UU PPh

3Natura1,000,000Rp1,000,0000.01770-I A 2cPasal 9 ayat (1) huruf e UU PPh

4Listrik dan Air1,500,0001,050,000450,0001770-I A 2a

5PBB2,000,0001,400,000600,0001770-I A 2a

6Lain-lain8,000,000Rp500,0007,500,0001770-I A 2kSE-27/PJ.22/1986

Total Biaya Operasi dan Umum26,500,00021,550,0001770-I A 1d

Laba usaha18,500,00024,450,0001770-I A 1e

3,450,000

Neraca

DIAN WIDYANTO

NERACA


Aktiva LancarHutang Lancar

KasRp5,048,200Hutang UsahaRp5,047,800

Piutang UsahaRp2,578,000Jumlah Hutang LancarRp5,047,800

PersediaanRp4,000,000Hutang Jangka Panjang

Jumlah Aktiva LancarRp11,626,200-Rp0

Aktiva TetapJumlah Hutang Jangka PanjangRp0

BangunanRp60,000,000

Akumulasi penyusutan-15,000,000ModalRp51,578,400

Jumlah Aktiva Tetap45,000,000

Jumlah aktivaRp56,626,200Jumlah PasivaRp56,626,200




Penghasilan Neto dari Usaha18,500,000

Penghasilan Neto dari Luar Usaha0.0

Penghasilan dari pemberi kerja73,093,155

Jumlah Penghasilan Neto Komersial Dalam Negeri0.0


Jumlah Penghasilan Neto Komersial0.0

Penghasilan yang dikenakan PPh Final dan Bukan Objek Pajak10,000,000

Penyesuaian Fiskal Positif5,950,000

Penyesuaian Fiskal Negatif0.0

Penghasilan Neto Fiskal0.0




=25%x Rp 36.688.000.0000.0

Kredit Pajak


PPh Pasal 22 PEMDA DKI (1771-III)75,000,000

PPh Pasal 22 BANK INDONESIA (1771-III)3,000,000

PPh Pasal 23 PT AGAR (1771-III)7,500,000

PPh Pasal 23 PT SEWA MOBIL (1771-III)800,000

Jumlah PPh dipotong/dipungut pihak lain86,300,000

Pajak yang harus dibayar sendiri0.0

PPh dibayar sendiri

Angsuran PPh pasal 25 Th 2010 (SPT INDUK 1771 10.a)8,625,000,000

STP PPh Pasal 25 (pokok Pajak) (SPT INDUK 1771 10.b)150,000,000

Jumlah PPh dibayar sendiri8,775,000,000

PPh yang Kurang Bayar (Pasal 29)0.0


Penghasilan Neto Fiskal (Teratur dan Tidak Teratur)0.0


Sewa Mobil40,000,000

Keuntungan Kurs5,000,000

Total Penghasilan tidak teratur45,000,000

Penghasilan yang menjadi dasar perhitungan angsuran (teratur)0.0




=25%x Rp 36.643.000.000A0.0


PPh Pasal 22 PEMDA DKI75,000,000PPh pasal 23 atas sewa kendaraan TIDAK dimasukan, karena merupakan PPh atas penghasilan tidak teratur

PPh Pasal 22 BANK INDONESIA3,000,000

PPh Pasal 23 PT AGAR7,500,000

Jumlah PPh dipotong/dipungut pihak lainB85,500,000

PPh yang harus dibayar sendiri (A-B)0.0


= 1/12 x Rp 9.075.250.0000.0

pasal 25

Daftar Jumlah Penghasilan dan Pembayaran PPh Pasal 25

Wajib Pajak Orang Pribadi Pengusaha Tertentu

Nama:Dian Widyanto

NPWP:48.999.666.2-035.000

Alamat:Jalan Sakti No. 18 Jakarta

NO.NPWP tempatAlamatPeredaran BrutoPPh Pasal 25

usaha KPP LokasiPedagang Pengecerdibayar













Jumlah100,000,000750,000

Tanda tangan, nama dan cap

Dian Widyanto

Dian Widyanto

penyusutan

PT DPS

PENYUSUTAN BANGUNAN

TAHUN 2011

TahunTarifPenyusutanNilai Sisa BukuHarga Perolehan

20075%110,000,0002,090,000,0002,200,000,000

20085%110,000,0001,980,000,000

20095%110,000,0001,870,000,000

20105%110,000,0001,760,000,000

20115%110,000,0001,650,000,000

1771-keterangan

Perbedaan SPT Tahunan 1771 BADAN, Tahun 2009 dengan 2010

1771 IndukSPT Tahunan BADAN 2009

1C. KREDIT PAJAKa.PPh Ps. 25 BULANAN ..

b.STP PPh Ps. 25 (Hanya Pokok Pajak)

c.PPh Ps. 25 AYAT (8) / FISKAL LUAR NEGERI

d.JUMLAH (10a + 10b + 10c)

1771 IndukSPT Tahunan BADAN 2010

C. KREDIT PAJAKa.PPh Ps. 25 BULANAN ..


TIDAK ADAFiskal luar negeri dihapus

c.JUMLAH (10a + 10b )

2* Lampiran Transkip LapKeu sebelumnya : 8A-1 s/d 8A-6 ----> 1771 SPT Tahunan 2009

* Lampiran Transkip LapKeu untuk tahun 2010 : 8A-1 s/d 8A-8 ----> 1771 SPT Tahunan 2010

- Tambahan 8A-7 adalah Dana Pensiun

- Tambahan 8A-8 adalah Perusahaan Pembiayaan

3Pada form 1771 - III KREDIT PAJAK DALAM NEGERI

Pemisahan Nama & NPWP sebelumnya 1 kolom (2009) , Tahun 2010 untuk Kolom Nama 1 kolom dan NPWP 1 kolom

4Pada form 1771 - IV PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK 2009

NoJenis Penghasilan

2BUNGA / DISKONTO OBLIGASI YANG DIPERDAGANGKAN / DILAPORKAN PERDAGANGANNYA DI BURSA EFEK

Pada form 1771 - IV PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK 2010

NoJenis Penghasilan

2BUNGA / DISKONTO OBLIGASI

5Pada form 1771 - IV PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK 2009

NoJenis PenghasilanDASAR PENGENAAN PAJAK (Rupiah)Tarif (%)PPh Terutang (Rupiah)

13TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA

Pada form 1771 - IV PPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK 2010

NoJenis PenghasilanDASAR PENGENAAN PAJAK (Rupiah)Tarif (%)PPh Terutang (Rupiah)

13TRANSAKSI DERIVATIF YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSADI blog warna Hitam

6Pada form 1771-V Bagian A dan B

Pemisahan Nama & Alamat sebelumnya 1 kolom , untuk Tahun 2010 untuk Kolom Nama 1 kolom dan Alamat 1 kolom

7Pada form 1771-VI Bagian A dan B


81771 - Lampiran VI bagian B: Judul berubah dari: Daftar Pinjaman (utang) dari pemegang saham dan/atau perusahaan afiliasi Menjadi Daftar utang dari pemegang saham dan/atau perusahaan afiliasi. Dan bagian C: judul berubah dari: Daftar pinjaman (Piutang) ke

