5

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1. Konsep Dasar Akuntansi

Menurut Manurung (2011:1) “Akuntansi merupakan proses

mengidentifikasi, mengukur, mencatat, dan mengomunikasikan atau melaporkan

transaksi–transaksi yang terjadi dalam suatu organisasi kepada pihak yang

berkepentingan”.

Menurut Soemantri (2011:25) mengemukakan bahwa:

Akuntansi dapat diartikan sebagai rangkaian kegiatan pencatatan,

penggolongan, pengikhtisaran dan pelaporan transaksi keuangan yang

dilakukan suatu unit usaha, agar pihak – pihak yang berkepentingan

terhadap perkembangan unit usaha yang bersangkutan dapat mengambil

keputusan ekonomi sesuai dengan kepentingannya.

Menurut Hery (2011:5) “Akuntansi didefinisikan sebagai sebuah sistem

informasi yang memberikan laporan kepada para pengguna informasi akuntansi

atau kepada pihak – pihak yang memiliki kepentingan terhadap hasil kinerja dan

kondisi keuangan perusahaan”.

Sedangkan menurut American Accounting Association (AAA) dalam

Sucipto dkk (2009:2) menyimpulkan bahwa:

“Accounting is the process of identifying measuring and communicating

economic information, action, judgement and decisions by user of the

information”. Artinya akuntansi adalah proses

mengidentifikasi/mengenali, mengukur dan melaporkan informasi

ekonomi untuk memungkinkan adanya penilaian dan pengambilan

keputusan yang jelas dan tegas bagi mereka yang menggunakan informasi

tersebut.

Secara umum, akuntansi dapat didefinisikan sebagai sebuah sistem

informasi yang memberikan laporan kepada para pengguna informasi akuntansi

6

atau kepada pihak – pihak yang memiliki kepentingan terhadap hasil kinerja dan

kondisi keuangan perusahaan.

A. Kegunaan Akuntansi

Dari berbagai pengertian di atas Sucipto dkk (2009:2) menyatakan bahwa

akuntansi memiliki kegunaan, terutama dalam dunia bisnis. Kegunaan akuntansi

dalam dunia bisnis antara lain :

1. Menyediakan informasi ekonomis suatu perusahaan yang relevan untuk

pengambilan keputusan investasi dan kredit yang tepat.

2. Menjadi media komunikasi bisnis antara manajemen dan pengguna eksternal

mengenai perubahan posisi keuangan.

3. Memberikan gambaran yang dapat diandalkan mengenai kemampuan

menghasilkan laba dan arus kas perusahaan.

4. Menjadi bentuk pertanggungjawaban manajemen kepada para pemilik

perusahaan.

5. Menjadi gambaran kondisi perusahaan dari satu periode ke periode berikutnya

mengenai pertumbuhan atau kemunduran, dan memungkinkan untuk

diperbandingkan dengan perusahaan lain pada industri sejenis.

B. Pengguna Informasi Akuntansi

Informasi akuntansi yang dibutuhkan oleh para pengguna laporan keuangan

sangat berbeda – beda tergantung pada jenis keputusan yang hendak diambil.

Pengguna informasi dapat dikelompokkan menjadi 2, yaitu pengguna internal dan

pengguna eksternal.

7

1. Pengguna Intenal (Internal Users).

Pengguna internal adalah mereka yang menghasilkan keputusan yang

berakibat langsung kepada operasional perusahaan. Pengguna internal tersebut

antara lain: dewan komisaris, dewan direksi, manajemen dan karyawan

perusahaan.

2. Pengguna Eksternal (External Users).

Pengguna eksternal adalah mereka yang menggunakan informasi akuntansi

terkait dengan perusahaan. Misalnya: investor, kreditur, pemerintah dan badan

pengawas pasar modal.

a. Investor

Investor menggunakan informasi akuntansi untuk mengambil keputusan

dalam hal membeli atau melepas saham investasinya serta untuk menilai

keberhasilan manajemen dalam mengelola perusahaan.

b. Kreditur

Seperti supplier dan bank, menggunakan informasi akuntansi debitur

untuk mengevaluasi besarnya tingkat risiko dari pemberian kredit atau

pinjaman uang.

c. Pemerintah

Pemerintah memerlukan informasi akuntansi perusahaan (wajib pajak)

dalam hal perhitungan dan penetapan besarnya pajak penghaslan yang

harus disetor ke kas Negara.

d. Badan Pengawas Pasar Modal

Dalam hal ini, pihak BAPEPAM sangat berkepentingan terhadap kinerja

keuangan emiten dengan tujuan untuk melindungi para investor.

