-

BADAN PEMERIKSA KEUANGAN PERW AKILAN PROVINS! JAW A TENG AH

Jalan Perintis Kemcrdekaan No. 175 Km. 14 Banyumanik • Semarang Telp. (024) 8660825, Fax. (024) 8660884

Nomor

Lampiran

Peri ha I

l<J} /S/XVITI.SMG/05/2019

Satu Berkas

Hasil Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Cilacap Tahun Anggaran 2018

Semarang, 28 Mei 2019

Kepacla Yth.

Bupati Cilacap

di Cilacap

Berdasarkan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004 tentang Pemeriksaan Pengelolaan dan Tanggungjawab Keuangan Negara dan Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2006 tentang Badan Pemeriksa Keuangan serta Undang-Undang terkait lainnya, Badan Pcmeriksa Keuangan (BPK) telah melakukan pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pernerintah Kabupaten Cilacap Tahun Anggaran 2018, yang terdiri dari Neraca, Laporan Realisasi Anggaran, Laporan Perubahan Saldo Anggaran Lebih, Laporan Arus Kas, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan Atas Laporan Keuangan.

Pemeriksaan ditujukan untuk memberikan opini atas kewajaran penyajian Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Cilacap dengan memperhatikan kesesuaian laporan keuangan dengan Standar Akuntansi Pemerintahan, kecukupan pengungkapan, kepatuhan terhadap peraturan perundang-undangan dan efektivitas sistem pengendalian intern.

Pokok-pokok hasil pemeriksaan atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Cilacap TA 2018 yang perlu mendapat perhatian adalah sebagai berikut: 1. Opini atas Laporan Keuangan

Berdasarkan pemeriksaan yang telah dilakukan, BPK memberikan pendapat "Wajar Tanpa Pengecualian" atas Laporan Keuangan Pemerintah Kabupaten Cilacap Tahun Anggaran 2018.

2. Sistem Pengendalian Intern

BPK menemukan .adanya kelernahan sistem pengendalian intern dalam penyusunan laporan keuangan, antara lain: a. Pembukaan rekening Bendahara Pengeluaran Pembantu pada BPPKAD tidak ditetapkan

dengan SK Bupati sehingga mengakibatkan BUD tidak dapat memantau seluruh · rekening milik Pemda;

b. 46 ruas jalan lingkungan di wilayah kelurahan belum ditetapkan statusnya dengan Keputusan Bupati sehingga mengakibatkan Pemda belum sepenuhnya memiliki kewenangan atas jalan tersebut. Berdasarkan kelemahan tersebut, BPK merekomendasikan Bupati Cilacap agar

memerintahkan kepada: a. Kepala BPPKAD mendata rekening-rekening Bank milik Bendahara Pengeluaran

Pembantu dan untuk kemudian dibuatkan SK Bupati atas Penetapan Rekening Bendahara Pengeluaran;

b. Kepala BPPKAD untuk menginventarisasi aset tetap jalan dan tanah di bawah jalan Kabupaten Cilacap; dan

c. Kepala Dinas Perkimta untuk mengusulkan status jalan di wilayah kelurahan Kabupaten Cilacap.

3. Kepatuhan Terhadap Kctentuan Peraturan Perundang-undangan BPK juga menemukan adanya ketidakpatuhan terhadap peraturan perundang­

undangan dalam pengelolaan keuangan daerah, antara lain: a. Bukti-bukti pertanggungjawaan Belanja Jasa Konsultansi pada empat Organisasi

Perangkat Daerah (OPD) tidak sah sebesar Rp 194, IO juta, tidak lengkap sebesar Rp362,31 juta dan belum dipertanggungjawabkan sebesar Rp 148,28 juta;

b. Penyampaian pertanggungjawaban Bantuan Hibah kepada Dewan Pengurus Daerah Komite Nasional Pemuda Indonesia (KNPI) Kabupaten Cilacap terlambat sebesar Rp249,28 juta dan belum dipertanggungjawabkan sebesar Rp 100, 71 juta; clan

c. Kelebihan pembayaran atas 11 paket pekerjaan di tiga OPD sebesar Rp483,37 juta. Berdasarkan ketidakpatuhan tersebut, BPK merekomendasikan kepada Bupati

Cilacap agar memerintahkan kepada: a. Para Kepala Dinas terkait menarik kelebihan pernbayaran dan menyetorkan ke Kas

Daerah sebesar Rp 194, 10 juta; b. Kepala Dinas Pemuda Olahraga dan Pariwisata menginstruksikan DPD KNPI untuk

mempertanggungjawabkan sisa yang belum dipertanggungjawabkan sebesar Rp 100, 71 juta; dan

c. Melakukan kajian terkait pemberian sanksi apabila terlambat dalam menyampaikan laporan pertanggungjawaban bantuan keuangan dan ditetapkan dalam Peraturan Bupati.

Untukjelasnya karni lampirkan laporan basil pemeriksaan dimaksud, yaitu Laporan Hasil Pemeriksaan atas Laporan Keuangan Nomor 72A/LHP/XYIII.SMG/05/2019, Laporan Hasil Pemeriksaan atas Sistem Pengendalian Intern Nornor 72B/LHP/XVrILSMG/05/2019, dan Laporan Hasil Pemeriksaan atas Kepatuhan Terhadap Peraturan Perundang-undangan Nomor 72C/LHP/XVIII.SMG/05/2019 masing-masing bertanggal 24 Mei 2019.

Sesuai Pasal 20 ayat (3) Undang-Undang Nomor 15 Tahun 2004, jawaban atau penjelasan kepada BPK tentang tindak lanjut atas rekomendasi BPK disampaikan selambat­ lambatnya 60 (enam puluh) hari setelah laporan hasil pemeriksaan ini diterima,

Atas perhatian dan kerjasamanya, diucapkan terima kasih.

Tembusan: I. Anggota V BPK; 2. Auditor Utama KN V BPK; 3. lnspektur Utama BPK; 4. Kepala Direktorat Utama Revbang BPK; 5. lnspektur Kabupaten Cilacap.

-----D=AN PEMERIKSA KEUANGAN \' � W• �\X,.'l eilan Provins! Jawa Tengan

. :"""Y�-- -, Kepala,

{ - ( Pi.: kc . il.4 l � - �,,,::--------­ \ _ .. t- ,...,1/L..

\ � ,, A · - maJi, S.E., M.M., Ak., CA. �

' '··, .. _ - -NIP 19.690321199603 l 002 .. . .. _.,,,,, --·