9Lampiran Khusus 7A KREDIT PAJAK LUAR NEGERI


1771 Induk-1

FORMULIR1771SPT TAHUNANTAHUN PAJAK

PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN2010

PERHATIANh SEBELUM MENGISI BACA DAHULU BUKU PETUNJUK PENGISIAN

KEMENTERIAN KEUANGAN RIh ISI DENGAN HURUF CETAK/DIKETIK DENGAN TINTA HITAM

DIREKTORAT JENDERAL PAJAKh BERI TANDA "X" PADA(KOTAK PILIHAN) YANG SESUAISPT PEMBETULAN

KE-1

IDENTITASN P W P:0

NAMA WAJIB PAJAK:0

JENIS USAHA:KLU :00

NO. TELEPON:NO. FAKS :0

PERIODE PEMBUKUAN:0110s.d.1210

NEGARA DOMISILI KANTOR PUSAT (khusus BUT):

PEMBUKUAN / LAPORAN KEUANGAN:DIAUDITOPINI AKUNTANXTIDAK DIAUDIT

NAMA KANTOR AKUNTAN PUBLIK:

N P W P KANTOR AKUNTAN PUBLIK:

NAMA AKUNTAN PUBLIK:

N P W P AKUNTAN PUBLIK:

NAMA KANTOR KONSULTAN PAJAK:

N P W P KANTOR KONSULTAN PAJAK:

NAMA KONSULTAN PAJAK:

N P W P KONSULTAN PAJAK:

*) Pengisian kolom-kolom yang berisi nilai rupiah harus tanpa nilai desimal (contoh penulisan lihat buku petunjuk hal. 4)RUPIAH *)

(1)(2)(3)

A. PENGHASILAN KENA PAJAK

1.PENGHASILAN NETO FISKAL10.00.0

(Diisi dari Formulir 1771-I Nomor 8 Kolom 3) ..

2.KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL2

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 8)

30.00.0

3.PENGHASILAN KENA PAJAK (1 - 2) 0.0

B. PPh TERUTANG

4.PPh TERUTANG (Pilih salah satu sesuai dengan kriteria Wajib Pajak. Untuk lebih jelasnya, lihat Buku Petunjuk Pengisian SPT)

a.Tarif PPh Ps 17 ayat (1) Huruf b X Angka 3 40.0

b.Tarif PPh Ps 17 ayat (2b) X Angka 3 0.0

c.Tarif PPh Ps 31E ayat (1)

5.PENGEMBALIAN / PENGURANGAN KREDIT PAJAK LUAR NEBERI5

(PPh Ps. 24) YANG TELAH DIPERHITUNGKAN TAHUN LALU

60.0

6.JUMLAH PPh TERUTANG (4 + 5)

C. KREDIT PAJAK

70.0

7.PPh DITANGGUNG PEMERINTAH (Proyek Bantuan Luar Negeri)

8.a.KREDIT PAJAK DALAM NEGERI8a0.0

(Diisi dari Formulir 1771-III Jumlah Kolom 6) ..

b.KREDIT PAJAK LUAR NEGERI8b

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Jumlah Kolom 8)

8c0.0

c.JUMLAH (8a + 8b) .

0.0

9.a.PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI(6 - 7 - 8c)90.0

b.PPh YANG LEBIH DIPOTONG / DIPUNGUT

10.PPh YANG DIBAYAR SENDIRI10a

a.PPh Ps. 25 BULANAN

10b0.0


10c0.0

c.JUMLAH (10a + 10b) ..

D. PPh KURANG/LEBIH BAYAR

11.a.XPPh YANG KURANG DIBAYAR (PPh Ps. 29)(9 - 10c)110.0

b.PPh YANG LEBIH DIBAYAR (PPh Ps. 28A)

12.PPh YANG KURANG DIBAYAR PADA ANGKA 11.a DISETOR TANGGAL

TGLBLNTHN

13.PPh YANG LEBIH DIBAYAR PADA ANGKA 11.b MOHON :

a.DIRESTITUSIKANb.DIPERHITUNGKAN DENGAN UTANG PAJAK

Khusus Restitusi untuk Wajib Pajak dengan Kriteria Tertentu :Pengembalian Pendahuluan (Pasal 17C atau Pasal 17D UU KUP)

F.1.1.32.14

Apabila diaudit, diisi :1 = Wajar Tanpa Pengecualian2 = Wajar Dengan Pengecualian3 = Tidak Wajar4 = Tidak Ada Opini

1771 Induk-2

FORMULIR 1771Halaman 2

RUPIAH

(1)(2)(3)

E. ANGSURAN PPh PASAL 25 TAHUN BERJALAN

14.a.PENGHASILAN YANG MENJADI DASAR14a0.0

PENGHITUNGAN ANGSURAN ..0.0

b.KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL14b0.0

(Diisi dari Lampiran Khusus 2A Jumlah Kolom 9) ..0.0

14c0.00.0

c.PENGHASILAN KENA PAJAK (14a - 14b)

d.PPh YANG TERUTANG14d0.0

(Tarif PPh dari Bagian B Nomor 4 X 14c) ..

e.KREDIT PAJAK TAHUN PAJAK YANG LALU ATAS

PENGHASILAN YANG TERMASUK DALAM ANGKA 14a14e0.0

YANG DIPOTONG / DIPUNGUT OLEH PIHAK LAIN .

14f0.0

f.PPh YANG HARUS DIBAYAR SENDIRI (14d - 14e) .

0.0

14g0.0

g.PPh PASAL 25 : (1/12 x 14f) .

F. PPh FINAL DAN PENGHASILAN BUKAN OBJEK PAJAK

15.a.PPh FINAL :15a0.0

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian A Kolom 5)

b.PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK :

PENGHASILAN BRUTO15b0.0

(Diisi dari Formulir 1771-IV Jumlah Bagian B Kolom 3) .

G. PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA

16.a.Ada Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara Tax Haven Country

(Wajib melampirkan Lampiran Khusus 3A, 3A-1, dan 3A-2 Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

b.TidakAda Transaksi Dalam Hubungan Istimewa dan/atau Transaksi dengan Pihak yang Merupakan Penduduk Negara

Tax Haven Country

H. LAMPIRAN

17.SELAIN LAMPIRAN-LAMPIRAN 1771-I, 1771-II, 1771-III, 1771-IV, 1771-V, DAN 1771-VI

BERSAMA INI DILAMPIRKAN PULA :

a.XSURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 29

b.XLAPORAN KEUANGAN

c.XTRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN DARI LAPORAN KEUANGAN (Lampiran Khusus 8A-1 / 8A-2 / 8A-3 / 8A-4 / 8A-5 / 8A-6 / 8A-7 / 8A-8)

d.DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL (Lampiran Khusus 1A pada Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

e.PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL (Lampiran Khusus 2A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

f.DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL (Lampiran Khusus 4A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

g.DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN (Lampiran Khusus 5A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

h.SURAT SETORAN PAJAK LEMBAR KE-3 PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus bagi BUT)

i.PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4) (Khusus BUT) (Lampiran Khusus 6A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

j.KREDIT PAJAK LUAR NEGERI (Lampiran Khusus 7A Buku Petunjuk Pengisian SPT)*

k.SURAT KUASA KHUSUS (Bila dikuasakan)

l...

m.

n.

PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku,

saya menyatakan bahwa apa yang telah saya beritahukan di atas beserta lampiran-lampirannya adalah benar, lengkap dan jelas.

a.WAJIB PAJAKb.XKUASAc.d.0

(tempat)tglblnthn

TANDA TANGAN DAN CAP PERUSAHAAN :

NAMA LENGKAP

PENGURUS / KUASA:e.0

N P W P:f.0

F.1.1.32.14

`

1771-I

FORMULIR1771 - ILAMPIRAN - ITAHUN PAJAK

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN2010

KEMENTERIAN KEUANGAN RIPENGHITUNGAN PENGHASILAN NETO FISKAL

DIREKTORAT JENDERAL PAJAK

IDENTITAS

N P W P:000000000000000

NAMA WAJIB PAJAK:


NOURAIANRUPIAH

(1)(2)(3)

1.PENGHASILAN NETO DALAM NEGERI :

a.PEREDARAN USAHA ..1a

b.HARGA POKOK PENJUALAN .1b0.0

c.BIAYA USAHA LAINNYA ...1c0.0

d.PENGHASILAN NETO DARI USAHA (1a - 1b - 1c) ...1d0.0

e.PENGHASILAN DARI LUAR USAHA .1e

f.BIAYA DARI LUAR USAHA ..1f0.0

g.PENGHASILAN NETO DARI LUAR USAHA (1e - 1f) .1g0.0

h.JUMLAH (1d + 1g) ...1h0.0

2.PENGHASILAN NETO KOMERSIAL LUAR NEGERI20.0

(Diisi dari Lampiran Khusus 7A Kolom 5) .

3.JUMLAH PENGHASILAN NETO KOMERSIAL (1h + 2) .30.0

4.PENGHASILAN YANG DIKENAKAN PPh FINAL40.0

DAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK .

5.PENYESUAIAN FISKAL POSITIF :

a.BIAYA YANG DIBEBANKAN / DIKELUARKAN UNTUK KEPENTINGAN5a0.0

PEMEGANG SAHAM, SEKUTU, ATAU ANGGOTA... ...

b.PEMBENTUKAN ATAU PEMUPUKAN DANA CADANGAN ...5b0.0

c.PENGGANTIAN ATAU IMBALAN PEKERJAAN ATAU5c0.0

JASA DALAM BENTUK NATURA DAN KENIKMATAN .

d.JUMLAH YANG MELEBIHI KEWAJARAN YANG DIBAYARKAN KEPADA

PEMEGANG SAHAM / PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA5d0.0

SEHUBUNGAN DENGAN PEKERJAAN ...

e.HARTA YANG DIHIBAHKAN, BANTUAN, ATAU SUMBANGAN .5e0.0

f.PAJAK PENGHASILAN .5f0.0

g.GAJI YANG DIBAYARKAN KEPADA ANGGOTA PERSEKUTUAN, FIRMA5g0.0

ATAU CV YANG MODALNYA TIDAK TERBAGI ATAS SAHAM ...

h.SANKSI ADMINISTRASI ..5h0.0

i.SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI ATAS PENYUSUTAN FISKAL ...5i0.0

j.SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI ATAS AMORTISASI FISKAL ...5j0.0

k.BIAYA YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ...5k0.0

l.PENYESUAIAN FISKAL POSITIF LAINNYA ...5l0.0

m.JUMLAH 5a s.d. 5l .5m0.0

6.PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF :

a.SELISIH PENYUSUTAN KOMERSIAL DI BAWAH PENYUSUTAN FISKAL ..6a0.0

b.SELISIH AMORTISASI KOMERSIAL DI BAWAH AMORTISASI FISKAL ...6b0.0

c.PENGHASILAN YANG DITANGGUHKAN PENGAKUANNYA ...6c0.0

d.PENYESUAIAN FISKAL NEGATIF LAINNYA ...6d0.0

e.JUMLAH 6a s.d. 6d .6e0.0

7.FASILITAS PENANAMAN MODAL BERUPA PENGURANGAN PENGHASILAN NETO :7b0.0

TAHUN KE-7a(Diisi dari Lampiran Khusus 4A Angka 5b) ...

8.PENGHASILAN NETO FISKAL (3 - 4 + 5m - 6e - 7b) ..80.0

CATATAN : Pindahkan jumlah Angka 8 ke Formulir 1771 Huruf A Angka 1.

D.1.1.32.31

1771-II

FORMULIR1771 - IILAMPIRAN - IITAHUN PAJAK


KEMENTERIAN KEUANGAN RIPERINCIAN HARGA POKOK PENJUALAN, BIAYA USAHA LAINNYA DAN BIAYA DARI LUAR USAHA SECARA KOMERSIAL


IDENTITAS

N P W P:000000000000000NAMA WAJIB PAJAK:


NOPERINCIANHARGA POKOK PENJUALAN (Rupiah)BIAYA USAHA LAINNYA (Rupiah)BIAYA DARI LUAR USAHA (Rupiah)JUMLAH (Rupiah)

(1)(2)(3)(4)(5)(6) = (3) + (4) + (5)

1.PEMBELIAN BAHAN/BARANG DAGANGAN0.00.00.0

2.GAJI, UPAH, BONUS, GRATIFIKASI, HONORARIUM, THR, DSB0.00.00.0

3.BIAYA TRANSPORTASI0.00.00.0

4.BIAYA PENYUSUTAN DAN AMORTISASI0.00.00.00.0

5.BIAYA SEWA0.00.00.00.0

6.BIAYA BUNGA PINJAMAN0.00.00.00.0

7.BIAYA SEHUBUNGAN DENGAN JASA0.00.00.00.0

8.BIAYA PIUTANG TAK TERTAGIH0.00.00.00.0

9.BIAYA ROYALTI0.00.00.00.0

10.BIAYA PEMASARAN/PROMOSI0.00.00.00.0

11.BIAYA LAINNYA0.00.00.0

12.PERSEDIAAN AWAL0.00.00.0

13.PERSEDIAAN AKHIR (-/-)0.00.00.0

14.JUMLAH 1 S.D. 12 DIKURANGI 130.00.00.00.0

Catatan :

hNomor 1 untuk Perusahaan Dagang diisi pembelian barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi pembelian bahan baku, bahan penolong dan barang jadi.

hNomor 7 termasuk management fee, technical assistance fee, dan jasa lainnya.

hNomor 11 diisi dengan total biaya yang tidak tertampung dalam perincian 1 s.d. 10.

hNomor 12 dan 13 untuk perusahaan dagang diisi total persediaan awal dan akhir barang dagangan, untuk perusahaan industri diisi total persediaan

awal/akhir bahan baku/bahan penolong ditambah barang setengah jadi ditambah barang jadi.

D.1.1.32.54

h

1771-III

FORMULIR1771 - IIILAMPIRAN - IIITAHUN PAJAK


KEMENTERIAN KEUANGAN RIKREDIT PAJAK DALAM NEGERI


IDENTITAS

N P W P:000000000000000NAMA WAJIB PAJAK:


NOPEMOTONG / PEMUNGUT PAJAKOBJEK PEMOTONG / PEMUNGUTANPAJAK PENGHASILAN YANG DIPOTONG / DIPUNGUT (Rupiah)BUKTI PEMOTONGAN / PEMUNGUTAN / SSP / SSPCP

NAMANPWPJENIS PENGHASILAN / TRANSAKSI(Rupiah)NOMORTANGGAL

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12.