8

2.1.1. Siklus Akuntansi

Menurut Hery (2014:66) “Siklus akuntansi merupakan rangkaian proses

dalam pembuatan laporan keuangan dalam periode waktu tertentu, mulai dari

pencatatan transaksi ke dalam jurnal, pengklasifikasian masing – masing akun,

membuat neraca saldo hingga proses terakhir yaitu membuat laporan keuangan”.

Menurut Manurung (2011:15) menyimpulkan bahwa:

Siklus akuntansi merupakan langkah–langkah dalam pekerjaan akuntansi

dimulai dari mencatat transaksi (journalizing), mengklasifikasi transaksi

kedalam akun – akun yang sesuai (posting), mengikhtisarkan masing –

masing akun kedalam susunan debet dan kredit (summarizing into trial

balance), membuat penyesuain – penyesuaian (adjustment), hingga

menyusun laporan keuangan (financial statement). Siklus tersebut terjadi

secara terus menerus dan berulang kali sehingga terjadi arus perputaran

yang disebut dengan siklus akuntansi.

Dalam siklus akuntansi terdapat tahapan – tahapan proses pengolahan data

akuntansi hingga menghasilkan suatu laporan keuangan. Adapun tahapan –

tahapan dalam siklus akuntansi adalah sebagai berikut:

9

Sumber : Hasanuh (2011:30)

Gambar II.1.Siklus Akuntansi

Transaksi

Membuat Jurnal

Posting ke Buku

Besar

Membuat Jurnal

Penyesuaian

Membuat Neraca

Saldo Penutup

Membuat Jurnal

Penutup

Membuat Laporan

Keuangan Membuat Neraca

Lajur

Membuat Neraca

Saldo Penyesuaian

Membuat Neraca

Saldo

Membuat Jurnal

Balik

10

Kegiatan pencatatan akuntansi meliputi:

a. Pembuatan atau penerimaan bukti transaksi.

b. Pencatatan dalam jurnal (buku harian).

c. Pemindah-bukuan ke dalam buku besar (posting).

d. Pembuatan neraca saldo (trial balance).

e. Pembuatan neraca lajur dan jurnal penyesuaian (adjustment).

f. Penyusunan laporan keuangan (financial statement).

g. Pembuatan jurnal penutup (closing entries).

h. Pembuatan neraca saldo penutup (post closing trial balance).

i. Pembuatan jurnal balik (reversing entries).

2.1.2. Persamaan Dasar Akuntansi

Menurut Manurung (2011:12) “Persamaan dasar akuntansi adalah konsep

debet dan kredit setiap terjadi transaksi dan mempengaruhi kedua sisi dari

persamaan dasar tersebut”. Konsep tersebut dikenal sebagai Double Entry

Accounting. Di dalam akuntansi dikenal suatu persamaan dasar yaitu:

Sumber : Manurung (2011:12)

Keterangan:

1. Aktiva disebut juga sebagai asset atau harta adalah sumber daya yang dimiliki

oleh perusahaan yang memiliki manfaat ekonomis dimasa yang akan datang.

Aktiva dapat dibedakan menjadi:

Aktiva = Passiva

Harta = Kewajiban + Modal

11

a. Aktiva Lancar

Aktiva lancar adalah aktiva yang memiliki masa manfaat kurang dari satu

tahun. Seperti: kas, piutang, persediaan barang, uang muka dan lain – lain.

b. Aktiva Tetap

Aktiva tetap adalah aktiva yang memiliki masa manfaat lebih dari satu

tahun. Seperti: tanah, gedung, mesin, kendaraan dan sebagainya.

2. Kewajiban merupakan pendanaan yang berasal dari pihak ketiga (bukan dari

pemilik). Contoh dari kewajiban antara lain hutang dagang dan hutang bank.

3. Modal menunjukkan bagian dari harta kekayaan perusahaan yang menjadi

bagian pemilik perusahaan. Modal akan bertambah jika pemilik menyetor

dana ke perusahaan. Sedangkan modal akan berkurang jika pemilik menarik

dana dari perusahaan. Penarikan dana dari perusahaan dapat berupa prive dan

deviden.