13.

14. dst

JUMLAHJML0.00.0

Catatan :

hDiisi dengan rincian per Bukti Pemotongan / Pemungutan PajakHalaman ke-darihalaman Lampiran III

hPindahkan hasil penjumlahan PPh Pasal 22 dan PPh Pasal 23 Kolom (6) ke Formulir 1771 Huruf C Angka 8.a.

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

D.1.1.32.32

h

1771-IV

FORMULIR1771 - IVLAMPIRAN - IVTAHUN PAJAK


KEMENTERIAN KEUANGAN RIPPh FINAL DAN PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAK


IDENTITAS

N P W P:000000000000000

NAMA WAJIB PAJAK:


BAGIAN A : PPh FINAL

NOJENIS PENGHASILANDASAR PENGENAAN PAJAK (Rupiah)TARIF (%)PPh TERUTANG (Rupiah)

(1)(2)(3)(4)(5)

1.BUNGA DEPOSITO / TABUNGAN, DAN DISKONTO SBI / SBN0.0

2.BUNGA / DISKONTO OBLIGASI0.00.0

3.PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM YANG DIPERDAGANGKAN DI BURSA EFEK0.00.0

4.PENGHASILAN PENJUALAN SAHAM MILIK PERUSAHAAN MODAL VENTURA0.00.0

5.PENGHASILAN USAHA PENYALUR / DEALER / AGEN PRODUK BBM0.00.0

6.PENGHASILAN PENGALIHAN HAK ATAS TANAH / BANGUNAN0.00.0

7.PENGHASILAN PERSEWAAN ATAS TANAH / BANGUNAN0.00.0

8.IMBALAN JASA KONSTRUKSI :

a.PELAKSANA KONSTRUKSI0.00.0

b.PERENCANA KONSTRUKSI0.00.0

c.PENGAWAS KONSTRUKSI0.00.0

9.PERWAKILAN DAGANG ASING0.00.0

10.PELAYARAN / PENERBANGAN ASING0.00.0

11.PELAYARAN DALAM NEGERI0.00.0

12.PENILAIAN KEMBALI AKTIVA TETAP0.00.0

13.TRANSAKSI DERIVATIF YANGDIPERDAGANGKAN DI BURSA0.0

14. dst0.0

JUMLAH BAGIAN AJBA0.0

BAGIAN B : PENGHASILAN YANG TIDAK TERMASUK OBJEK PAJAKPindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir a

NOJENIS PENGHASILANPENGHASILAN BRUTO (Rupiah)

(1)(2)(3)

1.BANTUAN / SUMBANGAN0.0

2.HIBAH0.0

3.DIVIDEN / BAGIAN LABA DARI PENYERTAAN MODAL0.0

PADA BADAN USAHA DI INDONESIA (Pasal 4 Ayat (3) Huruf f UU PPh)

4.IURAN DAN PENGHASILAN TERTENTU YANG DITERIMA DANA0.0

PENSIUN

5.BAGIAN LABA YANG DITERIMA PERUSAHAAN MODAL VENTURA0.0

DARI BADAN PASANGAN USAHA

6.SISA LEBIH YANG DITERIMA ATAU DIPEROLEH BADAN ATAU LEMBAGANIRLABA YANG BERGERAK DALAM BIDANG PENDIDIKAN DAN/ATAUBIDANG PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN, YANG TELAH TERDAFTARPADA INSTANSI YANG MEMBIDANGINYA, YANG DITANAMKAN KEMBALIDALAM BENTUK SARANA DAN PR

7. dst0.0

JUMLAH BAGIAN BJBB0.0

Pindahkan ke Formulir 1771 huruf F angka 15 butir b

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INIHalaman ke-darihalaman Lampiran IV

D.1.1.32.34

1771-V

FORMULIR1771 - VLAMPIRAN - VTAHUN PAJAK


KEMENTERIAN KEUANGAN RIh DAFTAR PEMEGANG SAHAM/PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

DIREKTORAT JENDERAL PAJAKh DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

IDENTITAS

N P W P:000000000000000

NAMA WAJIB PAJAK:


BAGIAN A : DAFTAR PEMEGANG SAHAM / PEMILIK MODAL DAN JUMLAH DIVIDEN YANG DIBAGIKAN

NONAMAALAMATN P W PJUMLAH MODAL DISETORDIVIDEN (Rupiah)

(Rupiah)%

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)

1.0.0

2.0.0

3.0.0

4.0.0

5.0.0

6.0.0

7.0.0

8.0.0

9.0.0

10. dst0.0

JUMLAHJBA

BAGIAN B : DAFTAR SUSUNAN PENGURUS DAN KOMISARIS

NONAMA DAN ALAMATALAMATN P W PJ A B A T A N

(1)(2)(3)(4)(5)

1.

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10. dst

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INIHalaman ke-darihalaman Lampiran V

D.1.1.32.35

1771-VI

FORMULIR1771 - VILAMPIRAN - VITAHUN PAJAK


KEMENTERIAN KEUANGAN RIh DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

DIREKTORAT JENDERAL PAJAKh DAFTAR PINJAMAN (UTANG) DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

h DAFTAR PINJAMAN (PIUTANG) KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

IDENTITAS

N P W P:

NAMA WAJIB PAJAK:

PERIODE PEMBUKUAN:s.d.

BAGIAN A : DAFTAR PENYERTAAN MODAL PADA PERUSAHAAN AFILIASI

NONAMAALAMATN P W PJUMLAH PENYERTAAN MODAL

(Rupiah)%

(1)(2)(3)(4)(5)(6)

1.--

2.--

3.--

4.--

5. dst--

JUMLAHJBA0.0

BAGIAN B : DAFTAR UTANG DARI PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NONAMA DAN ALAMATN P W PJUMLAH PINJAMAN (Rupiah)TAHUNBUNGA/TH %

(1)(2)(3)(4)(5)(6)

1.---

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12

dst

BAGIAN C : DAFTAR PIUTANG KEPADA PEMEGANG SAHAM DAN/ATAU PERUSAHAAN AFILIASI

NONAMA DAN ALAMATN P W PJUMLAH PINJAMAN (Rupiah)TAHUNBUNGA/TH %

(1)(2)(3)(4)(5)(6)

1.---

2.

3.

4.

5.

6.

7.

8.

9.

10.

11.

12

dst

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI, DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INIHalaman ke-darihalaman Lampiran VI

D.1.1.32.36

1A

LAMPIRAN KHUSUS1A

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN

TAHUN PAJAK

2010

l DAFTAR PENYUSUTAN DAN AMORTISASI FISKAL

NPWP:NAMA WAJIB PAJAK:...

KELOMPOK / JENIS HARTABULAN /HARGANILAI SISA BUKU FISKALMETODEPENYUSUTAN / AMORTISASICATATAN

TAHUNPEROLEHANAWAL TAHUNPENYUSUTAN / AMORTISASIFISKAL TAHUN INI

PEROLEHAN(RUPIAH)(RUPIAH)KOMERSIALFISKAL(RUPIAH)

HARTA BERWUJUD

Kelompok 1 :

.

Kelompok 2 :

.