2.1.3. Laporan Keuangan

Menurut Hery (2014:19) “Laporan keuangan pada dasarnya adalah hasil

dari proses akuntansi yang dapat digunakan sebagai alat untuk

mengkomunikasikan data keuangan atau aktivitas perusahaan kepada pihak –

pihak yang berkepentingan”. Sehingga dapat disimpulkan bahwa laporan

keuangan merupakan alat informasi yang menunjukkan kondisi kesehatan

keuangan perusahaan dan kinerja perusahaan.

Adapun urutan laporan – laporan keuangan berdasarkan proses

penyajiannya dalah sebagai berikut:

12

1. Laporan Laba Rugi (Income Statement)

Merupakan laporan yang sistematis tentang pendapatan dan beban perusahaan

untuk satu periode waktu tertentu. Laporan laba rugi ini akhirnya memuat

informasi mengenai hasil usaha perusahaan, yaitu laba/rugi bersih, yang

merupakan hasil dari pendapatan dikurangi beban.

2. Laporan Ekuitas Pemilik (Statement of Owner’s Equity)

Sebuah laporan yang menyajikan ikhtisar perubahan dalam ekuitas pemilik

suatu perusahaan untuk waktu satu periode waktu tertentu. Ekuitas pemilik

akan bertambah dengan adanya investasi (setoran modal) dan laba bersih,

sebaliknya ekuitas pemilik akan berkurang dengan adanya prive, deviden dan

rugi bersih.

3. Neraca (Balance Sheet)

Adalah sebuah laporan yang sistematis tentang posisi asset, kewajiban dan

ekuitas perusahaan per-tanggal tertentu. Tujuan neraca adalah untuk

menggambarkan posisi keuangan perusahaan.

4. Laporan Arus Kas (Statement of Cash Flows)

Adalah sebuah laporan yang menggambarkan arus kas masuk dan arus kas

keluar secara terperinci dari masing–masing aktivitas, yaitu mulai dari

aktivitas operasi, aktivitas investasi, sampai pada aktivitas pendanaan atau

pembiayaan periode waktu tertentu.

5. Catatan Atas Laporan Keuangan

Adalah catatan pada laporan keuangan yang digunakan untuk memberikan

tambahan catatan (informasi) yang tidak tercakup dalam pos – pos laporan

keuangan.

13

2.1.4. Sistem Informasi Akuntansi

Sistem Informasi Akuntansi menurut Puspitawati dan Anggadini

(2011:58) menyatakan bahwa “Sistem yang bertujuan untuk mengumpulkan dan

memproses data serta melaporkan informasi yang berkaitan dengan transaksi

keuangan”.

Adapun definisi Sistem Informasi Akuntansi menurut Bodnar dan

Hapwooddalam dalam Puspitawati dan Anggadini (2011:58) “Sistem Informasi

Akuntansi merupakan sistem berbasis komputer yang dirancang untuk

mentransformasi data akuntansi menjadi informasi, yang mencakup siklus

pemrosesan transaksi, penggunaan teknologi informasi, dan pengembangan sistem

informasi”.

2.1.5. Pengertian Perusahaan Jasa

Menurut Hery (2014:2) “Perusahaan jasa adalah perusahaan yang tidak

menjual barang tetapi menjual jasa kepada pelanggan”. Perusahaan yang

digolongkan sebagai perushaan jasa diantaranya adalah perusahaan yang bergerak

dalam bidang transportasi (jasa angkut) dan pelayanan kesehatan (rumah sakit).

Menurut Hasanuh (2011:3) “Perusahaan jasa merupakan perusahaan yang

kegiatan utamanya adalah menghasilkan jasa. Kegiatan jasa biasanya

menyediakan kemudahan, kenyamanan, kenikmatan, keamanan, atau layanan

profesional lainnya”. Contoh: Kantor Akuntan Publik dan Jasa Laundry.

14

2.2. Tools Aplikasi

2.2.1. Pengertian Zahir Accounting

Menurut Yuswanto dan Hanafi (2013:1) “Zahir Accounting merupakan

software akuntansi yang dibuat secara terpadu (integrated software)”. Software

Zahir Accounting dibuat oleh PT. Zahir Internasional dan dibuat pertama kali pada

tahun 1996 dengan Zahir Accounting versi 1.0. Kemudian dikembangkan

sehingga muncul versi 2.0 pada tahun 1997. Zahir Accounting mulai dipasarkan

pada tahun 1999, dimana hingga saat ini Zahir Accounting sudah mencapai versi

5.1 dan telah digunakan oleh banyak perusahaan di Indonesia. Selama ini, Zahir

Accounting telah memperoleh penghargaan secara nasional, antara lain

penghargaan dari Presiden Republik Indonesia pada Indonesia ICT Award 2003,

kemudian penghargaan Menkoinfo pada Apicta 2002,2003, dan 2004 dan lain –

lain. Prestasi yang diperoleh PT. Zahir Internasional melalui Zahir Accounting ini

menunjukan bahwa Zahir Accounting layak untuk menjadi software akuntansi

pilihan utama setiap perusahaan di Indonesia.

Zahir Accounting mempunyai beberapa keunggulan dibandingkan dengan

software sejenis. Tampilan yang menarik baik dalam interface program maupun

dalam penyajian laporan keuangan. Berbagai macam menu yang memudahkan

pencatatan juga menjadi kelebihan dari Zahir Accounting.

Atas dasar keunggulan tersebut, Zahir Accounting dirancang untuk

mempermudah pembukuan, dimana seluruh jurnal akuntansi dan laporan

akuntansi dibuat secara otomatis tanpa perlu mengerti teori akuntansi yang

mendalam, Zahir Accounting juga mempermudah setiap pengguna dalam

mengambil keputusan bisnis, karena dilengkapi dengan berbagai analisa laporan

15

keuangan perusahaan, seperti rasio, break even point analysis, grafik dan laporan

lainnya.

Jenis – jenis Zahir Accounting Versi 5.1 sebagai berikut:

1. Zahir Small Business Accounting Versi 5.1

2. Zahir Flexy Money Versi 5.1

3. Zahir Flexy Trade Versi 5.1

4. Zahir Accounting Personal Versi 5.1

5. Zahir Accounting Standard Versi 5.1

6. Zahir Enterprise Versi 5.1

7. Zahir Point of Sale (POS) Versi 5.1

2.2.2. Instalasi dan Registrasi Zahir Accounting versi 5.1

Untuk dapat menggunakan Zahir Accounting versi 5.1 terlebih dahulu

anda harus menginstalnya di komputer PC atau Notebook

(98/2000/XP/vista/W7/W8). Installer Zahir dapat juga dengan download versi

demonya dari www.zahiraaccounting.com.

Cara instalasi Zahir versi 5.1 sebagai berikut:

1. Tutup dahulu semua program yang sedang aktif.

2. Masukan flashdisk yang sudah ada master zahirnya ke dalam komputer atau

laptop.

3. Selanjutnya buka menu start pilih computer lalu pilih device lalu pilih file

flashdisk lalu jalan kan setup.exe.

4. Kemudian lanjutkan proses proses berikut ini, lalu klik next.

16

Gambar II.2 Instal Zahir standar edisi pendidikan versi 5.1

5. Pilih Modify untuk tipe installasi.

Gambar II.3 Memilih Modify saat install

6. Select Fitur program yang ingin diinstall.

17

Gambar II.4 Custom Setup

7. Kemudian Klik Install

Gambar II.5 Proses install

8. Proses installasi sedang berjalan.

18

Gambar II.6 Proses Running Install

9. Klik Finish untuk penginstallan selesai.

Gambar II.7 Penginstallan selesai

2.2.3. Mengaktifkan Program Zahir Accounting

Langkah-langkah untuk membuka program Zahir Accounting sebagai

berikut:

19

1. Pilih Menu Start dan pilih Zahir Edisi Pendidikan V 5.1.

Gambar II.8 Membuka Program Zahir

2. Selanjutnya pada layar komputer akan muncul logo Zahir Accounting.

Gambar II.9 Tampilan Logo Program Zahir Accounting

3. Setelah proses upload program sukses, akan muncul tampilan utama program

Zahir Accounting.

20

Gambar II.10 Tampilan Awal Program Zahir Accounting

4. Setelah muncul tampilan seperti gambar II.10, program Zahir Accounting telah

siap digunakan. Anda bisa memilih untuk membuat data baru atau membuka

data yang sebelumnya telah ada.

2.2.4. Pengenalan Zahir

Tampilan menu utama program Zahir Accounting seperti gambar II.11.

Gambar II.11 Menu Utama Zahir Accounting

21

Pada bagian Menu Utama ini terdapat beberapa pilihan antara lain:

1. Versi Program

Pada pojok kanan atas menu utama ditampilkan versi program. Versi program

yang digunakan adalah zahir accounting versi 5.1.14b.