Kelompok 3 :

.

Kelompok 4 :

.

KELOMPOK BANGUNAN

Permanen

.

Tidak Permanen :

.

JUMLAH PENYUSUTAN FISKAL ............................

JUMLAH PENYUSUTAN KOMERSIAL ........................

SELISIH PENYUSUTAN ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF i ATAU ANGKA 6 HURUF a) .............

HARTA TAK BERWUJUD

Kelompok 1 :

.

Kelompok 2 :

.

Kelompok 3 :

.

Kelompok 4 :

.

Kelompok Lain-lain

.

JUMLAH AMORTISASI FISKAL ...........................

JUMLAH AMORTISASI KOMERSIAL ..........................

SELISIH AMORTISASI ( PINDAHKAN KE FORMULIR 1771-I ANGKA 5 HURUF J ATAU ANGKA 4 HURUF b) ............

..,

WAJIB PAJAK / KUASA

( )

2A

LAMPIRAN KHUSUS2A

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADAN

TAHUN PAJAK

PERHITUNGAN KOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

UNTUK TAHUN PAJAKDAN TAHUN PAJAK BERJALAN

N P W P:NAMA WAJIB PAJAK:

NOKERUGIAN DAN PENGHASILAN NETO FISKALKOMPENSASI KERUGIAN FISKAL

TAHUNRUPIAH

THTHTHTHTHTH

(TAHUN PAJAK INI RUPIAH *)(TAHUN PAJAK INI RUPIAH *)

(RUPIAH)(RUPIAH)(RUPIAH)(RUPIAH)

(1)(2)(3)(4)(5)(6)(7)(8)(9)

1

2

3

4

5

dst

JUMLAHJML

CATATAN :.

*) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF A ANGKA 2WAJIB PAJAK

**) PINDAHKAN JUMLAH KOLOM INI KE FORMULIR 1771 HURUF E ANGKA 14 BUTIR b

( )

2

0

1

0

3A

LAMPIRAN KHUSUS3A


TAHUN PAJAK

PERYANTAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

N P W P :

NAMA :

IDAFTAR PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

NONamaAlamatNPWP/Tax Identification NumberKegiatan UsahaBentuk Hubungan dengan Wajib Pajak

1

1

1

1

IIRINCIAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MEMILIKI HUBUNGAN ISTIMEWA

Nama Mitra TransaksiJenis TransaksiNPWP/Tax Identification NumberKegiatan UsahaAlasan Penggunaan Metode

1

abcdefg

2

abcdefg

3

abcdefg

4

abcdefg

5

abcdefg

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI.

WAJIB PAJAK/KUASA

( ..)

29

0

1

0

3A-1

LAMPIRAN KHUSUS3A-1

SPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WP BADAN

TAHUN PAJAK2010

PERNYATAAN TRANSAKSI DALAM HUBUNGAN ISTIMEWA

N P W P :

NAMA WAJIB PAJAK / BUT :

IDOKUMENTASI PENETAPAN HARGA WAJAR TRANSAKSI

Berikut catatan-catatan khusus yang kami buat untuk mendukung bahwa transaksi yang dilakukan dengan pihak yang mempunyai hubungan Istimewa telah sesuai dengan prinsip kewajaran (arm's length principle) dan kelaziman

1Mengenai Gambaran Perusahaan Secara Rinci

Bahwasannya kami telah membuat catatan tentang :

YaTidak

Struktur Kepemilikan yang menunjukkan keterkaitan antara semua perusahaan dalam satu kelompok perusahaan multinasional.

Struktur organisasi perusahaan Wajib Pajak.

Aspek-aspek operasional kegiatan usaha Wajib Pajak termasuk rincian fungsi-fungsi yang diselenggarakan oleh unit-unityang berada dalam organisasi

perusahaan Wajib Pajak.

Gambaran Lingkungan Ucaha Secara Rinci.

2Mengenai Transaksi


YaTidak

Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan Istimewa

Transaksi Wajib Pajak dengan perusahaan yang tidak dipengaruhi oleh hubungan Istemewa atau informasi mengenai transaksi pembanding

Dalam hal Wajib Pajak bertindak sebagai pihak yang menjual , menyerahkan atau meminjamkan dlam transaksi-transaksi sebagaimana disebutkan

diatas ,kami telah menyelenggarakan catatan sebagai berikut :

- Kebijakan penentuan harga dan daftar harga selama 5 (lima) tahun terakhir

- Rincian biaya pabrikasi atau harga perolehan atau biaya penyiapan jasa.

3Mengenai Catatan Hasil Analisis Kesebandingan


YaTidak

Karakteristik dari produk (barang,jasa,pinjaman,instrumen keuangan,dan lain-lain) yang ditransaksikan.

Analisis Fungsional yang menjadi pertimbangan dilakukannya transaksi antara Wajib Pajak dengan perusahaan yang mempunyai hubungan Istemewa

semua risiko-risiko diasumsikan dan aktiva-aktiva digunakan dalam transaksi tersebut

Kondisi-kondisi ekonomi pada saat terjadinya transaksi

Syarat-syarat transaksi-transaksi (term of transaction),termasuk juga perjanjian sesuai kontrak antara Wajib Pajak dengan pihak-pihak yang masih

mempunyai hubungan Istimewa di luar negeri.

Strategi bisnis Wajib Pajak pada saat melakukan transaksi afiliasi

4Mengenai Catatan Mengenai Penentuan Harga Wajar


YaTidak

Metodologi penentuan harga yang diterrapkan olrh Wajib Pajak,yang menunjukkan bagaimana harga yang menunjukkan bagaimana harga yang wajar

diperoleh, dan alasan metode tersebut dipilih dibandingkan dengan metode -metode lainnya.

Data pembanding yang digunakan Wajib Pajak untuk menentukan harga transfer

Aplikasi metodologi penentuan harga transfer dan penggunaan data pembanding dalam harga transfer.

.,.

Wajib Pajak / kuasa

3A-2

LAMPIRAN KHUSUS3A-2


TAHUN PAJAK

PERYANTAAN TRANSAKSI DENGAN PIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUK NEGARA TAX HEAVEN COUNTRY

N P W P :

NAMA :

IDALAM HAL WAJIB PAJAK DALAM TAHUN PAJAK INI MELAKUKAN TRANSAKSI DENGAN PIHAKPIHAK YANG MERUPAKAN PENDUDUDK NEGARA TAX HEAVEN COUNTRY

NoNama Mitra TransaksiJenis TransaksiNegaraNilai Transaksi

1

abcdefg

2

abcdefg

3

abcdefg

4

abcdefg

5

abcdefg

IIPENETAPAN NILAI TRANSAKSI DI ATAS,DITETAPKAN DENAN MEN GGUNAKAN PRISIP KEWAJARAN DAN KELAZIMAN USAHA

YaTidak,

WAJIB PAJAK/KUASA

( )

JIKA FORMULIR INI TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIBUAT SENDIRI SESUAI DENGAN BENTUK INI

2

0

1

0

4A

LAMPIRAN KHUSUS4A


TAHUN PAJAK

DAFTAR FASILITAS PENANAMAN MODAL

N P W P:

NAMA WAJIB PAJAK:

1.DALAM HAL PERUSAHAAN MENDAPAT FASILITAS PERPAJAKAN DALAM RANGKA PENANAMAN MODAL, JELASKAN :

a.SURAT PERSETUJUAN KETUA BKPMb.SURAT KEPUTUSAN MENTERI KEUANGAN

NOMOR:..NOMOR:

TANGGAL:..TANGGAL:

2.a.JUMLAH PENANAMAN MODAL YANG DISETUJUI :1DALAM VALAS:2a1

2EQUIVALEN Rp.:2a2*)

3DALAM Rp.:2a3

4JUMLAH Rp.:2a4

b.PENANAMAN MODAL:1BARU2PERLUASAN

c.DI BIDANG:.

d.FASILITAS YANG DIBERIKAN:1PENGURANGAN PENGHASILAN NETO

2PENYUSUTAN / AMORTISASI DIPERCEPAT

3KOMPENSASI KERUGIAN4TAHUN

5PENGURANGAN 50 % TARIF PPh ATAS DIVIDEN YANG DIBAYARKAN

KEPADA PEMEGANG SAHAM LUAR NEGERI

3.REALISASI PENANAMAN MODAL

a.TAHUN INI:Rp.a

b.S.D TAHUN INI:Rp.b

4.SAAT MULAI BERPRODUKSI KOMERSIAL SMBK) TANGGAL :

5.FASILITAS PENGURANGAN PENGHASILAN NETO : TAHUN KEabRp.**)

(5% X REALISASI PENANAMAN MODAL S.D. SMBK)

CATATAN :

*)DENGAN KURS YANG SEBENARNYA BERLAKU PADA

SAAT TRANSFER DANA KE REKENING PERUSAHAAN

**)PINDAHKAN JUMLAH ANGKA 5 b KE FORMULIR 1771-1WAJIB PAJAK / KUASA

ANGKA 7 KOLOM (3)

( )

5A

LAMPIRAN KHUSUS5A


TAHUN PAJAK

DAFTAR CABANG UTAMA PERUSAHAAN

N P W P:

NAMA WAJIB PAJAK:

NOALAMAT CABANG UTAMANPWP LOKASIJUMLAH

CABANG

PEMBANTU

(1)(2)(3)(4)

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

21

22

23

24

25

dst

CATATAN :

APABILA TIDAK MENCUKUPI DAPAT DIGANDAKAN

WAJIB PAJAK / KUASA

( )

6A

LAMPIRAN KHUSUS


TAHUN PAJAK

l PERHITUNGAN PPh PASAL 26 AYAT (4)

N P W P:

NAMA WAJIB PAJAK / BUT:

RUPIAH PENUH

1.PENGHASILAN NETO KOMERSIAL :

(BERDASARKAN LAPORAN KEUANGAN)

2.PENYESUAIAN FISKAL:

a.POSITIF:Rp.

b.NEGATIF:Rp.

c.JUMLAH (a b):..

3.PENGHASILAN NETO FISKAL : (1 +/- 2c)

4.PAJAK PENGHASILAN BADAN TERUTANG : .

5.DASAR PENGENAAN PPh PASAL 26 AYAT (4) : (3 - 4) .

6.PPh PASAL 26 AYAT (4) :

aTERUTANG : *) % X JUMLAH ANGKA 5 .

bTIDAK TERUTANG, KARENA :

cKETENTUAN P3B INDONESIA -

dDITANAMKAN KEMBALI SELURUHNYA DI INDONESIA

PADA PERSEROAN TERBATAS (PT) BARU : **)

NPWP:e

ALAMAT:f

gKOTA : KODE POSh

CATATAN :

*) TARIF 20% ATAU TARIF P3B

**) LAMPIRAN BUKTI REALISASI PENANAMAN KEMBALIWAJIB PAJAK / KUASA

( )

7A

LAMPIRAN KHUSUS7A


TAHUN PAJAK

KREDIT PAJAK LUAR NEGERI

N P W PNAMA WAJIB PAJAK:

NO.PEMOTONG PAJAKJENIS PENGHASILANJUMLAH NETOPAJAK YANG TERUTANG / DIBAYARKREDIT PAJAK YANG DAPAT

NAMAALAMAT(RUPIAH)DI LUAR NEGERIDIPERHITUNGKAN

RUPIAHVALAS(RUPIAH)

(1)(2)(4)(5)(6)(7)

JUMLAH :

WAJIB PAJAK /KUASA

( )

8A-1

8A-1PERUSAHAAN INDUSTRILAMPIRAN KHUSUS8A-1

MANUFAKTURSPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANTAHUN PAJAK

TRANSKRIP KUTIPAN ELEMEN-ELEMEN20

DARI LAPORAN KEUANGAN

NPWP

NAMA WAJIB PAJAK

IELEMEN DARI NERACA

NOURAIANNILAI RUPIAHNOURAIANNILAI RUPIAH

1KAS DAN SETARA KAS1HUTANG USAHA PIHAK KETIGA

2INVESTASI SEMENTARA2HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

3PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA3HUTANG BUNGA

4PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA4HUTANG PAJAK

5PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA5HUTANG DIVIDEN

6PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA6BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

7PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU7HUTANG BANK

8PERSEDIAAN8BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN

9BEBAN DIBAYAR DI MUKA9UANG MUKA PELANGGAN

10UANG MUKA PEMBELIAN10KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA

11AKTIVA LANCAR LAINNYA11HUTANG BANK JANGKA PANJANG

12PIUTANG JANGKA PANJANG12HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN

13TANAH DAN BANGUNAN13HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

14AKTIVA TETAP LAINNYA14KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN

15DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN15KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA

16INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI16MODAL SAHAM

17INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA17AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)

18HARTA TIDAK BERWUJUD18LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA

19AKTIVA PAJAK TANGGUHAN19LABA DITAHAN TAHUN INI

20AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA20EKUITAS LAIN-LAIN

JUMLAH AKTIVAJUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

IIELEMEN DARI LAPORAN LABA/RUGI

NOURAIANNILAI RUPIAH

1PENJUALAN BERSIH

2BAHAN BAKU YANG DIGUNAKAN

3UPAH BURUH LANGSUNG

4BIAYA PABRIKASI

5JUMLAH BIAYA PRODUKSI (2 + 3 + 4)

6SALDO BARANG DALAM PROSES - AWAL

7SALDO BARANG DALAM PROSES - AKHIR

8HARGA POKOK PRODUKSI (5 + 6 - 7)

9SALDO BARANG JADI - AWAL

10SALDO BARANG JADI - AKHIR

11HARGA POKOK PENJUALAN (8 + 9 - 10)

12LABA KOTOR (1 - 11)

13BEBAN PENJUALAN

14BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

15LABA USAHA (12 - 13 - 14)

16PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN

17BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI

18LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (15 + 16 + 17)

19BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN

20LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (18 - 19)

21POS LUAR BIASA

22LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (20 + 21)

23HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN

24LABA BERSIH (22 - 23)

IIIELEMEN TRANSAKSI DENGAN PIHAK-PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA SESUAI DENGAN PSAK NOMOR 7

NOPIHAK-PIHAKJENIS TRANSAKSINILAI TRANSAKSI (RUPIAH)