2. Administrasi Data Keuangan

Pada bagian administrasi data keuangan ini, ada beberapa pilihan antara lain:

a. Buka data sebelumnya, yang digunakan untuk membuka data keuangan

yang terakhir kali pernah dibuka.

b. Membuat data baru, digunakan untuk membuat data keuangan baru untuk

perusahaan.

c. Buka data, digunakan untuk membuka data keuangan yang pernah dibuat

sebelumnya.

d. Buka File Backup, digunakan untuk membuka file yang pernah di backup.

3. Registrasi

Pada bagian Registrasi digunakan untuk melakukan registrasi terhadap

program zahir accounting yang digunakan. Registrasi wajib dilakukan supaya

program Zahir Accounting bisa digunakan.

4. Website Zahir Accounting

Pada bagian Website Zahir Accounting digunakan untuk membuka Website

Zahir Accounting, untuk mendownload update, melihat tanya jawab dan

berdiskusi di forum.

5. Panduan Penggunaan

Pada bagian Panduan Penggunaan digunakan untuk menampilkan Petunjuk

Penggunaan Zahir Accounting.

22

6. History Data

Pada bagian History Data digunakan untuk menampilkan data-data keuangan

yang pernah dibuka sebelumnya.

7. Edisi Software

Pada bagian Edisi Software digunakan untuk menampilkan informasi tentang

edisi software yang dimiliki. Edisi software ini diinformasikan kepada Zahir

ketika bertanya kepada Zahir atas masalah yang terjadi pada program, dan

lain-lain.

2.2.5. Modul Program

Modul yang ada pada Zahir Accounting dibuat untuk memudahkan dalam

menginput transaksi. Beberapa modul yang dapat digunakan dalam Zahir

Accounting seperti gambar II.12.

Gambar II.12 Modul Program Zahir Accounting

Penjelasan dari modul-modul pada Zahir Accounting, sebagai berikut:

1. Menu Data-Data

Menu Data-Data ini merupakan master data dari pekerjaan yang dibuat. Pada

bagian ini dapat mengisi dan juga mengolah informasi-informasi penting yang

berhubungan dengan transaksi, seperti data customer, data pelanggan, data

vendor, data barang, pajak, mata uang, dan lain-lain. Bagian ini sangat penting

23

untuk dibuat dalam modul ini akan dipakai pada modul-modul yang lain dan

juga seluruh file.

Gambar II.13 Tampilan Modul Data

a. Data Nama Dan Alamat

Menu Data Nama dan Alamat digunakan untuk membuat dan meng-edit

data pelanggan, suplier, dan karyawan. Menu tersebut menampilkan detail

transaksi per pelanggan, per suplier, dan per salesman, serta menampilkan

grafik analisa penjualan pelanggan (bisa dilihat per pelanggan dari

penjualan tertinggi sampai terendah), pembelian kepada suplier (dari

suplier yang memasok dalam jumlah yang paling besar sanpai paling

kecil), dan juga kinerja salesman.

24

b. Data Rekening Perkiraan

Menu data Rekening Perkiraan digunakan untuk menampilkan daftar

rekening perkiraan (Chart of Account), untuk membuat, meng-edit, dan

menghapus data rekening.

c. Data Produk

Menampilkan daftar barang atau persediaan, membuat, meng-edit, dan

menghapus data barang, kartu stok (rincian dari perubahan stok per

barang), serta grafik analisa penjualan barang (bisa untuk melihat barang

mana yang paling laku maupun yang paling tidak laku).

d. Data Satuan Pengukuran

Untuk membuat satuan pengukuran dan konversi satuan.

e. Data Proyek

Untuk mengelola data proyek, membuat data proyek baru, membuat

tahapan pekerjaan, membuat anggaran biaya per proyek dan melihat

rincian biaya per proyek.

f. Data Harta Tetap

Untuk mengelola data harta tetap, mencatat harga perolehan, dan untuk

menghitung beban penyusutannya per bulannya. Yang masuk ke data harta

tetap disini adalah peralatan, tanah, bangunan, dan harta tetap lainnya.

g. Data Pajak

Untuk mengelola data pajak, menentukan transaksi pajak masukan, pajak

keluaran, serta penentuan nilai presentase pajaknya.

25

h. Data Mata Uang

Untuk mengelola mata uang yang akan digunakan dalam transaksi,

menentukan rekening-rekening yang akan digunakan dalam transaksi,

menggunakan mata uang tersebut, dan menentukan nilai tukarnya.

2. Menu Buku Besar

Menu Buku Besar ini digunakan untuk melakukan input transaksi jurnal

umum dan untuk menampilkan buku besar per rekening perkiraan.

Gambar II.14 Tampilan Modul Buku Besar

a. Data Rekening Perkiraan

Menu untuk menampilkan daftar rekening perkiraan (Chart of Account),

melalui menu ini anda dapat membuat, meng-edit, dan menghapus data

rekening. Selain itu, pada menu ini anda juga dapat mengetahui apa

definisi dari rekening-rekening perkiraan dalam akuntansi dan juga

digolongkan dalam apakah rekening tersebut (aset/kewajiban/modal).

b. Transaksi Jurnal Umum

Menu ini dapat digunakan ketika anda akan meng-input transaksi-transaksi

jurnal umum dalam format debet dan kredit. Transaksi Jurnal Umum

26

tersusun dari kode-kode rekening dan kode rekening tersebut harus

ditempatkan pada tempat yang sesuai, apakah diposisi debet atau kredit.

Satu hal yang perlu diperhatikan adalah jumlah nominal dikolom debet

harus sama dengan jumlah nominal dikolom kredit.

Form transaksi jurnal umum akan berguna untuk transaksi yang tidak

dapat di-input melalui form transaksi khusus, seperti transaksi adjustment,

pengalokasian, dan koreksi

c. Buku Besar

Menu ini digunakan untuk menampilkan buku besar pembantu tiap

rekening dimana akan ditampilkan perubahan saldo setiap rekening (debet

dan kreditnya)

d. Daftar Transaksi Jurnal

Menu ini digunakan untuk menampilkan daftar transaksi jurnal umum

yang pernah dibuat dalam suatu periode. Melalui menu ini anda dapat

mencetak, meng-edit, menghapus transaksi jurnal umum yang sudah di-

input sebelumnya.

3. Menu Penjualan

Menu Penjualan ini digunakan untuk melakukan input transaksi yang

berkaitan dengan penjualan (tunai maupun kredit), piutang usaha,

menampilkan daftar transaksi penjualan, kartu piutang usaha, mencetak faktur,

dan lain-lain.

27

Gambar II.15 Tampilan Modul Penjualan

a. Sales Order

Form dalam menu ini digunakan untuk meng-input sales order. Nomor

faktur sales order ini akan menjadi dasar pembuatan faktur penjualan

dimana ketika anda melakukan penjualan berdasarkan sales order ini.

Anda tidak perlu meng-input ulang daftar barangnya. Sama seperti menu

Membuat penawaran harga, menu sales order ini hanya bersifat

administratif dan tidak terkait dengan akuntansi. Penggunaan menu ini

tidak akan membentuk jurnal akuntansi, tidak meng-update kartu stok,

juga tidak membuat kartu piutang usaha.

b. Pengiriman Barang (Invoicing)

Form dalam menu ini digunakan untuk meng-input transaksi

penjualan/pengiriman barang per pelanggan baik tunai maupun kredit.

Transaksi penjualanini secara otomatis akan membuat transaksi akuntansi

28

untuk penjualan, menghitung Harga Pokok Penjalan (HPP), dan

mengurangi kartu stok. Jika anda sudah memiliki daftar sales order, maka

input transaksi penjualan akan berfungsi sebagai transaksi pengiriman

barang atau invoice dan anda cukup memilih sales order mana yang akan

dijalankan.

c. Retur Penjualan

Form dalam menu ini merupakan kebalikan dari menu Pengiriman Barang

(Invoicing) dimana menu ini digunakan apabila ada transaksi dimana

barang yang dijual dikembalikan/diretur. Penggunaan menu ini secara

otomatis akan membuat jurnal akuntansi untuk retur, menghitung Harga

Pokok Penjualan, dan menambah kartu stok serta meng-update kartu

piutang.

d. Daftar Piutang Usaha

Menu ini menampilkan piutang dagang per pelanggan berdasarkan umur

piutang baik secara total atau per transaksi, beserta detail pembayarannya,

juga ditampilkan grafik umur piutang.

e. Pembayaran Piutang Usaha

Form dalam menu ini digunakan apabila terjadi transaksi pembayaran

piutang usaha (jangan gunakan menu kas masuk untuk penerimaan

pembayaran piutang). Anda cukup memilih nama pelanggan yang akan

membayar piutang dan juga nomor faktur atau invoicing yang akan

dilunasi

29

f. Pengembalian Kelebihan (Kredit)

Menu ini digunakan apabila terjadi transaksi kelebihan pembayaran dari

pelanggan, dimana uang pelanggan akan dikembalikan secara tunai atau

digunakan sebagai pembayaran piutang/penjualan lainnya.