PERNYATAAN

Dengan menyadari sepenuhnya akan segala akibatnya termasuk sanksi-sanksi sesuai dengan ketentuan perundang-undangan yang berlaku, saya menyatakan bahwa apa yang telah

saya beritahukan di atas adalah benar, lengkap dan jelas.

a. .,

b.WAJIB PAJAKKUASA(tempat)

c.NAMA LENGKAP PENGURUS/KUASA

( di Tanda Tangan & Cap Perusahaan )

8A-2

8A-2PERUSAHAANLAMPIRAN KHUSUS8A-2

DAGANGSPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANTAHUN PAJAK



NPWP

NAMA WAJIB PAJAK

IELEMEN DARI NERACA


1KAS DAN SETARA KAS1HUTANG USAHA PIHAK KETIGA

2INVESTASI SEMENTARA2HUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

3PIUTANG USAHA PIHAK KETIGA3HUTANG BUNGA

4PIUTANG USAHA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA4HUTANG PAJAK

5PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK KETIGA5HUTANG DIVIDEN

6PIUTANG LAIN-LAIN PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA6BIAYA YANG MASIH HARUS DIBAYAR

7PENYISIHAN PIUTANG RAGU-RAGU7HUTANG BANK

8PERSEDIAAN8BAGIAN HUTANG JANGKA PANJANG YANG JATUH TEMPO DALAM TAHUN BERJALAN

9BEBAN DIBAYAR DI MUKA9UANG MUKA PELANGGAN

10UANG MUKA PEMBELIAN10KEWAJIBAN LANCAR LAINNYA

11AKTIVA LANCAR LAINNYA11HUTANG BANK JANGKA PANJANG

12PIUTANG JANGKA PANJANG12HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK LAIN

13TANAH DAN BANGUNAN13HUTANG USAHA JANGKA PANJANG PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

14AKTIVA TETAP LAINNYA14KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN

15DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN15KEWAJIBAN TIDAK LANCAR LAINNYA

16INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI16MODAL SAHAM

17INVESTASI JANGKA PANJANG LAINNYA17AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)

18HARTA TIDAK BERWUJUD18LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA

19AKTIVA PAJAK TANGGUHAN19LABA DITAHAN TAHUN INI

20AKTIVA TIDAK LANCAR LAINNYA20EKUITAS LAIN-LAIN




1PENJUALAN BERSIH

2PEMBELIAN

3SALDO BARANG DAGANGAN - AWAL

4SALDO BARANG DAGANGAN - AKHIR

5HARGA POKOK PENJUALAN (2 + 3 - 4)

6LABA KOTOR (1 - 5)

7BEBAN PENJUALAN

8BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI

9LABA USAHA (6 - 7 - 8)

10PENGHASILAN/(BEBAN) LAIN

11BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI

12LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (9 + 10 + 11)

13BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN

14LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (12 - 13)

15POS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASA

16LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (14 + 15)

17HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN

18LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)LABA BERSIH (16 - 17)



PERNYATAAN



a. .,




8A-3

8A-3BANKLAMPIRAN KHUSUS8A-3

KONVENSIONALSPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANTAHUN PAJAK



NPWP

NAMA WAJIB PAJAK

IELEMEN DARI NERACA


1KAS1KEWAJIBAN SEGERA

2GIRO PADA BANK INDONESIA2SIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWASIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWASIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWASIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWASIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWASIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWASIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWASIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWASIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWASIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWASIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWASIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWASIMPANAN NASABAH PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA

3GIRO PADA BANK LAIN - BERSIH3SIMPANAN NASABAH PIHAK KETIGA

4PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA - BERSIH4SIMPANAN DARI BANK LAIN

5PENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIH5SURAT BERHARGA YANG DIJUAL DENGAN JANJI DIBELI KEMBALI - BERSIH

6SURAT BERHARGA PIHAK YANG MEMPUNYAI HUBUNGAN ISTIMEWA - BERSIH6KEWAJIBAN DERIVATIF

7SURAT BERHARGA PIHAK KETIGA - BERSIH7KEWAJIBAN AKSEPTASI

8SURAT BERHARGA YANG DIBELI DENGAN JANJI DIJUAL KEMBALI - BERSIH8HUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAK

9TAGIHAN DERIVATIF - BERSIH9SURAT BERHARGA YANG DITERBITKAN

10PINJAMAN YANG DIBERIKAN - BERSIH10PINJAMAN YANG DITERIMA

11PIUTANG PEMBIAYAAN KONSUMEN - BERSIH11ESTIMASI KERUGIAN KOMITMEN DAN KONTIJENSI

12TAGIHAN AKSEPTASI - BERSIH12KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN

13OBLIGASI PEMERINTAH13BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYARBEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYARBEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYARBEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYARBEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYARBEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYARBEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYARBEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYARBEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYARBEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYARBEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYARBEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYARBEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR

14PENYERTAAN SAHAM - BERSIH14KEWAJIBAN LAIN-LAIN

15GOODWIL - BERSIH15PINJAMAN SUBORDINASI

16AKTIVA TETAP16MODAL SAHAM

17DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN17AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)

18AKTIVA PAJAK TANGGUHAN18LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA

19BIAYA DIBAYAR DI MUKA19LABA DITAHAN TAHUN INI

20AKTIVA LAIN-LAIN BERSIH20EKUITAS LAIN-LAIN




1PENDAPATAN BUNGA

2BEBAN BUNGABEBAN BUNGABEBAN BUNGABEBAN BUNGABEBAN BUNGABEBAN BUNGABEBAN BUNGABEBAN BUNGABEBAN BUNGABEBAN BUNGABEBAN BUNGA

3PENDAPATAN BUNGA - BERSIH (1 - 2)PENDAPATAN BUNGA - BERSIH (1 - 2)PENDAPATAN BUNGA - BERSIH (1 - 2)PENDAPATAN BUNGA - BERSIH (1 - 2)PENDAPATAN BUNGA - BERSIH (1 - 2)PENDAPATAN BUNGA - BERSIH (1 - 2)PENDAPATAN BUNGA - BERSIH (1 - 2)PENDAPATAN BUNGA - BERSIH (1 - 2)PENDAPATAN BUNGA - BERSIH (1 - 2)PENDAPATAN BUNGA - BERSIH (1 - 2)PENDAPATAN BUNGA - BERSIH (1 - 2)

4PENDAPATAN OPERASI LAINNYAPENDAPATAN OPERASI LAINNYAPENDAPATAN OPERASI LAINNYAPENDAPATAN OPERASI LAINNYAPENDAPATAN OPERASI LAINNYAPENDAPATAN OPERASI LAINNYAPENDAPATAN OPERASI LAINNYAPENDAPATAN OPERASI LAINNYAPENDAPATAN OPERASI LAINNYAPENDAPATAN OPERASI LAINNYAPENDAPATAN OPERASI LAINNYA

5BEBAN OPERASIONAL LAINNYABEBAN OPERASIONAL LAINNYABEBAN OPERASIONAL LAINNYABEBAN OPERASIONAL LAINNYABEBAN OPERASIONAL LAINNYABEBAN OPERASIONAL LAINNYABEBAN OPERASIONAL LAINNYABEBAN OPERASIONAL LAINNYABEBAN OPERASIONAL LAINNYABEBAN OPERASIONAL LAINNYABEBAN OPERASIONAL LAINNYA

6PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA - BERSIH (4 - 5)PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA - BERSIH (4 - 5)PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA - BERSIH (4 - 5)PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA - BERSIH (4 - 5)PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA - BERSIH (4 - 5)PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA - BERSIH (4 - 5)PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA - BERSIH (4 - 5)PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA - BERSIH (4 - 5)PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA - BERSIH (4 - 5)PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA - BERSIH (4 - 5)PENDAPATAN/(BEBAN) OPERASIONAL LAINNYA - BERSIH (4 - 5)

7PENDAPATAN BUKAN OPERASIONALPENDAPATAN BUKAN OPERASIONALPENDAPATAN BUKAN OPERASIONALPENDAPATAN BUKAN OPERASIONALPENDAPATAN BUKAN OPERASIONALPENDAPATAN BUKAN OPERASIONALPENDAPATAN BUKAN OPERASIONALPENDAPATAN BUKAN OPERASIONALPENDAPATAN BUKAN OPERASIONALPENDAPATAN BUKAN OPERASIONALPENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL

8BEBAN BUKAN OPERASIONALBEBAN BUKAN OPERASIONALBEBAN BUKAN OPERASIONALBEBAN BUKAN OPERASIONALBEBAN BUKAN OPERASIONALBEBAN BUKAN OPERASIONALBEBAN BUKAN OPERASIONALBEBAN BUKAN OPERASIONALBEBAN BUKAN OPERASIONALBEBAN BUKAN OPERASIONALBEBAN BUKAN OPERASIONAL

9PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7 - 8)PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7 - 8)PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7 - 8)PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7 - 8)PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7 - 8)PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7 - 8)PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7 - 8)PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7 - 8)PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7 - 8)PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7 - 8)PENDAPATAN NON OPERASIONAL - BERSIH (7 - 8)

10BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASIBAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI

11LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3 + 6 + 9 + 10)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3 + 6 + 9 + 10)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3 + 6 + 9 + 10)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3 + 6 + 9 + 10)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3 + 6 + 9 + 10)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3 + 6 + 9 + 10)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3 + 6 + 9 + 10)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3 + 6 + 9 + 10)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3 + 6 + 9 + 10)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3 + 6 + 9 + 10)LABA/RUGI SEBELUM PAJAK PENGHASILAN (3 + 6 + 9 + 10)

12BEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILANBEBAN (MANFAAT) PAJAK PENGHASILAN

13LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (11 - 12)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (11 - 12)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (11 - 12)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (11 - 12)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (11 - 12)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (11 - 12)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (11 - 12)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (11 - 12)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (11 - 12)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (11 - 12)LABA (RUGI) DARI AKTIVITAS NORMAL (11 - 12)

14POS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASAPOS LUAR BIASA

15LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (13 + 14)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (13 + 14)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (13 + 14)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (13 + 14)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (13 + 14)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (13 + 14)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (13 + 14)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (13 + 14)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (13 + 14)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (13 + 14)LABA/RUGI SEBELUM HAK MINORITAS (13 + 14)

16HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN

17LABA BERSIH (15-16)HAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAANHAK MINORITAS ATAS LABA (RUGI) BERSIH ANAK PERUSAHAAN



PERNYATAAN



a. .,




8A-4

8A-4BANKLAMPIRAN KHUSUS8A-4

SYARIAHSPT TAHUNAN PAJAK PENGHASILAN WAJIB PAJAK BADANTAHUN PAJAK



NPWP

NAMA WAJIB PAJAK

IELEMEN DARI NERACA


1KAS DAN SETARA KAS1KEWAJIBAN SEGERA

2PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA2SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)SIMPANAN (GIRO DAN TABUNGAN WADIAH)

3GIRO PADA BANK LAIN - BERSIH3KEWAJIBAN LAIN (HUTANG SALAM DAN HUTANG ISTISHNA)

4PENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIHPENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIHPENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIHPENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIHPENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIHPENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIHPENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIHPENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIHPENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIHPENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIHPENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIHPENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIHPENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIHPENEMPATAN PADA BANK LAIN - BERSIH4KEWAJIBAN PADA BANK LAIN

5EFEK - EFEK5PEMBIAYAAN YANG DITERIMA

6PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)PIUTANG (MURABAHAH, SALAM, ISTISHNA, IJAROH DLL)6KEUNTUNGAN YANG SUDAH DIUMUMKAN BELUM DIBAGI

7PEMBIAYAAN MUDHARABAH7HUTANG ZAKAT

8PEMBIAYAAN MUSYAROKAHPEMBIAYAAN MUSYAROKAHPEMBIAYAAN MUSYAROKAHPEMBIAYAAN MUSYAROKAHPEMBIAYAAN MUSYAROKAHPEMBIAYAAN MUSYAROKAHPEMBIAYAAN MUSYAROKAHPEMBIAYAAN MUSYAROKAHPEMBIAYAAN MUSYAROKAHPEMBIAYAAN MUSYAROKAHPEMBIAYAAN MUSYAROKAHPEMBIAYAAN MUSYAROKAHPEMBIAYAAN MUSYAROKAHPEMBIAYAAN MUSYAROKAH8HUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAKHUTANG PAJAK

9PERSEDIAAN (AKTIVA UNTUK DIJUAL KEMBALI)9KEWAJIBAN PAJAK TANGGUHAN

10AKTIVA YANG DIPEROLEH UNTUK IJAROH10HUTANG LAINNYA

11AKTIVA ISTISHNA DALAM PENYELESAIAN11INVESTASI TIDAK TERIKAT BUKAN BANK (TABUNGAN DAN DEPOSITO MUDHARABAH)

12PENYERTAAN12INVESTASI TIDAK TERIKAT BANK (TABUNGAN DAN DEPOSITO MUDHARABAH)

13AKTIVA TETAP13MODAL SAHAMMODAL SAHAMMODAL SAHAMMODAL SAHAMMODAL SAHAMMODAL SAHAMMODAL SAHAMMODAL SAHAMMODAL SAHAMMODAL SAHAMMODAL SAHAMMODAL SAHAMMODAL SAHAM

14DIKURANGI: AKUMULASI PENYUSUTAN14AGIO SAHAM (TAMBAHAN MODAL DISETOR)

15AKTIVA PAJAK TANGGUHAN15LABA DITAHAN TAHUN-TAHUN SEBELUMNYA

16BIAYA DIBAYAR DIMUKA16LABA DITAHAN TAHUN INI

17AKTIVA LAIN-LAIN17EKUITAS LAIN-LAIN




1PENDAPATAN OPERASI UTAMA

2HAK PIHAK KETIGA ATAS BAGI HASIL INVESTASI TIDAK TERIKAT

3PENDAPATAN OPERASI UTAMA - BERSIH (1 - 2)

4PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA

5BEBAN OPERASIONAL LAINNYA

6LABA OPERASIONAL (3 + 4 - 5)

7PENDAPATAN BUKAN OPERASIONAL

8BEBAN BUKAN OPERASIONAL

9BAGIAN LABA (RUGI) PERUSAHAAN ASOSIASI

10LABA SEBELUM PAJA

Bahan Sosialisasi SPT Tahunan BADAN 1771

Documents

Transcript of Bahan Sosialisasi SPT Tahunan BADAN 1771