4. Menu Pembelian

Menu Pembelian ini digunakan untuk menginput transaksi yang terkait dengan

pembelian (tunai maupun kredit), hutang usaha, menampilkan daftar transaksi

pembelian, kartu hutang usaha, mencetak faktur, dan lain-lain.

Gambar II.16 Tampilan Modul Pembelian

a. Penerimaan Barang (Invoicing)

Form dalam menu ini digunakan untuk meng-input transaksi penerimaan

barang/pembelian (baik tunai maupun kredit). Transaksi pembelian ini

secara otomatisakan membuat jurnal akuntansi untuk pembelian,

menambah kartu stok, dan meng-update kartu hutang (bila pembelian

30

terjadi seara kredit). Jika anda sudah memilki daftar purchase order, maka

input transaksi penjualan akan berfungsi sebagai transaksi penerimaan

barang atau invoice dan anda hanya cukup memilih Purchase Oreder mana

yang akan dijalankan.

b. Retur Pembelian

Form dalam menu ini merupakan kebalikan dari menu penerimaan barang.

Form dalam menu ini digunakan apabila terjadi transaksi pengembalian

barang kepada suplier. Penggunaan menu ini akan mengurangi kartu stok

karena barang akan dikeluarkan dari kartu stok, dan hutang kepada suplier

berkurang. Penggunaan menu ini secara otomatis akan membuat transaksi

jurnal akuntansi untuk retur pembelian, menghitung harga pokok,

mengurangi kartu stok dan meng-update kartu hutang.

c. Daftar Hutang Usaha

Menu ini digunakan apabila anda ingin mengetahui saldo hutang dagang

per suplier/pemasok berdasarkan umur hutang baik secara total ataupun

per transaksi, beserta detail pembayarannya. Anda dapat juga

menampilkan grafik umur hutang.

d. Pembayaran Hutang Usaha

Form dalam menu ini digunakan untuk meng-input transaksi pembayaran

hutang (jangan menggunakan menu kas keluar untuk melakukan

pembayaran hutang).

31

e. Penerimaan Kembalian (Debet)

Form dalam menu ini digunakan untuk meng-input transaksi kelebihan

pembayaran dari suplier, dimana uang akan dikembalikansecara tunai atau

digunakan untuk pembayaran hutang lainnya.

5. Menu Kas dan Bank

Menu Kas dan Bank ini digunakan untuk menginput transaksi yang berkaitan

dengan kas dan bank, seperti transfer kas ke bank atau sebaliknya, transaksi

kas masuk dan kas keluar, rekonsiliasi bank.

Gambar II.17 Modul Kas & Bank

a. Transfer Kas

Form dalam menu ini digunakan untuk meng-input transaksi transfer kas,

baik transfer dari kas ke bank ataupun transfer antar bank.

32

b. Kas Masuk

Form dalam menu ini digunakan untuk meng-input transaksi kas masuk.

Transaksi kas masuk ini tidak bisa digunakan untuk transaksi pembayaran

piutang usaha oleh customer karena transaksi kas dan bank tidak meng-

update kartu hutang/piutang usaha. Transaksi kas masuk yang dimaksud

disini bisa berupa uang yang masuk ke kas atau ke bank.

c. Kas Keluar

Form dalam menu ini digunakan untuk meng-input transaksi kas keluar,

dimana saldo rekening kas/bank akan berkurang akibat transaksi ini.

Transaksi kas keluar ini tidak bisa digunakan untuk meng-input transaksi

pembayaran hutang dagang dari suplier, karena transaksi kas/bank tidak

meng-update kartu hutang/piutang usaha.

d. Rekonsiliasi Bank

Form dalam menu ini digunakan apabila anda akan melakukan roses

rekonsiliasi bank, yaitu menyamakan jumlah uang di bank menurut

transaksi uang masuk/keluar yang anda lakukan di Zahir Accounting dan

membandingkannya dengan laporan rekening koran/buku bank. Proses

rekonsiliasi dilakukan dengan memberi tanda centang pada transaksi yang

di catat di Zahir Accounting yang juga dicatat oleh bank.

6. Menu Persediaan

Menu Persediaan ini digunakan untuk melakukan input transaksi yang

berhubungan dengan persediaan, seperti transaksi pemakaian barang,

pemindahan barang, perakitan, penyesuaian, stok opname, dan lain-lain.

33

Gambar II.18 Tampilan Modul Persediaan

a. Pemakaian atau Penyesuaian Barang

Untuk meng-input transaksi pemakaian barang penyesuaian.

b. Pemindahan Barang

Berguna untuk transaksi produksi pada perusahaan manufaktur dimana

dalam suatu kejadian dihasilkan satu atau beberapa produk barang yang

memerlukan beberapa bahan baku dan pembantu..

c. Stok Opname

Digunakan untuk menyamakan jumlah barang yang tercatat di Zahir

Accounting dengan yang ada digudang secara fisik. Perbedaan jumlah

antara jumlah yang dicatat di Zahir accounting dengan jumlah unit fisik

bisa disebabkan karena barang hilang atau rusak.

34

d. Perakitan

Untuk memepercepat proses input transaksi pemindahan barang, yaitu

Zahir Accounting akan secara otomatis meng-input transaksi pemindahan

barang berdasarkan formula yang ditentukan di masing-masing barang

hasil produksi.

7. Menu Laporan

Menu Laporan ini digunakan untuk menampilkan laporan-laporan keuangan

seperti Neraca, Laporan Laba-Rugi, Buku Besar, Aliran Kas, Laporan Stok

Barang, Laporan Penjualan, Laporan Pembelian, dan lain-lain.

Gambar II.19 Tampilan Modul Laporan

a. Analisa Bisnis

Pada bagian ini anda dapat menampilkan grafik analisa bisnis terintegrasi,

kalender dan reminder yang menampilkan piutang, hutang dan giro yang

sudah jatuh tempo.

35

b. Laporan Keuangan

Pada bagian ini anda dapat menampilkan laporan keuangan seperti laporan

laba-rugi, neraca, aliran kas, buku besar, dan koleksi laporan keuangan

yang dapat anda kembangkan sendiri.

c. Laporan Penjualan dan Piutang

Pada bagian ini anda dapat menampilkan laporan penjualan per pelanggan,

per salesman, per pelanggan, per barang, laporan umur piutang, surat

tagihan piutang, dan sebagainya.

d. Laporan Pembelian dan Hutang

Pada bagian ini anda dapat menampilkan laporan pembelian per suplier,

per suplier per barang, laporan umur hutang, dan sebagainya.

e. Laporan Barang

Pada bagian ini anda dapat menampilkan laporan penjualan per barang per

pelanggan, per salesman, keuntungan per barang, kartu stok, produk

terlaris, dan sebagainya.

f. Laporan Lainnya

Pada bagian ini anda dapat menampilkan laporan-laporan lainnya, seperti

laporan proyek, departemen,, harga tetap, dan daftar Nama dan Alamat.

2.2.6. Menu Program

Pada bagian menu utama Zahir Accounting terdapat beberapa menu

Program. Bentuk dari menu Program seperti gambar II.13 serta penjelasan tentang

fungsi setiap menunya.

36

Gambar II.20 Menu Program

1. Menu File

Menu File digunakan jika ingin membuat data keuangan baru, atau untuk

kembali ke menu utama, membackup data, menjalankan alat bantu,

administrasi password dan hak akses.

2. Setting

Melalui Menu Setting dapat mensetup klasifikasi rekening perkiraan, mengisi

saldo awal rekening perkiraan, mengisi saldo awal hutang dan piutang usaha,

saldo awal persediaan, mengatur bahasa, mengatur konfigurasi Point of Sales

dan mengatur konfigurasi program.

3. Tutup Buku

Melalui Menu Tutup Buku dapat melakukans proses tutup buku bulanan, tutup

buku tahunan, dan melakukan revaluasi terhadap mata uang asing.

4. Window

Melalui Menu Window dapat menutup semua jendela atau form yang terbuka.

Menampilkan atau menyembunyikan panel samping.

5. Petunjuk

Melalui Menu Petunjuk dapat menampilkan panduan penggunaan program.